Årsrapport 1. Januar - 31

Dokument Årsrapport 1. januar - 31. december 2019

til digital Aarhus Business College Sønderhøj 9 underskrift 8260 Viby J Institution 281399

oprettet Børne- og Undervisningsministeriet

02-04-2020

af Kirsten Thorndahl. Document reference: 4411209810037 Pid: [email protected]

Aarhus Business College

Indholdsfortegnelse Dokument Generelle oplysninger om institutionen 1

Ledelsespåtegning, ledelsens underskrifter samt bestyrelsens habilitetserklæring 2 til digital Ledelsesberetning 6 Præsentation af Handelsfagskolen og Aarhus Business College 6 underskrift Årets faglige resultater 8 Økonomisk resultat for den fusionerede institution 16 Skolens hoved- og nøgletal 17 Usikkerhed om fortsat drift 21 oprettet Usikkerhed ved indregning og måling 21 Usædvanlige forhold 21

02-04-2020 Begivenheder efter regnskabsårets afslutning 21 Forventninger til det kommende år 21

Målrapportering 22 af

Kirsten Regnskab 23 Anvendt regnskabspraksis 23 Resultatopgørelse for 2019 29 Thorndahl. Balance pr. 31.12.2019 30

Pengestrømsopgørelse for 2019 32 Document reference: 4411209810037 Noter 33

Pid: Særlige specifikationer 42 [email protected]

Aarhus Business College 1

Generelle oplysninger om institutionen

Aarhus Business College Dokument Sønderhøj 9 8260 Viby J Hjemstedskommune: Aarhus

Telefon: 89 36 36 36 til e-mail: [email protected] digital Hjemmeside: www.aabc.dk CVR-nr.: 48 57 06 58 underskrift Bestyrelse Karina Boldsen, formand Jens Birkeholm Søren Sørensen Hans-Henrik Hansen, næstformand Cliff Præstegaard Kim Lilholt Ruggaard oprettet Stine Würtz Jepsen Thomas Jack Sørensen Jacob Rixen Jonas Vognsen Hanne Vinther Pia Thurøe

02-04-2020 Poul Erik Pedersen Laura Søgaard Rasmussen*) Christian Schumacher*) Marianne Nuur**) Celina Bøge Teglborg **) Vakant plads

*) Valgt af medarbejdere og elever, stemmeret - **) Valgt af medarbejdere og elever, ingen stemmeret

af Daglig ledelse Kirsten Gitte Nørgaard, direktør

Thorndahl. Institutionens formål I henhold til vedtægternes §3 er det institutionens formål at udbyde erhvervsrettet grund-, efteruddannelse og Document reference: 4411209810037 anden uddannelse og undervisning. Institutionen kan i tilknytning til de uddannelser, den er godkendt til at udbyde, gennemføre indtægtsdækket virksomhed, udvikle og gennemføre arbejdsmarkedspolitisk begrundede for-

Pid: anstaltninger, gennemføre udlagt undervisning efter aftale med et erhvervsakademi, drive kostafdelingsvirksom- hed samt varetage nærmere bestemte administrative opgaver for andre uddannelsesinstitutioner. [email protected]

Bankforbindelse Danske Bank, Jægergårdsgade 101B, Aarhus, [email protected] Nordea, Sct. Clemens Torv 2-6, Aarhus, [email protected] Jyske Bank, Rosensgade 22, Odder, [email protected]

Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Værkmestergade 2, 8000 Aarhus C CVR-nr. 33963556 [email protected] Telefon: 89 41 41 41

Aarhus Business College 2

Ledelsespåtegning, ledelsens underskrifter samt bestyrelsens habilitetserklæring Dokument Bestyrelse og daglig ledelse har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 2019 for Aarhus Business College.

til Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med lov om statens regnskabsvæsen mv. samt bekendtgørelse digital nr. 116 af 19. februar 2018 om statens regnskabsvæsen mv. I henhold til § 39, stk. 4 i regnskabsbekendtgørelsen tilkendegives det hermed: underskrift • At årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrapporteringen i årsrapporten er fyldestgørende.

oprettet • At de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.

02-04-2020 • At der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af årsrapporten.

Aarhus, den 31. marts 2020 af Kirsten Daglig ledelse Gitte Nørgaard direktør Thorndahl.

Årsrapporten er godkendt på bestyrelsesmødet, den 31. marts 2020 Document reference: 4411209810037

Pid: Endvidere erklærer bestyrelsen på tro og love at opfylde habilitetskravene i § 5, stk. 7 i lov om institutioner for erhvervsrettede uddannelser. [email protected] Bestyrelse

______Karina Boldsen Hans-Henrik Hansen Stine Würtz Jepsen Poul Erik Pedersen Formand Næstformand

______Jakob Rixen Søren Sørensen Pia Thurøe Kim Lilholt Ruggaard

______Thomas Jack Sørensen Cliff Præstegaard Jens Birkeholm Jonas Vognsen

______Hanne Vinther Laura Søgaard Rasmussen Christian Schumacher Marianne Nuur (Ingen stemmeret)

______Celina Bøge Teglborg Vakant plads (Ingen stemmeret)

Aarhus Business College 3

Den uafhængige revisors erklæring Til bestyrelsen for Aarhus Business College

Dokument Revisionspåtegning på årsregnskabet

Konklusion til Vi har revideret årsregnskabet for Aarhus Business College for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2019, der digital omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet udarbejdes efter Børne- Undervisningsministeriets regnskabsparadigme og vejledning

underskrift for 2019, lov om statens regnskabsvæsen m.v. samt bekendtgørelse nr. 116 af 19. februar 2018 om statens regn- skabsvæsen m.v. (statens regnskabsregler). Det er vores opfattelse, at årsregnskabet i alle væsentlige henseender er rigtigt, dvs. udarbejdet i overensstemmelse med statens regnskabsregler. oprettet Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav,

02-04-2020 der er gældende i Danmark, samt standarderne for offentlig revision, idet revisionen udføres på grundlag af bestemmelserne i Børne- og Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 956 af. 6. juli 2017 om revision og tilskudskontrol m.m. ved institutioner for erhvervsrettet uddannelse, almengymnasiale uddannelser og almen voksenuddannelse m.v. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegnin- gens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af Aarhus Business College i af overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s etiske regler) og de yderligere krav,

Kirsten der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Thorndahl. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Document reference: 4411209810037 Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der i alle væsentlige henseender er rigtigt, dvs. udarbejdet i overensstemmelse med statens regnskabsregler. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol,

Pid: som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. [email protected] Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere Aarhus Business College evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregn- skabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere Aarhus Business College, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.

Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt standarderne for offentlig revision, jf. Børne og Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 956 af. 6. juli 2017 om revision og tilskudskontrol m.m. ved institutioner for erhvervsrettet uddannelse, almengymnasiale uddannelser og almen voksenuddannelse m.v., altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinfor- mationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbru- gerne træffer på grundlag af årsregnskabet.

Aarhus Business College 4

Den uafhængige revisors erklæring

Dokument Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt standarderne for offentlig revision, jf. Børne- og Undervisningsministe- riets bekendtgørelse nr. 956 af. 6. juli 2017 om revision og tilskudskontrol m.m. ved institutioner for erhvervsrettet uddannelse, almengymnasiale uddannelser og almen voksenuddannelse m.v., foretager vi faglige vurde- til

digital ringer og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover:

underskrift • Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, oprettet vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. • Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisions-

02-04-2020 handlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af institutions interne kontrol. • Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regn- skabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige.

af • Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat

Kirsten drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbun- det med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om institutions evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre

Thorndahl. opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til Document reference: 4411209810037 datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at institutionen ikke længere kan fortsætte driften.

Pid:

[email protected] Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.

Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsesberetningen omfatter ligeledes målrapporteringen. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen og målrapporteringen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen og målrapporteringen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen og målrapporteringen.

Aarhus Business College 5

Den uafhængige revisors erklæring

Dokument I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og målrapporte- ringen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen og målrapporteringen er væsentligt inkonsistente med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig

til fejlinformation. digital Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til statens regnskabsregler. underskrift Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen og målrapporteringen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med kravene i statens regnskabsregler. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen og målrapporteringen.

oprettet Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering

02-04-2020 Udtalelse om juridisk-kritisk revision og forvaltningsrevision

Ledelsen er ansvarlig for, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Ledelsen

af er også ansvarlig for, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af de

Kirsten aktiviteter, der er omfattet af årsregnskabet. Ledelsen har i den forbindelse ansvar for at etablere systemer og processer, der understøtter sparsommelighed, produktivitet og effektivitet. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at gennemføre juridisk-kritisk revision og Thorndahl. forvaltningsrevision af udvalgte emner i overensstemmelse med standarderne for offentlig revision. I vores juridisk-kritiske revision efterprøver vi med høj grad af sikkerhed for de udvalgte emner, om de undersøgte dispo- Document reference: 4411209810037 sitioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med de relevante bestemmelser i bevillinger, love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis. I vores forvaltningsrevision vurderer Pid: vi med høj grad af sikkerhed, om de undersøgte systemer, processer eller dispositioner understøtter skyldige [email protected] økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af de aktiviteter, der er omfattet af årsregnskabet. Hvis vi på grundlag af det udførte arbejde konkluderer, at der er anledning til væsentlige kritiske bemærkninger, skal vi rapportere herom i denne udtalelse. Vi har ingen væsentlige kritiske bemærkninger at rapportere i den forbindelse.

Aarhus, d. 31.03.2020

Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab

CVR-nr. 33 96 35 56 Jakob Boutrup Ditlevsen Klaus Tvede-Jensen statsautoriseret revisor Statsautoriseret revisor MNE-nr. mne27725 MNE-nr. mne23304

Aarhus Business College 6

Ledelsesberetning

Præsentation af Handelsfagskolen og Aarhus Business College Dokument Verden er i forandring – hastig forandring. Digitalisering, automatisering, robotteknologi, kunstig intelligens, globalisering og klimaudfordringer betyder, at den viden og de kompetencer, der er relevante i dag, ikke nød- vendigvis er tilstrækkelige i morgen. Forandringerne sker inden for alle sektorer, og de fordrer, at uddannelses- institutionerne konstant udvikler de uddannelser, som skolerne udbyder. For erhvervsskolernes vedkommende i til et tæt samarbejde med arbejdsmarkedets parter. digital

Uddannelser af høj kvalitet er således forudsætningen for, at det enkelte menneske kan opnå de kompetencer,

underskrift der er nødvendige for at klare sig godt på et stadig mere konkurrencepræget arbejdsmarked, og de udgør grund- laget for det danske velfærdssamfund i en stadig mere globaliseret verden.

I de seneste år har uddannelsessektoren været præget af væsentlige forringelser af de økonomiske rammevilkår. Omprioriteringsbidrag, andre specifikke besparelser og afkortelser af uddannelserne har udfordret kvaliteten af oprettet uddannelserne generelt, ligesom det har vanskeliggjort den fortsatte udvikling af uddannelserne, der er nødven- dig.

02-04-2020 Med en vision om at skabe et bedre fundament for udvikling indledte bestyrelserne for Handelsfagskolen og Aarhus Business College primo 2019 forhandlinger om fusion af de to skoler. Den bærende vision var at skabe ”Danmarks bedste hovedforløbsskole”. Et kondenseret forhandlingsforløb betød, at bestyrelserne d. 28. marts 2019 indsendte en screeningsansøgning til Styrelsen for Undervisning og Kvalitet, som blev fulgt op af en fusi- onsansøgning d. 19. juni 2019. af

Kirsten Aarhus Business College er en moderne erhvervsskole, der udbyder alle uddannelser inden for det merkantile område. Skolens mission er at ”Uddanne, udvikle og udfordre mennesker til en global fremtid”. En mission som alle skolens medarbejdere hver dag arbejder for at indfri. Thorndahl. Aarhus Business College samarbejder med virksomheder, omkringliggende kommuner, herunder særligt Aarhus

Kommune, grundskoler, videregående uddannelsesinstitutioner samt andre erhvervsskoler og gymnasier. Skolen Document reference: 4411209810037 er værtsinstitution for tre administrative fællesskaber og Videncenter for Digital Handel.

