Jahresbericht 2007 Jahresbericht 2007 Verband der PSD Banken e.V. Dreizehnmorgenweg 36 53175 Bonn Pausi, das Pausenbrot – Gesundes Frühstück für Kinder. Eine Aktion der PSD Bank Köln eG an Aachener Grundschulen. Inhalt Vorwort . 3 Verbandsarbeit im Blickpunkt . 5 Gremien des Verbandes . 14 Organisationsplan des Verbandes . 15 PSD Aktuell . 17 Servicegesellschaft der PSD Banken mbH. 19 Allgemeine Wirtschaftslage . 20 Wirtschaftliche Entwicklung der Mitgliedsbanken . 21 Gesellschaftliches Engagement der PSD Banken . 29 Journalistenpreis . 30 Ausblick . 31 1 Rudolf Conrads Vorstandsvorsitzender Dr. Karl-Friedrich Walter Wirtschaftsprüfer /Steuerberater 2 Vorwort Sehr geehrte Kunden und Geschäftsfreunde, liebe Mitglieder! Die PSD Banken konnten im vergangenen Jahr 2007 ihr 135-jähriges Gründungsjubiläum feiern. Seit 1872 betreuen die ehemaligen Post-Spar- und Darlehnsvereine und heutigen PSD Banken ihre Kundinnen und Kunden mit der Absicht, kompetent zu beraten, beste Kondi- tionen zu bieten und insbesondere die Mitglieder am wirtschaftlichen Erfolg teilhaben zu lassen. Als genossenschaftliche Banken unterliegen die PSD Banken nicht dem Prinzip der Gewinn- maximierung. Das partnerschaftliche Verhältnis zwischen Kunde und PSD Bank ist jedem Mitglied unserer Bankengruppe wichtig und Handlungsmaxime zugleich. Neben der partnerschaftlichen und kompetenten Beratung und Betreuung ihrer Kundschaft bekennen sich die PSD Banken auch zu ihrer gesellschaftlichen Verantwortung. Selbst in Zeiten eines sehr harten Wettbewerbs halten die PSD Banken an ihrem breit gefächerten und inten- siven sozialen Engagement fest. Die Bilder dieses Jahresberichts vermitteln einen kleinen Einblick in ihr gesellschaftliches Handeln. Wie auch in den Vorjahren war unser wirtschaftliches Umfeld im Berichtsjahr durch eine hohe Wettbewerbsintensität geprägt. Die PSD Bankengruppe hat im vergangenen Jahr über 61.000 neue Kunden von sich überzeugen können. Mehr als die Hälfte unserer Neukunden kamen auf persönliche Empfehlung eines zufriedenen PSD Bankkunden. In der letztjährigen Kundenbefragung durch die ServiceBarometer AG, München, schnitten die PSD Banken erneut hervorragend ab. Besonders hervorgehoben wurden hier Qualitäten wie Kompetenz, Freund- lichkeit und der gelebte Service der Mitarbeiter/-innen unserer Bankengruppe. Diese Merkmale waren nicht nur für unsere Neukunden überzeugend, sondern zugleich Garant für dauerhafte, gute Mitglieder- und Kundenbeziehungen. Wir sehen die PSD Bankengruppe auch zukünftig als einen komplementären Finanzdienstleister im vielfältigen genossenschaftlichen Verbund. Nach fast 15 Jahren im Amt verabschiedeten wir im September 2007 den langjährigen Vor- standsvorsitzenden des Verbandes der PSD Banken, Wolf-D. Rosenthal, in den Ruhestand. Durch hohes, persönliches Engagement und Weitsicht hat er die strategischen Weichen für die PSD Banken auf ihrem Weg von der staatlichen Postorganisation in den genossenschaftlichen FinanzVerbund gestellt. Wolf-D. Rosenthal gelten unsere guten Wünsche für den Ruhestand und unser besonderer Dank. Rudolf Conrads Dr. Karl-Friedrich Walter 3 „Mit dem Preisgeld der PSD Bank Braunschweig eG haben wir ein Teleskop angeschafft. Nun können wir den Unterricht der Astronomie-AG deutlich praxisnäher gestalten und werden uns mit unseren Ausarbeitungen bei ,Jugend forscht‘ bewerben.