Penningligan En inblick i den svenska elitfotbollens ekonomi Sports Business Group Säsongen 2015 Innehåll Allsvenskans intäkter ...................................4 Inse – Ni är en hybridorganisation! ........31 Förord Allsvenskans kostnader ...............................7 Svensk Elitfotboll .........................................33 Årets resultat och eget kapital ..................9 1. Malmö FF ..................................................35 Publik och nyttjande av arena .................10 2. AIK ..............................................................37 Tredje upplagan av Penningligan – en årlig genomgång av ekonomin i Allsvenskan från Deloitte Sports Business Allsvenskans möjligheter ..........................12 3. BK Häcken ................................................39 Group och Föreningen Svensk Elitfotboll. Intäktsgenerering .......................................12 4. Hammarby IF ...........................................41 Utmaningar för Allsvenskan .....................14 5. IFK Göteborg ...........................................43 Jämförelse av klubbarnas 6. Djurgårdens IF ........................................45 Vi är mycket glada över att tillsammans Varje år försöker vi utveckla rapporten för • Internationella trender i form av nya verksamhet...................................................16 med Föreningen Svensk Elitfotboll (SEF) att ge nya insikter till läsarna. I år har vi lagt intäktsströmmar och större kostnads- 7. IF Elfsborg ................................................47 ge ut vår genomgång av ekonomin i All- till vissa analyser kring intäkter i förhållande kontroll når sakta men säkert de all- Penningligan ................................................17 8. IFK Norrköping ........................................49 svenskan för säsongen 2015. Deloitte har till supporterbasen och även en diskussion svenska klubbarna. Dock återstår en stor under cirka 20 år släppt rapporter om den om svårigheterna att styra hybridorganisa- utmaning för klubbarna att förbättra sina Intäktsfördelning .........................................18 9. Helsingborgs IF .......................................51 brittiska och europeiska fotbollen, vilka fått tioner. För det senare avsnittet vill vi tacka rörelseresultat. Personalkostnader .....................................19 stor uppmärksamhet i branschen. När vi Martin Carlsson-Wall och Kalle Kraus på • Mindre klubbar är fortfarande bättre än 10. Kalmar FF ...............................................53 för ett par år sedan presenterade de euro- Stockholms Handelshögskola. Vi hoppas storklubbarna på att omvandla följare i Snittintäkt per åskådare och match .......21 peiska rapporterna för olika intressenter i att de nya analyserna ska ge ytterligare en sociala medier till konsumerande sup- 11. Örebro SK ..............................................55 Sverige, efterfrågade många något liknande dimension till rapporten. portrar. Snittintäkt per åskådare ............................22 för Allsvenskan. 12. Halmstad BK .........................................57 Vi vill också tacka klubbarna för att vi fått Publikligan ....................................................23 Syftet med årets rapport är att ge en nulä- tillgång till deras finansiella information. Vår 13. GIF Sundsvall .........................................59 gesbild av hur Allsvenskan och respektive förhoppning är att rapporten ska fungera Betydelsen av sociala medier ..................24 klubb står sig ekonomiskt, samt identifiera som underlag för diskussion både inom 14. Gefle IF....................................................61 vilka utmaningar som finns. Vi lyfter även de svenska elitklubbarna och inom svensk Balansräkningsanalys ................................26 fram möjligheter för klubbarna att utveckla fotboll som helhet. Andreas Frountzos 15. Åtvidabergs FF .....................................63 sin verksamhet och stärka konkurrenskraf- Partner och ansvarig Internationell utblick och Allsvenskans 16. Falkenbergs FF ......................................65 ten, både som enskild klubb och tillsam- Årets highlights Sports Business Group plats i näringskedjan ..................................29 mans. Deloitte arbetar till största del med Sverige • Malmö FF behåller sin ekonomiska Om rapporten .............................................66 organisationer inom näringslivet och med Trender intäkter ..........................................29 särställning från 2014. Liksom förra samma perspektiv som vi skulle ha utvär- säsongen beror det till stor del på deras Vi som utarbetat rapporten ....................66 derat deras verksamhet studerar vi här de Trender kostnader .....................................29 medverkan i Champions League. allsvenska klubbarna. Vår