DOCSLIB.ORG

ASAMBLEA LEGISLATIVA De La REPÚBLICA De COSTA RICA

Total Page：16

File Type：pdf, Size：1020Kb

Download full-text PDF Read full-text
ASAMBLEA LEGISLATIVA De La REPÚBLICA De COSTA RICA ASAMBLEA LEGISLATIVA DE LA REPÚBLICA DE COSTA RICA COMISIÓN ESPECIAL INVESTIGADORA, QUE SE DEDIQUE A ANALIZAR LA INFORMACION HECHA PÚBLICA A PARTIR DE LA INVESTIGACIÓN PERIODISTICA INTERNACIONAL EN TORNO AL BUFETE PANAMEÑO MOSSACK FONSECA, CON EL FIN DE IDENTIFICAR MECANISMOS O PRÁCTICAS UTILIZADAS PARA ELUDIR O EVADIR TRIBUTOS, ASI COMO LAS DEFICIENCIAS, VACIOS Y OMISIONES QUE PUEDA TENER LA LEGISLACION COSTARRICENSE PARA LA ADECUADA FISCALIZACIÓN Y RECAUDACIÓN TRIBUTARIAS EXPEDIENTE No. 19973 INFORME FINAL 30 DE MARZO, 2017 1 INFORME FINAL Expediente N° 19.973 COMISIÓN ESPECIAL INVESTIGADORA, QUE SE DEDIQUE A ANALIZAR LA INFORMACION HECHA PÚBLICA A PARTIR DE LA INVESTIGACIÓN PERIODISTICA INTERNACIONAL EN TORNO AL BUFETE PANAMEÑO MOSSACK FONSECA, CON EL FIN DE IDENTIFICAR MECANISMOS O PRÁCTICAS UTILIZADAS PARA ELUDIR O EVADIR TRIBUTOS, ASI COMO LAS DEFICIENCIAS, VACIOS Y OMISIONES QUE PUEDA TENER LA LEGISLACION COSTARRICENSE PARA LA ADECUADA FISCALIZACIÓN Y RECAUDACIÓN TRIBUTARIAS EXPEDIENTE No. 19973 ASAMBLEA LEGISLATIVA de la REPÚBLICA de COSTA RICA: Los(as) suscritos(as) Legisladores(as), en su condición de miembros integrantes de la comisión especial nombrada por la Asamblea Legislativa para los efectos de investigar y analizar la documentación hecha pública relacionada al bufete panameño MOSSACK FONSECA (expediente N° 19.973), con base en las siguientes consideraciones procedemos a rendir el informe correspondiente, en cuenta la sugerencia de aprobar en todos sus extremos las recomendaciones allí señaladas. Dicha gestión se plantea de acuerdo con la siguiente estructura formal: 0.- SUMARIO: I.- ANTECEDENTES DEL ASUNTO; II.- CONTEXTO HISTÓRICO TRIBUTARIO SEGÚN MINISTERIO DE HACIENDA; III.- OBJETIVOS E INTEGRACIÓN DE LA COMISIÓN ESPECIAL DE INVESTIGACIÓN; IV.- MÉTODO DE INVESTIGACIÓN ACORDADO POR LOS DIPUTADOS MIEMBROS DE LA COMISIÓN INVESTIGADORA; V.-HALLAZGOS Y ANÁLISIS; VI.- MECANISMOS EVASIVOS Y ELUSIVOS IDENTFICADOS; VII.- VACÍOS LEGALES; VIII.- CONCLUSIONES; IX.- RECOMENDACIONES; X.- NOTAS SEPARADAS DE LEGISLADORES ADHERENTES; y X.- ANEXOS. I.- ANTECEDENTES DEL ASUNTO: La investigación periodística internacional en torno al bufete panameño MOSSACK FONSECA, arrojó la existencia de una realidad tributaria internacional, aún sin solución legislativa definitiva. En concreto, la información que trascendió a la opinión pública consiste en una mayúscula filtración de documentos, los cuales revelaron que un porcentaje de la población acaudalada del planeta utiliza con asombrosa destreza los paraísos fiscales existentes para mantener oculta su riqueza de los radares tributarios. Miles de documentos de interés público fueron filtrados a la prensa internacional con el fin de evidenciar la realidad tributaria actual. Estas publicaciones 2 evidenciaron cómo el bufete Mossack Fonseca asesoró a poderosos clientes internacionales para evadir y eludir impuestos de manera insospechada e impune. En cuanto a los antecedentes más relevantes recabados por la comisión investigadora, con el apoyo de las actas legislativas levantadas al efecto del trámite del expediente N° 19.973 (ver con especial detenimiento las actas de las sesiones ordinarias N° 18 de fecha Lunes 14 de noviembre de 2016 y N° 19 de fecha Lunes 21 de noviembre de 2016), puede resumirse lo siguiente del contexto histórico general al momento de las publicaciones: El 3 de abril de 2016 se publicó, por medio de más de 109 medios de comunicación de 76 países, la investigación periodística con mayor cuantía de datos de la historia. Inicialmente la información base de esta investigación fue facilitada al periódico alemán Süddeutsche Zeitung. Posteriormente, estos documentos relacionados con operaciones legales y contables del