Offenlegungsbericht der Deutsche Leasing Finance GmbH Offenlegung gemäß CRR zum 30. September 2020 2 OFFENLEGUNG GESCHÄFTSJAHR 2019 2020

Inhaltsverzeichnis

1 Allgemeine Informationen 4 1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise 4 1.2 Anwendungsbereich (Art. 431, 436 und 13 CRR, § 26a KWG) 4 1.3 Einschränkungen der Offenlegungspflicht (Art. 432 CRR) 4 1.4 Medium der Offenlegung (Art. 434 CRR) 4 1.5 Häufigkeit der Offenlegung (Art. 435 CRR) 5

2 Risikomanagement (Art. 435 CRR) 5 2.1 Angaben zum Risikomanagement und 5 zum Risikoprofil (Art. 435 (1) CRR) 2.2 Angaben zur Unternehmensführung (Art. 435 (2) CRR) 7

3 Eigenmittel (Art. 437 CRR) 9 3.1 Eigenkapitalüberleitungsrechnung 9 3.2 Hauptmerkmale sowie vollständige Bedingungen 9 der begebenen Kapitalinstrumente 3.3 Art und Beträge der Eigenmittelelemente 13

4 Eigenmittelanforderungen (Art. 438 CRR) 18

5 Kapitalpuffer (Art. 440 CRR) 20

6 Kreditrisikoanpassungen (Art. 442 CRR) 21 6.1 Angaben zur Struktur des Kreditportfolios 21 6.2 Angaben zu überfälligen sowie notleidenden Positionen 23 und zur Risikovorsorge

7 Inanspruchnahme von ECAI und ECA (Art. 444 CRR) 25

8 Beteiligungen im Anlagebuch (Art. 447 CRR) 25

9 Kreditrisikominderungstechniken (Art. 453 CRR) 25

10 Marktrisiko (Art. 445 CRR) 25

11 Zinsrisiko im Anlagebuch (Art. 448 CRR) 26

12 Gegenparteiausfallrisiko (Art. 439 CRR) 27

13 Operationelles Risiko (Art. 446 CRR) 27

14 Belastete und unbelastete 27 Vermögenswerte (Art. 443 CRR)

15 Vergütungspolitik (Art. 450 CRR) 30

16 Verschuldung (Art. 451 CRR) 30

Deutsche Leasing Finance GmbH OFFENLEGUNG GESCHÄFTSJAHR 2019 2020 3

Abkürzungsverzeichnis

a. F. Alte Fassung BaFin Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht CRR Capital Requirements Regulation DL Finance Deutsche Leasing Finance GmbH DL KG Deutsche Sparkassen Leasing AG & Co. KG EAD Exposure at Default EWB Einzelwertberichtigung GuV Gewinn- und Verlustrechnung HEF Händlereinkaufsfinanzierung HGB Handelsgesetzbuch GmbHG Gesetz betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung InstitutsVergV Instituts-Vergütungsverordnung IK Investitionskredit IRB - Ansatz Institutseigenes Ratingverfahren k. A. keine Angabe (ohne Relevanz) KSA Kreditrisiko-Standardansatz KWG Gesetz über das Kreditwesen (Kreditwesengesetz) LGD Loss given Default MaRisk Mindestanforderungen an das Risikomanagement der Kreditinstitute OGA Organismen für gemeinsame Anlagen PD Probability of Default pEWB Pauschalierte Einzelwertberichtigung PWB Pauschalwertberichtigung RDM Risikodeckungsmasse RTF Risikotragfähigkeit SolvV Solvabilitätsverordnung T€ Tausend Euro VaR Value at Risk

Deutsche Leasing Finance GmbH 4 OFFENLEGUNG GESCHÄFTSJAHR 2019 2020

1 Allgemeine Informationen 1.3 Einschränkungen der Offenlegungspflicht (Art. 432 CRR)

1.1 Einleitung und allgemeine Hinweise Folgende Offenlegungsanforderungen der CRR haben aktuell keine Relevanz für die DL Finance: Mit dem vorliegenden Offenlegungsbericht setzt die • Art. 438 Buchstabe b) CRR (Keine Offenlegung von Deutsche Leasing Finance GmbH (DL Finance) die Kapitalaufschlägen nach Art. 104 Abs. 1 lit. a) CRD Offenlegungsanforderungen­­ gemäß Teil 8 der Verord- von der Aufsicht gefordert) nung (EU) Nr. 575/2013 (Capital Requirements Regula- • Art. 439 CRR (Derivategeschäfte werden nicht tion, CRR) für die DL Finance zum Stichtag 30. Septem- ­betrieben) ber 2020 um. • Art. 441 CRR (Die DL Finance ist kein global system­ relevantes Institut) Die Deutsche Leasing Finance GmbH (DL Finance) ist • Art. 444 CRR (Für die überwiegend mittelständischen als Kreditinstitut verpflichtet, regelmäßig qualitative Institute existieren im Allgemeinen keine externen und quantitative Informationen über Eigenmittel, Bonitätsbeurteilungen) ­Risikomanagementziele und -politik, die rechtliche und • Art. 445 CRR (Positionen des Handelsbuches wer- organisatorische Struktur sowie die Grundsätze der den nicht gehalten. Nach Art. 94 Abs. 1 CRR ist die ­ordnungsgemäßen Geschäftsleitung zu veröffentlichen. DL Finance formal als Institut mit Handelsbuchtätig- keiten von geringem Umfang eingestuft) Dieser Bericht trägt den aufsichtlichen Transparenz­ • Art. 447 CRR (Beteiligungen werden nicht gehalten) vorschriften für das Geschäftsjahr 2019/2020 Rechnung. • Art. 449 CRR (Verbriefungspositionen sind nicht Er ergänzt den Jahresabschluss der DL Finance zum ­vorhanden) ­Berichtsstichtag 30. September 2020 um die Anforderun- • Art. 450 CRR sowie § 16 Abs. 2 InstitutsVergV a. F. gen der Offenlegungspflichten nach Art. 431 bis 455 CRR. ­(Als nicht bedeutendes Institut ist die DL Finance Die im Bericht enthaltenen quantitativen Angaben nicht zur Identifizierung von „Risikoträgern“ und ­entsprechen, soweit nichts Anderes vermerkt, dem Stand ­insofern auch nicht zur Veröffentlichung von Infor- des Meldestichtags zum 30. September 2020. mationen zur Vergütungspolitik verpflichtet) • Art. 452 CRR (Für die Ermittlung der Kreditrisiken wird nicht der IRB-Ansatz, sondern der KSA zugrunde 1.2 Anwendungsbereich (Art. 431, 436 gelegt) und 13 CRR, § 26a KWG) • Art. 454 CRR (Die DL Finance verwendet keinen fortge- schrittenen Messansatz für operationelle Risiken) Als Tochtergesellschaft der alleinigen Gesellschafterin • Art. 455 CRR (Die DL Finance verwendet kein internes Deutsche Sparkassen Leasing AG & Co. KG (DL KG) ist Modell für das Marktrisiko) die DL Finance Teil der Sparkassen-Finanzgruppe. Die DL KG ist Finanzdienstleistungs-institut im Sinne des KWG. Eine Offenlegungspflicht auf Gruppenebene be- 1.4 Medium der Offenlegung steht nicht. Die Offenlegung erfolgt auf Einzelinstituts­ (Art. 434 CRR) ebene. Die offen zu legenden Informationen nach Art. 434 CRR Die DL Finance selbst hat keine Tochtergesellschaften, werden auf der Internetseite der Deutschen Leasing so dass weder in qualitativer noch in quantitativer ­neben dem Geschäftsbericht der DL Finance als eigen- ­Hinsicht weitere Angaben zum Anwendungsbereich ständiger Bericht veröffentlicht. der Offenlegungsanforderungen erforderlich sind. Ein Teil der nach CRR offenzulegenden Informationen findet sich im Lagebericht der DL Finance. In diesen ­Fällen enthält der Offenlegungsbericht nach Art. 434 Abs. 1 Satz 3 CRR einen Hinweis auf die Veröffentlichung der Informationen im Lagebericht.

Deutsche Leasing Finance GmbH OFFENLEGUNG GESCHÄFTSJAHR 2019 2020 5

1.5 Häufigkeit der Offenlegung Das Risikomanagement und -controlling der Bank er- (Art. 433 CRR) folgt im Rahmen der Baseler Säulen I und II. Die hierfür eingesetzten Systeme und Verfahren ermöglichen die Nach Art. 433 CRR müssen die nach Teil 8 CRR (Art. 431 Identifizierung, Messung, Überwachung und Steuerung bis 455) erforderlichen Angaben mindestens einmal der Risikopositionen auf Grundlage der Risikogrund- jährlich offengelegt werden. sätze und -strategie.

Die im Rahmen der jährlich durchgeführten Risiko­ Gemäß Artikel 433 CRR haben Institute anhand der inventur identifizierten Risikoarten/-kategorien werden ­einschlägigen Merkmale ihrer Geschäfte zu prüfen, ob in einer Risikolandkarte dargestellt und sofern zielfüh- es notwendig ist, die für die Offenlegung erforderlichen rend mit einer Risikodeckungsmasse unterlegt. Ausge- Angaben häufiger als einmal jährlich ganz oder teil- hend vom Geschäftsmodell sind für die DL Finance insbe­ weise offenzulegen. sondere Adressrisiken (inkl. etwaiger Länderrisiken) aus dem Investitionskredit und der Händlereinkaufsfinan- Die DL Finance hat nach Art. 433 Satz 3 CRR sowie den zierung relevant. Neben Adressrisiken unterliegt die Bank Vorgaben im BaFin-Rundschreiben 05/2015 (BA) ge- auch operationellen Risiken aus allen betrieblichen Akti- prüft, ob die Offenlegung mehr als einmal jährlich ganz vitäten des unternehmerischen Handelns sowie Markt- oder teilweise zu erfolgen hat. Die Prüfung hat ergeben, preis- und Liquiditätsrisiken. Darüber hinaus wurde auch dass eine jährliche Offenlegung ausreichend ist. das ertragsorientierte Geschäftsrisiko der DL Finance als wesentliches Risiko eingestuft wie auch das den sons- tigen Risiken zugeordnete strategische Risiko. 2 Risikomanagement (Art. 435 CRR) Währungsrisiken sind aufgrund des Geschäftsmodells der DL Finance zu vernachlässigen. Es gibt weder Ver- briefungstransaktionen noch derivative Adressrisiken. 2.1 Angaben zum Risikomanagement und Vor diesem Hintergrund hat die DL Finance im Rahmen zum Risikoprofil (Art. 435 (1) CRR) der Risikoinventur die folgenden wesentlichen Risiken identifiziert und darauf bezogene Mess- und Steuerungs- Die Anforderungen und Informationen gemäß prozesse implementiert: ­­Art. 435 (1) Buchstaben a) bis d) CRR hinsichtlich der • Adressrisiken Risikomanagementziele und -politik einschließlich der Das Adressrisiko beinhaltet die Kategorien „Adressrisiko Risikomanagementverfahren und -systeme sind im von Kunden“ und „Länderrisiko“. Die Bewertung der ­Lagebericht nach § 289 HGB offengelegt. Der Lagebe- ­Adressrisiken erfolgt durch Risikoklassifizierungsver- richt wurde von der Geschäftsleitung genehmigt und fahren, insbesondere das S-Rating und das RSU-Rating ist als Bestandteil des Geschäftsberichts 2019/2020 auf sowie durch Scoringverfahren. Die Risikoklassifizie- der Internetseite der Deutschen Leasing unter rungsverfahren haben sich bewährt und werden konti- https://www.deutsche-leasing.com/de/unternehmen/ueber- nuierlich weiter verfeinert. deutsche-leasing/daten-und-fakten/finanzberichte) ver­öffentlicht. Die Angaben zum Risikomanagement Als Kreditinstitut mit dem Schwerpunkt für objektbe­ und zum Risikoprofil finden sich im Abschnitt „Risiko-, sicherte Kreditfinanzierungen berücksichtigt die­ Chancen- und Prognosebericht“ auf Seite 8 des Ge- DL Finance bei der Bewertung der Adressrisiken auch schäftsberichts. die als Sicherheit dienenden Finanzierungsobjekte auf Basis vorsichtiger und marktgerechter Wertverlaufs­ Erklärung der Geschäftsleitung nach Art. 435 Abs. 1 kurven. Bei der Objektbewertung finden aktuelle Markt- lit. e) und f) CRR entwicklungen und historische Erfahrungen aus der Ver- Die Geschäftsleitung erklärt nach Art. 435 Abs. 1 lit. e) wertung der Sicherheiten Berücksichtigung. CRR, dass die eingerichteten Risikomanagementver­ Zudem wurde zur Begrenzung der Länderrisiken für das fahren den gängigen Standards entsprechen und dem Schwellenland Brasilen ein Länderrisikolimit festgelegt. ­Risikoprofil und der Risikostrategie der DL Finance ­angemessen sind. Allen erkennbaren Kreditrisiken wurde durch eine ange- messene Vorsorge Rechnung getragen.