Pid: Handelsfagskolen er en moderne, merkantil erhvervsskole, der i flere end 50 år har udbudt uddannelser og kurser inden for detail, handel og kontor. Handelsfagskolen består desuden af et kursus- og konferencecenter, der er [email protected] specialiseret i at efteruddanne medarbejdere inden for de nævnte tre områder.

Handelsfagskolen arbejder tæt sammen med store såvel som små kæder, brancheforeninger, virksomheder og leverandører. Eleverne og kursisterne kommer fra hele landet, og de fleste indkvarteres derfor på skolen i under- visningsperioderne, hvilket gør, at skolen er blandt de største skolehjem i landet.

Handelsfagskolen og Aarhus Business College modtog d. 14. januar 2020 godkendelse af skolernes fusionsan- søgning fra Børne- og Undervisningsminister Pernille Rosenkrantz-Theil. Fusionen blev godkendt med tilbage- virkende kraft til 1. januar 2019 med Aarhus Business College som fortsættende institution.

Denne årsrapport er derfor aflagt for den fusionerede institution Aarhus Business College. Skolerne har i praksis været drevet som to selvstændige institutioner - om end samarbejdet mellem dem har været tæt gennem hele året. Indledningsvis beskrives tankerne bag fusionen mellem de to skoler. Efterfølgende præsenteres aktiviteter og faglige resultater i 2019 særskilt for Aarhus Business College og Handelsfagskolen. Afslutningsvis gennem- gås de økonomiske resultater for den fusionerede institution.

Aarhus Business College 7

Ledelsesberetning

Fusion Dokument Handelsfagskolen og Aarhus Business College har gennem hele 2019 arbejdet tæt sammen, dels om udarbejdelse af screenings- og fusionsansøgning, dels om fælles forberedelser af fusionsprocessen og dels om fælles afvikling af uddannelses- og kursusaktiviteter. til Visionen bag fusionen er med udgangspunkt i de to skolers styrkepositioner at skabe Danmarks bedste hoved- digital forløbsskole. Et kraftcenter for udvikling af de merkantile uddannelser baseret på:

underskrift • Tæt kontakt og inklusion af virksomhederne i skoleundervisningen for styrkelse af praksis og sammen- hængen mellem praktik- og skoleforløb. • Højt og veludviklet akademisk miljø med f.eks. understøttende aktiviteter såsom faglige læsnings- og skrivekompetencer. • Lokaler indrettet som detailbutikker og handelsvirksomheder, der understøtter elevernes oplevelse af oprettet sammenhæng mellem skole- og praktikophold. • Skolehjem for elever og virksomheder med ønske om og ret til skolehjemsophold. • Stærke faglige kompetencer inden for e-læring samt et veludbygget system for afvikling, der kan sikre

02-04-2020 lavt frafald, gode karakterer og ikke mindst god trivsel.

Forventningen er, at fusionen mellem de to skoler vil styrke de merkantile erhvervsuddannelser og skabe en institution, som udbyder samtlige merkantile hovedforløb på højeste faglige niveau. Det skaber en naturlig over- gang, så flere elever påbegynder en erhvervsuddannelse efter grundskolen, og flere gennemfører hele erhvervs-

af uddannelsen. Kirsten Digital Handel, herunder digitale teknologier Virtuel Reality, CRM-systemer, ERP-systemer, Social Media, Ro- botter, Big Data, AI m.m., vil blive vægtet højt med målet om at levere Danmarks bedste og mest moderne hovedforløbsuddannelse. Thorndahl.

Kombinationen af grundforløb, hovedforløb og kurser vil skabe nye muligheder for at tilbyde elever og kursister Document reference: 4411209810037 livslang læring. I arbejdet med at afklare elevernes valg af uddannelsesretning tidligt i uddannelsesforløbet vil eleverne se mulighederne i uddannelse og efteruddannelse, som vil styrke deres fremtidige karriere. Pid: Arbejdet med procesplanen for fusion har været organiseret med en fusionsstyregruppe bestående af de to skolers [email protected] formænd og direktører samt fem underliggende grupper med følgende ansvarsområder:

• Uddannelse • Økonomi, løn, personale og studieadministration • IT • Bygninger • Kommunikation

Fusionsgrupperne har været sammensat af de ansvarlige for det pågældende område suppleret med ressource- personer fra de to skoler. Både medarbejdere, tillidsrepræsentanter og ledere har således bidraget til den fusions- plan, der gennem 2020 vil danne grundlag for fusionen af de to institutioner.

Aarhus Business College 8

Ledelsesberetning

Dokument I fusionsansøgningen søgte om skolerne om et fusionstilskud på 8,7 mio. kr. svarende til de forventede omkostninger fordelt med

• 3,3 mio. kr. Bygningstilpasninger til • 0,5 mio. kr. Ekstraordinære revisor- og advokatomkostninger digital • 3,8 mio. kr. It-systemtilpasninger • 1,1 mio. kr. Personalemæssige tiltag underskrift Med fusionsgodkendelsen valgte Børne- og Undervisningsministeriet at imødekomme skolernes ansøgning med 3,7 mio. kr. Efter en nærmere gennemgang af de forventede fusionsomkostninger estimeres det, at fusionsom- kostningerne vil beløbe sig til 18,7 mio. kr. hvorfor der i årsregnskabet er hensat 15,0 mio. kr. efter fusionstilskud. oprettet Årets faglige resultater Aarhus Business College 02-04-2020 10.430 unge og voksne tog i 2019 hele eller dele af deres uddannelse på Aarhus Business College. Det svarer samlet til 2.745 årselever, hvilket er en nedgang på 110 årselever i forhold til 2018.

Årsagerne til dette gennemgås nedenstående under de enkelte aktiviteter. af

Kirsten Aarhus Handelsgymnasium - HHX Gymnasiereformen

Thorndahl. 2019 er tredje år efter implementeringen af den seneste gymnasiereform. Aarhus Business College vurderer, at implementeringen af gymnasiereformen overordnet er gået godt. Reformen har med sit tværfaglige fokus og dannelsesperspektiv radikalt forandret undervisningens gennemførelse. Det gælder både i den enkelte lektion Document reference: 4411209810037 såvel som i hele uddannelsen. Pid: I 2018 udarbejdede skolen seks nye studieretninger med hver sin særlige identitet. De blev implementeret i 2019, hvor eleverne tog godt imod dem. Rigtigt mange elever valgte klassiske HHX-studieretninger med vægt på virk- [email protected] somhedsøkonomi og afsætning. Det lykkedes desværre ikke at oprette en særlig sprogligt orienteret studieret- ning. Det er et nationalt problem, at eleverne ikke vælger sproglige studieretninger i gymnasiet, og skolen vil derfor forfølge muligheden gennem udarbejdelse af en egentlig sprogstrategi i 2020.

Optag og aktivitet

I august 2018 skulle 3.196 elever i Aarhus Kommune påbegynde en ungdomsuddannelse. Heraf valgte 15,52 % (ca. 640 elever) at starte på Aarhus Handelsgymnasium, hvilket er et mindre fald på lidt under en procent i forhold til året før. Det er på niveau med de foregående fire år bortset fra 2016, hvor ekstraordinært mange tilmeldte sig HHX. Faldet slår ud i antal årselever:

2019 2018 2017 2016 2015 Antal årselever 1.890 1.932 1.939 1.802 1.733

Aarhus Business College 9

Ledelsesberetning

Gennemførsel og frafald Dokument Bekæmpelse af frafald har i en årrække haft skolens fokus. Af nedenstående tabel fremgår gennemførselspro- centen for den årgang, der dimitterer i det pågældende år.

til 2018 2017 2016 2015 2014 digital Gennemførselsprocent 84 % 82 % 82 % 84 % 83 %

I de seneste to skoleår er frafaldet reduceret, idet færre stopper på især 1.g, hvor frafaldet på første del i skoleåret underskrift 2019/20 var på blot 3 %. Et forbedret grundforløb og et mere inkluderende studieretningsvalg har sammen med tutorordninger og et stærkt skolemiljø forbedret de nye elevers start på Aarhus Handelsgymnasium. Fastholdel- sesindsatserne har også smittet af på 2.g og 3.g. Her ligger frafaldet meget tæt på kun en procent. oprettet Karakterer og socioøkonomiske baggrundsfaktorer Ved årsskiftet har Børne- og Undervisningsministeriet endnu ikke offentliggjort en samlet indikator for skolens socioøkonomiske reference eller et landsgennemsnit. Imidlertid er der ingen tvivl om, at skolens elever viser 02-04-2020 tydelig læringstilvækst. I langt de fleste fag ligger elevernes eksamensgennemsnit over det forventelige. F.eks. klarede eleverne sig meget bedre i fag som virksomhedsøkonomi, international økonomi, engelsk og matematik end det forventelige.

af Skolemiljø

Kirsten I 2019 har skolemiljøet været i højsædet på Aarhus Handelsgymnasium. Der er på begge afdelinger nu velfun- gerende studie- og lektiecafeer, hvor elever, der er kommet bagud eller blot har brug for lidt ekstra støtte, kan finde faglig sparring og hjælp. Udover lektiecafeer er der en række "klubber" og talentforløb for elever med

Thorndahl. særlige interesser og energi. For eksempel skrivekonkurrencer, USA-research, investeringsklubber og opnåelse af internationale sprogcertifikater. Document reference: 4411209810037 Elevengagementet i skolemiljøet er vokset markant i 2019. Eleverne bidrager til mere end fredagscafeer og fester, da de er med til at gøre selve hverdagen og skolelivet mere dynamisk og farverigt ved at arrangere f.eks. Pid: Super Bowl-aften, Champions League-cafeer, brætspilsturneringer, morgensamlinger og meget mere. Elevernes stigende deltagelse i at gøre skoledagen til mere end fag og lektier har løftet niveauet for Aarhus Handelsgym- [email protected] nasium til et sundt, trygt og godt sted at udleve et udviklende ungdomsliv.

Kvalitetsarbejde Med gymnasiereformen omlægger skolen sit kvalitetsarbejde, så det kommer i bedre overensstemmelse med målsætningerne og de forbedrede muligheder for at trække tidstro data fra bl.a. Datavarehus og Uddannelsessta- tistik. I efteråret 2018 begyndte skolen at arbejde med et nyt kvalitetssystem, der blev taget i brug i august 2019. Ud over de datadrevne evalueringer suppleres det nye kvalitetssystem med undervisningsevalueringer, som giver skolen mulighed for at skabe større kvalitet i alle undervisningens faser.

Aarhus Business College 10

Ledelsesberetning

EUX Business og EUD Business Dokument Optag og aktivitet Erhvervsuddannelsernes grundforløb er kendetegnet ved en bred vifte af forskellige forløb tilpasset den enkelte elevs alder og forudsætninger. Nogle elever følger grundforløbet over to år, mens andre har afkortede forløb,

til fordi de før optag har tilegnet sig erhvervsfaglige og/eller akademiske kompetencer. Antallet af unge, som kom-

digital mer direkte fra grundskolen, har en særlig politisk bevågenhed og har dermed også skolens opmærksomhed.

Andelen af unge i Aarhus, som kommer direkte fra grundskolen til Aarhus Business College er i 2019 steget i underskrift forhold til året før. I 2018 søgte 2,89 % af grundskolens afgangselever optagelse på Aarhus Business College, og i 2019 steg det til 3,85 %. Det er positivt og helt i tråd med den politiske aftale, Fra folkeskole til faglært. Det er forventningen, at denne udvikling med en svag stigning fortsætter de kommende år.

Den samlede aktivitet på erhvervsuddannelserne var dog i 2019 for nedadgående. Det er en udvikling, som har oprettet stået på i en årrække, og som har været tiltagende siden erhvervsuddannelsesreformen i 2015. Et nogenlunde stabilt optag direkte fra grundskolen er udfordret af et faldende optag blandt de voksne. Gruppen af voksne omfatter dels elever med lidt eller ingen kompetencegivende uddannelse efter grundskolen, dels elever med

02-04-2020 studenterbaggrund, der i stor stil har benyttet en ”omskolingsmulighed” via erhvervsuddannelserne til at sikre sig fodfæste i erhvervslivet eller benytter sabbatåret mellem studentereksamen og start på videregående uddannelse til at opnå erhvervskompetencer og forsørgelse.

