ZARZĄDZENIE NR 43/2020 WÓJTA GMINY SZCZYTNO z dnia 17 marca 2020 r. w sprawie sprawozdania rocznego z wykonania budżetu Gminy Szczytno za 2019 rok. Na podstawie art. 267 ust. 1 i art. 269 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych / Dz. U. z 2017 roku poz. 2077 z późniejszymi zmianami / WÓJT GMINY SZCZYTNO z a r z ą d z a, co następuje: § 1. Przedstawia się Radzie Gminy oraz Regionalnej Izbie Obrachunkowej: 1. sprawozdanie roczne z wykonania budżetu Gminy Szczytno za 2019 rok, 2. sprawozdanie roczne z wykonania planu finansowego Instytucji Kultury, 3. informację o stanie mienia komunalnego Gminy Szczytno, 4. stopień zaawansowania realizacji programów wieloletnich. § 2. Sprawozdania oraz informacje, o których mowa w § 1 stanowią załączniki do niniejszego zarządzenia. § 3. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podjęcia i podlega ogłoszeniu w Dzienniku Urzędowym Województwa Warmińsko-Mazurskiego. Wójt Gminy Szczytno Sławomir Wojciechowski Id: YKUGG-XYTYI-PJESP-OZBAZ-ZJXRX. Podpisany Strona 1 WPROWADZENIE Sprawozdanie z wykonania budżetu za 2019 roku zostało przygotowane w oparciu o regulacje prawne przewidziane w art. 267 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych. Uchwala budżetowa na 2019 rok została uchwalona na sesji Rady Gminy Szczytno w dniu 28 grudnia 2018 roku, Uchwałą Nr III/36/2018 w sprawie uchwalenia budżetu Gminy Szczytno na 2019 rok, gdzie uchwalono: Dochody budżetu Gminy w wysokości 52.859.926,33 zł. z tego: dochody bieżące w wysokości 51.427.317,50 zł. dochody majątkowe w wysokości 1.432.608,83 zł. Wydatki budżetu Gminy w wysokości 54.891.622,15 zł. z tego: wydatki bieżące w wysokości 49.435.519,15 zł. wydatki majątkowe w wysokości 5.456.103,00 zł. Deficyt budżetu w wysokości 2.031.695,82 zł. W toku wykonywania budżetu wprowadzono zmiany Uchwałami Rady Gminy: - Uchwałą Rady Gminy Nr IV/39/2019 z dnia 16 stycznia 2019 roku, - Uchwałą Rady Gminy Nr V/47/2019 z dnia 28 lutego 2019 roku, - Uchwałą Rady Gminy Nr VI/56/2019 z dnia 28 marca 2019 roku, - Uchwałą Rady Gminy Nr VII/68/2019 z dnia 29 kwietnia 2019 roku, - Uchwałą Rady Gminy Nr VIII/73/2019 z dnia 21 maja 2019 roku, - Uchwałą Rady Gminy Nr IX/85/2019 z dnia 12 czerwca 2019 roku, - Uchwałą Rady Gminy Nr X/91/2019 z dnia 28 czerwca 2019 roku, - Uchwałą Rady Gminy Nr XI/98/2019 z dnia 28 sierpnia2019 roku, - Uchwałą Rady Gminy Nr XII/100/2019 z dnia 09 września 2019 roku, - Uchwałą Rady Gminy Nr XIII/111/2019 z dnia 30 wrzenia 2019 roku, - Uchwałą Rady Gminy Nr XIV/115/2019 z dnia 02 października 2019 roku, - Zarządzeniem Wójta Gminy Nr 147/2019 z dnia 16 października 2019 roku, - Uchwałą Rady Gminy Nr XV/122/2019 z dnia 29 października 2019 roku, - Zarządzeniem Wójta Gminy Nr 163/2019 z dnia 13 listopada 2019 roku, - Uchwałą Rady Gminy Nr XVI/129/2019 z dnia 29 listopada 2019 roku, - Uchwałą Rady Gminy Nr XVII/133/2019 z dnia 12 grudnia 2019 roku, -Uchwałą Rady Gminy nr XVIII/139/2019 z dnia 30 grudnia 2019 roku. W wyniku wprowadzonych zmian w 2019 roku, plan budżetu Gminy zamknął się: Dochody budżetu Gminy w wysokości 64.293.238,96 zł. z tego: dochody bieżące w wysokości 57.380.225,28 zł. dochody majątkowe w wysokości 6.913.013,68 