Relatório N.º 29/2012-VIC/SRATC
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Tribunal de Contas Relatório N.º 29/2012-VIC/SRATC Verificação Interna de Contas Freguesias do Concelho de Ponta Delgada Gerências de 2011 [24 Contas] Data de aprovação – 18/12/2012 Processo n.º 12/109.01 Tribunal de Contas VIC – Freguesias do Concelho de Ponta Delgada – Gerências de 2011 (12/109.01) Índice Índice de quadros ........................................................................................................................... 4 Siglas e abreviaturas ....................................................................................................................... 5 Capítulo I – Introdução 1. Caracterização da ação .............................................................................................................................. 6 1.1. Fundamento ................................................................................................................................... 6 1.2. Âmbito e objetivos .......................................................................................................................... 6 2. Enquadramento ......................................................................................................................................... 7 2.1. As freguesias do concelho de Ponta Delgada ................................................................................ 7 2.2. Sistema contabilístico .................................................................................................................... 8 Capítulo II – Contas de gerência de 2011 3. Instrução dos processos ............................................................................................................................. 9 3.1. Documentos de prestação de contas .............................................................................................. 9 3.2. Documentos de envio obrigatório .................................................................................................. 9 3.3. Prazo de remessa ......................................................................................................................... 10 3.4. Publicitação ................................................................................................................................. 11 4. Identificação dos responsáveis e fluxos de caixa .................................................................................... 14 4.1. Freguesia de Ajuda da Bretanha ................................................................................................. 14 4.2. Freguesia de Arrifes ..................................................................................................................... 16 4.3. Freguesia de Candelária.............................................................................................................. 18 4.4. Freguesia de Capelas ................................................................................................................... 20 4.5. Freguesia da Covoada ................................................................................................................. 22 4.6. Freguesia da Fajã de Baixo ......................................................................................................... 23 4.7. Freguesia da Fajã de Cima .......................................................................................................... 24 4.8. Freguesia de Fenais da Luz ......................................................................................................... 25 4.9. Freguesia de Feteiras .................................................................................................................. 26 4.10. Freguesia de Ginetes ................................................................................................................... 27 4.11. Freguesia de Livramento ............................................................................................................. 29 4.12. Freguesia de Mosteiros ................................................................................................................ 32 4.13. Freguesia de Pilar da Bretanha ................................................................................................... 34 4.14. Freguesia da Relva ...................................................................................................................... 36 4.15. Freguesia dos Remédios .............................................................................................................. 37 4.16. Freguesia de Santa Bárbara ........................................................................................................ 38 4.17. Freguesia de Santa Clara ............................................................................................................ 39 4.18. Freguesia de Santo António ......................................................................................................... 40 4.19. Freguesia de São José .................................................................................................................. 42 4.20. Freguesia de São Pedro ............................................................................................................... 44 4.21. Freguesia de São Roque............................................................................................................... 46 4.22. Freguesia de São Sebastião ......................................................................................................... 47 4.23. Freguesia de São Vicente Ferreira .............................................................................................. 49 4.24. Freguesia de Sete Cidades ........................................................................................................... 51 -2- Tribunal de Contas VIC – Freguesias do Concelho de Ponta Delgada – Gerências de 2011 (12/109.01) 5. Análise global ......................................................................................................................................... 52 5.1. Receitas ........................................................................................................................................ 52 5.1.1. Receitas totais ................................................................................................................ 52 5.1.2. Transferências ................................................................................................................ 52 5.2. Despesas ...................................................................................................................................... 53 5.3. Equilíbrio orçamental .................................................................................................................. 54 5.4. Endividamento ............................................................................................................................. 55 5.5. Eleitos locais ................................................................................................................................ 55 5.5.1. Regime de exercício de funções ..................................................................................... 55 5.5.2. Remuneração ................................................................................................................. 56 Capítulo III – Conclusões e recomendações 6. Principais conclusões .............................................................................................................................. 60 7. Irregularidades ........................................................................................................................................ 61 8. Recomendações ....................................................................................................................................... 61 9. Decisão .................................................................................................................................................... 63 Ficha técnica ................................................................................................................................ 65 -3- Tribunal de Contas VIC – Freguesias do Concelho de Ponta Delgada – Gerências de 2011 (12/109.01) Índice de quadros Quadro I: Dados populacionais/eleitores ................................................................................................................. 7 Quadro II: Documentos de prestação de contas – Regime simplificado ................................................................. 9 Quadro III: Documentos de prestação de contas – Instruções do Tribunal de Contas............................................. 9 Quadro IV: Documentos de envio obrigatório ...................................................................................................... 10 Quadro V: Data de remessa dos documentos de prestação de contas .................................................................... 10 Quadro VI: Publicitação dos documentos previsionais e de prestação de contas .................................................. 12 Quadro VII: Publicitação dos documentos previsionais e de prestação de contas (continuação) .......................... 13 Quadro VIII: Relação nominal dos responsáveis – Freguesia de Ajuda da Bretanha............................................ 14 Quadro IX: Fluxos de caixa – Freguesia de Ajuda da Bretanha ............................................................................ 14 Quadro X: Relação nominal dos responsáveis