bufete panameño Mossack Fonseca fueron puestos a disposición del Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación (ICIJ, por sus iniciales en inglés) quienes hicieron públicos los aspectos más importantes que se desprendían de su análisis. La relevancia de esta investigación consiste en que por primera vez en la historia se logra evidenciar el ocultamiento de propiedades, de empresas, activos, ganancias, evasión y elusión tributaria junto con otras actividades conexas por parte de personas políticamente expuestas, expertos en Derecho, finanzas, negocios, deportes y arte. Ésta investigación se denominó por la prensa internacional como los Panamá Papers. Cerca de un mes transcurrido desde la primera publicación, el 9 de mayo de 2016, el ICIJ publicó la base de datos completa, que funciona bajo licencia Open Database License (ODbL, v1.0) y sus contenidos fueron liberados bajo licencia Creative Commons Atribución-CompartirIgual 3.0 Unported (CC BY-SA 3.0).4 5 6, según se informó en medios electrónicos alrededor del mundo. Según se menciona por los comparecientes en las actas supra citadas, el Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación es una asociación, un grupo sin fines de lucro que se ha dedicado a realizar investigaciones periodísticas transnacionales y su modo de trabajo consiste en contactar a miembros de la organización, ofrecerles información y ponerlos en conjunto a trabajar, de manera transnacional. Se ha comunicado a esta comisión que la información hecha pública relacionada al bufete panameño en cuestión consta de 11.5 millones de documentos separados en casi cinco millones de emails, tres millones de diferentes formatos de base de datos; dos millones de PDFs, imágenes, documentos de texto y otro tipo de documentos. Los periodistas 3 entrevistados por esta comisión confirman, bajo juramento, que habían doscientas catorce mil sociedades, doscientas once jurisdicciones, enlaces a doscientos países, y en total cuarenta años de información. Toda la documentación publicada está relacionada con el bufete Mossack Fonseca. Los periodistas a cargo de la investigación a nivel nacional dejaron constancia en actas de que esta oficina de abogados fue fundada en 1986, por los abogados Jürgen Mossack y Ramón Fonseca y que ésta llegó a convertirse en una de los siete mayores oficinas legales de Panamá, logrando tener 40 oficinas alrededor del mundo, principalmente en localidades calificadas internacionalmente como paraísos fiscales. En cuanto a los socios fundadores se hace saber a la comisión que, Jürgen Mossack, nació en Alemania, en 1948, durante la post guerra y emigró a Panamá durante los años 60’. Se graduó de abogado en el 73, en la Universidad Católica Santa María La Antigua, en Panamá, trabajó un período como abogado en Inglaterra y luego regresó a Panamá. El otro socio fundador, Ramón Fonseca Mora, nació en Panamá, en 1952. Es escritor, abogado y con fuertes vínculos políticos en Panamá, estudió en la Universidad de Panamá y en la London School of Economics, trabajó para las Naciones Unidas en Ginebra durante 5 años, fue miembro del Consejo Asesor de Transparencia Internacional y hasta la salida de los Papeles de Panamá fue Ministro Consejero del presidente de Panamá, Juan Carlos Varela. En el mismo orden de ideas, es de conocimiento de la comisión que el giro comercial y la especialidad de este bufete eran la constitución y administración de fideicomisos en Panamá, Bahamas, Islas Vírgenes Británicas, Islas Seychelles y otras jurisdicciones opacas para las administraciones tributarias, con mínimos controles sobre los flujos financieros y con escasa o nula carga de impuestos. “(…) Mosssack Fonseca se presentaba como una firma legal especializada en la creación de estrategias corporativas, para la protección de activos y grandes patrimonios, la constitución de sociedades offshore en paraísos fiscales, la creación y administración de Fundaciones