Laporan Ketua Audit Negara Tahun 2015 Pengurusan Aktiviti/Kewangan Kementerian/Jabatan/Agensi Dan Pengurusan Syarikat Kerajaan
Total Page：16
File Type：pdf, Size：1020Kb
L APORAN K ETUA A UDIT N EGARA (PENGURUSAN A KTIVITI/KEWANGAN D AN P ENGURUSAN S YARIKAT) LAPORAN KETUA AUDIT NEGARA NEGERI SARAWAK TAHUN 2015 PENGURUSAN AKTIVITI/KEWANGAN KEMENTERIAN/JABATAN/AGENSI DAN PENGURUSAN SYARIKAT KERAJAAN TAHUN 2015 SIRI 1 JABATAN AUDIT NEGARA MALAYSIA NEGERI SARAWAK NO. 15, Aras 1–5, PERSIARAN PERDANA, PRESINT 2 PUSAT PENTADBIRAN KERAJAAN PERSEKUTUAN SIRI 1 62518 WILAYAH PERSEKUTUAN PUTRAJAYA JABATAN AUDIT NEGARA MALAYSIA LAPORAN KETUA AUDIT NEGARA TAHUN 2015 PENGURUSAN AKTIVITI/KEWANGAN KEMENTERIAN/JABATAN/AGENSI DAN PENGURUSAN SYARIKAT KERAJAAN Jabatan Audit Negara Malaysia vii KATA PENDAHULUAN xi INTISARI LAPORAN BAHAGIAN I AKTIVITI KEMENTERIAN/JABATAN/AGENSI DAN PENGURUSAN SYARIKAT KERAJAAN NEGERI SETIAUSAHA KEWANGAN NEGERI DIPERBADANKAN 3 Pengurusan Projek Hidroelektrik Murum JABATAN KERJA RAYA SARAWAK LEMBAGA PEMBANGUNAN DAN LINDUNGAN TANAH 38 Pengurusan Penyenggaraan Dan Pelupusan Kuarters Kerajaan Negeri Sarawak JABATAN KERJA RAYA SARAWAK 53 Projek Menaik Taraf Dan Menambah Baik Jalan Teng Bukap/Kampung Sira/Kampung Nyabet/Kampung Taiee, Bahagian Kuching LEMBAGA SUNGAI-SUNGAI SARAWAK 67 Pengurusan Perolehan MAJLIS DAERAH LIMBANG MAJLIS DAERAH MATU DAN DARO 75 Pengurusan Perolehan PUSAT KEPELBAGAIAN BIOLOGI SARAWAK 84 Pengurusan Program Kepelbagaian Biologi SETIAUSAHA KEWANGAN NEGERI DIPERBADANKAN 98 PPLS Power Generation Sdn. Bhd. BAHAGIAN II PENGURUSAN KEWANGAN KEMENTERIAN/JABATAN/AGENSI 121 Pendahuluan 121 Penambahbaikan Pengurusan Kewangan Oleh Jabatan/Agensi Negeri 121 Pelaksanaan Indeks Akauntabiliti 123 Objektif Pengauditan 123 Skop Dan Metodologi Pengauditan 124 Kawalan Utama 136 Penemuan Audit 147 Pemeriksaan Audit Mengejut 156 Syor Audit 161 PENUTUP 1. Perkara 106 Perlembagaan Persekutuan dan Akta Audit 1957 menghendaki Ketua Audit Negara mengaudit Penyata Kewangan Kerajaan Negeri, Pengurusan Kewangan dan Aktiviti Kementerian/Jabatan/Agensi Negeri. Seksyen 5(1)(d) Akta Audit 1957 serta Perintah Audit (Akaun Syarikat) 2013 pula memberi kuasa kepada Ketua Audit Negara untuk mengaudit sesebuah syarikat yang didaftarkan di bawah Akta Syarikat 1965 yang menerima geran/pinjaman/jaminan daripada Kerajaan Persekutuan atau Kerajaan Negeri dan sesebuah syarikat di mana lebih daripada 50% modal saham berbayar dipegang oleh Kerajaan Persekutuan, Kerajaan Negeri atau Agensi Kerajaan Persekutuan dan Negeri. 2. Laporan ini mengandungi 2 bahagian iaitu Bahagian I - Aktiviti Kementerian/Jabatan/ Agensi Dan Pengurusan Syarikat Kerajaan Negeri manakala Bahagian II - Pengurusan Kewangan Kementerian/Jabatan/Agensi. Bahagian I melaporkan pengauditan yang telah dijalankan terhadap aktiviti-aktiviti tertentu yang dilaksanakan di 1 Jabatan, 2 Badan Berkanun Negeri, 4 Agensi dan 1 Syarikat Kerajaan Negeri. Bahagian II pula melaporkan pengauditan pengurusan kewangan yang dijalankan di 27 Jabatan/Agensi Negeri dan Pemeriksaan Audit Mengejut di 53 Kementerian/ Jabatan/Pejabat/Agensi. 