Protokół Kontroli Kompleksowej Gospodarki Finansowej I Zamówie Ń Publicznych
Total Page:16
File Type:pdf, Size:1020Kb
REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W ŁODZI Numer egzemplarza: 1 PROTOKÓŁ KONTROLI KOMPLEKSOWEJ GOSPODARKI FINANSOWEJ I ZAMÓWIE Ń PUBLICZNYCH Gmina Br ąszewice Jednostka kontrolowana: Urz ąd Gminy w Br ąszewicach, 98-277 Br ąszewice Od 15 marca 2010 roku do 9 czerwca Termin kontroli: 2010 roku Kazimiera Korta – główny inspektor Kontroluj ący: kontroli 2008 – 2009 i wybrane zagadnienia z lat Okres obj ęty kontrol ą wcze śniejszych WK 601-2/12/2010 z dnia Numer i data upowa Ŝnienia: 2 marca 2010 roku Uwaga! Protokół niniejszy podlega udost ępnieniu na zasadach okre ślonych w ustawie z dnia 6 wrze śnia 2001 roku o dost ępie do informacji publicznej (Dz. U. nr 112, poz.1198), z ograniczeniami wynikaj ącymi z art.5 tej ustawy. PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE BR ĄSZEWICE Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 636742 I. INFORMACJE WST ĘPNE DANE O JEDNOSTCE Gmina Brąszewice jest jedną z 10 gmin powiatu sieradzkiego, połoŜoną w jego południowo-zachodniej części. Graniczy z gminami: Brzeźnio, Złoczew, Klonowa, Czajków i Błaszki. Według stanu na dzień 31 grudnia 2009 roku gminę Brąszewice zamieszkiwało 4520 osób. Kobiety stanowiły liczbę 2.235 osób, a męŜczyźni 2.285 osób. Zarejestrowani bezrobotni na dzień 31 grudnia 2009 roku stanowili liczbę 229 osób, w tym: 120 kobiet. Powierzchnia gminy Brąszewice wynosi 10.633 ha, w tym:: – grunty orne 4.583 ha – łąki i pastwiska 1.640 ha – lasy i grunty leśne 3.904 ha – pozostałe grunty 506 ha Głównym źródłem utrzymania jest praca w rolnictwie. Na terenie gminy na dzień 31 grudnia 2008 roku zarejestrowanych było 187 podmiotów gospodarczych. Przedmiotem tych działalności w większości jest wyrób palet i elementów drewnianych. Ponadto funkcjonuje przetwórstwo rolno-spoŜywcze: Firma „ABEL”, 2 piekarnie i 1 młyn. Urząd Gminy w Brąszewicach jako jednostka organizacyjna nie posiadająca osobowości prawnej posiada numer identyfikacyjny REGON 000532671 nadany przez GUS - Urząd Statystyczny w Łodzi, natomiast Gminie Brąszewice jako osobie prawnej ten sam Urząd Statystyczny przyznał w dniu 9 czerwca 2005 roku REGON – 730934418. Decyzją Naczelnika Urzędu Skarbowego w Sieradzu Urząd Gminy w Brąszewicach otrzymał NIP 827-15-09-139, a Gminie Brąszewice nadany został w dniu 30 października 2008 roku NIP 827-21-42-184. Zakres kontroli: kontrola kompleksowa gospodarki finansowej i zamówień publicznych w Gminie Brąszewice. PODSTAWOWE WSKA ŹNIKI FINANSOWE GMINY Wyszczególnienie 2007 rok 2008 rok 2009 rok Dochody wykonane ogółem (Do), w zł, z tego: 10.614.667,48 12.014.719,76 14.267.578,73 Dochody bie Ŝą ce (Db) w zł 10.514.667,48 11.987.220,76 12.760.176,65 Dochody maj ątkowe (Dm) w zł 100.000,00 27.499,00 1.507.402,08 w tym: dotacje i środki otrzymane na inwestycje 100.000,00 27.499,00 1.502.190,24 dochody ze