de Interés Privado, una modalidad jurídica vigente en Panamá que permite a quienes controlan la fundación, dar un hermético blindaje a sus actividades comerciales y financieras, una modalidad de fundación muy distinta a la modalidad de fundación que opera en Costa Rica, tiene características legales completamente diferenciadoras” señalo Ernesto Rivera, Director del Semanario Universidad, uno de los medios costarricense que hizo pública la información vinculada a nuestro país 4 En la comunidad internacional, las reacciones a los documentos hechos públicos denominados por la prensa internacional como los Papeles de Panamá fueron varias. Estas incluyeron renuncias de jefes de Estado, investigaciones a deportistas y artistas de renombre internacional y la adquisición de la información por parte de autoridades tributarias de distintos países como Francia y Dinamarca. El profesor de leyes y experto en Naciones Unidas, Alfred de Zayas, le pidió al nuevo Secretario General de la ONU, Antonio Gutiérrez, que convoque a una conferencia mundial para acabar gradualmente con los paraísos fiscales. De Zayas dijo que Naciones Unidas “ya no debe tolerar el escándalo de las jurisdicciones secretas que facilitan la evasión fiscal, la corrupción y el lavado de dinero", luego de presentar su reciente informe ante la Asamblea General de las Naciones Unidas, De Zayas dijo que se estima que existen unos 32 billones de dólares en jurisdicciones off shore, en estructuras creadas para no pagar impuestos. De Zayas indicó que: “(…) los gobiernos pierden 3 billones de dólares cada año en evasiones fiscales, y "la mayoría de los perpetradores han gozado de inmunidad". Decía De Zayas, se debe tomar acciones concertadas en contra de los abusos y crímenes perpetrados por individuos, especuladores, fondos de alto riesgo y empresas transnacionales que evitan los impuestos y saquean a los gobiernos. Según datos
Load more

Recommended publications
  • Socio Fundador De Mossak Fonseca Declara Sobre Panama Papers
    Image not found or type unknown www.juventudrebelde.cu Image not found or type unknown Jurgen Mossak defendió el derecho a la equivocación. Autor: ABC Publicado: 21/09/2017 | 06:30 pm Socio fundador de Mossak Fonseca declara sobre Panama Papers Jurgen Mossak defendió el derecho a la equivocación por parte de la firma Mossack-Fonseca, mientras autoridades panameñas defienden el trato claro a la información sobre el caso Publicado: Viernes 08 abril 2016 | 09:12:05 am. Publicado por: Juventud Rebelde PANAMÁ, abril 8.— El abogado Jürgen Mossack, socio fundador del bufete legal Mossack-Fonseca, rompió su silencio tras el escándalo mundial que generó la obtención de expedientes de sociedades anónimas creadas por su firma, publicó hoy la prensa local, referida por PL. «No vamos a suspender nuestros servicios para ir a sembrar bananas. La gente comete errores. Nosotros también, así como nuestro Departamento de Cumplimiento. Pero eso no es la regla», dijo Mossack al diario norteamericano The Wall Street Journal. Sara Montenegro, directora de Asuntos Legales de la firma, por su parte, también habló para el periódico norteño y eludió referirse a las graves acusaciones internacionales sobre la supuesta conducta de la firma al vender sociedades presuntamente usadas con fines delictivos y más bien prefirió denunciar la sustracción de documentos de la firma como una violación a la privacidad. La procuradora panameña Kenia Porcell, confirmó a periodistas que a mediados de marzo, esa oficina presentó la denuncia sobre la sustracción de documentos de sus bases de datos, cuya investigación aseguró que está avanzada. Prensa Latina publica hoy detalles de su intercambio con uno de los integrantes del Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación (ICIJ, por sus siglas en inglés) quien participa en la investigación Papeles de Panamá, y tiene acceso a los documentos que han provocado el escándalo.