Grundet bekendtgørelsesændringer har studenterne på erhvervsuddannelserne fået henholdsvis halveret og fjer- af net deres ”omskolingsforløb”. Det har meget stor indflydelse på skolens aktivitetsniveau i 2019, hvilket dog først

Kirsten for alvor slår igennem i 2020. Skolen ser med bekymring på denne ændring og frygter, at alt for mange unge indgår praktikaftaler uden at have det nødvendige faglige niveau.

Thorndahl. Voksne med begrænset eller uden kompetencegivende uddannelse er stort set forsvundet fra erhvervsuddannelserne siden reformen 2015. De afkortede uddannelsesforløb med høje faglige mindstekrav har reelt udelukket denne gruppe fra at opnå merkantil erhvervskompetence gennem en erhvervsuddannelse. Document reference: 4411209810037

Skolens 10. klasse-udbud har stabiliseret sig på et aktivitetsmæssigt tilfredsstillende niveau. Eleverne er i lighed Pid: med eleverne i det kommunale 10. klasse-tilbud udfordret på faglige, personlige og sociale kompetencer. Det er derfor yderst tilfredsstillende, at det også i 2019 lykkedes at gøre mange af dem uddannelsesparate. [email protected]

Konklusionen er, at aktivitetsudviklingen er tilfredsstillende ud fra de givne forudsætninger. Skolen er dog be- kymret for udviklingen inden for erhvervsuddannelserne generelt, hvor de politiske målsætninger om flere elever langt fra indfries. Manglen på faglært arbejdskraft er allerede en realitet, og med færre elever, som søger en merkantil erhvervsuddannelse, må manglen på dygtige faglærte medarbejdere forventes at stige i de kommende år.

Gennemførsel og frafald Frafaldet på skolens grundforløb har været stigende de senere år, hvilket skyldes de høje faglige krav og den begrænsede uddannelsestid. Gennem mere normativ vejledning til de helt unge er det dog i 2019 lykkedes at nedbringe frafaldet for denne gruppe. Studenterne og de voksne er også her de mest udfordrede. Resultaterne for frafald er ikke i tråd med ambitionerne, men 2019 viser forbedringer og udviklingen går i den rigtige retning.

Det største frafald sker i overgangen fra grundforløbet til hovedforløbet, hvor alt for mange elever ikke veksler deres grundforløbsbevis til en praktikplads.

Aarhus Business College 11

Ledelsesberetning

I 2019 har skolens praktikcenter sammen med underviserne og det øvrige personale derfor haft øjnene stift rettet Dokument mod at sikre, at eleverne fra grundforløbet indgår praktikaftale og fortsætter i et hovedforløb. Et af de vigtigste tiltag har været indførelsen af obligatorisk studie- og erhvervscafé. Alle elever deltager ugentlig i forskellige speed dates, oplæg fra erhvervslivet, jobcafeer, lektiecafé og meget mere, der sikrer stærkt fokus på arbejdsmar- kedskompetencer og -muligheder. Der er endnu ikke offentliggjort officielle tal for overgangsfrekvensen fra Ministeriet, men skolens egne tal viser positive tendenser. til digital Skolemiljøet

underskrift Skolemiljøet på erhvervsuddannelserne på Aarhus Business College er meget mere end fredagscafeer og fester. Den ovenfor nævnte obligatoriske studie- og erhvervscafé kom i 2019 til at danne en helt ny ramme for forstå- elsen af skolemiljøet. Det er lykkes at etablere et ”rum” for en bred vifte af aktiviteter, der er bærende for eleverne gennem deres uddannelsesforløb. Kombinationen af faglighed og afslappet stemning har fremmet elevernes faglige indsigter og mulighed for at udfolde et sundt og trygt ungdomsliv. oprettet Hovedforløb, kurser og Praktikcenter

02-04-2020 Aktiviteten på skolens hovedforløb er stort set på samme niveau som i 2018, og de grundlæggende resultater er ligeledes på niveau med de seneste år. I 2019 har indsatserne været centreret om fusionen med Handelsfagskolen, hvorfor en stor del af tiden er brugt på at være i dialog med især virksomheder og samarbejdspartnere om placering, indhold og afvikling af hovedforløbsundervisningen i fremtiden. Langt de fleste virksomheder og elever udtrykker stor tilfredshed med den kommende udflytning af aktiviteterne til afdelingerne i Skåde og Odder. De

af hold, som allerede er flyttet, er yderst tilfredse med forholdene. Kirsten Specialerne Digital Handel og Eventkoordinator afviklede Handelsfagskolen og Aarhus Business College sammen i 2019. Det nye, tætte samarbejde har fungeret fremragende og lover godt for det videre arbejde med fusi-

Thorndahl. onen.

De faglige resultater er også tilfredsstillende, og 2019 var året, hvor en elev fra skolen vandt den prestigefyldte Document reference: 4411209810037 pris, Detailhandlens Fagprøvepris.

Pid: De aktivitetsmæssige og faglige resultater for skolens udbud af kurser for ufaglærte og faglærte er i store træk på niveau med de foregående år. Det er for så vidt tilfredsstillende i et vigende marked. De væsentligste ændrin- [email protected] ger for kursusudbuddet ligger i en omlægning af afviklingsformerne, der fra efteråret 2019 udbydes i langt mere fleksible modeller på skolens onlineplatform og i Open Learning Center. Der ligger nu flere end 100 fleksible forløb til fuld udrulning i 2020.

Det internationale område

Aarhus Business College arbejder målrettet på at opfylde sin mission om at uddanne og udvikle skolens elever til en global fremtid. Dette afspejler sig bl.a. i de mange rejseaktiviteter, hvor skolen i skoleåret 2018-2019 havde godt 8.000 rejsedage.

Ud over studieture af en uges varighed, som sender skolens elever på opdagelse og oplevelser i hele Europa, har skolen et løbende samarbejde med partnere på tværs af kloden. Universiteter og uddannelsesinstitutioner om- sætter og fortolker pensum, så undervisningen indtil videre kan gennemføres i Storbritannien, USA, Vietnam og Kina under ophold af to til fire ugers varighed.

Skolens fokus på at åbne elevernes øjne for mulighederne internationalt har bl.a. medvirket til en stor interesse for skolens PIU-program. Skolen sender årligt ca. 30 elever til hhv. Storbritannien, Tyskland, Østrig og Spanien, hvor eleverne gennemfører deres praktik i forbindelse med deres erhvervsuddannelse.

Aarhus Business College 12

Ledelsesberetning

Dokument Administrative fællesskaber

Aarhus Business College er værtsinstitution for tre administrative fællesskaber, der har mellem to og 21 partner- skoler. Formålet med de administrative fællesskaber er dels at reducere omkostningerne og dels at styrke kvaliteten af opgaveløsningen ved at samle medarbejderne i et stærkt, fagligt miljø. til digital EFIF EFIF leverer back office it-ydelser i form af bl.a. internetforbindelser, antivirus og administration, backup og underskrift restore, it-indkøb og strategisk rådgivning. EFIF består af 20 medlemsskoler med tilsammen knap 41.692 ÅE/STÅ (2018), hvilket svarer til ca. 180.000 unikke brugere her over året.

I 2019 har EFIF haft stort fokus på forberedelserne og implementeringen af GDPR. Alle medlemmer har fået oprettet hjælp og sparring af fællesskabets databeskyttelseskonsulenter, idet implementeringen af den nye persondata- lovgivning har været en stor opgave for skolerne. Generelt fylder sikkerhedsarbejdet stadig mere. Kombinatio- nen af stigende cybercrime og skolernes afhængighed af stabil it-drift nødvendiggør løbende optimering af de tekniske sikkerhedsforanstaltninger. Disse faktorer har medført, at omkostningerne pr. ÅE/STÅ i 2019 er steget 02-04-2020 fra 402 kr. pr. årselev til 409 kr. pr årselev.

Servicedesk Servicedesk leverer front office it-ydelser til Erhvervsakademi Aarhus og Aarhus Business College. Servicedesk af har således i 2019 serviceret ca. 727 årsværk og ca. 7.234 årselever fordelt på i alt 8 adresser. Supporten leveres Kirsten både digitalt, telefonisk og ved fysisk tilstedeværelse. Servicedesk rådgiver og deltager også i træning af medarbejdere, udarbejdelse af sikkerhedsforskrifter m.v. inden for it-området. Der har i 2019 været særligt fokus på forbedring af it-sikkerheden på de to uddannelsesinstitutioner. Thorndahl. Omkostningerne pr. AE/STÅ var i 2019 766 kr., hvilket svarer til en stigning på 22 kr. pr. ÅE/STÅ i forhold til 2018. Document reference: 4411209810037

Pid: Regnskab og løn Det administrative fællesskab Regnskab og Løn er den fælles regnskabs- og lønafdeling for Erhvervsakademi [email protected] Aarhus og Aarhus Business College. Det administrative fællesskab har i 2019 håndteret en omsætning på 608 mio. kr., svarende til den samlede omsætning i 2018. Der er på de to institutioner i alt ca. 7.234 ÅE/STÅ og ansatte svarende til 727 årsværk inklusive ansatte på Den selvstændige institution Århus Købmandsskoles Kan- tiner, som administreres af fællesskabet.

De samlede enhedsomkostninger pr. årsværk er siden 2014 reduceret med 9 % og de samlede enhedsomkostninger pr. ÅE/STÅ er reduceret med 20 %. Der har i 2019 været fokus på optimering, digitalisering og automatisering af centrale arbejdsprocesser og forretningsgange, herunder specielt skolernes debitorhåndtering og indbe- retningsrutiner. Dette er et indsatsområde, der vil forsætte i de kommende år, så et yderligere fald i de samlede enhedsomkostninger kan realiseres uden samtidig at gå på kompromis med kvaliteten i arbejdsopgavernes udfø- relse.

Aarhus Business College 13

Ledelsesberetning @ventures

Dokument I 2019 havde @ventures en omsætning på indtægtsdækkede aktiviteter på godt 4 mio. kr., hvor dækningsgraden samlet set var på knap 20 %. Desuden havde @ventures en omsætning på ca. 450.000 kr. på internt salg til Videncenter for Digital Handel og Det Administrative Fællesskab for Aarhus Business College og Erhvervsaka- demi Aarhus. Dækningsgraden på disse aktiviteter lå på godt 10 %. eVidenCenter deltog i offentligt finansierede projekter med en samlet omsætning på ca. 1 mio. kr. inkl. 20 % medfinansiering. til digital Til trods for denne meget positive udvikling blev årets resultat 430.000 kr. dårligere end det oprindelige budget. 300.000 kr. af dette underskud skyldes et lovindgreb i maj 2019, hvor STIL – Styrelsen for It og Læring - med underskrift øjeblikkelig virkning overtog dataindsamlingen i forbindelse med den lovpligtige elevtrivselsundersøgelse på ungdomsuddannelserne. Før dette havde @ventures licensaftaler (brugsaftaler) med knap 120 skoler, der an- vendte et system fra @ventures til denne opgave, som i lyset af situationen måtte betragtes som øjeblikkeligt opsagte. Brugsaftalerne dækkede en årlig omsætning på ca. 600.000 kr., hvorfor der i forecastet for 2. halvår blev indregnet et tab på ca. 300.000 kr., hvilket forringede det samlede resultat for @ventures tilsvarende. @ven- oprettet tures forventer en stigende omsætning på standardtestsystemet @venX i 2020, hvilket forventes at kompensere for tabet i 2020.

02-04-2020 Aarhus Business College har i 2019 anvendt 1,2 mio. kr. på @ventures som skolens udviklingsafdeling. Heraf er 25 % anvendt på det pædagogiske område – hovedsageligt til udvikling af digitale undervisningsmaterialer til forskellige sammenhænge. Af de resterende ressourcer anvendes halvdelen til støtte, herunder it-støtte til skolens kvalitetssikringsarbejde, og den anden halvdel til effektivisering af administrative funktioner gennem it-udvikling. Det forventes at denne fordeling vil fortsætte. af

Kirsten Videncenter for Digital Handel Videncenter for Digital Handel blev etableret med Børne- og Undervisningsministeriets godkendelse i starten af oktober 2017 med Aarhus Business College som værtsinstitution. Thorndahl.