uppfattning är att Hur vi genomfört undersökningen.........66 en professionalisering av klubbarna skulle • Hammarby IF vinner publikligan och pla- Trender årets resultat ...............................29 gynna utvecklingen inom svensk fotboll cerar sig dessutom högt i ett antal andra Allsvenskans plats i näringskedjan .........30 genom att stärka konkurrenskraften på ekonomiska rankingar. Imponerande för längre sikt. För att uppnå detta krävs lång- en nykomling. siktighet i strategier, kontinuitet på ledande • Matchdagsintäkterna och nyttjandegra- positioner, robust organisationsstyrning den på arenorna får ett rejält uppsving och intern kontroll av finanserna som får till följd av ökat publiksnitt i de flesta större utrymme och högre prioritet. klubbar. Ett annat område som är värt att nämna Ett sätt för klubbarna att själva öka sänd- vill säga England, Frankrike, Italien, Spa- avseende matchintäkter är det så kallade ningsintäkterna är att skapa nya produkter nien och Tyskland, ser vi betydligt större ”år två-syndromet”. Klubbar som byggt sina för försäljning, som till exempel sändningar intäkter från sändningsrättigheter och då egna arenor har ofta en positiv utveckling från träningsmatcher och träningar, eller framförallt i England. Utöver den inhem- på publiksnittet det första året, men sedan reportage om klubben. För att denna typ ska TV-marknaden finns ett internationellt sjunker det till mer historiska nivåer. Detta av initiativ ska bli lönsamma gäller det dock intresse för de stora ligorna, vilket möjlig- är en fråga nära förknippad med den låga att hålla kostnaderna nere, vilket bland gör sändningsintäkter också från andra nyttjandegrad som klubbarna även fortsätt- annat kan göras genom gemensamma länder. För de mindre ligorna är landets ningsvis behöver arbeta med. investeringar mellan olika klubbar, eller för folkmängd den avgörande faktorn för sänd- Allsvenskan som helhet. ningsintäkterna - ju större folkmängd, desto Allsvenskans Sändningsintäkter är mindre volatila än gynnsammare TV-avtal. Det internationella match- och sponsorintäkter, varför en En viktig faktor för att öka intäkterna från intresset för dessa ligor är relativt litet. ökning i detta intäktsslag skulle ge klubbar- sändningsrättigheter i Allsvenskan är att få na större ekonomiskt utrymme att hantera ut fler klubbar i det europeiska cupspelet. Notera att för kommande klubbavsnitt finns intäkter sportsliga nedgångar. Men eftersom för- Klubbarna får ersättning från UEFA för sex intäktsparametrar. Vi har dock i grafer- handlingar om sändningsrättigheter oftast tv-avtalen för respektive cup, vilket bidrar na (på nästa sida) slagit samman intäkterna sker centralt, är detta svårare för respektive positivt till respektive klubbs sändningsin- från cupspel med sändningsintäkter samt klubb att påverka. Det är dock intressant täkter. Att spela ute i Europa bidrar även till övriga intäkter med kommersiella intäkter. Tabellen på nästa sida visar totala intäkter både klubbarna och Allsvenskan som hel- att titta på den internationella utvecklingen ökade matchintäkter eftersom såväl antalet inklusive och exklusive spelarförsäljningar het behöver förhålla sig till. En viktig aspekt där det finns indikationer på att distribu- hemmamatcher som det allmänna intres- i Allsvenskan de senaste sex åren, samt i detta är att klubbarna bör arbeta med sin törer som tele- och kabeloperatörer blir set ökar. Dessa intäkter är även normalt publiksnitt för respektive år. Allsvenskans profilering för att hitta samarbetspartner alltmer intresserade av att producera eget sett den huvudsakliga anledningen till skif- intäkter exklusive spelarförsäljningar upp- som matchar dem. Med en gemensam vär- innehåll, vilket skulle kunna leda till att ten i intäktsligan, där Malmö FF:s framgång- går till 1 550 MSEK vilket slår föregående degrund blir det lättare att visa enad front producenterna blir överflödiga i närings- ar i Champions League de senaste två åren års intäktsrekord på 1 346 MSEK. En stor och dra större fördelar av samarbetet. kedjan. Det är för tidigt att säga hur detta är ett tydligt exempel. bidragande faktor till detta är Malmö FF:s skulle kunna påverka Allsvenskan framöver, fortsatta framgångar i Champions League Publiksnittet 2015 låg på 9 967 åskådare men internationellt har man sett att när Ur ett internationellt perspektiv är All- som genererat intäkter om cirka 198 MSEK. per match, vilket är en ökning från före- distributörer deltar i budgivningarna har svenskan ganska lik de mindre ligorna ute i Mellan 2013 och 2014 berodde intäktsök- gående år (7 132). En stor förklaring är att priserna på rättigheter ökat, vilket leder till Europa. Kommersiella intäkter dominerar. ningen nästan enbart på Malmö FF, Hammarby IF spelat i Allsvenskan det här större intäkter