zł. Wydatki budżetu Gminy w wysokości 64.798.836,64 zł. z tego: wydatki bieżące w wysokości 55.372.521,64 zł. wydatki majątkowe w wysokości 9.426.315,00 zł. Deficyt budżetu w wysokości 505.597,68 zł. Id: YKUGG-XYTYI-PJESP-OZBAZ-ZJXRX. Podpisany Strona 1 I. INFORMACJA Z WYKONANIA DOCHODÓW Plan dochodów na 2019 rok wynosi 64.293.238,96 zł., z tego: dochody bieżące w wysokości 57.380.225,28 zł, dochody majątkowe w wysokości 6.913.013,68 zł. W 2019 roku Gmina osiągnęła dochody ogółem w wysokości 65.463.330,56 zł. tj. 101,82 % planu rocznego: z tego: dochody bieżące w wysokości 58.682.861,14 zł, dochody majątkowe w wysokości 6.780.469,42 zł. Dochody własne wykonano w wysokości 24.675.745,98 zł. Najwyższym wpływem w dochodach własnych jest podatek od nieruchomości. Stanowi on w stosunku do planu 111,16 %. W omawianym okresie do kasy budżetu wpłynęło 7.654.349,52 zł., w tym od osób fizycznych 2.760.953,17 zł. a od osób prawnych 4.893.396,35 zł. Udziały we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych wyniosły 9.224.074,00 zł, co stanowi 100,95 % planowanej rocznej kwoty. Wpływ ten planuje i przekazuje Ministerstwo Finansów. Wskaźnik procentowy wynika z dokonywanych rocznych rozliczeń podatkowych. W dochodach własnych ogółem udziały w podatku dochodowym od osób fizycznych stanowią 37,38 %. Udziały we wpływach z podatku dochodowego od osób prawnych wyniosły 98.726,20 zł. co stanowi 98,73 % planowanej rocznej kwoty. Wpływ ten przekazują Urzędy Skarbowe na rachunek dochodów Gminy. Kolejną pozycję zajmuje podatek leśny tj. 2,31 % wykonanych dochodów własnych. Na planowaną kwotę łącznie od osób fizycznych i prawnych 588.409,00 zł. wpłynęło 569.169,53 zł, co stanowi 96,73 % planu rocznego. Dochód z podatku leśnego w 94,79 % pochodzi od osób prawnych, czyli nadleśnictw. Pozostała kwota, to zobowiązania podatkowe od osób fizycznych w wysokości 29.677,53 zł. Należność w podatku rolnym wykonano w 100,59 % planu rocznego. Na planowaną kwotę roczną w wysokości 401.690,00 zł. wpłynęło 404.062,02 zł. Z sumy tej 93,41 %, tj. 377.432,02 zł. przypada na indywidualne gospodarstwa rolne. Pozostała kwota stanowi wpływ od osób prawnych tj. 26.630,00 zł. Wpływy z podatku od środków transportowych wyniosły 222.63,50 zł. na planowaną kwotę 130.000,00 zł. co stanowi 171,26 % planu rocznego. Od osób fizycznych wpłynęło 178.963,00 zł., a od osób prawnych 43.670,50 zł. Wpływy opłaty skarbowej w wysokości 38.070,00 zł. stanowią 141,00 % planu rocznego. Opłata pobierana jest w kasie Urzędu Gminy. Wpływy z podatku od czynności cywilnoprawnych wpłynęły w wysokości 783.520,02 zł. na planowaną kwotę 475.000,00 zł. co stanowi 164,95 % planu rocznego. Id: YKUGG-XYTYI-PJESP-OZBAZ-ZJXRX. Podpisany Strona 2 Kwota 31.234,93 zł. wpłynęła od podatników opłacających podatek od działalności gospodarczej osób fizycznych opłacany w formie karty podatkowej. Kwota ta stanowi 104,12 % planu rocznego. Dochód ten pobierany jest przez Urząd Skarbowy i w całości przekazywany na dochody budżetu Gminy. Wpływy z podatku od spadków i darowizn wynoszą 28.637,00 zł. na plan roczny 25.000,00 zł, co stanowi 114,55 % planowanych rocznie wpływów. Podatek ten realizują Urzędy Skarbowe. Wpływy