REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W ŁODZI Numer egzemplarza: 1 PROTOKÓŁ KONTROLI GOSPODARKI FINANSOWEJ I ZAMÓWIE Ń PUBLICZNYCH Jednostka kontrolowana: Gmina Zduny 17 wrze śnia 2008 roku Termin kontroli: - 19 grudnia 2008 roku Kontroluj ący Jadwiga Olba (imi ę, nazwisko, Starszy Inspektor Kontroli stanowisko słu Ŝbowe): Lata 2007-2008 do 30 czerwca Okres obj ęty kontrol ą i wybrane zagadnienia z lat 2005-2006 WK. 601/59/2008 z dnia Numer i data upowa Ŝnienia: 27 sierpnia 2008 roku Uwaga! Protokół niniejszy podlega udost ępnieniu na zasadach okre ślonych w ustawie z dnia 6 wrze śnia 2001 roku o dost ępie do informacji publicznej (Dz. U. nr 112, poz.1198), z ograniczeniami wynikaj ącymi z art.5 tej ustawy. PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE ZDUNY Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 I. INFORMACJE WST ĘPNE DANE O JEDNOSTCE Adres siedziby Urzędu Gminy : Zduny nr 1C, 99-440 Zduny, pow. łowicki, woj. łódzkie, tel. 0-46 838 74 26; fax 0-46 838 74 23. Gmina Zduny jest gmina typowo rolniczą, połoŜoną w północno-zachodniej części powiatu łowickiego i obejmuje swoim zasięgiem 24 wsie w 24 sołectwach (jednostki pomocnicze), jej powierzchnia wynosi 12.853 ha, w tym : - uŜytki rolne – 11737 ha - lasy i grunty leśne – 160 ha - grunty zabudowane i zurbanizowane – 370 ha - grunty pod wodami – 141 ha - pozostałe grunty – 445 ha Na terenie gminy znajduje się 1371 gospodarstw rolnych, w tym indywidualnych 1365, osób prawnych – 6. Liczba ludności w Gminie Zduny wynosiła : na dzień 31 grudnia 2006 roku na dzień 31 grudnia 2007 roku 6169 mieszkańców 6149 mieszkańców w tym : męŜczyźni kobiety męŜczyźni kobiety 0-17 lat 620 554 597 552 18-60 lat - 1716 - 1708 18-65 lat 1996 - 2011 - pow. 60 lat - 866 - 869 pow. 65 lat 417 - 412 - razem: 3033 3136 3020 3129 Stopa bezrobocia według stanu na dzień 31 grudnia 2006 roku w Gminie Zduny 10,9% a na dzień 31 grudnia 2007 roku 8,8%. Liczba bezrobotnych wynosiła na dzień 31 grudnia 2006 roku 251 osób, w tym 122 kobiety, a na dzień 31 grudnia 2007 roku 208 osób, w tym 101 kobiet. Urząd Gminy Zduny zarejestrowany jest w systemie REGON i posiada nr identyfikacyjny 000551591 (zgodnie z zaświadczeniem o numerze identyfikacyjnym z dnia 21 stycznia 2008 roku). Osoba prawna o nazwie Gmina Zduny otrzymała numer identyfikacyjny REGON 750148561 (zgodnie z zaświadczeniem o numerze identyfikacyjnym z dnia 14 stycznia 2008 roku. Osoba prawna o nazwie Gmina Zduny otrzymała numer identyfikacji podatkowej: 834- 10-17-661 (zgodnie z decyzją Urzędu Skarbowego w Łowiczu z dnia 23 lutego 2005roku). Urząd Gminy Zduny otrzymał numer identyfikacji podatkowej 834-17-74-907 (zgodnie z decyzją Urzędu Skarbowego w Łowiczu z dnia 23 lutego 2005roku). Charakter kontroli: Kompleksowa kontrola gospodarki finansowej i zamówień publicznych _____________________________________________________ 2 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE ZDUNY Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 II. USTALENIA OGÓLNE 1. KIEROWNICTWO JEDNOSTKI RyszardAnyszka - wybrany przez Radę Gminy w Zdunach uchwałą nr I/1/2002 z dnia 19 listopada 2002 