Videncenterets mål er bl.a. at understøtte erhvervsskolernes arbejde med de nyeste teknologier, at bidrage til at Document reference: 4411209810037 eleverne uddannes til at håndtere den teknologiske udvikling, at øge erhvervsuddannelsernes prestige og styrke vidensdeling og samarbejde mellem erhvervsskolerne. Pid: Siden godkendelsen har videncenteret etableret sig med ansættelse af seks medarbejdere. [email protected] I 2019 har videncenteret bl.a. været involveret i følgende aktiviteter:

• Udvikling af nyt talentudviklingsforløb ”Talents of Retail” • Udvikling af undervisningsmateriale til erhvervsuddannelsernes grund- og hovedforløb • Ekspert Workshops, hvor vi kompetenceudvikler 20-30 undervisere i ét specifikt fagområde, som fx customer journey og digital markedsføring • Udvikling af 7-timers introducerende online-forløb om digital handel til undervisere • Planlægning og afholdelse af studietur til New York og verdens største retail-konference ”NRFs Retail’s Big Show” med i alt 24 deltagere. • ”AHEAD19”- konference med 200 deltagere • Afholdelse af 7 webinarer om bl.a. fremtidens butik, databaseret markedsføring og Kinas ecommerce giganter. • Produktion af case videoer med bl.a. Watery og Munk Store • Udvikling og afholdelse af national case competition for EUX-elever i Erhvervsområdet ”EuxBizCup” med deltagelse af cirka 500 elever • Afholdelse af ”3 digitale timer” på Aalborg Handelsskole, Aars Erhvervsskoler og Tradium. • Etablering af ambassadørkorps med 15 undervisere - en fra hver partnerskole

Aarhus Business College 14

Ledelsesberetning

• Udvikling af digitalt simulationsspil til elever på grund- og hovedforløb – Merchant Empire Dokument • Kommunikation på videncenterplatform, LinkedIn, Facebook, YouTube og nyhedsbrev. Har bl.a. haft mere 10.000 visninger på Youtube, har mere end 800 følgere på LinkedIn og ligger altid i top-3 på videncenterplatformen • Deltagelse i diverse konferencer og seminarer, deriblandt verdens største teknologikonference - til Websummit - i Lissabon og virksomhedsbesøg i Holland digital STUK’s evaluering af videncentrets arbejde har generelt været positiv gennem hele videncentrets levetid. Vi- dencenter for Digital Handel afventer dog med spænding den politiske afgørelse af, om bevillingen til videncen- underskrift trene forsættes efter 2020.

Handelsfagskolen I 2019 mærkede Handelsfagskolen konsekvensen af det stadigt faldende elevtal på landsplan, hvor især antallet oprettet af indgåede uddannelsesaftaler på detail er for nedadgående. Samlet tog ca. 4.500 elever og kursister hele eller dele af deres uddannelse på skolen.

02-04-2020 Til trods for, at skolen igen i 2019 oplevede brancher, som flyttede, har en fortsat aktiv indsats med fokus på brancher og kunder medført en del nye og stigende aktiviteter. Arbejdet med målrettet at tilbyde brancher og kunder tilpassede forløb og egne lokaler har medført en stigning i aktivitet på områder, som ellers har haft be- grænset aktivitet. Der er i højere grad blevet sat fokus på digital handel, høj faglighed, specialistspor mm. Dette stigende fokus på valgfag og specialefag har været med til at påvirke årets resultat. af

Kirsten En målrettet indsats for studieture og specialtilrettede forløb for elever har medført, at flere end 400 elever har ”søgt tilbage” til Handelsfagskolen for at gøre nytte af tilbud, som ligger uden for deres hovedforløb. Desuden har skolen haft flere end 400 elever på introforløb. Thorndahl. Handelsfagskolen nåede dog ikke det budgetterede antal hovedforløbselever på 311, da skolen ved årsskiftet havde 309 årselever. Resultatet er acceptabelt, hvis man tager det faldende antal af indgåede praktikaftaler i Document reference: 4411209810037 betragtning samt kæder, der er flyttet. Det kan derfor alt andet lige konkluderes, at de tiltag, skolen har iværksat, har haft en mærkbar og positiv effekt. Det lykkedes desuden ikke at nå det budgetterede mål for antal årselever

Pid: på skolehjemmet – det samlede antal årselever på EUD-området nåede 507, hvilket er et fald på 48 årselever fra 2018 på EUD. [email protected] På kursusområdet havde Handelsfagskolen otte årselever svarende til indeks 267 i forhold til 2015.

Der er i slutningen af 2019 indgået flere aftaler med virksomheder om kursusaktivitet i 2020 som en direkte effekt af fusionen mellem Aarhus Business College og Handelsfagskolen. Flere nuværende og nye kunder har allerede planlagt forløb i 2020 og 2021.

Aarhus Business College 15

Ledelsesberetning

Eleverne på hovedforløbet klarede sig fagligt godt i 2019, hvor beståelsesprocenten for handelsuddannelsen lå

Dokument på 100 %, detail nåede 99.3 % og lægesekretæruddannelsen 94.4 %.

Hovedtotal Gennemsnit Beståelsespct. 1912 Lægesekretær 36 7,4 97,2 til 1932 Handel 60 7,9 100,0 digital 1952 Detail 941 7,6 99,3

underskrift Hovedtotal 1.037

2019 blev også året, hvor Handelsfagskolen for fjerde år i træk kom øverst på sejrsskamlen ved Skills, da en elev fra skolen blev kåret som danmarksmester (blomsterdekoratør). Ved uddeling af årets fagprøvepris opnåede en oprettet af skolens elever fra sportsbranchen en tredjeplads for landets bedste fagprøve inden for detail, og en trælastelev fik en tredjeplads inden for handel. Handelsfagskolen tegner altså igen i 2019 niveauet for høj faglighed og gode fagprøver – sammen med Aarhus Business College. 02-04-2020 Frafaldsprocenten i 2019 ligger som i tidligere år på et flot niveau. Handelsfagskolen har gode erfaringer med at fastholde eleverne i deres uddannelsesforløb, idet frafaldsprocenten er helt nede på 0,3 %, hvilket især skyldes skolehjemmet og det studiefaglige miljø. af Handelsfagskolen indgår i et samarbejde med andre erhvervsskoler om fælles evalueringer og sammenlignings- Kirsten grundlag. Her modtog Handelsfagskolen, i lighed med tidligere år, rigtig gode evalueringer fra både kursister og EUD-elever på hovedforløbene. På viskvalitet.dk ses det, at Handelsfagskolen på landsbasis er blandt kursus- centrene med de bedste evalueringer. Thorndahl. Generelt oplever skolen en øget tilfredshed med den pædagogiske platform, undervisningen, lokaler og administration. Document reference: 4411209810037

Skolen afsluttede i 2019 en egenfinansieret renovering for 850.000 kr., så de fysiske faciliteter til fulde matcher Pid: de moderne læringsmetoder og -rammer. I 2019 fik afdelingen i Skåde opgraderet 52 værelser og tilhørende gangarealer med nymalede vægge og nye tæpper, hvilket udgør anden etape af den planlagte værelses- og gang- [email protected] renovering. Ydermere er der etableret et nyt stort undervisningslokale i afdelingen i Odder samt påbegyndt en opgradering af køkkenlokalet med hjælp fra branchen, så lokalet i 2020 vil fremstå som state-of-the-art inden for design, teknologi og udstyr.

På baggrund af dette står Handelsfagskolen som et attraktivt uddannelsessted i forhold til både værelser og un- dervisningslokaler.

Aarhus Business College 16

Ledelsesberetning

Økonomisk resultat for den fusionerede institution Dokument Årets resultat er et overskud på 0,1 mio. kr. sammenlignet med et samlet forventet overskud for de fusionerede enheder på 2,7 mio. kr. i forbindelse med udarbejdelsen af budget 2019.

Det realiserede resultat skyldes primært fusionsrelaterede hensættelser og ændrede bygningsmæssige afskriv- til ninger. Den fusionerede institution Aarhus Business College har således efter en nærmere analyse at de forven- digital tede fusionsomkostninger bibeholdt en samlet hensættelse på 15,0 mio. kr. efter fusionstilskud, hvilket påvirker det realiserede resultat med 5,0 mio. kr. i nedadgående retning, jf. afsnittet ”Fusion”. Den fusionerede institution

underskrift Aarhus Business College har i forbindelse med fusionen samtidig anvendt ”overtagelsesmetoden” som det regn- skabsmæssige princip, hvilket i 2019 reducerer de bygningsmæssige afskrivninger med små 2,0 mio. kr.

Det samlede resultat for de fusionerede enheder uden fusionsrelaterede hensættelser og ændrede bygningsmæs- sige afskrivninger er 3,7 mio. kr. sammenlignet med et forventet resultat på 2,7 mio. kr., jf. ovenstående. oprettet Resultatet er på denne baggrund tilfredsstillende.

02-04-2020 Da fusionen regnskabsmæssigt gennemføres efter overtagelsesmetoden, er de sammenligningstal for 2018, der fremgår af årsrapporten for 2019, udelukkende fra Aarhus Business College’ årsrapport for 2018. Sammenlig- ningstallene er således ikke tilpasset den fusionerede institution.

Kirsten

Thorndahl. Document reference: 4411209810037 Pid: [email protected]

Aarhus Business College 17

Skolens hoved- og nøgletal ______2019 ______2018 ______2017 ______2016 ______2015

Dokument Hovedtal (mio.kr.) Resultatopgørelse Omsætning 293,2 256,4 255,9 242,4 245,6 Heraf statstilskud 226,8 200,7 202,6 189,1 192,7 til Omkostninger (291,2) (258,5) (253,3) (237,1) (247,5) digital Resultat før finansielle og ekstraordinære poster 2,0 (2,1) 2,6 5,3 (1,9) Finansielle poster (1,9) (1,8) (2,5) (2,5) (2,6) underskrift Resultat før ekstraordinære poster 0,1 (3,9) 0,1 2,8 (4,5) Ekstraordinære poster 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Årets resultat 0,1 (3,9) 0,1 2,8 (4,5) oprettet Balance Anlægsaktiver 256,3 175,4 183,5 176,5 138,1 02-04-2020 Omsætningsaktiver 84,1 58,6 58,0 70,3 108,9 Balancesum 340,4 234,0 241,5 246,8 247,0 Egenkapital 151,3 107,6 110,3 107,7 102,6

af Hensatte forpligtelser 18,7 0,0 0,0 0,0 0,0

Kirsten Langfristede gældsforpligtelser 86,9 56,5 57,2 62,4 64,7 Kortfristede gældsforpligtelser 83,5 69,9 74,0 76,7 79,7

Thorndahl. Pengestrømsopgørelse Driftsaktivitet 14,8 6,2 (4,7) 11, 9 3,7 Document reference: 4411209810037 Investeringsaktivitet (3,4) (1,1) (14,7) (45,0) (9,8)

Pid: Finansieringsaktivitet (2,2) (1,5) 0,0 0,0 (4,2) Pengestrøm, netto 9,2 3,6 (19,4) (33,1) (10,3) [email protected] Likvider primo 44,6 41,0 60,4 93,5 103,8 Likvider ultimo 67,1 44,6 41,0 60,4 93,5 Resterende trækningsmulighed på kassekreditten 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Samlet likviditet til rådighed 67,1 44,6 41,0 60,4 93,5

Nøgletal Overskudsgrad 0,0 (1,5) 0,0 1,2 (1,8) Resultat før ekstraordinære poster mv. x 100 Omsætning Likviditetsgrad 100,7 83,8 78,4 91,7 136,6 Omsætningsaktiver x 100 Kortfristede gældsforpligtelser Soliditetsgrad 44,4 46,0 45,7 43,6 41,5 Egenkapital ultimo x 100 Samlede aktiver

Aarhus Business College 18

Skolens hoved- og nøgletal ______2019 ______2018 ______2017 ______2016 ______2015

Dokument Årselever Gennemsnitligt antal årselever inklusive kort- og deltidselever omregnet til årselever. En årselev modtager 40 ugers fuldtids- undervisning. Merkantile erhvervsuddannelser 1.073 829 921 968 1.051 til

digital Erhvervsgymnasiale uddannelser 1.890 1.932 1.939 1.903 1.802 Åbne uddannelser, Aarhus Business College 2 2 4 8 18

underskrift Arbejdsmarkedskurser ______30 ______22 ______26 ______31 ______42 Årselever uddannelser i alt ______2.995 ______2.785 ______2.890 ______2.910 ______2.913 Kostafdeling 190 0 0 0 0 Indtægtsdækket virksomhed, Danmark ______13 ______10 ______12 ______7 ______7 oprettet Årselever i alt ekskl. udlagt aktivitet* ______3.198 ______2.795 ______2.902 ______2.917 ______2.920

02-04-2020 Aktivitetsudvikling i procent ______+14,4 ______÷3,7 ______÷0,5 ______÷0,1 ______÷4,7

*Hertil kommer:

af Driftsoverenskomst med VUC Århus vedr.