Deutsche Leasing Finance GmbH 6 OFFENLEGUNG GESCHÄFTSJAHR 2019 2020

• Marktpreis- und Liquiditätsrisiken verwertet. Wie auch in den Vorjahren haben sich keine be- Marktpreisrisiken werden bei der DL Finance im Wesent­ standsgefährdenden operationellen Risiken ergeben. lichen als Zinsänderungsrisiken eingegangen. Währungs­ risiken bestehen – abgesehen von nicht abgesicherten • Geschäftsrisiko Gewinnmargen aus den in sehr geringem Umfang betrie- Das Geschäftsrisiko bildet (in Abgrenzung zu den Unsicher- benen Fremdwährungsgeschäften – nicht. heiten, die nicht bereits durch andere Risikoarten abgedeckt sind) das Risiko ab, dass aufgrund der Geschäftsentwicklung Die Refinanzierung ist grundsätzlich fristenkongruent geringere Erträge oder höhere Kosten als geplant realisiert strukturiert und weist einen langfristigen Charakter werden. Auf Basis der methodisch definierten Risikofak­ auf. Offene Zinspositionen werden jeweils nur vorüber- toren (Neugeschäftsentwicklung und Unternehmenskosten gehend und in strikt limitiertem Umfang eingegangen. in Relation zur risikodeckenden Eigenkapital) wird das Verlustpotenzial­ mittels des abgenommenen VaR Modells Unter dem Liquiditätsrisiko werden die Risikokatego- monatlich ermittelt. rien Zahlungsunfähigkeitsrisiko und Fundingspread­ risiko verstanden. Das Zahlungsunfähigkeitsrisiko • Strategisches Risiko ­besteht in der Gefahr, dass die DL Finance ihren gegen- Das strategische Risiko bezeichnet die Gefahr von uner­ wärtigen und zukünftigen Zahlungsverpflichtungen warteten Verlusten, die sich aus fehlerhaften Management- nicht mehr vollständig oder nicht fristgerecht nachkom- entscheidungen zur geschäftspolitischen Positionierung der men kann. Das Fundingspreadrisiko beschreibt die Ge- DL ergeben. Allerdings ist eine ex ante Quantifizierung auf- fahr, dass aufgrund der Spread-Veränderungen der eige- grund der vielfältig nicht näher eingrenzbaren Risikofaktoren nen Refinanzierungskurve ein unerwarteter Verlust nicht möglich, weshalb es auch ausnahmsweise nicht sinn- entsteht, da Mittelneuaufnahmen nur zu höheren Refi- voll durch Risikodeckungsmasse begrenzt werden kann. nanzierungssätzen als erwartet möglich sind. Auf Grundlage der Risikostrategie und dem darin festge­ Zur Überwachung und Steuerung des Liquiditätsrisikos legten Risikoappetit sowie vor dem Hintergrund der Risiko- werden die 3-Jahres-Neugeschäfts- und Finanzplanung management- und Steuerungsprozesse entscheidet die und eine monatlich rollierend erstellte 1-Jahres-Finanz- ­Geschäftsleitung, welche Risiken in welcher Höhe eingegan- planung herangezogen sowie das ökonomische Risiko gen werden. des Fundingspreadrisikos aus der inkongruenten Finan- zierung ermittelt. Zur Sicherstellung der Risikotragfähigkeit werden Risiken gemäß den hier dargestellten Ausführungen durch ver- Durch die Einbindung des Kreditinstituts in die Risiko- schiedene Verfahren gemessen und regelmäßig dem vor- management- und Risikocontrollingprozesse der Deut- handen Risikodeckungspotenzial gegenübergestellt. Sofern sche Leasing Gruppe war die Bank jederzeit in der Lage, wesentliche Risiken sinnvoll quantifizierbar und messbar die LCR einzuhalten und ausreichende Mittel zur Finan- sind, werden diese mittels des in die Risikotragfähigkeitsbe- zierung der Expansion des Geschäftes aufzunehmen. rechnung integrierten Limitsystems regelmäßig überwacht. Auf dieser Basis stellt das Risikocontrolling die Einhaltung • Operationelle Risiken der festgesetzten Limite sicher. Operationelle Risiken werden regelmäßig identifiziert, in einer speziellen Risikodatenbank erfasst und struktu- Zentraler Bestandteil der Risikoüberwachung ist das regel- riert aufbereitet. Zur frühzeitigen Identifikation von mäßige Bankberichtswesen, innerhalb dessen der Geschäfts- ­Risiken werden bei Bedarf, mindestens jedoch jährlich, leitung neben den Ergebnissen der Risikoüberwachung Risk-Assessments bzw. Risk-Self-Assessments durchge- auch gegebenenfalls konkrete Handlungsempfehlungen führt. Aus den ermittelten Daten werden notwendige für die Risikosteuerung gegeben werden. Auch der Auf- Maßnahmen abgeleitet und diese in regelmäßigen Ab- sichtsrat befasst sich auf Basis des Berichtswesens regelmä- ständen überprüft. ßig und eingehend mit der aktuellen Risikosituation.

Die Geschäftsleitung der Bank erhält laufend struktu- Zum 30. September 2020 ergaben sich unter Säule II nach- rierte Berichte über die Entwicklung der operationellen folgend dargestellte Risikowerte, denen Risikolimite gegen- Risiken. Die hieraus gewonnenen Erkenntnisse werden übergestellt werden: im Rahmen des operativen Geschäfts kontinuierlich

Deutsche Leasing Finance GmbH OFFENLEGUNG GESCHÄFTSJAHR 2019 2020 7

RTF relevante Kennzahlen RTF-Limit RTF-Limit 30.09.2019 30.09.2020 30.09.2019 30.09.2020 (99,95 % Konfi- (99,90 % Konfi- denzniveau) denzniveau) RTF-Quote in % ------10 % 27 % RTF-Limitauslastung in % ------37 % 44 %

Risikoarten

Gesamt in Mio. EUR 102,1 200,0 37,4 88,9 Adressrisiko in Mio. EUR 72,1 100,0 26,4 46,0 Länderrisiko 50,0 23,2 Marktpreis- und Liquiditätsrisiko in Mio. EUR 15,0 25,0 5,8 6,8 Operationelles Risiko in Mio. EUR 15,0 10,0 5,2 5,3 Geschäftsrisiko 15,0 7,6

Abbildung 2-1 RTF relevanten Kennzahlen

Die DL Finance stuft das Liquiditätsrisiko als wesentlich Auswahl- und Diversitätsstrategie für die Mitglieder ein, berücksichtigt es jedoch nicht im Risikotragfähig- des Leitungsorgans (Art. 435 Abs. 2 lit. b) und c) CRR) keitskonzept, da es nicht sinnvoll durch Risikodeckungs- Bei der Auswahl der Mitglieder der Geschäftsleitung potenzial begrenzt werden kann. Für das Liquiditäts­ und des Aufsichtsrates werden die gesetzlichen und risiko wird die entsprechende Öffnungsklausel der aufsichtlichen Anforderungen eingehalten. MaRisk­ in Anspruch genommen. Bei der Neubesetzung der Geschäftsleitung achtet der Die DL Finance verwendete im Berichtsjahr zur Berech- Aufsichtsrat darauf, dass die Kenntnisse, Fähigkeiten nung der Risikotragfähigkeit einen Liquidationsansatz und Erfahrungen der Mitglieder der Geschäftsleitung („Gone Concern“), den sie als primären Steuerungs­ ausgewogen sind. Darüber hinaus werden bei den Ent- ansatz definiert hatte. scheidungen die Vorgaben des Gleichbehandlungsge- setzes (AGG) beachtet. Vor dem Hintergrund der gemäß Nachhaltigkeitsbericht strukturiert verfolgten Identifi- 2.2 Angaben zur Unternehmensführung zierung und Entwicklung von in der Belegschaft bereits (Art. 435 (2) CRR) vorhandenen Potenzialen werden insbesondere die auf die Förderung von Frauen für Führungs- und sonstige Informationen zu Mandaten des Leitungsorgans Leitungspositionen ausgerichteten Maßnahmen zügig vorangetrieben. Im Sinne der so angestrebten Diversität

Anzahl der Anzahl der soll bei gleicher Eignung die Besetzung von Geschäfts- Leitungsfunktionen­ Aufsichtsfunktionen leitern mit einem Vertreter des unterrepräsentierten Ge- Mitglieder der 0 2 schlechts erfolgen. Geschäftsleitung Mitglieder des 2 0 Bei der Besetzung von Geschäftsleitern wird insbeson- Aufsichtsrates dere Wert auf die persönliche Zuverlässigkeit sowie die fachliche Eignung gelegt. Die fachliche Eignung setzt Abbildung 2-2 Anzahl der von Mitgliedern des Leitungs- voraus, dass in ausreichendem Maß theoretische Kennt- organs bekleideten Leitungs- und Aufsichtsfunktionen zum nisse in den betreffenden Geschäften sowie Leitungs­ 30. September 2020 (Art. 435 (2) Buchstabe a) CRR) erfahrung vorhanden sind. Die Vorgaben des BaFin- Merkblatts für die Prüfung der fachlichen Eignung und In den Angaben sind die Mandate aufgeführt, für deren Zuverlässigkeit von Geschäftsleitern werden beachtet. Wahrnehmung gemäß §§ 25c und 25d KWG Beschrän- Die Mitglieder der Geschäftsleitung verfügen über eine kungen bestehen. Die jeweiligen Leitungs- und Aufsichts- langjährige Berufserfahrung sowie umfangreiche Fach- funktionen im eigenen Institut unter Berücksichtigung kenntnisse und Fähigkeiten in der Kreditwirtschaft. von § 25c Abs. 2 Satz 3 Nr. 3 bzw. § 25d Abs. 3 Satz 3 Nr. 3 sind nicht mitgezählt.

Deutsche Leasing Finance GmbH 8 OFFENLEGUNG GESCHÄFTSJAHR 2019 2020

Die Mitglieder des Aufsichtsrates werden durch den ­Gesellschafter DL KG entsandt. Die Mitglieder des Auf- sichtsrates verfügen über langjährige Berufserfahrung und ausreichende Kenntnisse und Sachverstand für die Tätigkeit im Aufsichtsrat der DL Finance. Die Vorgaben des BaFin-Merkblatts zur Kontrolle der Mitglieder von Verwaltungs- und Aufsichtsorganen werden beachtet. Darüber hinaus werden bei den Entscheidungen die Vor­ gaben des Gleichbehandlungsgesetzes (AGG) beachtet. Bei gleicher Eignung erfolgt die Besetzung von Mitgliedern des Aufsichtsrates entsprechend des Gleichstellungs­ gesetzes mit einem Vertreter des unterrepräsentierten Geschlechts.

Angaben zum Risikoausschuss (Art. 435 Abs. 2 lit. d) CRR) Ein eigenständiger Risikoausschuss ist gemäß § 25 d ­Absatz 3 Satz 8 KWG nicht zu bilden. Die entsprechenden Aufgaben werden durch den gesamten Aufsichtsrat wahrgenommen. Im abgelaufenen Geschäftsjahr fanden vier Aufsichtsratssitzungen statt.

Informationsfluss an das Leitungsorgan bei Fragen des Risikos (Art. 435 Abs. 2 lit. e) CRR) Die Informationen zur Risikoberichterstattung an die Geschäftsleitung und den Aufsichtsrat sind im Lagebe- richt gemäß § 289 HGB unter dem Gliederungspunkt ­Risikobericht offengelegt. Der Risikobericht wird quar- talsweise erstellt und entsprechend regelmäßig bei der Geschäftsleitung und dem Aufsichtsrat zur Befassung eingereicht.

Deutsche Leasing Finance GmbH OFFENLEGUNG GESCHÄFTSJAHR 2019 2020 9

3 Eigenmittel (Art. 437 CRR)

3.1 Eigenkapitalüberleitungsrechnung (Angaben gemäß Art. 437 (1) Buchstabe a) CRR i. V. m. Anhang I der Durchführungsverordnung (EU) Nr. 1423/2013)

Das gezeichnete Kapital der DL Finance beträgt zum 30. September 2020 T€ 150.000,0. Für die Ermittlung der ­Eigenmittel des Kreditinstituts nach Art. 92 CRR in Höhe von T€ 435.182,4 wird neben Nachrangdarlehen der Ge- sellschafterin in Höhe von T€ 105.000,0 der Sonderposten Fonds für allgemeine Bankrisiken gemäß § 340g HGB in Höhe von T€ 70.000,0 (nach Feststellung) sowie andere Kapitalrücklagen in Höhe von T€ 110.000,0 und andere Rücklagen von T€ 182,4 berücksichtigt.

Die Eigenkapitalüberleitungsrechnung gemäß Art. 437 CRR ist in Abbildung 3-1 abgebildet.