sprzeda Ŝy maj ątku (Sm) - - - _____________________________________________________ 2 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE BR ĄSZEWICE Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 636742 dochody z tytułu przekształcenia prawa - - 5.211,84 uŜytkowania wieczystego w prawo własno ści - - Dochody własne (Dw) w zł 1.944.119,71 2.130.425,72 2.118.386,07 Wydatki wykonane ogółem (Wo) w zł, z tego: 9.721.813,78 12.724.208,77 13.666.248,35 Wydatki maj ątkowe (Wm) w zł 228.743,71 1.778.931,93 1.761.165,58 Wydatki bie Ŝą ce (Wb) w zł, w tym: 9.493.070,07 10.945.276,84 11.905.082,77 Wydatki na wynagrodzenia i pochodne 4.316.315,58 4.832.294,61 5.640.990,64 (Ww) Nadwy Ŝka operacyjna – dodatnia warto ść wyniku 1.021.597,41 1.041.943,92 860.305,72 Db – Wb (No) w zł Nadwy Ŝka operacyjna + dochody maj ątkowe w zł 1.121.597,41 1.069.442,92 2.362.495,96 Suma nadwy Ŝki operacyjnej i dochodów ze 1.021.597,41 1.041.943,92 860.305,72 sprzeda Ŝy maj ątku (No + Sm) w zł Transfery bie Ŝą ce z bud Ŝetu pa ństwa (subwencja 8.506.997,77 9.617.306,42 10.109.644,34 ogólna i dotacje bie Ŝą ce) – Tb w zł Zobowi ązania ogółem (Zo) w zł, w tym: 319.689,93 871.430,42 435.241,21 Zobowi ązania wymagalne w zł , w tym: 0 6.869,95 866,21 Zobowi ązania wymagalne wobec ZUS, 0 0 0 KRUS, NFZ Zobowi ązania ogółem bez zobowi ąza ń na projekty 319.689,93 871.430,42 435.241,21 unijne (Zo-UE) w zł Odsetki od zaci ągni ętych kredytów i po Ŝyczek (O) – 7.070,26 11.335,39 55.817,93 w zł Spłata rat kapitałowych od zaciągni ętych kredytów i 1.030.054,45 85.129,45 1.330.185,48 po Ŝyczek (R) – w zł Ludno ść Gminy (w osobach) 4501 4535 4520 WSKA ŹNIKI BUD śETOWE Udział dochodów bie Ŝą cych w dochodach ogółem 99,06 99,71 89,43 (WB1) w % Udział dochodów własnych w dochodach ogółem 18,32 17,73 14,84 (WB2) w % Udział nadwy Ŝki operacyjnej w dochodach ogółem 9,62 8,67 6,03 (WB3) w % Udział wydatków maj ątkowych w wydatkach 2,35 13,98 12,87 ogółem (WB4) w% Obci ąŜ enie wydatków bie Ŝą cych wydatkami na 45,47 44,15 47,38 wynagrodzenia i pochodne (WB 5) – w % Udział nadwy Ŝki operacyjnej i dochodów ze 9,62 8,67 6,03 sprzeda Ŝy maj ątku w dochodach ogółem(WB6) – w % _____________________________________________________ 3 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE BR ĄSZEWICE Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 636742 Wska źnik samofinansowania , wyliczony jako 4,90 0,6 1,34 stosunek sumy nadwy Ŝki operacyjnej i dochodów maj ątkowych do wydatków maj ątkowych (WB7) (n- krotno ść ) WSKA ŹNIKI NA MIESZKA ŃCA Transfery bie Ŝą ce na mieszka ńca (WL1) 1.890,02 2.120,68 2.236,65 Nadwy Ŝka operacyjna na mieszka ńca (WL2) 226,97 229,76 190,33 Zobowi ązania ogółem na mieszka ńca (WL3) 71,03 190,64 96,10 Zobowi ązania ogółem bez zobowi ąza ń na projekty 71,03 190,64 96,10 unijne na mieszka ńca WSKA ŹNIKI DLA ZOBOWI ĄZA Ń Udział zobowi ąza ń ogółem w dochodach ogółem 3,01 7,25 3,05 (WZ1) Zobowi ązania ogółem bez zobowi