Protokół Kontroli Gospodarki Finansowej I Zamówień Publicznych
Total Page:16
File Type:pdf, Size:1020Kb
REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W ŁODZI Numer egzemplarza: 1 PROTOKÓŁ KONTROLI GOSPODARKI FINANSOWEJ I ZAMÓWIEŃ PUBLICZNYCH Jednostka kontrolowana: Gmina Kutno 8 listopada 2017 roku – 15 Termin kontroli: stycznia 2018 roku Teresa Michalska – Inspektor Kontrolujący kontroli (imię, nazwisko, Agnieszka Supera – Inspektor stanowisko służbowe): kontroli Lata 2015 -2016 i I półrocze Okres objęty kontrolą 2017 roku WK 601-2/54/2017 z dnia 18 Numer i data upoważnienia: października 2017 roku Uwaga! Protokół niniejszy podlega udostępnieniu na zasadach określonych w ustawie z dnia 6 września 2001 roku o dostępie do informacji publicznej (tekst jednolity Dz. U. z 2015 r., poz.2058), z ograniczeniami wynikającymi z art.5 tej ustawy. PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE KUTNO Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 INFORMACJE WSTĘPNE DANE O JEDNOSTCE Gmina Kutno jest gminą wiejską, usytuowaną w centralnej Polsce, w północnej części województwa łódzkiego, w powiecie kutnowskim, w odległości 60 km na północ od miasta Łodzi oraz około 120 km na zachód od Warszawy, a przez jej teren przebiegają drogi krajowe E 60 i E 92. Gmina Kutno graniczy z gminami powiatu kutnowskiego: od wschodu z Gminami Krośniewice i Nowe Ostrowy, od północy z Gminą Strzelce, od zachodu z Gminami Oporów i Krzyżanów, natomiast od południowego zachodu z Gminami powiatu łęczyckiego: Witonia i Daszyna. Od strony północnej i zachodniej Gminę Kutno otacza Miasto Kutno, na terenie którego znajduje się siedziba Urzędu Gminy Kutno. Całkowita powierzchnia Gminy wynosi 12.231 ha (122,31 km²), w tym powierzchnia użytków rolnych to: grunty orne – 10.658 ha, lasy – 705 ha, łąki i pastwiska – 453 ha, stawy – 3,85 ha i pod względem administracyjnym podzielona jest na 31 sołectw obejmujących 54 miejscowości. Do miejscowości sołeckich należą: Bielawki, Boża Wola, Byszew, Florek, Gołębiewek Nowy, Gołębiewek Stary, Gołębiew, Grabków, Gnojno Wieś, Julinki, Kotliska, Komadzyn, Krzesin, Leszno, Leszczynek, Malina, Marianki, Nowa Wieś, Podczachy, Piwki, Raciborów, Sieciechów, Sieraków, Strzegocin, Stanisławów, Wierzbie, Wroczyny, Wysoka Wielka, Woźniaków, Żurawieniec. Gmina Kutno ma charakter typowo rolniczy, a przewaga żyznych gleb i tradycje rolnicze powodują, że rolnictwo Gminy charakteryzuje wysoki poziom produkcji roślinnej, a także rozwinięta hodowla zwierząt, w tym drobiarstwo. Ponad 450 podmiotów gospodarczych funkcjonujących na terenie Gminy to najczęściej małe firmy branży handlowej i usługowej. Przedsiębiorcy prowadzący działalność o znaczeniu ponadlokalnym funkcjonują w branżach budowlanej i handlu paliwami. Strukturę ludności Gminy Kutno na dzień: 31 grudnia 2015 roku, 31 grudnia 2016 roku i 30 czerwca 2017 roku przedstawiono w tabeli: Przedziały 31.12.2015 31.12.2016 30.06.2017 wiekowe Kobiety Mężczyźni Kobiety Mężczyźni Kobiety Mężczyźni 0-2 114 133 107 148 103 140 3 44 40 42 36 47 49 4-5 67 96 79 85 81 80 6 40 42 34 55 40 49 7 44 58 40 42 36 50 8-12 206 214 201 230 198 234 13-15 111 112 121 111 115 104 16-17 88 104 85 97 87 94 18 72 45 44 47 49 45 19-60 2575 - 2569 - 2539 - 19-65 - 3015 - 2998 - 2978 pow.60 981 - 1010 - 1019 - pow.65 - 436 - 464 - 483 Razem 4342 4295 4332 4313 4314 4306 Ogółem 8637 8645 8620 _____________________________________________________ 2 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE KUTNO Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 Na dzień 31 grudnia 2015 roku stopa bezrobocia wynosiła dla powiatu kutnowskiego 13,5% przy średniej dla województwa łódzkiego 10,3% i średniej krajowej 9,8%. Według stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku, wskaźnik ten kształtował się na terenie powiatu kutnowskiego na poziomie 12,5%, wobec średniej w województwie łódzkim – 8,6% i średniej krajowej – 8,3%. Na 31 grudnia 2015 roku liczba bezrobotnych w Gminie Kutno wynosiła 518 osób, na dzień 31 grudnia 2016 roku – 441 osób, a na dzień 30 czerwca 2017 roku 387 osób. Gmina Kutno posiada nadane numery: NIP 775-24-06-122, REGON 611015744. Urząd Gminy Kutno posiada nadane numery: NIP 775-10-51-616, REGON 000547780. Adres siedziby Urzędu Gminy Kutno, ul. Wincentego Witosa nr 1, 99-300 Kutno, tel. 24 355 70 20, fax. 24 355 70 21, BIP: bip.gminakutno.pl, strona www: gminakutno.pl. Przeprowadzona kontrola miała charakter kontroli kompleksowej dotyczącej gospodarki finansowej i zamówień publicznych w Gminie Kutno za rok 2015, 2016 oraz I półrocze 2017 roku. PODSTAWOWE WSKAŹNIKI FINANSOWE Dla scharakteryzowania sytuacji finansowej Gminy Kutno w oparciu o dane wynikające ze sprawozdań finansowych – Rb-27S, Rb-28S, Rb-NDS, Rb-Z wyliczono wskaźniki: budżetowe, w przeliczeniu na mieszkańca i dotyczące zobowiązań za lata 2014 - 2016. Zestawienie wskaźników przedstawiono w poniżej wyszczególnionych tabelach: LP SYMBOL I NAZWA WSKAŹNIKA ROK I. WSKAŹNIKI BUDŻETOWE 2014 2015 2016 w % 1 WB1 udział dochodów bieżących w dochodach ogółem 87,73 97,35 99,07 2 WB2 udział dochodów własnych w dochodach ogółem 46,32 47,89 43,39 3 WB3 udział nadwyżki operacyjnej w dochodach ogółem 8,29 7,74 9,52 4 WB4 udział wydatków majątkowych w wydatkach ogółem 18,31 9,68 10,06 5 WB5 obciążenie wydatków bieżących wydatkami na wynagrodzenia i pochodnymi od wynagrodzeń 38,85 39,01 32,64 6 WB6 udział nadwyżki operacyjnej i dochodów ze sprzedaży majątku w dochodach ogółem 10,19 7,84 9,55 7 WB7 wskaźnik samofinansowania 115,44 108,15 104,33 Jak wynika z tabeli: Wskaźnik WB1 Wskaźnik obrazuje dochody bieżące w dochodach ogółem w poszczególnych latach (2014, 2015 i 2016). Ww. wskaźnik w 2016 roku wynosił 99,07%. _____________________________________________________ 3 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE KUTNO Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 Wskaźnik WB2 Wskaźnik określa udział dochodów własnych w dochodach ogółem w poszczególnych latach. W 2015 roku dochody własne stanowiły 47,89% dochodów ogółem i zmalały do poziomu 43,39% w 2016 roku. Wskaźnik WB3 Wskaźnik obrazuje udział nadwyżki operacyjnej w dochodach ogółem, który wyniósł w 2016 roku 9,52%. Dodatni poziom wskaźnika wskazuje na to, że Gmina Kutno wypracowuje nadwyżkę operacyjną, tj. dochody bieżące wystarczają na pokrycie wydatków bieżących. Wskaźnik WB4 Wskaźnik określa udział wydatków majątkowych w wydatkach ogółem. W jednostce kontrolowanej w 2014 roku udział wydatków majątkowych w wydatkach ogółem stanowił 18,31%, w 2015 roku zmalał do poziomu 9,68%, po czym w 2016 roku wzrósł do 10,06 punktów