Handelsbilanz zum 30.09.2020 Überleitung Eigenmittel zum Meldestichtag 30.09.2020 Bilanzwert Hartes Zusätzliches Ergänzungs- Passivposition 30.09.2020 Kernkapital Kernkapital kapital in T€ in T€ in T€ in T€ in T€ Nachrangige Verbindlichkeiten 105.000,0 0,0 105.000,0 Fonds für allgemeine Bankrisiken 70.000,0 0,0 70.000,0

Eigenkapital a) gezeichnetes Kapital 150.000,0 0,0 150.000,0 b) Kapitalrücklage 110.000,0 0,0 110.000,0 c) Gewinnrücklagen 0,0 ca) Sicherheitsrücklage 0,0 cb) andere Rücklagen 182,4 0,0 182,4 d) Bilanzgewinn 0,0

Sonstige Überleitungskorrekturen:

Allgemeine Kreditrisikoanpassungen: Unternehmen der Finanzbranche (Artikel 66 CRR): Nicht vorhanden Immaterielle Vermögensgegenstände: Übergangsvorschriften (Artikel 476 bis 478, 481 CRR): Gesamt 330.182,4 0,0 105.000,0

Abbildung 3-1 Überleitungsrechnung Aufgrund der Rundungen können die in der Tabelle dargestellten Summen geringfügig von den rechnerischen Summen der ausgewiesenen Einzelwerte abweichen.

3.2 Hauptmerkmale sowie vollständige Bedingungen der begebenen Kapitalinstrumente­ (Angaben gemäß Art. 437 (1) Buchstaben b) und c) CRR i. V. m. Anhang II der Durchführungsverordnung (EU) Nr. 1423/2013)

Die DL Finance hat keine i. S. der CRR bzw. von Altbestandsregelungen anerkennungsfähigen Kapitalinstrumente begeben.

Die Hauptmerkmale und Vertragsbedingungen des Ergänzungskapitals gem. Art. 62 CRR i. V. m. Art. 63 CRR (Ergänzungs­kapital in Form eines nach­- rangigen Darlehens) sind den folgenden Tabellen zu entnehmen.

Deutsche Leasing Finance GmbH 10 OFFENLEGUNG GESCHÄFTSJAHR 2019 2020

Hauptmerkmale der Kapitalinstrumente „Hartes Kernkapital“ 1 Emittent Deutsche Leasing Finance GmbH 2 Einheitliche Kennung (z. B. CUSIP, ISIN und Bloomberg-Kennung für Privatplatzierung) Bilateraler Vertrag 3 Für das Instrument geltendes Recht Bundesrepublik Deutschland Aufsichtsrechtliche Behandlung 4 CRR-Übergangsregelungen Hartes Kernkapital 5 CRR-Regelungen nach Übergangszeit Hartes Kernkapital 6 Anrechenbar auf Solo-/Konzern-/Solo- und Konzernebene Solo 7 Instrumenttyp (Typen von jedem Land zu spezifizieren) share capital; GmbH-Anteile/ Geschäftsanteile 8 Auf aufsichtsrechtliche Eigenmittel anrechenbarer Betrag (Stand letzter Meldestichtag) T€ 260.182 9 Nennwert des Instruments T€ 260.182 9a Ausgabepreis T€ 260.182 9b Tilgungspreis k. A. 10 Rechnungslegungsklassifikation Passivum, fortgeführter Einstandswert 11 Ursprüngliches Ausgabedatum Diverse 12 Unbefristet oder mit Verfallstermin Unbefristet 13 Ursprünglicher Fälligkeitstermin Keine Fälligkeit 14 Durch Emittenten kündbar mit vorheriger Zustimmung der Aufsicht Ja 15 Wählbarer Kündigungstermin, bedingte Kündigungstermine und Tilgungsbetrag k. A. 16 Spätere Kündigungstermine, wenn anwendbar k. A. Coupons/Dividenden 17 Feste oder variable Dividenden-/Couponzahlungen k. A. 18 Nominalcoupon und etwaiger Referenzindex k. A. 19 Bestehen eines „Dividenden-Stopps“ k. A. 20a Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (zeitlich) k. A. 20b Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (in Bezug auf den Betrag) k. A. 21 Bestehen einer Kostenanstiegsklausel oder eines anderen Tilgungsanreizes Nein 22 Nicht kumulativ oder kumulativ k. A. 23 Wandelbar oder nicht wandelbar Nicht wandelbar 24 Wenn wandelbar: Auslöser für die Wandlung k. A. 25 Wenn wandelbar: ganz oder teilweise k. A. 26 Wenn wandelbar: Wandlungsrate k. A. 27 Wenn wandelbar: Wandlung obligatorisch oder fakultativ k. A. 28 Wenn wandelbar: Typ des Instruments, in das gewandelt wird k. A. 29 Wenn wandelbar: Emittent des Instruments, in das gewandelt wird k. A. 30 Herabschreibungsmerkmale Nein 31 Bei Herabschreibung: Auslöser für die Herabschreibung k. A. 32 Bei Herabschreibung: ganz oder teilweise k. A. 33 Bei Herabschreibung: dauerhaft oder vorübergehend k. A. 34 Bei vorübergehender Herabschreibung: Mechanismus der Wiederzuschreibung k. A. 35 Position in der Rangfolge im Liquidationsfall (das jeweils ranghöhere Instrument nennen) k. A. 36 Unvorschriftsmäßige Merkmale der gewandelten Instrumente Nein 37 Ggf. unvorschriftsmäßige Merkmale nennen k. A.

Abbildung 3-2 Hauptmerkmale des Kapitalinstruments „Hartes Kernkapital“

Deutsche Leasing Finance GmbH OFFENLEGUNG GESCHÄFTSJAHR 2019 2020 11

Hauptmerkmale des Kapitalinstruments „Fonds für allgemeine Bankrisiken“ 1 Emittent Deutsche Leasing Finance GmbH 2 Einheitliche Kennung (z. B. CUSIP, ISIN und Bloomberg-Kennung für Privatplatzierung) Bilateraler Vertrag 3 Für das Instrument geltendes Recht Bundesrepublik Deutschland Aufsichtsrechtliche Behandlung 4 CRR-Übergangsregelungen Hartes Kernkapital 5 CRR-Regelungen nach Übergangszeit Hartes Kernkapital 6 Anrechenbar auf Solo-/Konzern-/Solo- und Konzernebene Solo 7 Instrumenttyp (Typen von jedem Land zu spezifizieren) Fonds für allgemeine Bankrisiken 8 Auf aufsichtsrechtliche Eigenmittel anrechenbarer Betrag (Stand letzter Meldestichtag) T€ 70.000 9 Nennwert des Instruments T€ 70.000 9a Ausgabepreis T€ 70.000 9b Tilgungspreis k. A. 10 Rechnungslegungsklassifikation Passivum, fortgeführter Einstandswert 11 Ursprüngliches Ausgabedatum Diverse 12 Unbefristet oder mit Verfallstermin Unbefristet 13 Ursprünglicher Fälligkeitstermin Keine Fälligkeit 14 Durch Emittenten kündbar mit vorheriger Zustimmung der Aufsicht Ja 15 Wählbarer Kündigungstermin, bedingte Kündigungstermine und Tilgungsbetrag k. A. 16 Spätere Kündigungstermine, wenn anwendbar k. A. Coupons/Dividenden 17 Feste oder variable Dividenden-/Couponzahlungen k. A. 18 Nominalcoupon und etwaiger Referenzindex k. A. 19 Bestehen eines „Dividenden-Stopps“ k. A. 20a Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (zeitlich) k. A. 20b Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (in Bezug auf den Betrag) k. A. 21 Bestehen einer Kostenanstiegsklausel oder eines anderen Tilgungsanreizes Nein 22 Nicht kumulativ oder kumulativ k. A. 23 Wandelbar oder nicht wandelbar Nicht wandelbar 24 Wenn wandelbar: Auslöser für die Wandlung k. A. 25 Wenn wandelbar: ganz oder teilweise k. A. 26 Wenn wandelbar: Wandlungsrate k. A. 27 Wenn wandelbar: Wandlung obligatorisch oder fakultativ k. A. 28 Wenn wandelbar: Typ des Instruments, in das gewandelt wird k. A. 29 Wenn wandelbar: Emittent des Instruments, in das gewandelt wird k. A. 30 Herabschreibungsmerkmale Nein 31 Bei Herabschreibung: Auslöser für die Herabschreibung k. A. 32 Bei Herabschreibung: ganz oder teilweise k. A. 33 Bei Herabschreibung: dauerhaft oder vorübergehend k. A. 34 Bei vorübergehender Herabschreibung: Mechanismus der Wiederzuschreibung k. A. 35 Position in der Rangfolge im Liquidationsfall (das jeweils ranghöhere Instrument nennen) k. A. 36 Unvorschriftsmäßige Merkmale der gewandelten Instrumente Nein 37 Ggf. unvorschriftsmäßige Merkmale nennen k. A.

Abbildung 3-3 Hauptmerkmale des Kapitalinstruments „Fonds für allgemeine Bankrisiken“

Deutsche Leasing Finance GmbH 12 OFFENLEGUNG GESCHÄFTSJAHR 2019 2020

Hauptmerkmale des Kapitalinstruments „Ergänzungskapital“ 1 Emittent Deutsche Leasing Finance GmbH 2 Einheitliche Kennung (z. B. CUSIP, ISIN und Bloomberg-Kennung für Privatplatzierung) Bilateraler Vertrag 3 Für das Instrument geltendes Recht Bundesrepublik Deutschland Aufsichtsrechtliche Behandlung 4 CRR-Übergangsregelungen k. A. 5 CRR-Regelungen nach Übergangszeit k. A. 6 Anrechenbar auf Solo-/Konzern-/Solo- und Konzernebene Solo 7 Instrumenttyp (Typen von jedem Land zu spezifizieren) Nachrangdarlehen 8 Auf aufsichtsrechtliche Eigenmittel anrechenbarer Betrag (Stand letzter Meldestichtag) T€ 105.000 9 Nennwert des Instruments T€ 105.000 9a Ausgabepreis T€ 105.000 9b Tilgungspreis T€ 105.000 10 Rechnungslegungsklassifikation Passivum, fortgeführter Einstandswert 11 Ursprüngliches Ausgabedatum 30.09.2020 12 Unbefristet oder mit Verfallstermin Mit Verfallstermin 13 Ursprünglicher Fälligkeitstermin 30.09.2026 14 Durch Emittenten kündbar mit vorheriger Zustimmung der Aufsicht Ja 15 Wählbarer Kündigungstermin, bedingte Kündigungstermine und Tilgungsbetrag k. A. 16 Spätere Kündigungstermine, wenn anwendbar k. A. Coupons/Dividenden 17 Feste oder variable Dividenden-/Couponzahlungen Variabel 18 Nominalcoupon und etwaiger Referenzindex 1-Monats-EURIBOR + indexbasierter Aufschlag 19 Bestehen eines „Dividenden-Stopps“ k. A. 20a Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (zeitlich) k. A. 20b Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (in Bezug auf den Betrag) k. A. 21 Bestehen einer Kostenanstiegsklausel oder eines anderen Tilgungsanreizes Nein 22 Nicht kumulativ oder kumulativ k. A. 23 Wandelbar oder nicht wandelbar Nicht wandelbar 24 Wenn wandelbar: Auslöser für die Wandlung k. A. 25 Wenn wandelbar: ganz oder teilweise k. A. 26 Wenn wandelbar: Wandlungsrate k. A. 27 Wenn wandelbar: Wandlung obligatorisch oder fakultativ k. A. 28 Wenn wandelbar: Typ des Instruments, in das gewandelt wird k. A. 29 Wenn wandelbar: Emittent des Instruments, in das gewandelt wird k. A. 30 Herabschreibungsmerkmale Nein 31 Bei Herabschreibung: Auslöser für die Herabschreibung k. A. 32 Bei Herabschreibung: ganz oder teilweise k. A. 33 Bei Herabschreibung: dauerhaft oder vorübergehend k. A. 34 Bei vorübergehender Herabschreibung: Mechanismus der Wiederzuschreibung k. A. 35 Position in der Rangfolge im Liquidationsfall (das jeweils ranghöhere Instrument nennen) k. A. 36 Unvorschriftsmäßige Merkmale der gewandelten Instrumente Nein 37 Ggf. unvorschriftsmäßige Merkmale nennen k. A.

Abbildung 3-4 Hauptmerkmale des Kapitalinstruments „Ergänzungskapital“

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3.3 Art und Beträge der Eigenmittelelemente (Angaben gemäß Artikel 437 (1) Buchstaben d) und e) CRR i. V. m. Anhang IV der Durchführungs- verordnung (EU) Nr. 1423/2013)

Eine detaillierte Aufstellung der Eigenmittelelemente ist der folgenden Tabelle zu entnehmen.