Kirsten EUX forberedende forløb 27 25 35 53 32 Driftsoverenskomst vedr. EUD10 ______32 ______35 ______19 ______6 ______0

Thorndahl. Årselever i alt ______3.257 ______2.855 ______2.956 ______2.976 ______2.952

Document reference: 4411209810037 De samlede årselever inklusive udlagt aktivitet, eksklusive kostelever udgør 3.067 årselever

Pid: [email protected]

Aarhus Business College 19

Skolens hoved- og nøgletal* ______2019 ______2018 ______2017 ______2016 ______2015

Dokument Årsværk Gennemsnitligt antal heltidsansatte medarbejdere inkl. deltidsansatte omregnet til heltidsansatte. Årsværksnormen er 1.924 timer.

til Ledelse og administration pr. 100 årselever 1,1 1,0 1,0 1,0 1,1 digital Øvrige årsværk pr. 100 årselever ______2,8 ______2,6 ______2,4 ______2,3 ______2,4

Ansatte på sociale klausuler indregnes under ”Øvrige”. underskrift

______2019 ______2018 ______2017 ______2016 ______2015 oprettet Lønomkostninger Gennemsnitligt antal heltidsansatte medarbejdere inkl. deltidsansatte omregnet til heltidsansatte. Årsværksnormen er 1.924 timer.

02-04-2020 Lønomkostninger vedr. undervisningens 4.291.233 4.450.447 4.385.228 4.162.943 4.424.393 Gennemførsel pr. 100 årselever Lønomkostninger øvrige pr. 100 årselever ______1.792.408 ______1.588.544 ______1.406.195 ______1.270.759 ______1.366.493 af Lønomkostninger i alt pr. 100 årselever ______6.083.641 ______6.038.991 ______5.791.423 ______5.433.702 ______5.790.886 Kirsten Lønomkostninger i pct. af omsætningen ______67,6 ______67,3 ______66,9 ______66,7 ______69,6

Thorndahl. Løn til ansatte på sociale klausuler indregnes under ”Lønomkostninger øvrige”. Document reference: 4411209810037

*) Aarhus Business College driver relativt store administrative fællesskaber og nøgletal kan derfor blive påvirket i både positiv og negativ

Pid: retning på grund af dette. [email protected]

Aarhus Business College 20

Skolens hoved- og nøgletal*

______2019 ______2018 ______2017 ______2016 ______2015 Dokument Nøgletal til understøttelse af god økonomi- styring Aktivitetsstyring Gennemsnitligt antal heltidsansatte medarbejdere inkl. deltidsansatte til omregnet til heltidsansatte. Årsværksnormen er 1.924 timer. digital

Årsværk pr. 100 årselever 11,9 12,1 12,0 11,7 12,4 underskrift Undervisningsårsværk pr. 100 årselever 8,0 8,5 8,6 8,4 8,8 Samlede lønomkostninger for alle chefer, der er omfattet af chefaftalens dækningsområde oprettet opgjort som pct. af omsætningen. 4,6 - - - -

De gennemsnitlige samlede lønomkostninger 02-04-2020 pr. chefårsværk, for gruppen af chefer, der er ansat i henhold til chefaftalen ______841.265 ______- ______- ______- ______-

Kirsten ______2019 ______2018 ______2017 ______2016 ______2015

Thorndahl. Kapacitetsstyring** Kvadratmeter pr. årselev 12,0 9,1 - - - Document reference: 4411209810037 Bygningsudgifter/Huslejeudgifter pr. kvadratmeter 490,1 587,8 - - - Pid: Forsyningsomkostninger pr. kvadratmeter ______107,5 ______92,3 ______- ______- ______- [email protected]

______2019 ______2018 ______2017 ______2016 ______2015

Finansielstyring Finansieringsgrad 33,9 32,2 31,2 35,9 47,2 Andel af realkreditlån med variabel rente 65,0 40,8 100,0 100,0 100,0 Andel af realkreditlån med afdragsfrihed ______24,4 ______40,8 ______100,0 ______100,0 ______100,0

*) Aarhus Business College driver relativt store administrative fællesskaber og nøgletal kan derfor blive påvirket i både positiv og negativ retning på grund af dette.

Aarhus Business College 21

Usikkerhed om fortsat drift Der henvises til note I.

Dokument Usikkerhed ved indregning og måling Der henvises til note II.

Usædvanlige forhold til

digital Der henvises til note III.

underskrift Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der henvises til note IV.

Forventninger til det kommende år oprettet Aarhus Business College forventer i 2020 en omsætning på 282,3 mio. kr. svarende til et fald i den forventede omsætning på 10,9 mio. kr. sammenlignet med den realiserede omsætning i 2019. Det forventede fald skyldes primært vigende aktivitet på en række af skolens uddannelsesområder og EUD-aftalen fra 2018, der fjernede de 02-04-2020 korte 5-ugers forløb for HHX-studenter og halverede de korte 10-ugers forløb for øvrige studenter.

Den forventede aktivitet og omsætning i 2020 er behæftet med væsentlig usikkerhed grundet den igangværende sundhedskrise (COVID-19). Det er på nuværende tidspunkt vanskeligt at forudsige konsekvenserne for skolens af

Kirsten aktiviteter med meget stor nøjagtighed da det vil afhænge af sundhedskrisens varighed, de samlede samfunds- økonomiske konsekvenser og sundhedskrisens mere langsigtede konsekvenser i forhold til elevrekruttering m.m. Aarhus Business College har på den korte bane endnu ikke modtaget udmelding vedrørende kompensation for Thorndahl. mistet omsætning på skolehjemafdelingerne i Skåde og Odder.

Document reference: 4411209810037 Aarhus Business College forventer i 2020 at realisere et overskud på 2,8 mio. kr.

Pid: [email protected]

Aarhus Business College 22

Målrapportering

Antal årselever i året ______2019 ______2018 ______2017 ______2016 ______2015 Dokument Erhvervsuddannelser, grundforløb 337 381 404 480 738 Erhvervsuddannelser, hovedforløb 487 175 200 190 185 Erhvervsuddannelser, eux 153 172 209 190 0 til

digital Erhvervsuddannelser, skolepraktik 43 45 60 76 89 Gymnasiale uddannelser, HHX 1.890 1.932 1.939 1.903 1.802

underskrift Gymnasial enkeltfagsundervisning (GSK) 12 11 10 0 0 Arbejdsmarkedskurser 30 22 26 31 42 Åben uddannelse 2 2 4 8 18 Andet pædagogikum 6 9 6 5 5 oprettet Andet brobygning- og introforløb 35 36 32 27 34 Andet EUD10 32 35 19 6 0 Andet IV* 13 10 12 7 7 02-04-2020 Andet EUX forbedrende forløb (VUC Aarhus) 27 25 35 53 32 FVU ______0 ______0 ______0 ______0 ______1 Antal årselever i året ______3.067 ______2.855 ______2.956 ______2.976 ______2.953 af

Kirsten *Ved beregning af årselever er der brugt en takst på 80.000 kr.

Thorndahl. Frafald på erhvervsuddannelsernes grundforløb Frafald opgjort i % ______2018 ______2017 ______2016 ______2015 ______2014 Document reference: 4411209810037 Erhvervsuddannelser, grundforløb ______22,0 ______14,6 ______15,5 ______11,8 ______16,9

Pid: [email protected] Fuldførelsesprocent på gymnasiale uddannelser Uddannelser ______2018 ______2017 ______2016 ______2015 ______2014

HHX ______84,0 ______82,0 ______82,0 ______84,0 ______83,0

Aarhus Business College 23

Regnskab

Anvendt regnskabspraksis Dokument

Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Aarhus Business College for 2019 er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabsregler til og -principper, som fremgår af Finansministeriets bekendtgørelse nr. 116 af 19. februar 2018 om statens regn- digital skabsvæsen (regnskabsbekendtgørelsen), Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning (oes.dk) og Styrelsen for Undervisning og Kvalitets paradigme for årsrapporten for 2019 med tilhørende vejledning.

underskrift Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år.

Årsrapporten er aflagt i danske kroner. oprettet Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde institutionen, 02-04-2020 og aktivets værdi kan måles pålideligt.

Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå institutionen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.

Kirsten Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost i det efterfølgende.

Thorndahl. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effek-

tiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og til- Document reference: 4411209810037 læg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb, der forfalder ved udløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Pid:

[email protected] Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten af- lægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen.

Taxametertilskud indregnes som udgangspunkt i resultatopgørelsen på modtagelsestidspunktet. Bygningstaxa- meter og fællesudgiftstilskud indregnes dog forskudt, da disse tilskud beregnes ud fra tidligere års aktivitetsniveau. Kvartalsvise forudbetalinger af taxametertilskud vedrørende det kommende finansår optages i balancen som en kortfristet gældspost og indtægtsføres i det finansår, tilskuddene vedrører.

Aarhus Business College 24

Anvendt regnskabspraksis

Øvrige indtægter indregnes i resultatopgørelsen, i takt med at de indtjenes. Afgørelsen af om indtægter anses Dokument som indtjent, baseres på følgende kriterier:

• der foreligger en forpligtende salgsaftale • salgsprisen er fastlagt til

digital • levering har fundet sted inden regnskabsårets udløb • indbetalingen er modtaget eller kan med rimelig sikkerhed forventes modtaget. underskrift Indtægter indregnes i resultatopgørelsen, i takt med at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i re- sultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der oprettet tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen.

Omregning af fremmed valuta 02-04-2020 Transaktioner i fremmed valuta er i årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs. Gevinster og tab, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. af Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, om- Kirsten regnes til balancedagens kurs. Forskelle mellem balancedagens kurs og transaktionsdagens kurs indregnes i re- sultatopgørelsen som en finansiel post.

Thorndahl. Afledte finansielle instrumenter Afledte finansielle instrumenter måles ved første indregning i balancen til kostpris og efterfølgende til dags- Document reference: 4411209810037 værdi. Afledte finansielle instrumenter indregnes under henholdsvis langfristede tilgodehavender og langfristet

Pid: gæld.

[email protected] Ændringer i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter, der er klassificeret som og opfylder betingelserne for sikring af dagsværdien af et indregnet aktiv eller en indregnet forpligtelse, indregnes i resultatopgørelsen sammen med ændringer i værdien af det sikrede aktiv eller den sikrede forpligtelse.

Ændringer i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter, der er klassificeret som og opfylder betingelserne for sikring af fremtidige transaktioner, indregnes direkte på egenkapitalen. Når de sikrede transaktioner realiseres, indregnes de akkumulerede ændringer som en del af kostprisen for de pågældende regnskabsposter.

For afledte finansielle instrumenter, som ikke opfylder betingelserne for behandling som sikringsinstrumenter, indregnes ændringer i dagsværdi løbende i resultatopgørelsen som finansielle poster.

Aarhus Business College 25

Anvendt regnskabspraksis

Segmentoplysninger Dokument I de særlige specifikationer gives resultatoplysninger på følgende segmenter:

• Indtægtsdækket virksomhed - IDV til

digital Poster, som fordeles både ved direkte og indirekte opgørelse, omfatter omkostninger i alt. De poster, som fordeles ved indirekte opgørelse, sker ud fra fordelingsnøgler fastlagt ud fra årselevtallet eller skøn på de enkelte segmenter. underskrift

Resultatopgørelsen Omsætning

oprettet Omsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt de generelle kriterier er opfyldt, herunder at levering og risi- koovergang har fundet sted inden regnskabsårets udgang, beløbet kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Der foretages fuld periodisering af tilskud, såfremt modtagelsen heraf sker i en anden periode end indberetning

02-04-2020 af aktiviteten, jævnfør afsnittet ”Generelt om indregning og måling”. Bygningstaxameter og fællesudgiftstilskud indregnes dog forskudt, da disse tilskud beregnes ud fra tidligere års aktivitetsniveau.