ąza ń na projekty 3,01 7,25 3,05 unijne w dochodach ogółem (WZ2) Obci ąŜ enie dochodów ogółem obsług ą zadłu Ŝenia 9,77 0,72 9,71 (WZ3) Obci ąŜ enie dochodów ogółem obsług ą zadłu Ŝenia 9,77 0,72 9,71 bez rat kapitałowych na projekty unijne (WZ4) Obci ąŜ enie dochodów własnych obsług ą zadłu Ŝenia 53,34 4,05 65,43 (WZ5) Obci ąŜ enie dochodów bie Ŝą cych wydatkami 100,15 92,02 104,08 bie Ŝą cymi i obsług ą zadłu Ŝenia (WZ6) Udział zobowi ąza ń wymagalnych w zobowi ązaniach 0 0,79 0,20 ogółem (WZ7) Udział zobowi ąza ń wymagalnych wobec ZUS, 0 0 0 KRUS, NFZ w dochodach ogółem (WU1) Udział zobowi ąza ń wymagalnych wobec ZUS, 0 0 0 KRUS, NFZ w zobowi ązaniach ogółem (WU2) WSKA ŹNIK MAKSYMALNY (RELACJA) SPŁAT Z TYTUŁU KREDYTÓW I PO śYCZEK Z ODSETKAMI, WYKUPÓW PAPIERÓW WARTO ŚCIOWYCH ORAZ POTENCJALNYCH SPŁAT KWOT WYNIKAJ ĄCYCH Z UDZIELONYCH POR ĘCZE Ń I GWARANCJI WYLICZONY NA PODSTAWIE ART. 243 USTAWY O FINANSACH PUBLICZNYCH Wyszczególnienie 2006 rok 2007 rok 2008 rok 2009 rok Dochody ogółem 9.897.539,09 10.614.667,48 12.014.719,76 14.267.578,73 Dochody bieŜące 9.791.539,09 10.514.667,48 11.987.220,76 12.760.176,65 Dochody ze sprzedaŜy majątku - - - 5.211,84 Wydatki bieŜące 9.048.589,74 9.493.070,07 10.945.276,84 11.905.082,77 _____________________________________________________ 4 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE BR ĄSZEWICE Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 636742 Relacja procentowa dochodów 7,51 9,62 8,67 6,03 bie Ŝą cych powi ększonych o dochody ze sprzeda Ŝy maj ątku i pomniejszonych o wydatki bie Ŝą ce w stosunku do dochodów ogółem Relacja procentowa dla roku bud Ŝetowego 2009 wyliczona jako średnia arytmetyczna z lat 2006, 2007, 2008 (wykonanie) – 8,60 Relacja procentowa dla roku bud Ŝetowego 2010 wyliczona jako średnia arytmetyczna z lat 2007, 2008, 2009 (wykonanie) – 8,11 ObciąŜenie dochodów ogółem obsługą zadłuŜenia wynosiło w 2009 roku 9,71% i przekraczało maksymalny wskaźnik spłat obliczony dla tego roku zgodnie z art. 243 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych w wysokości 8,60%. Spowodowane to było wyŜszą niŜ planowano spłatą w 2009 roku długoterminowego kredytu inwestycyjnego zaciągniętego w latach 2008-2009, z terminem spłaty od grudnia 2009 roku do września 2013 roku. W 2009 roku – zgodnie z umową zawartą z Bankiem kredytującym przewidziano do spłaty kwotę 95.625,00 zł, spłacono kwotę 1.095.625,00 zł. II. USTALENIA OGÓLNE KIEROWNICTWO JEDNOSTKI Przewodnicz ący rady gminy Przewodniczącym Rady Gminy w Brąszewicach jest Pan Jerzy Ławniczak wybrany przez Radę Gminy w Brąszewicach uchwałą nr I/2/2006 z dnia 27 listopada 2006 roku. Wiceprzewodniczącymi Rady Gminy w Brąszewicach są: Pani Renata Leśnik i Pan Jerzy Strumiński wybrani przez Radę Gminy uchwałą nr I/4/2006 z dnia 27 listopada 2006 roku. Wójt, zast ępca Wójta Wójtem Gminy Brąszewice jest Pan Władysław Iszczek, wybrany w wyborach bezpośrednich w dniu 26 listopada 2006 roku.