    [Show full text]
  • [En] Digital News Start-Ups in Spain: Symbolic and Social Capital As Drivers of Success1
    ARTÍCULOS Estudios sobre el Mensaje Periodístico ISSN-e: 1988-2696 http://dx.doi.org/10.5209/ESMP.63736 [en] Digital news start-ups in Spain: symbolic and social capital as drivers of success1 Terese Mendiguren Galdospin2; Irati Agirreazkuenaga Onaindia3; Koldo Meso Ayerdi4 Received: January 17, 2018 / Accepted: June 19, 2018 Abstract. Ongoing downsizing in the media sector has sparked a new start-up culture in the field of journalism. Over the past few years an increasing number of news organizations seeking to leverage social and symbolic rather than financial capital and cultivate employee as well as audience loyalty have entered the market (Wagemans, Witschge and Deuze, 2016). This paper examines El Diario (eldiario.es) and El Confidencial (elconfidencial.com). Qualitative methods involving the on-site observation in their newsrooms and semi-structured interviews with their journalists were employed. Findings indicate that both see themselves as alternative news providers whose emphasis El Diario draws heavily upon the symbolic capital of its founder Ignacio Escolar, El Confidencial, has banked primarily on its social capital. Keywords: Start-up; digital journalism; innovation. Startups digitales en España: el capital simbólico y social como factor de éxito Resumen. La crisis en el sector de los medios de comunicación ha propiciado la emergencia de nuevos modelos periodísticos. En los últimos años ha surgido en el sistema mediático un número cada vez mayor de proyectos que buscan aprovechar el capital social y simbólico, y cultivar la lealtad tanto de los empleados como de la audiencia (Wagemans, Witschge y Deuze, 2016). Este artículo analiza El Diario (eldiario.es) y El Confidencial (elconfidencial.com).
    [Show full text]
  • El Grito: Four Years of Female Clandestine Journalism Against the Military Dictatorship in Panama (1968–1972)
    EL GRITO: FOUR YEARS OF FEMALE CLANDESTINE JOURNALISM AGAINST THE MILITARY DICTATORSHIP IN PANAMA (1968–1972) Carlos Guevara Mann and Brittmarie Janson Pérez* Working Paper # 373 – November 2010 Carlos Guevara Mann, assistant professor of political science at the University of Nevada, Reno, received his PhD in government and international studies at the University of Notre Dame. He is the author of Panamanian Militarism: A Historical Interpretation (Ohio University Center for International Studies, 1996) and a study of the political behavior of the members of Panama’s National Assembly, forthcoming from University of Notre Dame Press. A columnist for La Prensa (Panama) and a United Nations consultant, Guevara Mann served as assistant to the Panamanian minister for foreign relations in 1999–2002. He edited two volumes on international food security for the United Nations World Food Programme (WFP) and has contributed articles on Panamanian politics to journals such as Global Society (UK), Revista de Ciencia Política (Chile), and Revista Panameña de Política. In spring 2010 he was a visiting fellow at the Kellogg Institute for International Studies at the University of Notre Dame. Brittmarie Janson Pérez has a PhD in anthropology from the University of Texas at Austin and is currently associated with the Panamanian Institute for Political and International Studies (Instituto de Estudios Políticos e Internacionales, or IEPI). Her dissertation and continued scholarship have focused on political protests. Janson Pérez is the author of En nuestras propias voces: Panamá Protesta, 1968–1989 (Panamá: Editorial La Prensa, 1993, reprinted by IEPI in 1994, 1998, and 2002) and Golpes y tratados: Piezas para el rompecabezas de nuestra historia (Panamá: IEPI, 1997), as well as many articles in the Panamanian press, including La Prensa, El Panamá América, and other media.