30.09.2020 Verordnung (EU) Nr. 575/2013 T€ Verweis auf Artikel Hartes Kernkapital (CET1): Instrumente und Rücklagen 1 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio 150.000,0 26 (1), 27, 28, 29, Verzeichnis der EBA gemäß Artikel 26 Absatz 3 davon: Art des Finanzinstruments 1 share capital; GmbH-Anteile/ Verzeichnis der EBA gemäß Geschäftsanteile Artikel 26 Absatz 3 davon: Art des Finanzinstruments 2 k. A. Verzeichnis der EBA gemäß Artikel 26 Absatz 3 davon: Art des Finanzinstruments 3 k. A. Verzeichnis der EBA gemäß Artikel 26 Absatz 3 2 Einbehaltene Gewinne k. A. 26 (1) (c) 3 Kumuliertes sonstiges Ergebnis (und sonstige Rücklagen, zur 110.182,4 26 (1) Berücksichtigung nicht realisierter Gewinne und Verluste nach den anwendbaren Rechnungslegungsstandards) 3a Fonds für allgemeine Bankrisiken 70.000,0 26 (1) (f) 4 Betrag der Posten im Sinne von Artikel 484 Absatz 3 zuzüglich k. A. 486 (2) des mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrechnung auf das CET1 ausläuft 5 Minderheitsbeteiligungen (zulässiger Betrag in k. A. 84 konsolidiertem CET1) 5a Von unabhängiger Seite geprüfte Zwischengewinne, abzüglich k. A. 26 (2) aller vorhersehbaren Abgaben oder Dividenden 6 Hartes Kernkapital (CET1) vor regulatorischen Anpassungen 330.182,4 7 Zusätzliche Bewertungsanpassungen (negativer Betrag) k. A. 34, 105 8 Immaterielle Vermögenswerte (verringert um entsprechende k. A. 36 (1) (b), 37, 472 (4) Steuerschulden) (negativer Betrag) 9 In der EU: leeres Feld 10 Von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steuer- k. A. 36 (1) (c), 38 ansprüche, ausgenommen derjenigen, die aus temporären Differenzen resultieren (verringert um entsprechende Steuerschulden, wenn die Bedingungen von Artikel 38 Absatz 3 erfüllt sind) (negativer Betrag) 11 Rücklagen aus Gewinnen oder Verlusten aus zeitwertbilan- k. A. 33 (a) zierten Geschäften zur Absicherung von Zahlungsströmen 12 Negative Beträge aus der Berechnung der erwarteten k. A. 36 (1) (d), 40, 159 Verlustbeträge 13 Anstieg des Eigenkapitals, der sich aus verbrieften Aktiva k. A. 32 (1) ergibt (negativer Betrag) 14 Durch Veränderungen der eigenen Bonität bedingte k. A. 33 (b) Gewinne oder Verluste aus zum beizulegenden Zeitwert bewerteten eigenen Verbindlichkeiten

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30.09.2020 Verordnung (EU) Nr. 575/2013 T€ Verweis auf Artikel 15 Vermögenswerte aus Pensionsfonds mit Leistungszusage k. A. 36 (1) (e), 41, 472 (7) (negativer Betrag) 16 Direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eigenen k. A. 36 (1) (f), 42, 472 (8) Instrumenten des harten Kernkapitals (negativer Betrag) 17 Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts k. A. 36 (1) (g), 44 in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, die eine Überkreuzbeteiligung mit dem Institut eingegangen sind, die dem Ziel dient, dessen Eigen- mittel künstlich zu erhöhen (negativer Betrag) 18 Direkte und Indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten k. A. 36 (1) (h), 43, 45, 46, 49 (2) des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, (3), 79 an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält (mehr als 10 % und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag) 19 Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts k. A. 36 (1) (i), 43, 45, 47, 48 (1) (b), in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen 49 (1) bis (3), 79 der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält (mehr als 10 % und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag) 20 In der EU: leeres Feld 20a Forderungsbetrag aus folgenden Posten, denen ein Risiko- k. A. 36 (1) (k) gewicht von 1 250 % zuzuordnen ist, wenn das Institut als Alternative jenen Forderungsbetrag vom Betrag der Posten des harten Kernkapitals abzieht 20b davon: qualifizierte Beteiligungen außerhalb des k. A. 36 (1) (k) (i), 89 bis 91 Finanzsektors (negativer Betrag) 20c davon: Verbriefungspositionen (negativer Betrag) k. A. 36 (1) (k) (ii) 243 (1) (b) 244 (1) (b) 258 20d davon: Vorleistungen (negativer Betrag) k. A. 36 (1) (k) (iii), 379 (3) 21 Von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steuer- k. A. 36 (1) (c), 38, 48 (1) (a), 470, ansprüche, die aus temporären Differenzen resultieren (über 472 (5) dem Schwellenwert von 10 %, verringert um entsprechende Steuerschulden, wenn die Bedingungen von Artikel 38 Absatz 3 erfüllt sind) (negativer Betrag) 22 Betrag, der über dem Schwellenwert von 15 % liegt k. A. 48 (1), 470 (2) (negativer Betrag) 23 davon: direkte und indirekte Positionen des Instituts in k. A. 36 (1) (i), 48 (1) (b), 470, 472 Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen (11) der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält 24 In der EU: leeres Feld 25 davon: von der künftigen Rentabilität abhängige latente k. A. 36 (1) (C), 38, 48 (1) (a), 470, Steueransprüche, die aus temporären Differenzen resultieren 472 (5) 25a Verluste des laufenden Geschäftsjahres (negativer Betrag) k. A. 36 (1) (a), 472 (3) 25b Vorhersehbare steuerliche Belastung auf Posten des k. A. 36 (1) (I) harten Kernkapitals (negativer Betrag) davon: ... k. A. 481

27 Betrag der von den Posten des zusätzlichen Kernkapitals in k. A. 36 (1) (j) Abzug zu bringenden Posten, der das zusätzliche Kernkapital des Instituts überschreitet (negativer Betrag) 28 Regulatorische Anpassungen des harten Kernkapitals k. A. (CET1) insgesamt 29 Hartes Kernkapital (CET1) 330.182,4

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30.09.2020 Verordnung (EU) Nr. 575/2013 T€ Verweis auf Artikel Zusätzliches Kernkapital (AT1): Instrumente 30 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio k. A. 51, 52 31 davon: gemäß anwendbaren Rechnungslegungsstandards k. A. als Eigenkapital eingestuft 32 davon: gemäß anwendbaren Rechnungslegungsstandards k. A. als Passiva eingestuft 33 Betrag der Posten im Sinne von Artikel 484 Absatz 4 k. A. 486 (3) zuzüglich des mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrechnung auf das AT1 ausläuft 34 Zum konsolidierten zusätzlichen Kernkapital zählende k. A. 85, 86, 480 Instrumente des qualifizierten Kernkapitals (einschließlich nicht in Zelle 5 enthaltener Minderheitsbeteiligungen), die von Tochterunternehmen begeben worden sind und von Drittparteien gehalten werden 35 davon: von Tochterunternehmen begebene Instrumente, k. A. 486 (3) deren Anrechnung ausläuft 36 Zusätzliches Kernkapital (AT1) vor regulatorischen k. A. Anpassungen Zusätzliches Kernkapital (AT1): regulatorische Anpassungen 37 Direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eigenen k. A. 52 (1) (b), 56 (a), 57 Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals (negativer Betrag) 38 Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in k. A. 56 (b), 58 Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, die eine Überkreuzbeteiligung mit dem Institut eingegangen sind, die dem Ziel dient, dessen Eigen- mittel künstlich zu erhöhen (negativer Betrag) 39 Direkte und Indirekte Positionen des Instituts In Instrumenten k. A. 56 (c), 59, 60, 79 des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen der Finanz- branche, an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält (mehr als 10 % und abzüglich anrechenbarer Verkaufspo- sitionen) (negativer Betrag) 40 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten k. A. 56 (d), 59, 79 des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen der Finanz- branche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält (mehr als 10 % und abzüglich anrechenbarer Verkaufspo- sitionen) (negativer Betrag) 41 In der EU: leeres Feld

42 Betrag der von den Posten des Ergänzungskapitals in Abzug k. A. 56 (e) zu bringenden Posten, der das Ergänzungskapital des Instituts überschreitet (negativer Betrag) 43 Regulatorische Anpassungen des zusätzlichen Kernkapitals k. A. (AT1) insgesamt 44 Zusätzliches Kernkapital (AT1) k. A.

45 Kernkapital (T1 = CET1 + AT1 ) 330.182,4

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30.09.2020 Verordnung (EU) Nr. 575/2013 T€ Verweis auf Artikel Ergänzungskapital (T2): Instrumente und Rücklagen 46 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio 105.000,0 62, 63 47 Betrag der Posten im Sinne von Artikel 484 Absatz 5 k. A. 486 (4) zuzüglich des mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrechnung auf das T2 ausläuft 48 Zum konsolidierten Ergänzungskapital zählende qualifizierte k. A. 87, 88 Eigenmittelinstrumente (einschließlich nicht in den Zellen 5 bzw. 34 enthaltener Minderheitsbeteiligungen und AT1-Instru- mente), die von Tochterunternehmen begeben worden sind und von Drittparteien gehalten werden 49 davon: von Tochterunternehmen begebene Instrumente, k. A. 486 (4) deren Anrechnung ausläuft 50 Kreditrisikoanpassungen k. A. 62 (c) und (d) 51 Ergänzungskapital (T2) vor regulatorischen Anpassungen 105.000,0

Ergänzungskapital (T2): regulatorische Anpassungen 52 Direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eigenen k. A. 63 (b) (i), 66 (a), 67 Instrumenten des Ergänzungskapitals und nachrangigen Darle- hen (negativer Betrag) 53 Positionen in Instrumenten des Ergänzungskapitals und k. A. 66 (b), 68 nachrangigen Darlehen von Unternehmen der Finanzbranche, die eine Überkreuzbeteiligung mit dem Institut eingegangen sind, die dem Ziel dient, dessen Eigenmittel künstlich zu erhöhen (negativer Betrag) 54 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten k. A. 66 (c), 69, 70, 79 des Ergänzungskapitals und nachrangigen Darlehen von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält (mehr als 10 % und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag) 55 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten k. A. 66 (d), 69, 79 des Ergänzungskapitals und nachrangigen Darlehen von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält (abzüglich anrechenbarer Ver- kaufspositionen) (negativer Betrag) 56 In der EU: leeres Feld

57 Regulatorische Anpassungen des Ergänzungskapitals (T2) k. A. insgesamt 58 Ergänzungskapital (T2) 105.000,0

59 Eigenkapital insgesamt (TC = T1 + T2) 435.182,4 60 Risikogewichtete Aktiva insgesamt 3.240.359

Eigenkapitalquoten und -puffer 61 Harte Kernkapitalquote (ausgedrückt als Prozentsatz des 10,19 92 (2) (a) Gesamtforderungsbetrags) 62 Kernkapitalquote (ausgedrückt als Prozentsatz des 10,19 92 (2) (b) Gesamtforderungsbetrags) 63 Gesamtkapitalquote (ausgedrückt als Prozentsatz des 13,43 92 (2) (c) Gesamtforderungsbetrags)

Deutsche Leasing Finance GmbH OFFENLEGUNG GESCHÄFTSJAHR 2019 2020 17

30.09.2020 Verordnung (EU) Nr. 575/2013 T€ Verweis auf Artikel 64 Institutsspezifische Anforderung an Kapitalpuffer (Mindest- 7,141 CRD 128, 129, 130 anforderung an die harte Kernkapitalquote nach Artikel 92 Absatz 1 Buchstabe a, zuzüglich der Anforderungen an Kapitalerhaltungspuffer und antizyklische Kapitalpuffer, Systemrisikopuffer und Puffer für systemrelevante Institute (G-SRI oder A-SRI), ausgedrückt als Prozentsatz des Gesamt- forderungsbetrags) 65 davon: Kapitalerhaltungspuffer 2,5 66 davon: antizyklischer Kapitalpuffer 0,009 67 davon: Systemrisikopuffer k. A. 67a davon: Puffer für global systemrelevante Institute (G-SRI) oder k. A. CRD 131 andere systemrelevante Institute (A-SRI) 68 Verfügbares hartes Kernkapital für die Puffer (ausgedrückt als 5,69 CRD 128 Prozentsatz des Gesamtforderungsbetrags) 69 [in EU-Verordnung nicht relevant] 70 [in EU-Verordnung nicht relevant] 71 [in EU-Verordnung nicht relevant] Beträge unter den Schwellenwerten für Abzüge (vor Risikogewichtung) 72 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Kapital- k. A. 36 (1) (h), 45, 46, 472 (10), instrumenten von Unternehmen der Finanzbranche, an denen 56 (c), 59, 60, 475 (4), 66 (C), das Institut keine wesentliche Beteiligung hält (weniger als 69, 70 10 % und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) 73 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten k. A. 36 (1) (i), 45, 48 des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält (weniger als 10 % und abzüglich anrechenbarer Verkaufs- positionen) 74 In der EU: leeres Feld 75 Von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steuer- k. A. 36 (1) (c), 38, 48 ansprüche, die aus temporären Differenzen resultieren (unter dem Schwellenwert von 10 %, verringert um entsprechende Steuerschulden, wenn die Bedingungen von Artikel 38 Absatz 3 erfüllt sind) Anwendbare Obergrenzen für die Einbeziehung von Wertberichtigungen in das Ergänzungskapital 76 Auf das Ergänzungskapital anrechenbare Kreditrisiko- k. A. 62 anpassungen in Bezug auf Forderungen, für die der Standardansatz gilt (vor Anwendung der Obergrenze) 77 Obergrenze für die Anrechnung von Kreditrisikoanpassungen k. A. 62 auf das Ergänzungskapital im Rahmen des Standardansatzes 78 Auf das Ergänzungskapital anrechenbare Kreditrisiko- k. A. 62 anpassungen in Bezug auf Forderungen, für die der auf internen Beurteilungen basierende Ansatz gilt (vor Anwendung der Obergrenze) 79 Obergrenze für die Anrechnung von Kreditrisikoanpassungen k. A. 62 auf das Ergänzungskapital im Rahmen des auf internen Beur- teilungen basierenden Ansatzes