procentowych. Wskaźnik WB5 Wskaźnik określa udział wydatków na wynagrodzenia i pochodnych od wynagrodzeń w wydatkach bieżących. W 2016 roku wskaźnik stanowił 32,64%. Wskaźnik WB6 Udział nadwyżki operacyjnej i dochodów ze sprzedaży majątku w dochodach ogółem, stanowił w 2015 roku 7,84%, po czym wzrósł do poziomu 9,55% w 2016 roku. Wskaźnik WB7 Wskaźnik określony symbolem WB7 liczony jako suma nadwyżki operacyjnej i dochodów majątkowych w stosunku do wydatków majątkowych, obrazuje stopień w jakim jednostka samorządu terytorialnego finansuje inwestycje środkami własnymi, czyli zdolność do samofinansowania. W latach objętych kontrolą wskaźnik ten kształtował się na poziomie powyżej 100 punktów procentowych. Im wyższa jest ta relacja tym mniejsze ryzyko utraty płynności finansowej w związku z nadmiernymi kosztami obsługi zadłużenia, jednak jego wysoka wartość może również świadczyć o niskim poziomie realizowanych inwestycji w stosunku do własnych możliwości gminy. LP SYMBOL I NAZWA WSKAŹNIKA ROK II. WSKAŹNIKI NA MIESZKAŃCA 2014 2015 2016 w zł 1 WL1 transfery bieżące na mieszkańca 1 672,08 1 442,93 1 926,55 2 WL2 nadwyżka operacyjna na mieszkańca 258,20 214,37 323,99 3 WL3 zobowiązania ogółem na mieszkańca 387,82 298,17 284,21 4 WL4 zobowiązania ogółem bez zobowiązań na projekty unijne na mieszkańca 283,09 233,38 266,64 Jak wynika z tabeli: Wskaźniki WL1, 2 ,3, 4 W 2016 roku kwota subwencji ogólnej i dotacji bieżącej w przeliczeniu na jednego mieszkańca Gminy Kutno wynosiła 1.926,55 zł i wzrosła o 483,62 zł w porównaniu z 2015 rokiem. Nadwyżka operacyjna w przeliczeniu na jednego mieszkańca w 2016 roku wynosiła 323,99 zł. Na dzień 31 grudnia 2016 roku zobowiązania na mieszkańca wynosiły 266,64 zł. _____________________________________________________ 4 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE KUTNO Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 LP SYMBOL I NAZWA WSKAŹNIKA ROK III WSKAŹNIKI DLA ZOBOWIĄZAŃ WG TYTUŁÓW . DŁUŻNYCH 2014 2015 2016 w % 1 WZ1 udział zobowiązań ogółem w dochodach ogółem 12,45 10,77 8,35 2 WZ2 zobowiązania ogółem bez zobowiązań na projekty unijne w dochodach ogółem 9,09 8,43 7,83 3 WZ3 obciążenie dochodów ogółem obsługą zadłużenia 3,52 3,55 2,74 4 WZ4 obciążenie dochodów ogółem obsługą zadłużenia bez rat kapitałowych na projekty unijne 2,40 1,97 1,45 5 WZ5 obciążenie dochodów własnych obsługą zadłużenia 7,60 7,41 6,30 6 WZ6 obciążenie dochodów bieżących wydatkami bieżącymi i obsługą zadłużenia 94,57 95,69 93,15 7 WZ7 udział zobowiązań wymagalnych w zobowiązaniach ogółem 0,00 0,00 0,00 WU 8 udział zobowiązań wymagalnych wobec ZUS, KRUS, 1 NFZ w dochodach ogółem 0,00 0,00 0,00 WU 9 udział zobowiązań wymagalnych wobec ZUS, KRUS, 2 NFZ w zobowiązaniach ogółem 0,00 0,00 0,00 Z tabeli wynika jak niżej: Wskaźniki: WZ1-6 W 2014 roku zobowiązania Gminy Kutno stanowiły 12,45% dochodów ogółem i zmalały do poziomu 8,35% na koniec 2016 roku. Wskaźnik WZ3 określający wydatki na obsługę zadłużenia, obejmujący odsetki i spłaty rat kapitałowych, stanowił 3,52% w 2014 roku, po czym zmalał do poziomu 2,74% w 2016 roku. Wskaźnik obrazujący obciążenie dochodów własnych obsługą zadłużenia, określony symbolem WZ5 wynosił w 2014 roku 7,6 punktów procentowych, po czym wykazywał tendencję malejącą i wyniósł na koniec 2016 roku 6,30%.