    [Show full text]
  • PANAMA Presidential and Legislative Elections
    Report May 2019 PANAMA Presidential and legislative elections Post-election report Political Analysis Regulatory Information Service EXECUTIVE SUMMARY The presidential and legislative elections of the Republic of Panama took place May 5. Laurentino Cortizo (Revolutionary Democratic Party) is emerging as winner with 33.18% of the vote, versus 31.04% so far for Rómulo Roux (Democratic Change). If the trend continues as the remaining votes are counted, Cortizo is set to become President of Panama for the 2019-2024. DL4AMERICAS.ORG The elections took place amid widespread public disapproval of the government of Juan Carlos Varela, who is seen as having been too preoccupied with infrastructure projects to the detriment of social policies to tackle inequality. Against this backdrop, citizens were drawn to the presidential candidate that was most committed to narrowing the wealth gap across the country. DIRECTORIOLEGISLATIVO.ORG What was the vote for? On Sunday, May 5, presidential and legislative elections were held in Panama to elect the President of the Republic, two Vice Presidents and 71 Deputies for the 2019-2024 term. Electoral calendar The Political Constitution of the Republic of Panama dictates that the President should hold office for five years (Sec. 142). According to the Panamanian Electoral Code, elections shall be held "on the first Sunday of May in the year in which they are to be held" (Sec. 286). This year's vote was held Sunday, May 5. Will there be a second round? In line with the Constitution, the President is elected by majority and direct vote (Sec. 172). Therefore, there is no second round of elections for the presidential elections of the Republic of Panama.
    [Show full text]
  • Following the Money: Lessons from the Panama Papers Part 1
    ARTICLE 3.4 - TRAUTMAN (DO NOT DELETE) 5/14/2017 6:57 AM Following the Money: Lessons from the Panama Papers Part 1: Tip of the Iceberg Lawrence J. Trautman* ABSTRACT Widely known as the “Panama Papers,” the world’s largest whistleblower case to date consists of 11.5 million documents and involves a year-long effort by the International Consortium of Investigative Journalists to expose a global pattern of crime and corruption where millions of documents capture heads of state, criminals, and celebrities using secret hideaways in tax havens. Involving the scrutiny of over 400 journalists worldwide, these documents reveal the offshore holdings of at least hundreds of politicians and public officials in over 200 countries. Since these disclosures became public, national security implications already include abrupt regime change and probable future political instability. It appears likely that important revelations obtained from these data will continue to be forthcoming for years to come. Presented here is Part 1 of what may ultimately constitute numerous- installment coverage of this important inquiry into the illicit wealth derived from bribery, corruption, and tax evasion. This article proceeds as follows. First, disclosures regarding the treasure trove of documents * BA, The American University; MBA, The George Washington University; JD, Oklahoma City Univ. School of Law. Mr. Trautman is Assistant Professor of Business Law and Ethics at Western Carolina University, and a past president of the New York and Metropolitan Washington/Baltimore Chapters of the National Association of Corporate Directors. He may be contacted at [email protected]. The author wishes to extend thanks to those at the Winter Conference of the Anti-Corruption Law Interest Group (ASIL) in Miami, January 13–14, 2017 who provided constructive comments to the manuscript, in particular: Eva Anderson; Bruce Bean; Ashleigh Buckett; Anita Cava; Shirleen Chin; Stuart H.