Omkostninger

af Omkostninger omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets omsætning, herunder løn og gager,

Kirsten øvrige driftsomkostninger samt afskrivninger mv. på anlægsaktiver. Omkostningerne er opdelt på områderne:

• Undervisningens gennemførelse

Thorndahl. • Markedsføring

• Ledelse og administration Document reference: 4411209810037 • Administrative fællesskaber, værtsinstitution • Videncenter, værtsinstitution

Pid: • Bygningsdrift • Aktiviteter med særlige tilskud [email protected] • Kostafdeling

Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter, finansielle omkostninger ved realiserede og urealiserede valutakursreguleringer, kursregulering på værdipapirer samt amortisering af realkreditlån.

Ekstraordinære indtægter og omkostninger Ekstraordinære indtægter og omkostninger indeholder indtægter og omkostninger, som hidrører fra begivenheder eller transaktioner, der klart afviger fra den ordinære drift, og som ikke forventes at være af tilbagevendende karakter.

Aarhus Business College 26

Anvendt regnskabspraksis

Balancen Dokument Immaterielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver måles til kostpris og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet

til er klar til at blive taget i brug. For egne fremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger digital til lønforbrug, materialer, komponenter og underleverandører.

underskrift Afskrivningsgrundlaget, som opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over ak- tivernes forventede brugstid, der udgør:

Færdiggjorte udviklingsprojekter 3 år

oprettet Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med tillæg af opskrivninger (med virkning fra 01.01.2011 kan der

02-04-2020 kun foretages opskrivninger med specifik tilladelse fra Moderniseringsstyrelsen) og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger.

Kostpris omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor

af aktivet er klar til at blive taget i brug. For egne fremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte

Kirsten omkostninger til lønforbrug, materialer, komponenter og underleverandører. For finansielt leasede aktiver udgør kostprisen den laveste værdi af dagsværdien af aktivet og nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser.

Thorndahl. Renteomkostninger på lån optaget direkte til finansiering af fremstilling af materielle anlægsaktiver indregnes i Document reference: 4411209810037 kostprisen over fremstillingsperioden. Alle indirekte henførbare låneomkostninger indregnes i resultatopgørel- sen.

Pid: Afskrivningsgrundlaget, som opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over ak- [email protected] tivernes forventede brugstid, der udgør:

Indretning af lejede lokaler Maks. lejeperioden/5 år ved ej-fastsat lejeperiode Bygninger før 1. januar 2011 30-50 år Bygninger efter 1. januar 2011 50 år Bygningsinstallationer 10-30 år Undervisningsudstyr 3-5 år Andet udstyr og inventar 3-15 år

Kunstværker, som indgår under posten andet udstyr og inventar, er værdiansat til dagspris pr. 1. januar 1991 med tillæg af anskaffelsessummen for senere anskaffelser. Der foretages ikke afskrivninger på skolens kunst- værker.

Aarhus Business College 27

Anvendt regnskabspraksis

Aktiver med en anskaffelsessum på under 50.000 kr. eksklusive moms omkostningsføres i anskaffelsesåret. Sko- Dokument len har i forbindelse med anvendelse af kriteriet på 50.000 kr. besluttet ikke at anvende bunkningsprincippet. Ved anvendelse af bunkningsprincippet afgøres aktiveringen af, om de enkelte udstyrs- og inventargenstande, der enkeltvis har en anskaffelsespris på under 50.000 kr. ved bunkningen, opnår en samlet anskaffelsessum på 50.000 kr. eller derover. til digital Af - og nedskrivninger samt tab ved salg af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under de enkelte omkostningsgrupper. Gevinst ved salg af anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under andre ind- underskrift tægter.

Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af oprettet værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Genindvindingsværdien for aktivet opgøres som den højeste værdi af

02-04-2020 nettosalgsprisen og kapitalværdien. Såfremt det ikke er muligt at fastsætte genindvindingsværdien for det enkelte aktiv, vurderes nedskrivningsbehovet for den mindste gruppe af aktiver, hvor det er muligt at opgøre genindvin- dingsværdien. af

Kirsten Finansielle anlægsaktiver Deposita måles til kostpris.

Thorndahl. Tilgodehavender

Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket her sva- Document reference: 4411209810037 rer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab.

Pid: Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en generel nedskrivning, baseret på institutionens erfaringer fra tidligere år. [email protected]

Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.

Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede obligationer, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen.

Egenkapital I henhold til Børne- og Undervisningsministeriets vejledning af 11. november 1992 opdeles egenkapitalen på følgende måde:

Aarhus Business College 28

Anvendt regnskabspraksis

Egenkapital pr. 31.12.1990, opgjort i henhold til bekendtgørelse nr. 774 af 19.11.1990 om selvejende uddan-

Dokument nelsesinstitutioners formueopgørelse pr. 31.12.1990 mv. (vedrører den andel af egenkapitalen, der i tilfælde af skolens ophør skal anvendes i henhold til skolens vedtægter).

Egenkapital i øvrigt (vedrører den andel af egenkapitalen, der i tilfælde af skolens ophør skal anvendes til til undervisnings- og uddannelsesformål efter undervisningsministerens bestemmelse). digital

Finansielle gældsforpligtelser underskrift Fastforrentede lån, som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter, indregnes ved lånoptagelsen med det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi (kurstabet) indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. oprettet Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi.

02-04-2020 Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne indtægter til resultatføring i efter- følgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.

af Øvrige gældsforpligtelser

Kirsten Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi.

Pengestrømsopgørelse Thorndahl. Pengestrømsopgørelsen viser institutionens pengestrømme for året opdelt på drifts-, investerings- og finansie-

ringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt institutionens likvider ved årets begyndelse og slutning. Document reference: 4411209810037

Pid: Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktiviteten opgøres som resultatet, reguleret for ikke-kontante resultatposter som af- og [email protected] nedskrivninger, hensættelser samt ændring i driftskapitalen, renteindbetalinger og -udbetalinger samt betalt ved- rørende ekstraordinære poster. Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver minus kortfristede gældsforpligtelser eksklusive de poster, der indgår i likvider.

Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra køb og salg af materielle og finansielle anlægsaktiver.

Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra optagelse og tilbagebetaling af langfristede gældsforpligtelser.

Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger samt værdipapirer under omsætningsaktiver.

Aarhus Business College 29

Resultatopgørelse for 2019 2019 2018 ____Note ______kr. ______kr. Dokument Statstilskud 1 226.804.420 200.675.630 Deltagerbetaling og andre indtægter 2 ______66.432.024 ______55.688.194 Omsætning i alt ______293.236.444 ______256.363.824 til digital Undervisningens gennemførelse 3 (168.103.125) (161.020.773) Markedsføring 4 (828.382) (631.214) underskrift Ledelse og administration 5 (25.462.556) (19.587.504) Administrative fællesskaber, værtsinstitution 6 (31.778.681) (30.485.983) Videncenter, værtsinstitution 7 (4.733.396) (4.408.248) oprettet Bygningsdrift 8 (32.944.844) (33.943.242) Aktiviteter med særlige tilskud 9 (8.937.555) (8.406.511) Kostafdeling 10 ______(18.384.789 ) ______0 02-04-2020 Omkostninger i alt ______(291.173.328) ______(258.483.475 )

Resultat før finansielle poster ______2.063.116 ______(2.119.651 ) af Kirsten Finansielle indtægter 11 475.192 502.181 Finansielle omkostninger 12 ______(2.388.437 ) ______(2.341.530 )

Thorndahl. Finansielle poster i alt ______(1.913.245 ) ______(1.839.349 )

Document reference: 4411209810037 Årets resultat 149.871 (3.959.000) ______

Pid: ( ) betyder negativ [email protected]

Aarhus Business College 30

Balance pr. 31.12.2019 2019 2018 Note ______kr. ______kr.

Dokument Færdiggjorte udviklingsprojekter 13 508.664 1.494.050 Igangværende udviklingsprojekter 13 ______215.588 ______0 Immaterielle anlægsaktiver i alt ______724.252 ______1.494.050 til digital Grunde og bygninger 14 238.447.569 157.916.464 Indretning af lejede lokaler 14 4.018.016 2.846.313 underskrift Udstyr og inventar 14 ______6.846.659 ______6.998.663 Materielle anlægsaktiver i alt ______249.312.244 ______167.761.440

oprettet Deposita ______6.238.349 ______6.142.708 Finansielle anlægsaktiver i alt ______6.238.349 ______6.142.708

02-04-2020 Anlægsaktiver i alt ______256.274.845 ______175.398.198

Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 8.349.408 7.717.773 af Andre tilgodehavender 4.618.313 2.055.042 Kirsten Periodeafgrænsningsposter ______4.107.725 ______4.213.688 Tilgodehavender i alt ______17.075.446 ______13.986.503

Thorndahl.

Værdipapirer ______34.802.427 ______33.332.036 Document reference: 4411209810037

Likvide beholdninger ______32.249.969 ______11.289.985 Pid: [email protected] Omsætningsaktiver i alt ______84.127.842 ______58.608.524

Aktiver i alt 340.402.687 234.006.722 ______

Aarhus Business College 31

Balance pr. 31.12.2019 2019 2018 ____Note ______kr. ______kr. Dokument Egenkapital 31.12.1990 15 46.525.151 35.000.077 Egenkapital i øvrigt 15 ______104.750.067 ______72.611.519 Egenkapital i alt ______151.275.218 ______107.611.596 til digital Hensættelse til fusion 16 ______18.700.000 ______0

underskrift Hensatte forpligtelser ______18.700.000 ______0

Kommunal gæld 17 9.000.000 9.000.000 Realkreditlån 18 ______77.904.884 ______47.455.818 oprettet Langfristede gældsforpligtelser ______86.904.884 ______56.455.818

02-04-2020 Næste års afdrag på langfristede gældsforpligtelser 18 2.808.353 703.952 Skyldig løn 8.209.706 7.057.885 Feriepengeforpligtelse 31.577.393 27.569.877 Mellemregning med Børne- og undervisningsministeriet 21.830.638 14.055.803 af Leverandører af varer og tjenesteydelser 6.164.381 7.397.071 Kirsten Anden gæld 9.525.660 8.943.822 Periodeafgrænsningsposter ______3.406.454 ______4.210.898

Thorndahl. Kortfristede gældsforpligtelser i alt ______83.522.585 ______69.939.308

Document reference: 4411209810037 Gældsforpligtelser i alt ______170.427.469 ______126.395.126

Pid: Passiver i alt ______340.402.687 ______234.006.722 [email protected] ______

Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 19 Andre forpligtelser 20

Usikkerhed om fortsat drift I Usikkerhed ved indregning og måling II Usædvanlige forhold III Hændelser efter regnskabsårets udløb IV

Aarhus Business College 32

Pengestrømsopgørelse for 2019 2019 2018 ______kr. ______kr. Dokument Årets resultat 149.871 (3.959.000) Regulering vedrørende ikke-kontante poster: Af- og nedskrivninger samt skrotninger 9.324.543 9.148.329 til Andre ikke-kontante driftsposter ______4.950.000 ______0 digital Pengestrømme fra driftsaktivitet før driftskapitalændringer 14.424.414 5.189.329 underskrift Ændringer i driftskapital: Ændring i tilgodehavender (2.189.034) 3.037.840 Ændring i kortfristede gældsforpligtelser (1.226.364) (2.033.611) oprettet Ændring i hensættelse vedrørende fusionstilskud ______3.750.000 ______0 Pengestrømme fra driftsaktivitet ______14.759.016 ______6.193.558

02-04-2020 Investering i immaterielle anlægsaktiver (351.855) (151.036) Køb af materielle anlægsaktiver (2.964.775) (4.075.800) Ændring i finansielle anlægsaktiver ______(95.641) ______3.161.070 af Pengestrømme fra investeringsaktivitet ______(3.412.271) ______(1.065.766 ) Kirsten Ændring i realkreditlån 23.782 172.279

Thorndahl. Afdrag på lån (2.664.833) (1.570.738) Indfrielse af lån (27.780.818) (48.616.492) Document reference: 4411209810037 Optagelse af lån ______28.235.000 ______48.510.000 Pengestrømme fra finansieringsaktivitet ______(2.186.869) ______(1.504.951) Pid: [email protected] Ændring i likvider ______9.159.876 ______3.622.841

Likvider inkl. finansielle omsætningsaktiver 01.01.2019 44.622.020 40.999.179 Tilgang ved fusion ______13.270.500 ______0 Likvider inkl. finansielle omsætningsaktiver 01.01.2019 efter tilgang ved fusion ______57.892.520 ______40.999.179

Likvider inkl. finansielle omsætningsaktiver 31.12.2019 67.052.396 44.622.020 ______

Aarhus Business College 33

Noter

I Usikkerhed om fortsat drift Dokument Ledelsen vurderer, at der ikke er usikkerhed om fortsat drift.

til digital II Usikkerhed ved indregning og måling Ledelsen vurderer, at der ikke er usikkerhed om indregning og måling af regnskabspo- underskrift sterne i årsrapporten.

oprettet III Usædvanlige forhold Der er ikke indtrådt usædvanlige forhold, som har væsentlig indvirkning på årsrapporten. 02-04-2020

IV Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af af årsrapporten. Kirsten

Thorndahl.