Deutsche Leasing Finance GmbH 18 OFFENLEGUNG GESCHÄFTSJAHR 2019 2020

30.09.2020 Verordnung (EU) Nr. 575/2013 T€ Verweis auf Artikel Eigenkapitalinstrumente, für die die Auslaufregelungen gelten (anwendbar nur vom 1. Januar 2014 bis 31. Dezember 2021) 80 Derzeitige Obergrenze für CET1-Instrumente, für die k. A. 484 (3), 486 (2) und (5) die Auslaufregelungen gelten 81 Wegen Obergrenze aus CET1 ausgeschlossener Betrag k. A. 484 (3), 486 (2) und (5) (Betrag über Obergrenze nach Tilgungen und Fälligkeiten) 82 Derzeitige Obergrenze für AT1-Instrumente, für die die k. A. 484 (4), 486 (3) und (5) Auslaufregelungen gelten 83 Wegen Obergrenze aus AT1 ausgeschlossener Betrag k. A. 484 (4), 486 (3) und (5) (Betrag über Obergrenze nach Tilgungen und Fälligkeiten) 84 Derzeitige Obergrenze für T2-Instrumente, für die die k. A. 484 (5), 486 (4) und (5) Auslaufregelungen gelten 85 Wegen Obergrenze aus T2 ausgeschlossener Betrag k. A. 484 (5), 486 (4) und (5) (Betrag über Obergrenze nach Tilgungen und Fälligkeiten)

Abbildung 3-5 Art und Beträge der Eigenmittelelemente

Art. 437 (1) Buchstabe f) CRR findet keine Anwendung. Angemessenheit der Eigenmittelausstattung/ Risikotragfähigkeit Die DL Finance hat zum 30. September 2020 keine Die regulatorischen Kapitalanforderungen aus Eigenkapitalinstrumente,­ die von Übergangsbestim- ­Adressrisikopositionen werden täglich ermittelt. Die mungen gemäß Art. 474 ff. CRR betroffen sind. Gesamtkapitalquote­ zum Stichtag 30. September 2020 beträgt nach Feststellung 13,43 % (Vorjahr: 12,6 %). Die zugrunde liegenden Eigenmittelanforderungen werden in Abbildung 4-1: Zusammenfassung der 4 Eigenmittelanforderungen Eigenmittelanforderung­ – Risikogewichtete Positionsbe- (Art. 438 CRR) träge zusammengefasst.

Die harte Kernkapitalquote beträgt nach Feststellung Die DL Finance ermittelt die aufsichtliche Eigenmittel- 10,19 % (Vorjahr: 9,1 %). unterlegung gemäß den Anforderungen für den Kredit- risiko-Standardansatz (KSA). Für Forderungen an Kunden Zudem wurden alle Pufferanforderungen nach wurden keine externen Ratingagenturen gemäß Art. § 10i KWG erfüllt. 138 CRR benannt, da für die überwiegend mittelständi- schen Kunden im Allgemeinen keine externen Bonitäts- Im Rahmen der Planungen beurteilt die DL Finance beurteilungen existieren. Zur Bestimmung des Risiko- auch zukunftsgerichtet die Angemessenheit des verfüg- gewichts für Forderungen an Banken werden Ratings von baren Eigenkapitals zur Unterlegung der künftigen Ge- externen Ratingagenturen gemäß Art. 138 CRR heran- schäftsaktivitäten. Jährlich wird eine Mittelfristplanung gezogen. für die nächsten drei Jahre erstellt und darauf aufbau- end die Eigenkapitalbedarfsplanung vorgenommen.

Die Prüfung der Angemessenheit des internen Kapitals beurteilte die Bank zum Stichtag mittels des im nachfol- genden dargestellten Risikotragfähigkeitskonzeptes.

Deutsche Leasing Finance GmbH OFFENLEGUNG GESCHÄFTSJAHR 2019 2020 19

Die DL Finance muss im Rahmen der Risikotragfähig- Für die Messung der Adressrisiken und Marktpreisrisi- keit (RTF) zur Abdeckung von unerwarteten Verlusten ken werden Value-at-Risk-(VaR)-Ansätze verwendet, eine ausreichende Risikodeckungsmasse vorhalten, um ­wohingegen für die Abbildung der operationellen Risi- Risiken abzudecken, die aus statistischer Sicht in den ken auf das regulatorische Mindesteigenkapital gemäß dem Berichtsstichtag folgenden 12 Monaten eintreten Standardansatz zurückgegriffen wird. können. Die RTF als zukunftsorientierte Kennzahl ist elementarer Bestandteil des Risikomanagementprozes- Die verfügbare RDM setzt sich aus dem eingezahlten ses und somit auch Teil der Risikoberichterstattung. ­Eigenkapital, Gewinnrücklagen, den Nachrangdarlehen und dem Sonderposten Fonds für allgemeine Bankrisi- Die jederzeitige Sicherstellung der RTF bildet die Grund- ken gemäß § 340g HGB zusammen und entspricht den lage für die Steuerung der wesentlichen Risiken der für regulatorische Zwecke verfügbaren Eigenmitteln ge- DL Finance. Darüber hinaus dient sie als internes Maß mäß CRR. Zur Risikosteuerung legt die Geschäftsleitung für die Einschätzung, ob die Eigenkapitalausstattung den Anteil fest, den sie zur Deckung potenzieller Verluste zum Berichtsstichtag angemessen ist. Dies ist dann gege- in den einzelnen Risikoarten einzugehen bereit ist. ben, wenn die eingesetzte Risikodeckungsmasse (RDM) größer ist als das ermittelte interne, ökonomische Per 30. September 2020 hat die DL Finance mit ­Gesamtrisikoprofil, d. h. T€ 200.000,0 weniger als 61% der verfügbaren RDM im Rahmen der RTF-Kalkulation eingesetzt. Hieraus sind RTF = Limite für die einzelnen Risikoarten/-kategorien abge- Ökonomisches Gesamtrisikoprofil / eingesetzte RDM < 1. leitet. Die Limitauslastung über alle Risiken hinweg be- Grundlage für die RTF-Ermittlung war im Geschäftsjahr trug 44 %. Die DL Finance zeigt zum 30. September 2020 2019/2020 der Liquidationsansatz bei einem Konfidenz- dementsprechend eine RTF-Auslastung von lediglich niveau von 99,90 %. Die einzelnen Risiken werden hier- 27 % (Vorjahr: 10 %). bei ohne Betrachtung von Diversifikationseffekten zum Gesamtrisikoprofil zusammengefasst.

in T€ RWA Kreditrisiko (KSA) 3.174.124 Staaten und Zentralbanken 0 Regionale oder lokale Gebietskörperschaften 0 Öffentliche Stellen 0 Institute 359 Unternehmen 2.941.911 Mengengeschäft 146.709 Ausgefallene Positionen 85.145 Marktrisiken 0 Operationelle Risiken (Standardansatz) 66.235 Gesamt 3.240.359

Abbildung 4-1 Zusammenfassung der Eigenmittelanforderung – Risikogewichtete Positionsbeträge

Die Geschäftsleitung der DL Finance kommt durch die Bewertung der Kennzahlen zu dem Ergebnis, dass das Risikoprofil den festgelegten Risikotoleranzen entspricht.

Deutsche Leasing Finance GmbH 20 OFFENLEGUNG GESCHÄFTSJAHR 2019 2020

5 Kapitalpuffer (Art. 440 CRR)

Die Ermittlung des institutsindividuellen antizykli- schen Kapitalpuffers erfolgt nach den aufsichtlichen Vorgaben. Die folgenden Tabellen stellen die geografi- sche Verteilung der für die Berechnung des Kapital­ puffers wesentlichen Kreditrisikopositionen sowie die Ermittlung des institutsindividuellen antizyklischen Kapitalpuffers zum 30. September 2020 dar.

30.09.2020 Allgemeine Risikoposition Verbriefungs- Eigenmittel- T€ Kreditrisiko- im risiko- anforderungen positionen Handelsbuch position Risikopositionswert (SA) Risikopositionswert (IRB) Risikopositionswert Kauf- Summe der und Verkaufsposition im Handelsbuch Risikoposition der Wert im Handelsbuch Modelle) (interne (SA) Risikopositionswert (IRB) Risikopositionswert Allgemeine Davon: Kreditrisikopositionen Risikopositionen Davon: im Handelsbuch Verbriefungs- Davon: risikopositionen Summe der Gewichtungen Eigenmittelanforderungen des antizyklischen Quote Kapitalpuffers

(AT) Republic of Austria 11.764,93 941,19 941,19 0,37 0,00

(BR) Federative Republic of Brazil 119.973,27 9.270,52 9.270,52 3,65 0,00

(CH) Swiss Confederation 5.989,30 398,73 398,73 0,16 0,00

(CZ) Czech Republic 32,38 2,59 2,59 0,00 0,50

(DE) Federal Republic of Germany 3.069.898,90 222.883,86 222.883,86 87,78 0,00

(ES) Kingdom of Spain 42.899,07 3.008,80 3.008,80 1,18 0,00

(FR) French Republic 63.004,39 5.040,35 5.040,35 1,99 0,00

(GB) Great Britain and Northern Ireland 5.190,17 415,21 415,21 0,16 0,00

(IT) Italian Republic 45.897,13 3.671,77 3.671,77 1,45 0,00

(LU) Grand Duchy of Luxembourg 1.262,51 83,74 83,74 0,03 0,25

(MX) United Mexican States 102,79 8,22 8,22 0,00 0,00

(NL) Kingdom of Netherlands 98.400,82 7.872,07 7.872,07 3,10 0,00

(PT) Portuguese Republic 2.468,82 320,09 320,09 0,13 0,00

Summe 3.466.884,50 0,00 0,00 0,00 0,00 253.917,14 253.917,14 100,00

Abbildung 5-1 Geografische Verteilung der für die Berechnung des antizyklischen Kapitalpuffers wesentlichen Kreditrisikopositionen

30.09.2020 Gesamtrisikobetrag (in T€) 3.240.359 Institutsspezifische Quote des antizyklischen Kapitalpuffers 0,0088 % Anforderung an den institutsspezifischen antizyklischen Kapitalpuffer (in T€) 2,84

Abbildung 5-2 Höhe des institutsspezifischen antizyklischen Kapitalpuffers

Deutsche Leasing Finance GmbH OFFENLEGUNG GESCHÄFTSJAHR 2019 2020 21

6 Kreditrisikoanpassungen ausfallrisiko sowie außerbilanzielle nicht derivative (Art. 442 CRR) ­Positionen wie Avale und unwiderrufliche Kreditzusa- gen ausgewiesen.

6.1 Angaben zur Struktur Abbildung 6-1 enthält den Gesamtbetrag der Risikoposi­ des Kreditportfolios tionen aufgeschlüsselt nach den für die DL Finance rele- (Angaben gemäß Art. 442 Buchstaben c) bis f) CRR) vanten Risikopositionsklassen. Neben dem Risikoposi­ tionswert (aktueller Wert zum 30. September 2020 und Gesamtbetrag der Risikopositionen Durchschnittswert für das Geschäftsjahr 2019/2020) wird Die Ermittlung des Gesamtbetrags der Risikopositionen zusätzlich das Bruttokreditvolumen, d.h. Risikopositions­ erfolgt nach aufsichtsrechtlichen Vorgaben. Die bilan- wert vor Risikovorsorge und vor Kreditrisikominderung ziellen und außerbilanziellen Geschäfte werden jeweils sowie vor Abzug der spezifischen Kreditrisikoanpassun- mit ihren Risikopositionswerten gemäß Artikel 111 CRR, gen für außerbilanzielle Geschäfte, dargestellt. d. h. nach Abzug der spezifischen Kreditrisikoanpas­ sungen (Einzelwertberichtigungen (EWB), vor Kredit­ Geografische Verteilung der Risikopositionen risikominderung und inklusive aufgelaufener, nicht Die Zuordnung der Risikopositionen zu den geografi- ­fälliger Zinsen, ausgewiesen. schen Gebieten (Art. 442 Buchstabe d) CRR) erfolgt anhand des Landes, dem die wirtschaftlichen Risiken der an den Der Gesamtbetrag der Risikopositionen zum Meldestich­ Kreditnehmer gewährten Kredite zuzuordnen sind. Der tag in Höhe von T€ 3.578.108,59 (Vorjahr: T€ 3.128.213,5) regionale Schwerpunkt liegt mit 89,1 % (Vorjahr: 90,2 %) setzt sich aus den für den KSA vorgegebenen Risiko­ weiterhin bei Kunden mit Sitz in Deutschland. Zu den positionsklassen gemäß Artikel 112 CRR zusammen. Es „Sonstigen“ gehörten zum Stichtag Brasilien, die Schweiz werden alle bilanziellen Geschäfte mit einem Adressen- und Mexiko.