    [Show full text]
  • Papeles De Panamá'
    DIRECTO Últimas noticias sobre el referéndum de independencia en Catalunya Casi 2.000 españoles, en los 'Papeles de Panamá' Entre los 11 millones de documentos filtrados aparecen 1.200 sociedades, 558 accionistas, 166 clientes intermediarios y 89 beneficiarios con sede postal en España Lunes, 04/04/2016 | Actualizado el 05/04/2016 a las 16:52 CEST La infanta Pilar de Borbón. / JUAN MANUEL PRATS La filtración de documentos del bufete de abogados Mossack Fonseca, conocida como 'Los Papeles de Panama', ha revelado como cientos de españoles emplearon ese despacho para crear compañías opacas que els permitieran operar burlando al fisco. Así, según las informaciones que está facilitando el Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación, junto con 107 medios de todo el mundo -en España La Sexta y El Confidencial- entre los 11 millones de documentos filtrados aparecen 1.200 sociedades, 558 accionistas, 166 clientes intermediarios y 89 beneficiarios con sede postal en España. La cifra de españoles puede ser aún mayor pues no se descarta que muchos hayan facilitado una dirección postal en otro país. La infanta Pilar de Borbón aparece como presidenta y administradora desde 1974 de la sociedad panameña Delantera Financiera S.A. que fue disuelta el 24 de junio de 2014, cinco días después de la proclamación de Felipe VI HERMANOS ALMODÓVAR También en la documentación de ese bufete aparecen los hermanos Pedro y Agustín Almodóvar, apoderados de la sociedad Glen Valley Corporation registrada en las Islas Vírgenes británicas entre 1991 y 1994. Otro de los apellidos españoles que ha trascendido hasta el momento es el de la familia Domecq, doce de cuyos miembros tuvieron firma autorizada para gestionar cuentas en Suiza, cuyo titular era la empresa Rinconada Investments.
    [Show full text]
  • La Directiva De Protección De Los Informadores
    Análisis sobre los aspectos básicos de la propuesta de Directiva del Parlamento Europeo y del Consejo relativa a la protección de las personas que informen sobre infracciones del Derecho de la Unión, conocida popularmente como ‘Directiva de alertadores’, así como por los riesgos jurídicos de su futura transposición a España. LA DIRECTIVA DE PROTECCIÓN DE LOS INFORMADORES CARLOS SÁNCHEZ ALMEIDA Director legal de la PDLI LA DIRECTIVA DE PROTECCIÓN DE LOS INFORMADORES Carlos Sánchez Almeida, director jurídico de la PDLI IV Congreso Internacional de Transparencia, Málaga, 1 de octubre de 2019 Informador: informador, ra. Del lat. informātor, -ōris. 1. adj. Que informa. U. t. c. s. 2. m. y f. Periodista de cualquier medio de difusión. Delator, sinónimos sugeridos: acusica, alertador, soplón, chivato, cotilla, correveidile, judas, traidor, desleal, acusador, denunciador, denunciante, fuelle, chota, confidente, revelador, cañuto, boquilla. Pertenecer a una familia de guardas costeros me había permitido fascinarme desde siempre con la cantidad de vocabulario correspondiente al ámbito de la revelación de secretos que tiene un trasfondo náutico en inglés. Antes incluso de los tiempos de la fragata Warren, las organizaciones, igual que los navíos, sufrían filtraciones, o leaks en inglés. Cuando el vapor sustituyó al viento como mecanismo de propulsión, se soplaban silbatos, o whistles, en el mar para indicar distintas intenciones y emergencias: un soplo para pasar por el puerto, dos soplos para pasar a estribor, cinco para una advertencia. Por su parte, en otras lenguas europeas esos mismos términos están con frecuencia cargados con valencias políticas que vienen condicionadas por el contexto histórico. Los franceses utilizaron denonciateur durante gran parte del siglo XX, hasta que en la época de la Segunda Guerra Mundial la asociación de la palabra con ser un "denunciante" o "informante" para los alemanes provocó que se diese preferencia al uso de lanceur d’alerte ("el que lanza una alerta").