Document reference: 4411209810037

Pid: [email protected]

Aarhus Business College 34

Noter 2019 2018 ______kr. ______kr. Dokument 1. Statstilskud Undervisningstaxameter, inkl. færdiggørelsestaxameter 167.956.003 154.746.583 Fællesudgiftstaxameter 24.749.572 20.629.597 til Bygningstaxameter 15.707.772 14.878.566 digital Særlige tilskud 9.846.875 10.474.014 Kostafdeling 8.958.102 0 underskrift Øvrige driftsindtægter ______(413.904) ______(53.130) I alt ______226.804.420 ______200.675.630

oprettet 2. Deltagerbetaling og andre indtægter i øvrigt Deltagerbetaling, uddannelser i øvrigt 5.184.578 5.238.991 02-04-2020 Anden ekstern rekvirentbetaling 9.301.786 9.263.059 Kostafdeling 6.551.333 0 Administrative fællesskaber* 31.781.111 30.485.983

af Videncenter, værtsinstitution 1.354.121 1.149.827

Kirsten Andre indtægter ______12.259.095 ______9.550.334 I alt ______66.432.024 ______55.688.194

Thorndahl. *) Aarhus Business College' eget bidrag af indtægter i 2019 vedrørende "Administrative fællesskaber" udgør kr. 7.500.569 (2018 udgør kr. 7.686.342) Document reference: 4411209810037

Pid:

[email protected] 3. Undervisningens gennemførelse Løn og lønafhængige omkostninger 141.292.907 128.322.344 Afskrivninger 1.253.965 1.300.204 Øvrige omkostninger ______25.556.253 ______31.398.225 I alt ______168.103.125 ______161.020.773

4. Markedsføring Løn og lønafhængige omkostninger 220.844 305.261 Øvrige omkostninger ______607.538 ______325.953 I alt ______828.382 ______631.214

Aarhus Business College 35

Noter 2019 2018 ______kr. ______kr. Dokument 5. Ledelse og administration Løn og lønafhængige omkostninger 14.715.291 12.991.435 Afskrivninger 32.400 92.570 til Øvrige omkostninger ______10.714.865 ______6.503.499 digital I alt ______25.462.556 ______19.587.504 underskrift

6. Administrative fællesskaber, værtsinstitution Løn og lønafhængige omkostninger 21.278.901 20.686.083 oprettet Afskrivninger 1.424.633 1.623.695 Øvrige omkostninger ______9.075.147 ______8.176.205 I alt 31.778.681 30.485.983

02-04-2020 ______

Aarhus Business College' egen andel af omkostninger i 2019 til "Administrative fællesskaber" udgør kr. 7.500.569 (2018 udgør kr. 7.686.342)

af Kirsten 7. Videncenter, værtsinstitution Løn og lønafhængige omkostninger 2.836.721 2.594.157

Thorndahl. Øvrige omkostninger ______1.896.675 ______1.814.091

I alt ______4.733.396 ______4.408.248 Document reference: 4411209810037

Pid: 8. Bygningsdrift [email protected] Løn og lønafhængige omkostninger 3.482.131 2.889.076 Afskrivninger 5.851.415 5.013.184 Øvrige omkostninger ______23.611.298 ______26.040.982 I alt ______32.944.844 ______33.943.242

9. Aktiviteter med særlige tilskud Løn og lønafhængige omkostninger 5.019.608 4.624.851 Øvrige omkostninger ______3.917.947 ______3.781.660 I alt ______8.937.555 ______8.406.511

Aarhus Business College 36

Noter 2019 2018 ______kr. ______kr. Dokument 10. Kostafdeling Løn og lønafhængige omkostninger 9.297.778 0 Afskrivninger 762.130 0 til Øvrige omkostninger ______8.324.881 ______0 digital I alt ______18.384.789 ______0 underskrift

11. Finansielle indtægter Renteindtægter og andre finansielle indtægter 475.192 502.181 oprettet Kursgevinster på værdipapirer ______0 ______0 I alt ______475.192 ______502.181

02-04-2020

12. Finansielle omkostninger Renteomkostninger og andre finansielle omkostninger 1.953.045 2.229.773

af Kurstab på værdipapirer ______435.392 ______111.757

Kirsten I alt ______2.388.437 ______2.341.530

Færdiggjorte Igangværende Thorndahl. udviklings- udviklings-

projekter projekter Document reference: 4411209810037 ______kr. ______kr. 13. Immaterielle anlægsaktiver Pid: Kostpris 01.01.2019 5.068.084 0 [email protected] Tilgang i årets løb 136.267 215.588 Afgang i årets løb ______0 ______0 Kostpris 31.12.2019 ______5.204.351 ______215.588

Akkumulerede af- og nedskrivninger 01.01.2019 (3.574.034) 0 Årets af- og nedskrivninger ______(1.121.653 ) ______0 Akkumulerede af- og nedskrivninger 31.12.2019 ______(4.695.687 ) ______0

Regnskabsmæssig værdi 31.12.2019 ______508.664 ______215.588

Aarhus Business College 37

Noter

Indretning Dokument af lejede Grunde og lokaler bygninger Udstyr Inventar I alt ______kr. ______kr. ______kr. ______kr. ______kr. 14. Materielle til anlægsaktiver digital Kostpris 01.01.2019 6.217.777 214.210.449 10.953.954 6.540.411 237.922.591 Tilgang ved fusion 0 85.600.000 0 1.188.919 86.788.919 underskrift Tilgang i årets løb 1.644.070 0 988.663 332.042 2.964.775 Afgang i årets løb ______0 ______0 ______0 ______0 ______0 Kostpris 31.12.2019 7.861.847 299.810.449 11.942.617 8.061.372 327.676.285

oprettet Opskrivninger 01.01.2019 ______0 ______6.963.304 ______0 ______0 ______6.963.304 Opskrivninger 02-04-2020 31.12.2019 ______0 ______6.963.304 ______0 ______0 ______6.963.304

Akkumulerede af- og nedskrivninger

af 01.01.2019 (3.371.464) (63.257.289) (7.757.002) (2.738.700) (77.124.455)

Kirsten Årets af- og nedskrivninger (472.367) (5.068.895) (1.745.300) (916.328) (8.202.890) Tilbageførte af- og Thorndahl. nedskrivninger ______0 ______0 ______0 ______0 ______0

Akkumulerede af- Document reference: 4411209810037 og nedskrivninger 31.12.2019 ______(3.843.831) ______(68.326.184 ) ______(9.502.302) ______(3.655.028 ) ______(85.327.345) Pid:

[email protected] Regnskabsmæssig værdi 31.12.2019 ______4.018.016 ______238.447.569 ______2.440.315 ______4.406.344 249.312.2______44

Kontantvurdering af grunde og bygninger 31.12.2018 ______275.011.100

Aarhus Business College 38

Noter

2019 2018 Dokument ______kr. ______kr. 15. Egenkapital Egenkapital 31.12.1990 til Saldo 01.01.2019 35.000.077 35.000.077 digital Tilgang ved fusion ______11.525.074 ______0 Saldo 31.12.2019 ______46.525.151 ______35.000.077 underskrift

Egenkapital i øvrigt Saldo 01.01.2019 72.611.519 75.261.630 oprettet Tilgang ved fusion 31.988.677 0 Årets resultat 149.871 (3.959.000) Regulering af forpligtelse, renteswap ______0 ______1.308.889 02-04-2020 Saldo 31.12.2019 ______104.750.067 ______72.611.519

Egenkapital i alt ______151.275.218 ______107.611.596 af Kirsten Ifølge balancen kan egenkapitalen i øvrigt opdeles på følgende måde: Anlægskapital 169.369.961 118.942.380

Thorndahl. Driftskapital ______(18.094.743 ) ______(11.330.784 )

______151.275.218 ______107.611.596 Document reference: 4411209810037

Pid: 2019 2018 kr. kr. [email protected] ______16. Hensatte forpligtelser Saldo 01.01.2019 0 0 Opsigelsesforpligtelser ved fraflytning af lejemål 10.000.000 0 Bygningstilpasninger 3.300.000 0 Revisor- og advokatudgifter 500.000 0 IT-systemtilpasninger 3.800.000 0 Personalemæssige tiltag ______1.100.000 ______0 Saldo 31.12.2019 ______18.700.000 ______0

Aarhus Business College 39

Noter

Forfald Forfald Amortise- Nominel Dokument inden for efter ret gæld gæld 1 år 1 år i alt i alt ______kr. ______kr. ______kr. ______kr. 17. Kommunal gæld til

digital Rente- og afdragsfri kommunal og amtskommunal gæld ______0 ______9.000.000 ______9.000.000 ______9.000.000

underskrift Kommunal gæld i alt 31.12.2019 ______0 ______9.000.000 ______9.000.000 ______9.000.000

Kommunal gæld i alt 31.12.2018 ______0 ______9.000.000 ______9.000.000 ______9.000.000 oprettet Efter mere end 5 år forfalder ______9.000.000

02-04-2020

Forfald Forfald Amortise- Nominel inden for efter ret gæld gæld 1 år 1 år i alt i alt af ______kr. ______kr. ______kr. ______kr. Kirsten

18. Realkredit lån 2.0 % kontantlån, Realkredit Danmark 843.247 27.391.753 28.235.000 28.235.000 Thorndahl. Cibor6, Realkredit Danmark 0 8.853.000 8.853.000 8.853.000 Cibor6, Realkredit Danmark 0 10.822.000 10.822.000 10.822.000 Document reference: 4411209810037 FlexGaranti, Realkredit Danmark, 2037 349.490 6.118.444 6.467.934 6.570.040

Pid: FlexGaranti, Realkredit Danmark, 2038 1.394.080 21.329.085 22.723.165 22.853.403 FlexGaranti, Realkredit Danmark, 2038 ______221.536 ______3.390.602 ______3.612.138 ______3.633.084 [email protected] Realkreditlån i alt 31.12.2019 ______2.808.353 ______77.904.884 ______80.713.237 ______80.966.527

Realkreditlån i alt 31.12.2018 ______703.952 ______47.455.818 ______48.159.770 ______48.159.770

Efter mere end 5 år forfalder ______65.599.586

Aarhus Business College 40

Noter 2019 2018 ______kr. ______kr. Dokument 19. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Prioritetsgæld er sikret ved pant i ejendomme.

til Regnskabsmæssig værdi af pantsatte ejendomme 31.12.2019 ______238.447.569 ______157.916.464 digital

Amortiseret prioritetsgæld 31.12.2019 ______89.713.237 ______57.159.770 underskrift

oprettet 20. Andre forpligtelser Eventualforpligtelser Skolen har ingen eventualforpligtelser. 02-04-2020

Kontraktlige forpligtelser Aarhus Business College har indgået kontraktlig forpligtelse med, AMU Nordjylland, AMU Vest, AMU Syd,

af Bygholm Landbrugsskole, Copenhagen Business Academy, Erhvervsakademi Aarhus, Frederikssund Gymna-

Kirsten sium, Frederikshavn Handelsskole, U/nord, College360, Kold College, Learnmark Horsens, Næstved Gymna- sium og HF, Svendborg Erhvervsskole og Gymnasier, Vordingborg Gymnasium og HF, ZBC, Aalborg Handels- skole, Campus Bornholm og Jordbrugets Uddannelsescenter om fortsat samarbejde omkring driften af it-området Thorndahl. (back office) og med Erhvervsakademi Aarhus om samarbejde omkring it-området (front office) samt personale- Document reference: 4411209810037 og økonomifunktionen.