Risikopositionswert Risikopositionsklassen Bruttokreditvolumen Durchschnitt in T€ 30.09.2020 30.09.2020 GJ 2019/2020 Regionale oder lokale Gebietskörperschaften 5.402,4 5.406,9 6.098,8 Öffentliche Stellen 0,0 0,00 0,6 Institute 718,4 718,4 2.584,6 Unternehmen 3.443.421,7 3.152.727,31 2.999.293,3 Mengengeschäft 275.661,6 256.603,4 243.515,3 Staaten oder Zentralbanken 105.000,0 105.000,0 92.750,0 Ausgefallene Positionen 62.889,7 57.652,6 47.535,4 Gesamt 3.893.093,8 3.578.108,59 3.391.778,1

Abbildung 6-1 Gesamtbetrag der Risikopositionen nach Risikopositionsklassen

Bruttokreditvolumen in T€ Risikopositionsklasse Deutschland EWR Sonstige Regionale oder lokale Gebietskörperschaften 5.402,4 0,0 0,0 Öffentliche Stellen 0,0 0,0 0,0 Institute 718,4 0,0 0,0 Unternehmen 3.039.613,6 289.655,4 114.152,7 Mengengeschäft 272.625,3 0,0 3.036,3 Staaten oder Zentralbanken 105.000,0 0,0 0,0 Ausgefallene Positionen 45.992,7 2.459,8 14.437,2 Gesamt 3.469.352,4 292.115,2 131.626,2

Abbildung 6-2 Risikopositionen nach Risikopositionsklassen und geografischen Gebieten

Deutsche Leasing Finance GmbH 22 OFFENLEGUNG GESCHÄFTSJAHR 2019 2020

Aufschlüsselung der Risikopositionen nach Die Verteilung des Bruttokreditvolumens in Abbildung Hauptbranchen 6-3: Risikopositionen nach Branchen und Risikopositions- Die DL Finance ordnet jedem Kunden eine Branche klassen (* inklusive ausgefallener Positionen) zeigt mit ca. nach der­ Systematik der Wirtschaftszweige zu. Diese 150 Branchen eine gute Diversifizierung des Portfolios. Branchen werden gruppiert und zu Hauptbranchen (2-stelliger WZ-Code) zusammengefasst offengelegt (Art. 442 Buchstabe e) CRR).

Bruttokreditvolumen in T€ Branche Unternehmen* Mengengeschäft* Sonstige Energieversorgung 708.146,88 3.257,43 -- davon KMU 149.445,51 3.257,43 -- Großhandel (ohne Handel mit Kraftfahrzeugen) 507.409,84 33.705,61 -- davon KMU 310.427,45 33.705,61 -- Landverkehr und Transport in Rohrfernleitungen 429.487,08 9.399,38 559,38 davon KMU 173.977,77 9.399,38 0,00 Landwirtschaft, Jagd und damit verbundene Tätigkeiten 184.190,62 108.913,76 -- davon KMU 38.875,66 108.913,76 -- Erbringung von Finanzdienstleistungen 82.408,14 261,11 105.718,42 davon KMU 1.354,52 261,11 0,00 Herstellung von Nahrungs- und Futtermitteln 162.014,29 2.380,74 -- davon KMU 39.655,85 2.380,74 -- Lagerei sowie Erbringung von sonstigen Dienst- 143.858,21 2.972,21 -- leistungen für den Verkehr davon KMU 39.329,29 2.972,21 -- Getränkeherstellung 139.367,87 701,60 -- davon KMU 60.965,66 701,60 -- Vermietung von beweglichen Sachen 113.206,57 8.959,11 -- davon KMU 84.015,65 8.959,11 -- Verwaltung und Führung von Unternehmen und Betrieben; 103.539,97 1.179,13 -- Unternehmensberatung davon KMU 16.060,15 1.179,13 -- Gesundheitswesen 100.647,38 1.484,78 284,28 davon KMU 13.898,64 1.484,78 0,00 Herstellung von Gummi- und Kunststoffwaren 63.248,93 3.845,33 -- davon KMU 12.744,75 3.845,33 -- Vorbereitende Baustellenarbeiten, Bauinstallation 40.105,78 15.534,34 -- und sonstiges Ausbaugewerbe davon KMU 10.592,21 15.534,34 -- Handel mit Kraftfahrzeugen; Instandhaltung und 49.814,94 3.830,75 Reparatur von Kraftfahrzeugen davon KMU 27.103,15 3.830,75 66 Branchen mit einem Bruttokreditvolumen < € 50 Mio. 672.564,22 85.536,99 4.558,70 davon KMU 274.273,25 85.090,19 0,00 Gesamt 3.500.010,72 281.962,27 111.120,78

Abbildung 6-3 Risikopositionen nach Branchen und Risikopositionsklassen (* inklusive ausgefallener Positionen)

Deutsche Leasing Finance GmbH OFFENLEGUNG GESCHÄFTSJAHR 2019 2020 23

Bruttokreditvolumen in T€ Mit einer Restlaufzeit von: 30.09.2020 bis 3 Monate 88.720 > 3 Monate bis 1 Jahr 345.872 > 1 Jahr bis 5 Jahre 1.313.410 > 5 Jahre 918.904 unbestimmter Laufzeit 276.327 Gesamt 2.943.233

Abbildung 6-4 Forderungen an Kunden nach Restlaufzeiten vor Wertberichtigungen und Vorsorgereserve

Aufschlüsselung der Risikopositionen nach wertberichtigungen, Rückstellungen, Pauschalwertbe- Restlaufzeiten richtigungen) abzuschirmen. Bei den Restlaufzeiten in Abbildung 6-4 (Offenlegung Die Kreditengagements werden regelmäßig dahinge- gemäß­ Art. 442 Buchstabe f) CRR) handelt es sich um hend überprüft, ob Risikovorsorgebedarf, d. h. Bedarf an vertragliche Restlaufzeiten. spezifischen Kreditrisikoanpassungen, besteht. Eine ­außerordentliche Überprüfung erfolgt, wenn dem Insti- tut Informationen vorliegen, die auf eine Verschlechte- 6.2 Angaben zu überfälligen sowie rung der wirtschaftlichen Verhältnisse hinweisen. Die notleidenden Positionen und zur Höhe der im Einzelfall zu bildenden spezifischen Kredit­ Risikovorsorge risikoanpassungen orientiert sich zum einen an der (Angaben gemäß Art. 442 Buchstaben a) und b) Wahrscheinlichkeit, mit der der Kreditnehmer seinen sowie g) bis i) CRR) vertraglichen Verpflichtungen nicht mehr nachkommen kann. Basis hierfür ist die Beurteilung der wirtschaftli- Definition notleidender Forderungen chen Verhältnisse und das Zahlungsverhalten des Kun- Eine Forderung wird dann als ausgefallen klassifiziert, den. Darüber hinaus erfolgt eine Bewertung der Sicher- wenn der Schuldner gegenüber der DL Finance mit heiten mit ihren wahrscheinlichen Realisationswerten, ­seiner Zahlungsverpflichtung mehr als 90 aufeinander um einschätzen zu können, welche Erlöse nach Eintritt folgende Kalendertage in Verzug ist. Darüber hinaus gilt von Leistungsstörungen noch zu erwarten sind. eine Forderung als ausgefallen, wenn es aufgrund kon- kreter Anhaltspunkte unwahrscheinlich ist, dass der Die Angemessenheit der spezifischen Kreditrisiko­ Schuldner seine Zahlungsverpflichtungen ohne Rück- anpassungen wird regelmäßig überprüft und fortge- griff auf Maßnahmen, wie z. B. die Verwertung von Sicher- schrieben. Eine Auflösung der spezifischen Kreditrisiko- heiten oder Stundung mit wesentlichem Forderungs- anpassungen erfolgt bei nachhaltiger Verbesserung verzicht, erfüllt (drohende Zahlungsunfähigkeit). Die ­der wirtschaftlichen Verhältnisse des Kreditnehmers, Ausfalldefinition entspricht dem in der DL Finance vor- d. h. wenn die Kapitaldienstfähigkeit wieder erkennbar handenen Verständnis von notleidenden Forderungen. ­ist, oder wenn die Kreditrückführung aus vorhandenen Sicherheiten möglich ist. Definition überfälliger Forderungen Für das latente Ausfallrisiko wurden Pauschalwertbe- In Verzug befindet sich ein Kunde, sofern dieser seine richtigungen (PWB) in Höhe der steuerlich anerkannten Zahlungsverpflichtungen nicht oder verspätet gegenüber Verfahren gebildet. Der Bestand an PWB kann nicht auf der DL Finance erfüllt, darüber hinaus nicht als ausge- einzelne Branchen heruntergebrochen werden und be- fallen im Sinne des Art. 178 CRR klassifiziert wird und trägt insgesamt T€ 5.109 (Vorjahr: T€ 3.860). Der Anstieg damit noch nicht den Status notleidend erreicht hat. der Pauschalwertberichtigungen um EUR 1,2 Mio. resul- tiert aus der Modifikation der Methode zur Ermittlung der Ansätze und Methoden zur Bestimmung Pauschalwertberichtigung. Die Ermittlung der Pauschal- der Risikovorsorge wertberichtigung basiert nun auf den erwarteten Aus- Die DL Finance verfügt über Steuerungsinstrumente, fallraten der nicht einzelwertberichtigten Forderungen. um frühzeitig Adressenausfallrisiken bei Kreditengage- ments zu erkennen, diese zu steuern und zu bewerten Darüber hinaus wurden im abgelaufenen Geschäftsjahr sowie im Jahresabschluss durch Risikovorsorge (Einzel- T€ 195 (Vorjahr: T€ 465) direkt abgeschrieben.

Deutsche Leasing Finance GmbH 24 OFFENLEGUNG GESCHÄFTSJAHR 2019 2020

Notleidende und überfällige Risikopositionen nach Branchen und geografischen Gebieten Notleidende und in Verzug geratene Kredite werden in Abbildung 6-5 nach Branche aufgeteilt dargestellt.

in T€ Bruttokreditvolumen Kunden in Verzug Ausgefallene EWB-Bestand (kein Ausfall) Kunden zum 30.09.2020 Veränderungen1 Landwirtschaft, Jagd und damit verbundene 898,02 21.396,24 3.455,29 1.929,89 Tätigkeiten Herstellung von Nahrungs- und Futtermitteln 0,00 4.445,66 1.728,49 1.445,98 Herstellung von Druckerzeugnissen; Vervielfältigung 880,65 4.372,14 1.019,80 756,80 von bespielten Ton-, Bild- und Datenträgern Großhandel (ohne Handel mit Kraftfahrzeugen) 0,00 4.063,94 1.218,00 226,00 Herstellung von Metallerzeugnissen 0,00 3.783,62 1.265,75 706,07 Herstellung von Papier, Pappe und Waren daraus 0,00 3.705,53 153,07 -44,43 Vermietung von beweglichen Sachen 4,13 2.586,80 1.177,08 1.157,40 Vorbereitende Baustellenarbeiten, Bauinstallation 8,12 2.370,09 324,99 324,99 und sonstiges Ausbaugewerbe Lagerei sowie Erbringung von sonstigen 0,00 2.159,19 5,00 0,00 Dienstleistungen für den Verkehr Maschinenbau 244,96 1.470,17 409,00 0,00 Herstellung von Gummi- und Kunststoffwaren 0,00 1.442,44 534,57 26,57 Herstellung von Holz-, Flecht-, Korb- und Korkwaren 0,00 1.160,63 158,00 158,00 (ohne Möbel) Herstellung, Verleih und Vertrieb von Filmen und Fernsehprogrammen; Kinos; Tonstudios und 0,00 804,38 554,00 554,00 Verlegen von Musik Hochbau 0,00 639,84 16,57 16,57 Metallerzeugung und -bearbeitung 38,34 628,75 84,00 0,00 Getränkeherstellung 7.186,81 623,18 0,00 Sozialwesen (ohne Heime) 0,00 610,39 573,00 573,00 Gastronomie 0,00 500,83 468,00 468,00 Sonstige Branchen 21.534,14 6.125,91 2.238,20 -685,28 Gesamt 30.795,17 62.889,72 15.382,79 7.613,53

Abbildung 6-5 Notleidende und in Verzug geratene Forderungen nach Branche 1 Veränderung bedeutet in diesem Zusammenhang die Nettozuführung bzw. Nettoauflösung von EWB, d. h. Veränderung = Zuführung – Auflösung – Verbrauch.

Wie in Abbildung 6-6 dargestellt wird, liegt der regionale Schwerpunkt mit einem Anteil von 73,1 % (Vorjahr: 72,3 %) am Ausfallvolumen weiterhin in Deutschland. 22,7 % des Ausfallvolumens sind Kunden mit Sitzland Brasilien zugeordnet (Vorjahr: 26,4 % Brasilien).