3. Pemerhatian Audit daripada pengauditan tersebut telah dikemukakan kepada Ketua Jabatan/Agensi/Syarikat Kerajaan Negeri berkenaan. Ketua-ketua Jabatan dan Agensi juga telah dimaklumkan mengenai isu-isu berkaitan semasa Exit Conference yang diadakan sebelum Laporan ini disediakan. Sehubungan itu, hanya penemuan Audit yang penting sahaja dilaporkan dalam Laporan ini. Laporan berkenaan juga telah dikemukakan kepada Pejabat Ketua Menteri dan Setiausaha Kerajaan Negeri Sarawak. Bagi menambah baik kelemahan yang dibangkitkan atau bagi mengelakkan kelemahan yang sama berulang, saya telah mengemukakan sebanyak 24 syor untuk diambil tindakan oleh Ketua Kementerian/Jabatan/Agensi/Syarikat berkenaan. 4. Saya berharap laporan mengenai pelaksanaan Pengurusan Aktiviti/Kewangan Kementerian/Jabatan/Agensi Dan Pengurusan Syarikat Kerajaan Negeri Sarawak Tahun 2015 Siri 1 ini akan digunakan sebagai asas untuk memperbaiki segala kelemahan, memantapkan usaha penambahbaikan, meningkatkan akauntabiliti dan integriti serta mendapat value for money bagi setiap perbelanjaan yang dibuat sepertimana dihasratkan oleh Kerajaan. LKAN NEGERI SARAWAK 2015 SIRI 1 | vii 5. Saya ingin merakamkan ucapan terima kasih kepada semua pegawai Kementerian/Jabatan/Agensi dan Syarikat Kerajaan Negeri Sarawak yang telah memberikan kerjasama kepada pegawai saya sepanjang pengauditan dijalankan. Saya juga ingin melahirkan penghargaan dan terima kasih kepada semua pegawai saya yang telah berusaha gigih serta memberikan sepenuh komitmen untuk menyiapkan laporan ini. (TAN SRI HAJI AMBRIN BIN BUANG) Ketua Audit Negara Malaysia Putrajaya 18 Mac 2016 viii | LKAN NEGERI SARAWAK 2015 SIRI 1 BAHAGIAN I - AKTIVITI KEMENTERIAN/JABATAN/AGENSI DAN PENGURUSAN SYARIKAT KERAJAAN NEGERI 1. SETIAUSAHA KEWANGAN NEGERI DIPERBADANKAN - Pengurusan Projek Hidroelektrik Murum 1.1. Projek Hidroelektrik Murum (MHEP) dibina mulai bulan Oktober 2008 mampu menjana sebanyak 944 Mega Watt (MW) tenaga elektrik bagi memenuhi permintaan bekalan elektrik di Sarawak terutamanya keperluan tenaga elektrik untuk kawasan perindustrian Sarawak Corridor of Renewable Energy (SCORE) khasnya kawasan Samalaju Industrial Park di Bahagian Bintulu dan juga untuk dieksport ke negara jiran seperti Negara Brunei, Indonesia dan Kawasan Pertumbuhan Asean Timur. Projek Hidroelektrik Murum adalah projek hidroelektrik ke-3 yang dibangunkan selepas Hidroelektrik Batang Ai di daerah Lubok Antu dan Hidroelektrik Bakun di daerah Belaga. Pelaksana MHEP adalah Sarawak Energy Berhad (SEB) iaitu syarikat milik penuh Setiausaha Kewangan Negeri Diperbadankan (SFS Inc.). Projek Hidroelektrik Murum mempunyai takungan air seluas 245 kilometer persegi (km2) dan kawasan tadahan air seluas 2,750 km2. Lokasi tapak MHEP adalah terletak di Sungai Murum di ulu Batang Rajang, daerah Belaga iaitu sejauh kira-kira 200 kilometer dari bandar Bintulu dan 70 kilometer di hulu Empangan Hidroeletrik Bakun. 1.2. Pengauditan yang dijalankan antara bulan April hingga Ogos 2015 mendapati pengurusan MHEP adalah memuaskan. Bagaimanapun terdapat beberapa perkara yang perlu diberi perhatian dan diambil tindakan seperti berikut: Pertambahan kos sejumlah RM530 juta menyebabkan harga kontrak meningkat kepada RM2.98 bilion. Proses perolehan kerja bagi Program Penempatan Semula Murum tidak mematuhi mod implementasi seperti yang ditetapkan. Bayaran ex-gratia tidak mengikut kadar yang diluluskan oleh Kabinet. Pelaksanaan program pembangunan pertanian tidak memuaskan. Kerja survei dan pengeluaran hakmilik tanah kepada komuniti terjejas belum selesai. 