“ Naomi Sievers, Lehrerin im Gymnasium Martino-Katharineum, Braunschweig 4 Prüfungsauftrag Verbandsarbeit Prüfungstätigkeit im Blickpunkt Der Verband der PSD Banken e.V. erfüllt für seine 15 Mitgliedsbanken ein breites Spektrum an Aufgaben. Zum einen ist dies eine umfassende Beratungs- und Lobbyarbeit. Zum anderen ist der Verband als genossenschaftlicher Prüfungsverband tätig. PRÜFUNGSAUFTRAG Als Prüfungsverband obliegt dem Verband der PSD Banken die Durchführung der gesetzlich vorgeschriebenen Prüfungen der angeschlossenen PSD Banken. Ausgangspunkt dieser Prüfungstätigkeit bilden die institutsspezifischen Geschäftsprozesse. Für diese wird – im Rahmen des risikoorientierten Prüfungsansatzes – eine Einschätzung des Risiko- gehalts vorgenommen. Ziel ist, eine angemessene Prüfungsstrategie zu entwickeln und fest- zulegen. Die hierzu benötigten Kenntnisse über das entsprechende Unternehmen sammelt der Prüfer im Rahmen einer Voruntersuchung. Auch werden Vorkenntnisse aus vorangegangenen Prüfungen berücksichtigt. Ein weiterer zu beachtender Faktor ist ein ausreichendes Verständnis über das interne Kontrollsystem der Bank. Auf der Basis dieser Erkenntnisse nimmt der Prüfer plausible Risiko- und Wesentlichkeitseinschätzungen vor. Diese Einschätzungen wiederum bestimmen die Art und den Umfang der Prüfungshandlungen in den einzelnen Prüfungsgebieten und bilden somit das Prüfungsprogramm. Die Prüfungsdurchführung ist in allen Phasen nach- vollziehbar zu dokumentieren. Neben der Prüfungstätigkeit stellt die prüfungsbegleitende Beratung und Betreuung der Mitgliedsbanken in den Bereichen Rechnungslegung, Revisionswesen, Bankenaufsichtsrecht und Steuerrecht eine wichtige weitere Aufgabe dar. Jede Prüfung sollte dem Mandanten einen Zusatznutzen in Form von Optimierungsmöglichkeiten aufzeigen. PRÜFUNGSTÄTIGKEIT Die im Berichtsjahr 2007 erforderlichen Prüfungen konnten vollständig durchgeführt werden. Es gab keine Prüfungsrückstände. Die Prüfungen der Jahresabschlüsse zum 31. Dezember 2006 wurden alle innerhalb der gesetzlichen Frist gemäß § 340 k Handelsgesetzbuch vorgenommen. Möglich war dies durch umfangreiche Vorprüfungen, insbesondere des Kreditgeschäfts und des internen Kontrollsystems, durch die Optimierung der Prüfungsdatenbank und durch einen hohen zeitlichen Einsatz der Prüfer. Schwerpunkte der Jahresabschlussprüfungen 2006 waren das Kreditgeschäft, die Gesamtbanksteuerung einschließlich Ertragsvorausschau und Unter- nehmensplanung sowie die Ertragslage der PSD Banken. Insgesamt wurden im Jahr 2007 folgende Prüfungen durchgeführt bzw. abgeschlossen: 16 Jahresabschlussprüfungen einschließlich Prüfungen nach Genossenschaftsgesetz 15 Prüfungen nach Geldwäschegesetz 15 Depotprüfungen 15 Prüfungen gemäß § 36 Wertpapierhandelsgesetz 2 Auftragsprüfungen innerhalb des genossenschaftlichen Verbundes Zusätzlich wurden im Berichtsjahr bei vielen PSD Banken Vorprüfungen zum Jahresabschluss 2007 vorgenommen. 