z tytułu opłaty miejscowej na plan roczny w wysokości 6.000,00 zł., wynoszą 10.633,30 zł., co stanowi 177,22 % planu rocznego. Z opłaty targowej wpłynęło 460,00 zł., było to związane z organizacją dożynek gminnych w miejscowości Olszyny. Na planowaną do uzyskania w całym roku kwotę 140.000,00 zł. z opłat za wydane koncesje na sprzedaż alkoholu wpłynęło 139.168,74. tj. 99,41 % planu rocznego. Dochód z odsetek od środków pieniężnych gromadzonych na rachunkach bankowych uzyskano w wysokości 67.823,11 zł. Wpływ ten stanowi 135,51 % planowanych z tego tytułu dochodów rocznych. Na planowane dochody z tytułu odsetek od nieterminowych wpłat z tytułu podatków i opłat w wysokości 21.655,00 zł. wpłynęło 37.815,75 zł. tj. 174,63 % planowanych rocznie wpływów. Wpływy z opłaty za gospodarowanie odpadami komunalnymi wyniosły 1.567.672,83 zł. na planowana kwotę 1.800.000,00 zł. Pozostałe dochody własne wykonano w 114,32 %, tj. na kwotę 3.420.952,88 zł. na planowane w wysokości 2.992.543,70 zł. planu rocznego. Pozostałe dochody Gminy to dotacje i subwencje: Dotacje celowe wpłynęły w wysokości 27.554.466,58 zł. Jest to 42,09 % uzyskanych dochodów ogółem, tj.: - dotacje na zadnia zlecone 21.033.229,92 zł. tj. 99,48 % planu rocznego - dotacje na zadania własne 1.900.924,36 zł. tj. 96,28 % planu rocznego - środki bezzwrotne pochodzące z Unii Europejskiej 2.287.586,28 zł. tj. 91,93 % planu rocznego - pozostałe dotacje 12.397,85 zł. tj. 95,37 % planu rocznego - dotacje na realizację inwestycji i zakupów inwestycyjnych własnych gmin 2.320.328,17 zł. tj. 100,87 % planu rocznego Natomiast ponad 20,21 % uzyskanych dochodów ogółem stanowią subwencje. Na planowaną kwotę subwencji w wysokości 13.233.118,00 zł. wpłynęło 13.233.118,00 zł. w tym: - część wyrównawcza w wysokości 4.958.450,00 zł., tj. 7,57 % uzyskanych dochodów gminy, która składa się z kwoty podstawowej i kwoty uzupełniającej. Id: YKUGG-XYTYI-PJESP-OZBAZ-ZJXRX. Podpisany Strona 3 - wysokość kwoty podstawowej ustalona jest w oparciu o dochody podatkowe. Zgodnie z art. 20 ust.3, przez dochody podatkowe rozumie się łączne dochody z tytułu: podatku od nieruchomości, podatku rolnego, podatku leśnego, podatku od środków transportowych, podatku od czynności cywilnoprawnych, podatku od osób fizycznych, opłacanego w formie karty podatkowej, wpływów z opłaty skarbowej, wpływów z opłaty eksploatacyjnej, udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych i od osób prawnych. Podstawę do ustalenia wysokości kwoty podstawowej stanowią dane ze sprawozdań z wykonania podstawowych dochodów podatkowych gminy za 2017 rok z uwzględnieniem korekt, złożonych do właściwych regionalnych izb obrachunkowych, w terminie do 30 czerwca 2018 roku oraz dane o liczbie mieszkańców wg stanu na dzień 31 grudnia 2017 roku ustalonej przez Główny Urząd Statystyczny. Kwotę podstawową otrzymuje gmina, w której wskaźnik dochodów podatkowych na jednego mieszkańca w gminie jest niższy od niż 92% średniego dochodu podatkowego na 1 mieszkańca kraju. Dochód na jednego mieszkańca naszej gminy jest wyższy od 75 % i niższy od 92 % od średniego dochodu na 1 mieszkańca kraju, co oznacza, że nasza gmina na 2019 rok otrzymała kwotę podstawową.