Deutsche Leasing Finance GmbH OFFENLEGUNG GESCHÄFTSJAHR 2019 2020 25

Land Bruttokreditvolumen Quote in T€ Gesamt Kunden Ausfall- Ausfall- Risiko- in Verzug volumen volumen positions- (kein Ausfall) in % wert RWA EWB Deutschland 3.469.352,40 22.348,48 45.992,72 1,326 3.181.122,99 2.786.506,25 13.343,79 EWR 292.115,20 0 2.459,77 0,842 270.920,24 266.649,84 1.102,00 Sonstige 131.626,18 8.446,68 14.437,23 10,968 126.065,36 120.968,39 937 davon Brasilien 125.504,84 8.446,68 14.305,19 11,398 119.973,27 115.881,50 815 Gesamt 3.893.093,78 30.795,17 62.889,72 1,62 3.578.108,59 3.174.124,48 15.382,79

Abbildung 6-6 Regionale Verteilung des Ausfallvolumens

Entwicklung der Risikovorsorge Die Angemessenheit der Risikovorsorge wird regel­ mäßig überprüft und gegebenenfalls angepasst. Die Entwicklung im Geschäftsjahr 2019/2020 wird in ­Abbildung 6-7 zusammengefasst.

Risikovorsorge in T€ 30.09.2019 Zuführung Auflösung Verbrauch 30.09.2020 HEF 7.366 900 3.016 11.331 14.781 EWB IK 403 0 344 543 602 EWB Gesamt 7.769 900 3.360 11.874 15.383 PWB 3.860 -- -- 1.249 5.109 Rückstellung für Kreditrisiken 154 -- 154 -- -- Gesamt 11.783 900 3.514 13.123 20.492

Abbildung 6-7 Entwicklung der Risikovorsorge im Geschäftsjahr 2019/2020

7 Inanspruchnahme von ECAI ­Arten der akzeptierten Sicherheiten, Bewertungsverfah- und ECA (Art. 444 CRR) ren, Bewertungsgrundlagen und die Wertansätze für die jeweiligen Sicherheiten sind in entsprechenden Orga- nisationsanweisungen festgelegt. Die Wertansätze und Die Anforderungen aus Art. 444 CRR haben aktuell Wertverläufe während der Kreditlaufzeit beruhen auf keine Relevanz für die DL Finance. langjährigen Erfahrungswerten und durch Experten vor- genommenen Wertermittlungen. 8 Beteiligungen im Anlagebuch (Art. 447 CRR) 10 Marktrisiko (Art. 445 CRR) Die Anforderungen aus Art. 447 CRR haben aktuell keine Relevanz für die DL Finance. Für die Ermittlung der Eigenmittelanforderungen für Marktrisiken werden die aufsichtlich vorgegebenen 9 Kreditrisikominderungs- Standardmethoden gemäß der Artikel 326 bis 361 CRR techniken (Art. 453 CRR) unter Berücksichtigung der hierbei bestehenden We- sentlichkeitsgrenzen verwendet. Unterlegungspflich- tige Fremdwährungsrisiko-, Rohwarenrisiko-, Handels- Für die Eigenkapitalberechnung nach CRR werden der- buchrisiko- und andere Marktpreisrisikopositionen zeit keine Kreditrisikominderungstechniken verwendet. bestehen zum 30. September 2020 nicht. Kreditgeschäfte der DL Finance werden grundsätzlich dem Risiko entsprechend angemessen besichert. Die

Deutsche Leasing Finance GmbH 26 OFFENLEGUNG GESCHÄFTSJAHR 2019 2020

11 Zinsrisiko im Anlagebuch Die zentrale operative Steuerungsgröße bildet der Basis (Art. 448 CRR) Point Value (bpv), welcher den barwertigen Vermögens- effekt aus einem Parallelanstieg der Zinsstrukturkurve um einen Basispunkt wiedergibt. Temporär auftretende Qualitative Angaben (Art. 448 Buchstabe a) CRR) Inkongruenzen werden durch die Limitierung des bpv Zur Messung des Zinsänderungsrisikos im Anlagebuch begrenzt. wird für operative Steuerungszwecke das Gesamtbuch zugrunde gelegt. Bei der angestrebten grundsätzlich Die Messung des Zinsänderungsrisikos im Rahmen der laufzeitkongruenten Refinanzierung des Aktivgeschäfts Risikotragfähigkeitsrechnung erfolgt über einen Value wird hierdurch ein adäquater Einsatz der Eigenmittel at Risk mittels des Varianz-Kovarianz-Ansatzes. sichergestellt. Weiterhin wird die Barwertentwicklung für das Gesamt- Für Zwecke der Risikotragfähigkeitsrechnung wird zur buch und das Zinsbuch wie auch die GuV-orientierten Messung des Zinsänderungsrisikos auf das Zinsbuch Ergebnisauswirkungen unter verschiedenen Zinsszena- abgestellt. rien simuliert.

Im Zinsbuch sind alle relevanten zinstragenden bezie- Effekte aus vorzeitigen Kreditrückzahlungen werden hungsweise zinssensitiven Geschäfte und Positionen bei der Zinsrisikomessung nicht berücksichtigt. Da die einbezogen. Für Bestände mit unbestimmter Fristigkeit DL Finance kein Einlagengeschäft betreibt, besteht keine werden geeignete Annahmen getroffen. Im Gesamtbuch Notwendigkeit die typischerweise aus dem Anleger­ werden zusätzlich die nicht-zinstragenden Positionen, verhalten (vorzeitige Rückzahlung, Rückzahlung unbe- dies sind insbesondere die Eigenmittel, berücksichtigt. fristeter Einlagen) resultierenden Zinsänderungsrisiken zu berücksichtigen. Bei der Ermittlung des Zinsänderungsrisikos kommen primär vermögensorientierte Methoden (Auswirkungen Quantitative Angaben (Art. 448 Buchstabe b) CRR) auf den Gesamtbankcashflow / Gesamtbuchbarwert / In nachfolgender Übersicht werden die Auswirkungen Zinsbuchbarwert) zum Einsatz. In Ergänzung der ver­­mö­­ von Zinsszenarien bei der vom Institut primär angewen- gensorientierten Betrachtung wird eine GuV-orientierte deten vermögensorientierten Methode zur internen Ermittlung des Zinsänderungsrisikos durchgeführt, Steuerung des Zinsänderungsrisikos bezogen auf das welche – wie auch die vermögensorientierte Betrachtung Zinsbuch (ohne die in nur geringfügigem Umfang – Bestandteil der monatlichen Berichterstattung an die ­vorhandenen Fremdwährungspositionen) dargestellt. Geschäftsführung ist. Die Zinsszenarien entsprechen den Vorgaben aus dem Bafin-Rundschreiben 06/2019 („Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch“).

30.09.2020 berechnete Barwertänderung Zinsszenario* Vermögensänderung in T€ Parallelverschiebung +200 Basispunkte -13.455 Parallelverschiebung -200 Basispunkte +2.680 Versteilung +1.057 Verflachung -4.457 Kurzfristschock aufwärts -8.111 Kurzfristschock abwärts +2.663

Abbildung 11-1 Zinsänderungsrisiko * unter Berücksichtigung eines Zinsfloors von 0,00 % p.a. gemäß BaFin-Schreiben vom 06/2019

Deutsche Leasing Finance GmbH OFFENLEGUNG GESCHÄFTSJAHR 2019 2020 27

12 Gegenparteiausfallrisiko der Kreditforderungen an das refinanzierende Institut (Art. 439 CRR) (Förderinstitut). Entsprechende Forderungen werden daher der Kategorie „Belastete Vermögenswerte“ zuge- ordnet (Vgl. Abbildung 14-1: Belastete und unbelastete Die Anforderungen aus Art. 439 CRR haben aktuell Vermögenswerte und Abbildung 14-2: Entgegengenom- keine Relevanz für die DL Finance. mene Sicherheiten).

Die Refinanzierung über Förderbanken (i. W. Kredit­ anstalt für Wiederaufbau, Landwirtschaftliche Renten- 13 Operationelles Risiko bank, NRW-Bank) stellt die einzige Belastungsquelle (Art. 446 CRR) dar. Der Weiterleitungskredit an den Endkunden ist in voller Höhe mit Fördermitteln refinanziert und daher nie überbesichert. Die Forderungen gelten im Rahmen Das operationelle Risiko ist die Gefahr von Verlusten, der Rechnungslegungsvorschriften als unbelastet. die in Folge der Unangemessenheit oder des Versagens von internen Verfahren, Menschen und Systemen oder Die Werte für die Abbildungen 14-1 und 14-2 sind gem. in Folge externer Ereignisse entstehen kann, einschließ- der Delegierten Verordnung 2017/2295 als Median lich des Rechtsrisikos. Die Bestimmung der regulato­ ­anzugeben und basieren auf den rollierenden Quartals- rischen Eigenkapitalunterlegung für operationelle werten der vergangenen zwölf Monate. ­Risiken basiert auf dem Standardansatz gemäß Art. 316 Darüber hinaus vergibt die Deutsche Leasing Finance bis 318 CRR. GmbH Investitionskredite und Händlereinkaufsfinan- zierungen, die stets unbelastet und daher in der Kate­ Das zum 30. September 2020 notwendige Eigenkapi­- gorie „Buchwert unbelasteter Vermögenswerte“ ausge­ ­tal für operationelle Risiken vor Berücksichtigung des wie­sen werden (Vgl. Abbildung 14-1: Belastete und Kapitalerhaltungspuffers beträgt € 5,3 Mio. (Vorjahr: unbe­­lastete Vermögenswerte und Abbildung 14-2: Ent­­ge­­ € 5,2 Mio.). Der Berechnung liegen die geprüften gengenommene Sicherheiten). Neben diesen Darlehen­ ­Abschlüsse der letzten drei Geschäftsjahre zugrunde. bestehen täglich fällige Forderungen gegenüber Kredit- instituten und der Bundesbank, sowie sonstige Vermö- genswerte (i. W. aktiver Rechnungsabgrenzungsposten). 14 Belastete und unbelastete Vermögenswerte (Art. 443 CRR) Auf dieser Grundlage ergibt sich zum 30. September 2020 eine Quote der belasteten Vermögenswerte zur Summe aller Vermögenswerte von 66,71 % (Vor- Ein Vermögenswert gilt gemäß EU-Durchführungs­ jahr: 66,01 %). verordnung 2015/79, Anhang III, Ziffer 1.7 als belastet, Derivategeschäfte, Wertpapierleihgeschäfte, Pensions- wenn er als Sicherheit hinterlegt wurde oder der Gegen- geschäfte sowie Geschäfte mit gedeckten Schuldver- stand in irgendeiner Form von Vereinbarung über die schreibungen oder Verbriefungen werden von der DL Stellung von Sicherheiten, die Besicherung oder die Finance nicht getätigt. ­Gewährung einer Kreditsicherheit für eine Transaktion ist, aus der er nicht ohne Weiteres abgezogen werden Im Rahmen der Betrachtung und Meldung der belaste- kann. Jede Belastung eines Vermögenswertes wird durch ten und unbelasteten Vermögenswerte werden – trotz ein Sicherungsbedürfnis verursacht, welches seine der tatsächlichen und im Ergebnis risikoentlastenden ­Ursache in der Regel in einem Geschäft der Passivseite Entgegennahme von Sicherheiten und analog zur Sol- der Bilanz (Refinanzierungsseite) hat. venzmeldung der DL Finance – keine Sicherheiten aus- gewiesen. Die Belastung von Vermögenswerten resultiert aus- Die nachfolgenden Tabellen zeigen gemäß Artikel schließlich aus der Vergabe von Investitionskrediten 443 CRR i. V. m. dem BaFin Rundschreiben 6/2016 vom unter Berücksichtigung von Fördermitteln und beim 30. August 2016 die Vermögensbelastung der DL Finance. Ankauf von Forderungen aus von Unternehmen der DL Die Beträge basieren auf den Stichtagswerten zum Gruppe abgeschlossenen Leasing- und Mietkaufver­ Geschäftsjahresende.­ trägen, die durch Förderdarlehen refinanziert werden. In diesem Rahmen erfolgt in der Regel eine Abtretung

Deutsche Leasing Finance GmbH 28 OFFENLEGUNG GESCHÄFTSJAHR 2019 2020 100 HQLA davon: davon: EHQLA und 090 Beizulegender Zeitwert Beizulegender unbelasteter Vermögenswerte unbelasteter 080 HQLA davon: davon: EHQLA und

Vermögenswerte 060 Buchwert unbelasteter Buchwert unbelasteter 1.280.721,00 93.637.002,09 873.693.796,97 972.006.690,84 050 kämen tet für für eine tet ­ Ver davon: EHQLA oder EHQLA oder die unbelas ­­ - HQLA infrage HQLA infrage mögenswerte, mögenswerte, Einstufung als Einstufung 040 Beizulegender Zeitwert Beizulegender belasteter Vermögenswerte belasteter 030 kämen tet für für eine tet - Ver davon: EHQLA oder EHQLA oder die unbelas ­ HQLA infrage HQLA infrage mögenswerte, mögenswerte, Einstufung als Einstufung