5 Prüfungsauftrag Prüfungstätigkeit EFFIZIENTE PRÜFUNGSDURCHFÜHRUNG Um im Interesse der Mitgliedsbanken die Prüfungen sach- und fristgerecht auf hohem fach- lichem Niveau und mit wirtschaftlich vertretbarem Aufwand durchführen zu können, müssen die Prüfungsplanung und -durchführung sowie die Berichterstattung permanent optimiert werden. Aus diesem Grund wird die Jahresabschlussprüfung in zwei Teilprüfungen durchgeführt. Im Rahmen der Teilprüfung I werden alle Prüfungsgebiete, welche die Organisation betreffen, geprüft. Die Teilprüfung II kann als klassische Jahresabschlussprüfung bezeichnet werden. Der Bericht ist ebenso in zwei Teile gegliedert und orientiert sich am Muster des Deutschen Genossenschafts- und Raiffeisenverbandes e.V. (DGRV). Durch diese Maßnahmen ist eine gleichmäßigere Verteilung der Prüfungsgebiete auf das ganze Jahr sowie eine Entzerrung der Belastung der Prüfer und der PSD Banken gewährleistet. QUALITÄTSSICHERUNG Den Prüfungsergebnissen wird seitens der PSD Banken einschließlich ihrer Mitglieder und Kunden großes Vertrauen entgegengebracht. Im Rahmen der Organisation des Prüfungsdienstes und der Abwicklung der einzelnen Prüfungsaufträge ist stets eine hohe Qualität der Arbeit gewährleistet. Im Jahr 2007 wurde das Qualitätssicherungssystem weiter ausgebaut und verfeinert. Das Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland hat Standards zur Durchführung von Abschluss- prüfungen bestimmt. Diese Standards werden konsequent umgesetzt und leisten damit einen wesentlichen Beitrag zur Sicherung der Prüfungsqualität. Der Schwerpunkt der Optimierung des Qualitätssicherungssystems lag in der Umsetzung der berufsrechtlichen Stellungnahme VO 1/2006. Die neue Leitlinie sieht einen stärkeren Detaillierungsgrad sowie einen noch stärker risikoorientierten Prüfungsansatz vor. Die neue Praxisorganisation wird dann Gegenstand der nächsten externen Qualitätskontrolle sein. PRÜFUNGSNAHE BERATUNG UND BETREUUNG Das Berichtsjahr war gekennzeichnet durch Neuerungen und geplante gesetzliche Änderungen auf den Gebieten des Handels- und Steuerrechts sowie des Bankenaufsichtsrechts. Die Prüfer haben die PSD Banken über die inhaltlichen Neuerungen und Auswirkungen auf die Geschäfts- tätigkeit informiert und ihnen Hilfestellungen bei der Umsetzung gegeben. In mehreren Seminar - veranstaltungen wurden Mitarbeiter/-innen, Vorstände und Aufsichtsräte über aktuelle Rechts- änderungen und geplante Neuregelungen informiert. Darüber hinaus wurden im Rahmen der Innenrevisions- und Rechnungswesenleiter-Tagung aktuelle fachbezogene Themen zum Kredit- geschäft, Jahresabschluss, Aufsichtsrecht und Steuerrecht behandelt. Auch ist die Beratungs- tätigkeit durch Beantwortung von telefonischen und schriftlichen Anfragen der PSD Banken hervorzuheben. 6 Dienstleistungs- und Beratungsbereich DIENSTLEISTUNGS- UND BERATUNGSBEREICH Neben der Prüfungstätigkeit nimmt der Verband der PSD Banken insbesondere die Interessen- vertretung sowie die Beratung und Betreuung der angeschlossenen Mitgliedsbanken wahr. Im Zuge der sich ständig ändernden gesetzlichen sowie kredit- und wirtschaftlichen Rahmen - bedingungen ist es eine zentrale Aufgabe des Verbandes der PSD Banken, zukunftsweisende Projekte schnell und effektiv zu begleiten, relevante Informationen zügig weiterzugeben sowie Branchentrends