    [Show full text]
  • University of Florida Thesis Or Dissertation Formatting Template
    INDIGENOUS MOBILIZATION, INSTITUTIONALIZATION AND RESISTANCE: THE NGOBE MOVEMENT FOR POLITICAL AUTONOMY IN WESTERN PANAMA By OSVALDO JORDAN-RAMOS A DISSERTATION PRESENTED TO THE GRADUATE SCHOOL OF THE UNIVERSITY OF FLORIDA IN PARTIAL FULFILLMENT OF THE REQUIREMENTS FOR THE DEGREE OF DOCTOR OF PHILOSOPHY UNIVERSITY OF FLORIDA 2010 1 © 2010 Osvaldo Jordan Ramos 2 A mi madre Cristina por todos sus sacrificios y su dedicacion para que yo pudiera terminar este doctorado A todos los abuelos y abuelas del pueblo de La Chorrera, Que me perdonen por todo el tiempo que no pude pasar con ustedes. Quiero que sepan que siempre los tuve muy presentes en mi corazón, Y que fueron sus enseñanzas las que me llevaron a viajar a tierras tan lejanas, Teniendo la dignidad y el coraje para luchar por los más necesitados. Y por eso siempre seguiré cantando con ustedes, Aje Vicente, toca la caja y llama a la gente, Aje Vicente, toca la caja y llama a la gente, Aje Vicente, toca la caja y llama la gente. Toca el tambor, llama a la gente, Toca la caja, llama a la gente, Toca el acordeón, llama a la gente... 3 ACKNOWLEDGMENTS I want to recognize the great dedication and guidance of my advisor, Philip Williams, since the first moment that I communicated to him my decision to pursue doctoral studies at the University of Florida. Without his encouragement, I would have never been able to complete this dissertation. I also want to recognize the four members of my dissertation committee: Ido Oren, Margareth Kohn, Katrina Schwartz, and Anthony Oliver-Smith.
    [Show full text]
  • Tax Games: the Race to the Bottom
    Tax Games: the Race to the Bottom Europe's role in supporting an unjust global tax system 2 017 This report is dedicated to the memory of Daphne Caruana Galizia – a courageous journalist and researcher who dared to speak truth to power. Her extensive investigations into the Panama Papers and numerous other sources exposed high-level corruption in Malta. Daphne was killed in a car bomb attack near her home in Bidnija, Malta on 16 October 2017. Acknowledgements This report was produced by civil society organisations in countries across Europe, including: Vienna Institute for International Dialogue and Cooperation (VIDC) (Austria); 11.11.11 (Belgium); Centre national de cooperation au développement (CNCD-11.11.11) (Belgium); Glopolis (Czech Republic); Mellemfolkeligt Samvirke – ActionAid Denmark (Denmark); KEPA (Finland); Netzwerk Steuergerechtigkeit (Germany); DemNet Foundation for Development of Democratic Rights (Hungary); Debt and Development Coalition Ireland (DDCI) (Ireland); Oxfam Italy (Italy); Re:Common (Italy); Latvijas platforma attīstības sadarbībai (Lapas) (Latvia); the Centre for Research on Multinational Corporations (SOMO) (Netherlands); Tax Justice Netherlands (Netherlands); Tax Justice Network Norway (Norway); Instytut Globalnej Odpowiedzialności (IGO) (Poland); International Centre for Research and Analysis (ICRA) (Poland); Ekvilib Institute (Slovenia); Oxfam Intermón (Spain); Diakonia (Sweden); Tax Justice UK (UK). The overall report was coordinated by Eurodad. Each national chapter was written by – and is the responsibility of – the nationally-based partners in the project, and does not reflect the views of the rest of the project partners. The chapter on Luxembourg was written by – and is the responsibility of – Eurodad. Design and artwork: James Adams Copy editing: Stephanie Ross and Vicky Anning The authors believe that all of the details of this report are factually accurate as of 8 November 2017.
    [Show full text]
  • Developments in Digital-Born News Media in Europe
    DIGITAL NEWS PROJECT DECEMBER 2018 Coming of Age: Developments in Digital-Born News Media in Europe Tom Nicholls, Nabeelah Shabbir, Lucas Graves, and Rasmus Kleis Nielsen Contents About the Authors 4 Acknowledgements 4 Executive Summary 5 1. Introduction 6 2. Funding Models for Digital News 11 3. Platforms, News Discovery, and News Distribution 15 4. Editorial Priorities for Digital News Organisations 18 5. Conclusions 21 References 22 Appendix: List of Interviewees 24 THE REUTERS INSTITUTE FOR THE STUDY OF JOURNALISM About the Authors Tom Nicholls is a research associate at the Reuters Institute for the Study of Journalism. His main research interests include the dynamics of digital news and developing new methods to study online activities using digital trace data. Most recently he has been using large-scale quantitative methods to analyse the content of, and relationships between, online news articles. Nabeelah Shabbir is a freelance journalist, formerly of the Guardian, who specialises in pan- European journalism, global environmental coverage, and digital storytelling. Lucas Graves is acting director of research and a senior research fellow at the Reuters Institute for the Study of Journalism. He studies how news and news organisations are changing in the contemporary media ecosystem; his book Deciding What’s True: The Rise of Political Fact- Checking in American Journalism (2016) was the first in-depth look at this rapidly growing genre of accountability reporting. He is also an associate professor at the University of Wisconsin-Madison, where he has written extensively on the economic, professional, and technological currents shaping news production today. Rasmus Kleis Nielsen is director of the Reuters Institute for the Study of Journalism.