roku w sprawie wyboru Przewodniczącego Rady Gminy. Funkcję Przewodniczącego pełnił do końca kadencji . Zbigniew Bończak - wybrany przez Radę Gminy Zduny, uchwałą nr I/1/06 z dnia 27 listopada 2006 roku w sprawie wyboru Przewodniczącego Rady Gminy. Wójt gminy Jarosław Kwiatkowski - wybrany w wyborach powszechnych w dniu 27 października 2002 roku, o czym świadczy zaświadczenie przedłoŜone przez Przewodniczącą Gminnej Komisji Wyborczej w Zdunach z dnia 7 listopada 2002 roku. - wybrany w wyborach powszechnych w dniu 12 listopada 2006 roku – zaświadczenie przedłoŜone przez Przewodniczącą Gminnej Komisji Wyborczej z dnia 16 listopada 2006 roku. Skarbnik gminy GraŜyna Jarota - powołana przez Radę Gminy w Zdunach uchwałą nr XI/53/03 z dnia 11 września 2003 roku w sprawie powołania Skarbnika Gminy Zduny. Funkcję skarbnika pełni od 1 października 2003 roku. Sekretarz gminy Maria Kubica - powołana przez Radę Gminy w Zdunach uchwałą nr IX/41/03 z dnia 26 czerwca 2003 roku w sprawie powołania Sekretarza Gminy Zduny. _____________________________________________________ 3 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE ZDUNY Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 2. GMINNE JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE I PRAWNOORGANIZACYJNE FORMY ICH DZIAŁALNO ŚCI 1. Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w Zdunach , został utworzony na mocy uchwały nr XII/45/90 Gminnej Rady Narodowej w Zdunach z dnia 15 lutego 1990 roku. Statut GOPS w Zdunach został uchwalony przez Radę Gminy w Zdunach, uchwałą nr XXIII/124/05 z dnia 3 lutego 2005 roku. Uchwałą nr VIII/44/07 Rady Gminy Zduny z dnia 23 sierpnia 2007 roku, zostały wprowadzone zmiany do Statutu GOPS. 2. Gminny Zespół Ekonomiczno-Administracyjny Szkół w Zdunach , został utworzony na mocy uchwały nr XIII/57/95 Rady Gminy w Zdunach z dnia 28 grudnia 1995 roku. Statut GZEAS w Zdunach został uchwalony przez Radę Gminy w Zdunach uchwałą nr XIV/60/96 z dnia 15 lutego 1996 roku. 3. Szkoły Podstawowe: w Bąkowie i w Nowych Zdunach , zostały organizacyjnie podporządkowane Zarządowi Gminy w Zdunach, uchwałą nr XII/77/96 Rady Gminy w Zdunach z dnia 20 czerwca 1996 roku. 4. Gimnazjum Publiczne w Nowych Zdunach , zostało załoŜone uchwałą nr VI/47/99 Rady Gminy w Zdunach z dnia 11 marca 1999 roku. Wymienioną uchwałą Rada Gminy w Zdunach nadała Gimnazjum Publicznemu w Zdunach Statut. 5. Instytucja kultury p.n. Biblioteka Publiczna i Dom Kultury Gminy Zduny , została utworzona uchwałą nr XXXIII/176/06 Rady Gminy w Zdunach z dnia 25 maja 2006 roku, w sprawie przekształcenia Gminnego Ośrodka Kultury w samorządową instytucję kultury o nazwie Biblioteka Publiczna i Dom Kultury Gminy Zduny oraz nadania jej statutu. Statut jest załącznikiem do w/w uchwały. Uchwała została opublikowana w Dzienniku Urzędowym Województwa Łódzkiego nr 237, poz. 1832. Instytucja kultury otrzymuje dotacje corocznie uchwalane w budŜecie gminy w dziale 921 rozdz. 