DUP 2020-2022 Comune di Comeglians Provincia di Udine DOCUMENTO UNICO DI PROGRAMMAZIONE SEMPLIFICATO 2020 – 2022 punto 8.4 Principio contabile applicato concernente la programmazione di bilancio – All. n. 4/1 al D.Lgs. n. 118/2011 e smi Approvato con atto G.C. n. 51 del 25.07.2019 Aggiornato con atto G.C. n. del 21.11.2019 1 DUP 2020-2022 SOMMARIO PARTE PRIMA ANALISI DELLA SITUAZIONE INTERNA ED ESTERNA DELL’ENTE 1. RISULTANZE DEI DATI RELATIVI ALLA POPOLAZIONE, AL TERRITORIO ED ALLA SITUAZIONE SOCIO ECONOMICA DELL’ENTE 1.1 Risultanze della popolazione 1.2 Risultanze del territorio 1.3 Risultanze della situazione socio economica dell’Ente 2. MODALITÀ DI GESTIONE DEI SERVIZI PUBBLICI LOCALI E SOCIETA’ PARTEICPATE 2.1 Servizi gestiti in forma diretta 2.2 Servizi gestiti in forma associata 2.3 Servizi affidati a organismi partecipati 2.4 Servizi affidati ad altri soggetti 2.5 Altre modalità di gestione di servizi pubblici 2.6 Società partecipate e consorzi 3. SOSTENIBILITÀ ECONOMICO FINANZIARIA DELL’ENTE 3.1 Situazione di cassa dell’Ente 3.2 Livello di indebitamento 3.3 Debiti fuori bilancio riconosciuti 3.4 Ripiano disavanzo da riaccertamento straordinario dei residui 3.5 Ripiano ulteriori disavanzi 4. GESTIONE RISORSE UMANE 5. VINCOLI DI FINANZA PUBBLICA 2 DUP 2020-2022 PARTE SECONDA INDIRIZZI GENERALI RELATIVI ALLA PROGRAMMAZIONE PER IL PERIODO DI BILANCIO a) Entrate: Tributi e tariffe dei servizi pubblici Reperimento e impiego risorse straordinarie e in conto capitale Ricorso all’indebitamento e analisi della relativa sostenibilità b) Spese: Spesa corrente, con specifico rilievo alla gestione delle funzioni fondamentali; Programmazione triennale del fabbisogno di personale Programmazione biennale degli acquisti di beni e servizi Programmazione investimenti e Piano triennale delle opere pubbliche Programmi e progetti di investimento in corso di esecuzione e non ancora conclusi c) Raggiungimento equilibri della situazione corrente e generali del bilancio e relativi equilibri in termini di cassa d) Principali obiettivi delle missioni attivate e) Gestione del patrimonio con particolare riferimento alla programmazione urbanistica e del territorio e Piano delle alienazioni e della valorizzazione dei beni patrimoniali f) Obiettivi del Gruppo Amministrazione Pubblica g) Piano triennale di razionalizzazione e riqualificazione della spesa (art.2 comma 594 Legge 244/2007) h) Altri eventuali strumenti di programmazione 3 DUP 2020-2022 D.U.P. SEMPLIFICATO PREMESSA Il principio contabile applicato concernente la programmazione di bilancio (allegato n. 4/1 al D.Lgs. n. 118/2011) individua gli strumenti di programmazione degli enti locali tra i quali, il Documento unico di programmazione (DUP) da presentare al Consiglio entro il 31 luglio di ciascun anno e lo schema di bilancio di previsione finanziario, da presentare al Consiglio entro il 15 novembre con la relativa nota di aggiornamento del DUP; entro il 31 dicembre di ogni anno, il Consiglio Comunale approva il bilancio di previsione. Il Documento Unico di Programmazione (DUP) costituisce il presupposto di tutti gli altri documenti di programmazione. E’ il documento di pianificazione di medio periodo per mezzo del quale sono esplicitati indirizzi che orientano la gestione dell’Ente per un numero d’esercizi pari a quelli coperti dal bilancio pluriennale. Nell’ambito dei nuovi strumenti di programmazione degli Enti locali il DUP è quello che permette l’attività di guida strategica ed operativa. Dati i bisogni della collettività amministrata (famiglie, imprese, associazioni ed organismi non profit) e date le capacità disponibili in termini di risorse umane, strumentali e finanziarie, l’Amministrazione espone, in relazione ad un dato arco di tempo futuro, cosa intende conseguire (obiettivi) in che modo (azioni) e con quali risorse (mezzi). Il DUP si qualifica pertanto come un puntuale e discrezionale “momento di scelta” in quanto, di fronte alla molteplicità delle classi di bisogno da soddisfare e data, contemporaneamente e per definizione, la scarsità delle risorse, spetta all’organo politico operare le necessarie selezioni e stabilire i correlativi vincoli affinché, negli anni a venire, si possano conseguire le finalità poste, impiegando in modo efficiente ed efficace i mezzi disponibili. Con Decreto del Ministero dell’Economia e delle Finanze del 29.08.2018, pubblicato in G.U. n. 392 del 09.06.2018, il suddetto principio contabile è stato modificato con l’intento di semplificare la redazione del DUP per gli enti di minori dimensioni. In tal senso è stato approvato un modello di DUP semplificato per i Comuni con popolazione fino a 5.000 abitanti, mentre ai Comuni con popolazione fino a 2.000 abitanti è consentita la redazione di un DUP in forma ulteriormente semplificata (elencando nel contempo i contenuti minimi dello stesso) e lasciando facoltà di utilizzare, seppur parzialmente, la struttura del modello di DUP semplificato previsto per gli enti fino a 5000 abitanti. La Legge di Bilancio statale 2019 è stata approvata con Legge 30.12.2018, n. 145 (pubblicata sulla GU n. 302 del 31.12.2018) la quale, tra l’altro, ha stabilito norme di coordinamento della finanza pubblica immediatamente applicabili anche agli enti locali della Regione Friuli-Venezia Giulia. Il presente documento è pertanto redatto in coerenza con gli indirizzi di finanza pubblica definiti in ambito statale e regionale. Si evidenza che il periodo di valenza del presente DUP semplificato, coincide solo parzialmente con il periodo di mandato elettivo, che avrà scadenza naturale nella primavera del 2021. Il quadro normativo è, allo stato attuale, in evoluzione: l’iter parlamentare di approvazione della Legge di Bilancio statale 2020 è tutt’ora in corso, la Regione Friuli-Venezia Giulia sta portando a compimento un provvedimento di riforma degli enti locali, pertanto il presente documento è redatto a legislazione vigente, in coerenza con gli attuali indirizzi di finanza pubblica definiti in ambito statale e regionale. 4 DUP 2020-2022 Va inoltre sottolineato che il DUP non potrà contenere una puntuale e circostanziata programmazione dell’attività amministrativa comunale considerata l’impossibilità, al momento, di conoscere l’esatta entità e l’eventuale nuovo assetto normativo di determinate risorse quali, ad esempio, i tributi comunali (oggetto di discussione parlamentare l’unificazione di IMU e TASI, nuove procedure di determinazione ed approvazione del piano finanziario e delle tariffe TARI) e, in parte, dei trasferimenti regionali, fondamentali per la programmazione della spesa. Pertanto, esso viene redatto, approvato dalla Giunta Comunale e trasmesso al Consiglio Comunale unitamente allo schema di bilancio di previsione, come previsto dalla vigente normativa di settore, al fine del rispetto del termine di approvazione da parte dei Consiglio comunale ad oggi fissato il 31.12.2019. Gli enti che approvano il bilancio preventivo entro dicembre vengono considerati “virtuosi” e per essi è previsto un alleggerimento di taluni vincoli di finanza pubblica in materia di spesa pubblica, ed una, seppur minima, semplificazione degli adempimenti ed inoltre viene evitato il regime limitativo dell’esercizio provvisorio che prevede l’assunzione delle spese in dodicesimi. Eventuali modifiche normative che dovessero intervenire e risultare impattanti sulle previsioni, saranno oggetto di successive variazioni di bilancio. PARTE PRIMA ANALISI DELLA SITUAZIONE INTERNA ED ESTERNA DELL’ENTE 5 DUP 2020-2022 1 – Risultanze dei dati relativi alla popolazione, al territorio ed alla situazione socio economica dell’Ente 1.1 Risultanze della popolazione Il Comune di Comeglians è collocato nel contesto territoriale della Carnia, composto da 28 Comuni, di cui 24 riuniti amministrativamente nell’U.T.I. della Carnia. La Carnia conta circa 40.000 abitanti. Popolazione legale al censimento del 2011 n. 532 Popolazione residente alla fine del penultimo anno precedente (31.12.2018) n. 476 di cui: maschi n. 240 femmine n. 236 di cui: In età prescolare (0/5 anni) n. 10 In età scuola obbligo (6/16 anni) n. 43 In forza lavoro 1° occupazione (17/29 anni) n. 40 In età adulta (30/65 anni) n. 212 Oltre 65 anni n. 171 Nati nell'anno n. 1 Deceduti nell'anno n. 8 Saldo naturale: -7 Immigrati nell'anno n. 13 Emigrati nell'anno n. 21 Saldo migratorio: -8 Saldo complessivo naturale + migratorio): -15 L’età media della popolazione è di circa 51 anni. Nel grafico seguente viene riportato l’andamento della popolazione negli ultimi 20 anni: 700 600 500 400 300 200 100 0 Maschi Femmine Totale 6 DUP 2020-2022 La popolazione residente nell’ultimo ventennio (1999-2018) è diminuita da 661 a 476 unità, con una riduzione di 185 unità e del 27,99% in termini percentuali. 1.2 Risultanze del Territorio Superficie Kmq. 19,43 Risorse idriche: laghi n. 0 Fiumi e Torrenti n. 4 Strade: autostrade Km. 0 strade extraurbane Statali Km. 3,3 strade urbane comunali Km. 3,0 strade vicinali Km. 46,9 strumenti urbanistici vigenti: Piano regolatore – PRGC – adottato SI NO Piano regolatore – PRGC – approvato SI NO Piano edilizia economica popolare – PEEP - SI NO Piano Insediamenti Produttivi - PIP - SI NO PRGC: approvazione variante generale con delibera CC n. 7/2001; Altri strumenti urbanistici destinazioni di PRGC di singola zona. 1.3 Risultanze della situazione socio economica dell’Ente Asili nido n. 0 Scuole dell’infanzia n. 1 con n. 11 bambini Scuole primarie n. 1 con n. 24 alunni Scuole secondarie n. 1 con n. 17 alunni Strutture residenziali per anziani n. 0 Farmacie Comunali n. 0