Pid: Aarhus Business College har indgået kontraktlig forpligtelse med U/Nord, Tietgen, IBC, ZBC, NEXT, Viden Djurs, Business College Syd, Learnmark, Aalborg Handelsskole, Skive College, Tradium, Uddannelsescenter [email protected] Holstebro og Mercantec om samarbejde omkring driften af Videncenter for Digital Handel.

Aarhus Business College 41

Noter 2019 2018 ______kr. ______kr. Dokument Lejeforpligtelser For årene 2019 er indgået operationelle lejeaftaler vedrørende leje af:

til Sønderhøj 28, Viby J, 12 måneders opsigelse. Uopsigelig til 31.07.2026 49.853.190 57.425.827 digital Sønderhøj 9, Viby J, 12 måneders opsigelse. Uopsigelig til 31.07.2023 9.415.823 12.043.494 Rådhusgade 43, Odder, 12 måneders opsigelse. Uopsigelig til 31.12.2020 ______1.184.300 ______0 underskrift Samlet restforpligtelse ______60.453.313 ______69.469.321

Kautionsforpligtelser Ingen. oprettet

02-04-2020 af Kirsten Thorndahl. Document reference: 4411209810037 Pid: [email protected]

Aarhus Business College 42

Særlige specifikationer

2019 2018 Dokument ______kr. ______kr. Udlagte aktiviteter Videresendte tilskud mv. vedrørende aktiviteter udlagt til andre ______1.104 ______64.127 til digital Modtagne tilskud mv. vedrørende aktiviteter gennemført for andre ______16.250 ______10.997 underskrift

Praktikpladsopsøgende arbejde Lønninger til personale 2.795.765 2.424.331 oprettet Andre omkostninger til praktikpladsopsøgende arbejde ______215.091 ______206.756 ______3.010.856 ______2.631.087

02-04-2020 Personaleomkostninger Lønninger mv. 172.620.181 148.262.923 Pensionsbidrag ______25.524.000 ______24.150.284 af ______198.144.181 ______172.413.207 Kirsten

Lønomkostninger til chefløn

Thorndahl. De samlede lønomkostninger for alle chefer på institutionen,

der er omfattet af chefaftalens dækningsområde ______13.459.139 ______- Document reference: 4411209810037 De samlede lønomkostninger for alle chefer på institutionen, der er ansat i henhold til chefaftalen ______3.432.360 ______- Pid: [email protected] Personaleårsværk Antallet af årsværk, der er ansat i henhold til chefaftalen ______4 ______- Antal årsværk inkl. ansatte på sociale vilkår ______388 ______345 Andel i procent ansat på sociale vilkår ______5,9 ______6,4

Honorar til revisor* Honorar for lovpligtig revision 759.821 475.288 Andre ydelser end revision ______1.229.212 ______58.500 ______1.989.033 ______533.788 *) Honorar til revision indeholder lovpligtig revision (herunder it-revision) af 3 administrative fællesskaber samt Videncenter for Digital Handel, hvor Aarhus Business College er værtsinstitution. I 2019 endvidere honorar for fusionsrelaterede råd- givnings- og assistance opgaver.

Aarhus Business College 43

Særlige specifikationer

2019 2018 2017 2016 I alt Dokument ______kr. ______kr. ______kr. ______kr. ______kr. Indtægtsdækket Virksomhed i Danmark - IDV

til Indtægter 5.840.573 5.310.737 5.791.982 6.589.610 23.532.902 digital Direkte og indirekte lønomkostninger (2.207.653) (2.418.753) (2.738.598) (2.897.707) (10.262.711)

underskrift Andre direkte og indirekte omkostninger ______(1.758.924) ______(2.306.241) ______(2.139.377 ) ______(2.218.602) ______(8.423.144) Resultat ______1.873.996 ______585.743 ______914.007 ______1.473.301 ______4.847.047 oprettet Akkumuleret resultat (egenkapital) ______28.405.909 ______26.531.913 ___25.946.170______25.032.163 ______105.916.155

02-04-2020

Specifikation af udgifter vedr. investeringsrammen

af Immaterielle

Kirsten a______nlægsaktiver ______Bygninger ______Udstyr ______Inventar

Nyt 351.855 0 988.663 332.042

Thorndahl. Brugt ______0 ______0 ______0 ______0 I alt ______351.855 ______0 ______988.663 ______332.042 Document reference: 4411209810037

Pid: [email protected]

Aarhus Business College 44

Særlige specifikationer

Dokument 2019 ______kr. It-omkostninger

til Interne personaleomkostninger til (it-drift/ -vedligehold/ -udvikling) 0 digital It-systemdrift 8.215.868 It-vedligehold 2.042 underskrift It-udviklingsomkostninger 6.813 Udgifter til it-varer til forbrug ______1.302.766 ______9.527.489 oprettet Under It-systemdrift indgår bidrag til administrative fællesskaber på it-områder med i alt 3.900.663 kr.

02-04-2020 af Kirsten Thorndahl. Document reference: 4411209810037 Pid: [email protected]

Aarhus Business College 45

Særlige specifikationer

Det administrative fællesskab EFIF Dokument

Vært: Aarhus Business College

til Medlem: AMU Nordjylland digital Medlem: AMU Vest Medlem: AMU Syd underskrift Medlem: Bygholm Landbrugsskole Medlem: Copenhagen Business Academy Medlem: Erhvervsakademi Aarhus Medlem: Frederikshavn Handelsskole oprettet Medlem: Frederikssund Gymnasium Medlem: U/Nord

02-04-2020 Medlem: College360 Medlem: Kold College Medlem: Learnmark Horsens Medlem: Næstved Gymnasium og HF

af Medlem: Svendborg Erhvervsskole og Gymnasier

Kirsten Medlem: Vordingborg Gymnasium og HF Medlem: ZBC Medlem: Aalborg Handelsskole Thorndahl. Medlem: Campus Bornholm

Medlem: Jordbrugets Uddannelsescenter Document reference: 4411209810037

Det er påset, at årsrapporten for 2018 for det administrative fællesskab er godkendt af alle styregruppens med- Pid: lemmer uden bemærkninger. [email protected]

Aarhus Business College 46

Særlige specifikationer

Det administrative fællesskab Servicedesk Dokument

Vært: Aarhus Business College

til Medlem: Erhvervsakademi Aarhus digital

Det er påset, at årsrapporten for 2018 for det administrative fællesskab er godkendt af alle styregruppens med- underskrift lemmer uden bemærkninger.

oprettet 02-04-2020 af Kirsten Thorndahl. Document reference: 4411209810037 Pid: [email protected]

Aarhus Business College 47

Særlige specifikationer

Det administrative fællesskab Fællesadministration Dokument

Vært: Aarhus Business College

til Medlem: Erhvervsakademi Aarhus digital

Det er påset, at årsrapporten for 2018 for det administrative fællesskab er godkendt af alle styregruppens med- underskrift lemmer uden bemærkninger. oprettet 02-04-2020 af Kirsten Thorndahl. Document reference: 4411209810037 Pid: [email protected]

Aarhus Business College 48

Særlige specifikationer

Videncenter for Digital Handel Dokument

Vært: Aarhus Business College

til Medlem: Aalborg Handelsskole digital Medlem: U/Nord Medlem: Tietgen underskrift Medlem: IBC Medlem: ZBC Medlem: NEXT Medlem: Viden Djurs oprettet Medlem: Business College Syd Medlem: Learnmark

02-04-2020 Medlem: Mercantec Medlem: Tradium Medlem: Uddannelsescenter Holstebro Medlem: Skive College

Kirsten Det er påset, at årsrapporten for 2018 for det administrative fællesskab er godkendt af alle styregruppens medlemmer uden bemærkninger.

Thorndahl. Videncentret har ingen aktiverede anlægsaktiver. Document reference: 4411209810037 Pid: [email protected]

E-Signing validated secured by

NAME OF SIGNER IDENTIFIER TIME ELECTRONIC ID Laura Søgaard Rasmussen 9208-2002-2- 02.04.2020 NemID POCES 941497117439 16:35:53 UTC

NAME OF SIGNER IDENTIFIER TIME ELECTRONIC ID Jens Birkeholm 9208-2002-2- 02.04.2020 NemID POCES 041769236156 17:13:30 UTC

NAME OF SIGNER IDENTIFIER TIME ELECTRONIC ID Søren Eric Melchior 9208-2002-2- 02.04.2020 NemID POCES Sørensen 415167457501 17:24:29 UTC

NAME OF SIGNER IDENTIFIER TIME ELECTRONIC ID Poul Erik Pedersen 9208-2002-2- 02.04.2020 NemID POCES 247421143760 19:34:32 UTC

NAME OF SIGNER IDENTIFIER TIME ELECTRONIC ID Jonas Grosen Vognsen 9208-2002-2- 02.04.2020 NemID POCES 203662264357 20:02:24 UTC Document reference: 4411209810037

NAME OF SIGNER IDENTIFIER TIME ELECTRONIC ID Marianne Glundal Nuur 9208-2002-2- 03.04.2020 NemID POCES 013767230312 06:06:45 UTC

NAME OF SIGNER IDENTIFIER TIME ELECTRONIC ID Christian Schumacher 9208-2002-2- 03.04.2020 NemID POCES 427596919795 07:31:06 UTC

NAME OF SIGNER IDENTIFIER TIME ELECTRONIC ID Karina Grosen Boldsen 9208-2002-2- 03.04.2020 NemID POCES 658578590738 08:56:33 UTC E-Signing validated secured by

NAME OF SIGNER IDENTIFIER TIME ELECTRONIC ID Pia Brøndum Thurøe 9208-2002-2- 08.04.2020 NemID POCES 901158232604 10:49:52 UTC

NAME OF SIGNER IDENTIFIER TIME ELECTRONIC ID Thomas Jack Sørensen 9208-2002-2- 10.04.2020 NemID POCES 919517055048 05:03:52 UTC

NAME OF SIGNER IDENTIFIER TIME ELECTRONIC ID Jakob Ulrich Rixen 9208-2002-2- 13.04.2020 NemID POCES 777818746379 21:10:47 UTC

NAME OF SIGNER IDENTIFIER TIME ELECTRONIC ID Hans-Henrik Hansen 9208-2002-2- 14.04.2020 NemID POCES 302318463511 08:23:57 UTC

NAME OF SIGNER IDENTIFIER TIME ELECTRONIC ID Hanne Vinther 9208-2002-2- 14.04.2020 NemID POCES 434716215904 08:24:26 UTC Document reference: 4411209810037

NAME OF SIGNER IDENTIFIER TIME ELECTRONIC ID Celina Bøge Teglborg (Ung 9208-2002-2- 14.04.2020 NemID POCES under 18) 972691996048 10:16:00 UTC

NAME OF SIGNER IDENTIFIER TIME ELECTRONIC ID Stine Würtz Jepsen 9208-2002-2- 14.04.2020 NemID POCES 676124988588 11:40:24 UTC

NAME OF SIGNER IDENTIFIER TIME ELECTRONIC ID Cliff Præstegaard 9208-2002-2- 14.04.2020 NemID POCES 360406914537 13:05:18 UTC E-Signing validated secured by

NAME OF SIGNER IDENTIFIER TIME ELECTRONIC ID Kim Lilholt Ruggaard 9208-2002-2- 15.04.2020 NemID POCES 162995356454 11:56:40 UTC Document reference: 4411209810037

→ This is a PDF document digitally signed by Nets' E-Signing service. → The document's integrity is protected by signing and sealing the contents with a certificate issued to Nets by a third party. Validating the signature confirms that the contents have not been modified since the time of signing. → For more information about document formats, see https://www.nets.eu/developer