    [Show full text]
  • Panama's Competitive Advantage, 2016
    Panama´s Competitive Advantage, 2016 "The Panama Papers are a global attack against the (our) financial system". La Estrella’s (Panamanian Newspaper) headline April 4th 2016 On August 5th, 2016, Nobel Laureate Joseph Stiglitz announced his resignation from the Committee of Independent Experts that had been set in place by President Juan Carlos Varela to formulate recommendations to achieve higher transparency standards for Panama. Mark Pieth, a Swiss professor of law and anti-corruption expert, resigned along with Stiglitz. Both argued that the government refused to guarantee that the committee´s report would be made public1. The remaining five members faced important challenges. Besides having to explain to the media the reasons behind the resignation of these two characters, they needed to define the committee´s stance. On the one hand, they could adopt a position similar to that of the Vice-minister of Foreign Relations, who in April had rejected a letter of the Secretary General of the OECD2. The Vice-Minister had argued that the OECD´s claim related to a “culture of secrecy that prevailed in the country” was based on false allegations, and that it could be easily be proven wrong. Alternatively, the committee could adopt a position closer to that of the Minister of Economy and Finance, who had expressed in April that Panama, would start in 2018 the application of the automatic fiscal information exchange required by the OECD3. 1 The report was eventually made public on November 18th, 2016, and it is unclear why some of the original members of the committee believed this would not happen.
    [Show full text]
  • Paraísos Fiscales Y Entidades Offshore
    Paraísos fiscales y entidades offshore: reino de la impunidad La revelación de más de 13 millones de documentos sobre la actuación de la operadora de servicios offshore Appleby, con oficinas en Bermudas, Islas Vírgenes, Islas Caimán, Guernsey, la Isla de Man, Jersey, Mauricio y las Seychelles, pone al descubierto un vasto listado de políticos encumbrados, magnates, figuras del espectáculo, del deporte, así como grandes empresas de diversos países –México, entre ellos– que recurren, en forma esporádica o regular, a la opacidad que dan los llamados paraísos fiscales para efectuar operaciones de compraventa, triangular recursos y fundar o liquidar corporaciones al cubierto de la fiscalización gubernamental y de la mirada pública. Aunque la filtración, divulgada ayer por el Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación, no permite concluir la comisión de delitos por parte de los involucrados en tales operaciones, aunque sí deja ver la determinación de importantes actores de la política y los negocios de mantener en secreto buena parte de sus movimientos financieros. Asimismo, hace evidente que una parte fundamental de transacciones determinantes para la economía mundial transita por los albañales offshore, y que lo anterior es visto como asunto rutinario y normal por los numerosos usuarios de paraísos fiscales. En la lista de clientes de Appleby figuran las firmas Nike, Apple, Uber, América Móvil, Femsa, Grupo Modelo, Cemex, Walmart de México, e incluso empresas públicas como Petróleos Mexicanos. El presidente colombiano, Juan Manuel Santos; la reina Isabel II; el secretario de Comercio de Estados Unidos, Wilbur Ross, así como el yerno y asesor de Donald Trump, Jared Kushner. Además, potentados como George Soros, Carlos Slim y Alberto Baillères González; los políticos priístas Ernesto Gil Elorduy y Joaquín Gamboa Pascoe (fallecido el año pasado), y cantantes como Bono y Madonna.
    [Show full text]