Vermögenswerte 010 Buchwert belasteter Buchwert belasteter 1.992.747.289,36 1.992.747.289,36 ­ - Sonstige Vermögenswerte davon: Hypothekarkredite davon: Darlehen und Kredite Darlehen und Kredite kündbarer jederzeit außer Darlehen davon: von Nichtfinanz- von davon: begeben unternehmen unternehmen begeben unternehmen davon: davon: von Finanz davon: von Staaten begeben Staaten von davon: davon: forderungsunterlegte forderungsunterlegte davon: Wertpapiere davon: gedeckte gedeckte davon: Schuldverschreibungen Schuldverschreibungen Vermögenswerte des Vermögenswerte meldenden Instituts Darlehen kündbare Jederzeit Eigenkapitalinstrumente 120 110 100 090 080 070 060 Belastete und unbelastete Vermögenswerte unbelastete und Belastete 14-1 Abbildung 050 040 010 020 030

Deutsche Leasing Finance GmbH OFFENLEGUNG GESCHÄFTSJAHR 2019 2020 29

Unbelastet

Beizulegender Zeitwert entgegen- Beizulegender Zeitwert entgegen- genommener zur Belastung verfüg- genommener belasteter Sicherheiten barer Sicherheiten oder begebener oder begebener eigener Schuldver- zur Belastung verfügbarer eigener schreibungen Schuldverschreibungen

davon: Vermögenswerte, die unbelastet davon: für eine EHQLA und HQLA Einstufung als EHQLA oder HQLA infrage kämen

010 030 040 060

Vom meldenden Institut entgegen- 130 genommene Sicherheiten

140 Jederzeit kündbare Darlehen 150 Eigenkapitalinstrumente 160 Schuldverschreibungen davon: 170 gedeckte Schuldverschreibungen davon: 180 forderungsunterlegte Wertpapiere davon: 190 von Staaten begeben davon: 200 von Finanzunternehmen begeben davon: 210 von Nichtfinanzunternehmen begeben Darlehen und Kredite außer jederzeit 220 kündbarer Darlehen Sonstige entgegengenommene 230 Sicherheiten Begebene eigene Schuldverschreibungen außer 240 eigenen gedeckten Schuldverschreibungen oder forderungsunterlegten Wertpapieren Eigene gedeckte Schuldverschreibungen 241 und begebene, noch nicht als Sicherheit hinter- legte forderungsunterlegte Wertpapiere Vermögenswerte, entgegengenommene 250 Sicherheiten und begebene eigene Schuld- 1.992.747.289,36 verschreibungen

Abbildung 14-2 Entgegengenommene Sicherheiten

Vermögenswerte, entgegengenommene Sicherheiten Kongruente Verbindlichkeiten, Eventualverbindlichkeiten und begebene eigene Schuldverschreibungen oder verliehene Wertpapiere außer gedeckten Schuldverschreibungen und belasteten, forderungsunterlegten Wertpapieren 010 030 1.989.379.476,90 1.989.379.476,90

Abbildung 14-3 Belastungsquellen in €

Deutsche Leasing Finance GmbH 30 OFFENLEGUNG GESCHÄFTSJAHR 2019 2020

15 Vergütungspolitik (Art. 450 CRR) Die Möglichkeit der Nicht-Berücksichtigung von Treu- handkrediten nach Art. 429 (11) CRR wird nicht genutzt.

Die DL Finance ist gem. Art. 450 CRR grundsätzlich zur Die Geschäftsleitung wird regelmäßig über die Höhe der Veröffentlichung von Informationen zur Vergütungspoli- Verschuldungsquote informiert. Die Verschuldungs- tik und -praxis von sog. „Risikoträgern“ verpflichtet. Ge- quote ist derzeit aufsichtsrechtlich noch nicht begrenzt. mäß § 18 InstitutsVergV besteht die Pflicht zur Identifizie- Daher verzichtet das Institut auf eine entsprechende Limi­ rung von „Risikoträgern“ allerdings nur für bedeutende tierung. Mit der Änderungsverordnung (EU) 2019/876 Institute i. S. d. InstitutsVergV. Als nicht bedeutendes Insti­ (CRR II) wurde der Artikel 92 Abs. 1 CRR dahingehend er- tut ist die DL Finance nach gegenüber dem Deutschen gänzt, dass Institute ab dem 28. Juni 2021 zu jedem Zeit- Sparkassen- und Giroverband bestätigter Auffassung der punkt eine Verschuldungsquote von mindestens 3 % nationalen Aufsicht formal daher nicht zur Offenlegung ­verbindlich einhalten müssen. Vor dem Hintergrund der gem. Art. 450 CRR und auch nicht mehr zur Offenlegung Kapitalisierung der DL Finance im Verhältnis zur Gesamt­ gem. § 16 Abs. 2 InstitutsVergV a. F. verpflichtet. risikoposition wird Erfüllung dieser Anforderung künftig unproblematisch verlaufen.

16 Verschuldung (Art. 451 CRR) Die Verschuldungsquote belief sich zum 30. September 2020 auf 9,23 % (gemäß delegierter Verordnung (EU) 2015/62). Im Vergleich zum Vorjahr ergab sich somit ein Die Verschuldung und die Verschuldungsquote werden Anstieg um 0,62 %-Punkte. Maßgeblich für die Erhöhung gemäß delegierter Verordnung (EU) 2015/62 ermittelt. Die der Verschuldungsquote war ein im Vergleich zur Stei­ Verschuldungsquote als eine nicht risikobasierte Kapital­ gerung der Gesamtrisikopositionen höherer Anstieg des anforderung ist gemäß Artikel 429 Abs. 2 CRR der Quo­ Kernkapitals im Rahmen einer Kapitalerhöhung. tient aus der Kapitalmessgröße eines Instituts und seiner Gesamtrisikopositionsmessgröße und wird als Prozent- Abbildung 16-1, Abbildung 16-2 und Abbildung 16-3 satz angegeben. Als nicht risikosensitive Kennzahl ergänzt ­erläutern die Zusammensetzung der Verschuldungs-­ sie die risikobasierte Sichtweise der Eigenkapitalanfor- quote. Alle Daten beziehen sich auf den Stichtag der derungen und Kapitalquoten. ­Offenlegung.

Zeile Anzusetzender Wert LRSum T€ 1 Summe der Aktiva laut veröffentlichtem Abschluss 3.029.698,52 2 Anpassung für Unternehmen, die für Rechnungslegungszwecke konsolidiert werden, k.A. aber nicht dem aufsichtsrechtlichen Konsolidierungskreis angehören 3 (Anpassung für Treuhandvermögen, das nach dem geltenden Rechnungslegungsrahmen in der Bilanz angesetzt wird, aber gemäß Artikel 429 Absatz 13 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 k.A. bei der Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote unberücksichtigt bleibt) 4 Anpassungen für derivative Finanzinstrumente k.A. 5 Anpassungen für Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT) k.A. 6 Anpassung für außerbilanzielle Posten (d. h. Umrechnung außerbilanzieller Risikopositionen 529.918,50 in Kreditäquivalenzbeträge) EU-6a (Anpassung für gruppeninterne Risikopositionen, die gemäß Artikel 429 Absatz 7 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 bei der Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungs- k.A. quote unberücksichtigt bleiben) EU-6b (Anpassung für Risikopositionen, die gemäß Artikel 429 Absatz 14 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 bei der Gesamtrisikopositionsmessgröße k.A. der Verschuldungsquote unberücksichtigt bleiben) 7 Sonstige Anpassungen k.A. 8 Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote 3.559.617,02

Abbildung 16-1 Summarische Abstimmung zwischen bilanzierten Aktiva und Risikopositionen für die Verschuldungsquote – (LRSum) 2 Gemäß delegierter Verordnung 2015/62 zur Änderung der CRR entspricht dies Art. 429 (13) CRR

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Zeile Risikopositionen für die LRCom CRR-Verschuldungsquote T€ Bilanzwirksame Risikopositionen (ohne Derivate und SFT) 1 Bilanzwirksame Posten (ohne Derivate, SFT und Treuhandvermögen, 3.048.190,09 aber einschließlich Sicherheiten) 2 (Bei der Ermittlung des Kernkapitals abgezogene Aktivabeträge) k.A. 3 Summe der bilanzwirksamen Risikopositionen (ohne Derivate, SFT und 3.048.190,09 Treuhandvermögen) (Summe der Zeilen 1 und 2) Risikopositionen aus Derivaten 4 Wiederbeschaffungswert aller Derivatgeschäfte (d. h. ohne anrechenbare, k.A. in bar erhaltene Nachschüsse) 5 Aufschläge für den potenziellen künftigen Wiederbeschaffungswert in Bezug k.A. auf alle Derivatgeschäfte (Marktbewertungsmethode) EU-5a Risikoposition gemäß Ursprungsrisikomethode k.A. 6 Hinzurechnung des Betrags von im Zusammenhang mit Derivaten gestellten Sicherheiten, die k.A. nach dem geltenden Rechnungslegungsrahmen von den Bilanzaktiva abgezogen werden 7 (Abzüge von Forderungen für in bar geleistete Nachschüsse bei Derivatgeschäften) k.A. 8 (Ausgeschlossener ZGP-Teil kundengeclearter Handelsrisikopositionen) k.A. 9 Angepasster effektiver Nominalwert geschriebener Kreditderivate k.A. 10 (Aufrechnungen der angepassten effektiven Nominalwerte und Abzüge der Aufschläge k.A. für geschriebene Kreditderivate) 11 Summe der Risikopositionen aus Derivaten (Summe der Zeilen 4 bis 10) k.A. Risikopositionen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften (SFT) 12 Brutto-Aktiva aus SFT (ohne Anerkennung von Netting), nach Bereinigung um k.A. als Verkauf verbuchte Geschäfte 13 (Aufgerechnete Beträge von Barverbindlichkeiten und -forderungen aus Brutto-Aktiva aus SFT) k.A. 14 Gegenparteiausfallrisikoposition für SFT-Aktiva k.A. EU-14a Abweichende Regelung für SFT: Gegenparteiausfallrisikoposition gemäß Artikel 429b Absatz 4 k.A. und Artikel 222 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 15 Risikopositionen aus als Beauftragter getätigten Geschäften k.A. EU-15a (Ausgeschlossener ZGP-Teil von kundengeclearten SFT-Risikopositionen) k.A. 16 Summe der Risikopositionen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften k.A. (Summe der Zeilen 12 bis 15a) Sonstige außerbilanzielle Risikopositionen 17 Außerbilanzielle Risikopositionen zum Bruttonominalwert 529.918,50 18 (Anpassungen für die Umrechnung in Kreditäquivalenzbeträge) k.A. 19 Sonstige außerbilanzielle Risikopositionen (Summe der Zeilen 17 und 18) 529.918,50 (Bilanzielle und außerbilanzielle) Risikopositionen, die nach Artikel 429 Absatz 14 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 unberücksichtigt bleiben dürfen EU-19a (Gemäß Artikel 429 Absatz 7 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 nicht einbezogene k.A. (bilanzielle und außerbilanzielle) gruppeninterne Risikopositionen (Einzelbasis)) EU-19b (Bilanzielle und außerbilanzielle) Risikopositionen, die nach Artikel 429 Absatz 14 der k.A. Verordnung (EU) Nr. 575/2013 unberücksichtigt bleiben dürfen

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Eigenkapital und Gesamtrisikopositionsmessgröße 20 Kernkapital 330.182,42 21 Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote 3.578.108,59 (Summe der Zeilen 3, 11, 16, 19, EU-19a und EU-19b) Verschuldungsquote 22 Verschuldungsquote 9,23 % Gewählte Übergangsregelung und Betrag ausgebuchter Treuhandpositionen EU-23 Gewählte Übergangsregelung für die Definition der Kapitalmessgröße k.A. EU-24 Betrag des gemäß Artikel 429 Absatz 11 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 k.A. ausgebuchten Treuhandvermögens

Abbildung 16-2 Einheitliche Offenlegung der Verschuldungsquote – (LRCom)

Zeile Risikopositionen für die LRSpl CRR-Verschuldungsquote T€ EU-1 Gesamtsumme der bilanzwirksamen Risikopositionen (ohne Derivate, SFT und 3.048.190 ausgenommene Risikopositionen), davon: EU-2 Risikopositionen im Handelsbuch k.A. EU-3 Risikopositionen im Anlagebuch, davon 3.048.190 EU-4 Gedeckte Schuldverschreibungen k.A. EU-5 Risikopositionen, die wie Risikopositionen gegenüber Staaten behandelt werden 110.407 EU-6 Risikopositionen gegenüber regionalen Gebietskörperschaften, multilateralen Entwicklungsbanken, internationalen Organisationen und öffentlichen Stellen, 0 die nicht wie Risikopositionen gegenüber Staaten behandelt werden EU-7 Institute 718 EU-8 Durch Grundpfandrechte auf Immobilien besichert k.A. EU-9 Risikopositionen aus dem Mengengeschäft 251.311 EU-10 Unternehmen 2.626.961 EU-113 Ausgefallene Positionen 57.554 EU-12 Sonstige Risikopositionen (z. B. Beteiligungen, Verbriefungen und sonstige Aktiva, 1.239 die keine Kreditverpflichtungen sind)

Abbildung 16-3 Aufgliederung der bilanzwirksamen Risikopositionen (ohne Derivate, SFT und ausgenommene Risikopositionen) – (LRSpl)

3 inkl. Risikovorsorge (PWB und EWB) nach Feststellung

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