92109 § 2480. W 2007 roku przekazano uchwaloną dotację w kwocie 241.083,91 zł , a na 2008 rok zaplanowano dotację w kwocie 316.000,00 zł, przekazano do dnia 30 czerwca 2008 roku w kwocie 130.000,00 zł. 3. UNORMOWANIA WEWN ĘTRZNE Statut gminy Obowiązujący Statut Gminy Zduny został uchwalony przez Radę Gminy w Zdunach, uchwałą nr V/22/2003 z dnia 30 stycznia 2003 roku. Statut został opublikowany w Dzienniku Urzędowym Województwa Łódzkiego nr 135, poz. 1330 z dnia 24 maja 2003 roku. Statut został zmieniony uchwałą nr XXXVI/188/06 Rady Gminy w Zdunach z dnia 28 września 2006 roku. Uchwała została opublikowana w Dzienniku Urzędowym Województwa Łódzkiego nr 348, poz. 2677. Regulamin organizacyjny urz ędu Zadania Urzędu Gminy w Zdunach, zakres działania, organizację, zasady funkcjonowania Urzędu oraz zakres działania kierownictwa i poszczególnych stanowisk pracy określa Regulamin Organizacyjny Urzędu Gminy w Zdunach, nadany zarządzeniem Wójta Gminy Zduny z dnia 31 grudnia 2004 roku. _____________________________________________________ 4 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE ZDUNY Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 Ustalone zasady gospodarowania mieniem komunalnym Rada Gminy Zduny nie określiła w oparciu o art.18 ust.2 pkt 9 lit „a” ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym (tekst jednolity z 2002r. Dz.U. nr 142, poz.1591 ze zm.), zasad nabycia, zbycia i obciąŜania nieruchomości gruntowych oraz ich wydzierŜawiania lub najmu na okres dłuŜszy niŜ 3 lata. W sprawach majątkowych przekraczających zakres zwykłego zarządu dotyczących : nabycia nieruchomości, zbycia nieruchomości, obciąŜania nieruchomości gruntowych oraz wydzierŜawiania lub najmu na okres dłuŜszy niŜ 3 lata, Rada Gminy w Zdunach kaŜdorazowo podejmuje stosowne uchwały. W 2007 roku Rada Gminy Zduny, podjęła uchwałę nr VII/37/07 z dnia 21 czerwca 2007 roku w sprawie przyjęcia „Wieloletniego programu gospodarowania mieszkaniowym zasobem gminy”. Uchwała została opublikowana w Dzienniku Urzędowym Województwa Łódzkiego nr 224, poz. 2074. Instrukcja w sprawie przeciwdziałania wprowadzaniu do obrotu finansowego warto ści maj ątkowych pochodz ących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł Wójt Gminy Zduny, zarządzeniem nr 44/2005 z dnia 29 grudnia 2005 roku, wprowadził „Instrukcję postępowania w sprawie przeciwdziałania wprowadzaniu do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł oraz przeciwdziałaniu i finansowaniu terroryzmu”. 4. UNORMOWANIA W ZAKRESIE KONTROLI WEWN ĘTRZNEJ (FINANSOWEJ ). Unormowania w zakresie kontroli finansowej. Osoby odpowiedzialne. Wójt Gminy Zduny zarządzeniem nr 34/2006 z dnia 29 grudnia 2006 roku, w oparciu o art. 47 ust. 3 w zw. z art. 44 ust.1 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych (Dz.U. nr 249, poz. 2104 ze zm.), ustalił procedury kontroli finansowej, w tym zasady wstępnej oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych, dokonywania wydatków w Urzędzie Gminy i jednostkach organizacyjnych gminy. W podległych jednostkach organizacyjnych, zgodnie z art. 187 ust.3 ustawy o finansach publicznych, przedmiotem kontroli objęte powinno być co najmniej 5% wydatków w danym roku budŜetowym. Ustalone procedury kontroli finansowej weszły w Ŝycie z dniem podjęcia, tj. z dniem 29 grudnia 2006 roku. Do tego dnia obowiązywały