1.3. Bagi memastikan projek Hidroelektrik Murum dapat memberi manfaat sepenuhnya kepada rakyat, Setiausaha Kewangan Negeri Sarawak Diperbadankan, Sarawak Energy Berhad, Jabatan Pertanian dan Jabatan Tanah Dan Survei adalah disyorkan untuk mengambil tindakan seperti berikut: LKAN NEGERI SARAWAK 2015 SIRI 1 | xi 1.3.1. Sarawak Energy Berhad sebagai pelaksana projek perlu mematuhi proses perolehan dan kadar bayaran yang ditetapkan sepenuhnya. Sebarang perubahan skop atau kadar bayaran hendaklah mendapat kelulusan Kerajaan Negeri terlebih dahulu. 1.3.2. Jabatan Pertanian Sarawak perlu memastikan kerja penyenggaraan home garden dijalankan secara berterusan dan melibatkan penduduk setempat secara langsung dan pembangunan kebun 2.5 ha serta kebun komersial 11 ha juga perlu dipercepatkan supaya dapat membantu meningkatkan ekonomi kepada penduduk setempat. 1.3.3. Jabatan Tanah Dan Survei perlu mempercepatkan kerja survei dan pengeluaran hakmilik tanah kepada komuniti yang terjejas bagi mengelakkan masalah pelaksanaan program pertanian. 2. JABATAN KERJA RAYA LEMBAGA PEMBANGUNAN DAN LINDUNGAN TANAH - Pengurusan Penyenggaraan Dan Pelupusan Kuarters Kerajaan Negeri Sarawak 2.1. Setakat tahun 2015, Kerajaan Negeri mempunyai 4,888 unit kuarters di bawah pentadbiran Jabatan Kerja Raya Sarawak (JKR) yang terdiri daripada berek, rumah pangsa, kuarters kelas A/B, G, H, C atau I, D atau II, E atau III, F atau IV dan rumah rehat yang telah didaftarkan secara manual dan ke dalam sistem Building Quarters Management System (BQMS). Daripada 4,888 unit kuarters tersebut, sebanyak 3,763 unit telah didiami manakala 1,125 unit masih kosong yang terdiri daripada 846 unit yang masih boleh didiami dan 279 unit yang rosak dan usang. Selain itu, sebanyak 503 unit kuarters iaitu 238 unit di Bahagian Betong dan 265 unit di Bahagian Mukah yang terdiri daripada rumah teres, rumah berkembar dan rumah pangsa berada di bawah pentadbiran Lembaga Pembangunan Dan Lindungan Tanah (PELITA). Penyenggaraan yang dijalankan oleh JKR meliputi penyenggaraan baik pulih kecil dan penyenggaraan baik pulih dan penambahbaikan. Manakala kerja penyenggaraan untuk 503 unit kuarters di Bahagian Betong dan Mukah di bawah tanggungjawab PELITA meliputi penyenggaraan pemulihan dan pencegahan. Objektif penyenggaraan adalah untuk memelihara kuarters agar ia dapat didiami dengan selamat. Bagi tempoh 2013 hingga 2015 sejumlah RM55.98 juta telah diperuntukkan kepada JKR untuk menyenggara kuarters di seluruh Sarawak dan daripada jumlah tersebut sejumlah RM40.82 juta telah dibelanjakan. Selain itu, Kerajaan Negeri telah memberi geran operasi berjumlah RM30 juta kepada PELITA untuk penyenggaraan kuarters bagi tempoh 15 tahun mulai tahun 2012 hingga tahun 2027. 2.2. Pengauditan yang dijalankan pada bulan Ogos hingga November 2015 mendapati pada keseluruhannya Pengurusan Penyenggaraan Dan Pelupusan Kuarters Kerajaan Negeri bagi tempoh 2013 hingga 2015 adalah memuaskan dari segi pencapaian penyenggaraan kuarters. Bagaimanapun masih terdapat beberapa kelemahan dalam aspek berikut : xii | LKAN