I N H A L T S V E R Z E I C H N I S Rechenschaftsbericht des Gemeinderates Einleitung 3 0 Allgemeine Verwaltung 7 1 Öffentliche Sicherheit 23 2 Bildung 31 3 Kultur, Freizeit 41 4 Gesundheit 47 5 Soziale Wohlfahrt 48 6 Verkehr 52 7 Umwelt, Raumordnung 54 8 Volkswirtschaft 57 9 Finanzen, Steuern 59 Antrag an Einwohnerrat 64 Rechnungen (inkl. Erläuterungen) Ergebnisse - Einwohnergemeinde 66 - Abwasserbeseitigung 67 - Abfallbeseitigung 68 - Heilpädagogische Sonderschule 69 Laufende Rechnung Übersicht 70 0 Allgemeine Verwaltung 71 1 Öffentliche Sicherheit 75 2 Bildung 80 3 Kultur, Freizeit 86 4 Gesundheit 89 5 Soziale Wohlfahrt 90 6 Verkehr 92 7 Umwelt, Raumordnung 94 8 Volkswirtschaft 97 9 Finanzen, Steuern 98 Investitionsrechnung 102 Artengliederung 107 Bestandesrechnung 110 Anhang zur Bilanz 116 Finanzierungsausweis 117 Rechenschaftsbericht des Gemeinderates 2011 Stadt Lenzburg – Rechenschaftsbericht 2011 Einleitung EINLEITUNG Die Laufende Rechnung 2011 der Einwohner- lag um 0,8 % oder Fr. 185'611 knapp über dem gemeinde Lenzburg schliesst mit einem Umsatz Budget von Fr. 24'350'000. Die Quellensteuern von Fr. 55,1 Mio. bei einem Jahresbudget von übertrafen das Budget um Fr. 33'304. Die Aktien- Fr. 51,5 Mio. Das Rechnungsergebnis erlaubt steuern entwickelten sich mit Fr. 6'107'095 wie Abschreibungen von Fr. 9,7 Mio. Dieser Betrag schon in den Vorjahren sehr positiv und lagen um liegt um Fr. 4,3 Mio. über dem budgetierten Ab- Fr. 2'357'095 über dem Budget. Die künftige schreibungstotal von Fr. 5,5 Mio. Die Abschrei- Entwicklung der Erträge aus Aktiensteuern ist im bungen sind damit weit über dem Durchschnitt Zusammenhang mit der weltweiten Schuldenkri- der letzten 10 Jahre von Fr. 6,6 Mio. se und einem rezessiven Umfeld im Jahr 2012 sehr aufmerksam zu verfolgen. Die Erbschafts- Steuererträge 8,0 % über dem Budget und Schenkungssteuern waren um Fr. 155'035 tiefer als der budgetierte Wert von Fr. 300'000. Der gesamte Steuerertrag übertraf im Berichts- Diese Steuerkategorie ist schwierig zu budgetie- jahr mit netto Fr. 31,9 Mio. den budgetierten Wert ren und nicht beeinflussbar. Ebenfalls knapp un- von Fr. 29,5 Mio. um Fr. 2,4 Mio. oder 8,0 %. Der ter Budget lagen die Grundstückgewinnsteuern Ertrag der Einkommens- und Vermögenssteuern mit Fr. 269'238, welches Fr. 300'000 vorsah. Steuerabschluss 2011 Rechnung Budget Abweichung zum Rechnung Abweichung in Fr. 2011 2011 Budget 2010 zum Vorjahr Steuerart in % in % Einkommens- und 24'535'611 24'350'000 185'611 0.8% 23'485'796 4.5% Vermögenssteuern Quellensteuern 863'304 830'000 33'304 4.0% 693'311 24.5% Aktiensteuern 6'107'095 3'750'000 2'357'095 62.9% 4'076'932 49.8% Gemeindesteuern 31'506'010 28'930'000 2'576'010 8.9% 28'256'039 11.5% Nachsteuern und Bussen 1'942 15'000 -13'058 -87.1% 66'248 -97.1% Grundstückgewinnsteuern 269'238 300'000 -30'763 -10.3% 342'812 -21.5% Erbschafts- und 144'965 300'000 -155'035 -51.7% 77'319 87.5% Schenkungssteuern Andere Steuern 416'144 615'000 -198'856 -32.3% 486'379 -14.4% Total 31'922'154 29'545'000 2'377'154 8.0% 28'742'419 11.1% Nettoaufwand tiefer als budgetiert disziplin der Kostenverantwortlichen zurückzufüh- ren und der stufengerechten Delegation der Ver- Der Nettoaufwand, das heisst Aufwand minus Er- antwortung sowie deren Überwachung im Rah- trag, der einzelnen Verwaltungsabteilungen ist men des Controllings. Ziel ist es, mit möglichst nahezu ausnahmslos unter den budgetierten geringen finanziellen Mitteln einen möglichst Werten. Einzig die Soziale Wohlfahrt und der grossen Nutzen zu erzielen. Verkehr weisen sehr geringfügige Überschreitun- gen aus. Die Verwaltungsabteilung Soziale Wohlfahrt hat ihren Nettoaufwand um Fr. 13'069 oder 0,3 % Diese äusserst positive Entwicklung des Netto- gegenüber dem Voranschlag überschritten. Die- aufwands ist zur Hauptsache auf die Ausgaben- 3 Einleitung Stadt Lenzburg – Rechenschaftsbericht 2011 se Budgetüberschreitung ist bei einem Aufwand- übersteigt die Lohnkostenüberschreitung bei wei- volumen von über Fr. 7 Mio. äusserst gering. tem. Bei der Verwaltungsabteilung Verkehr wurde der Trotz der Überschreitung des Personalbestands in Nettoaufwand im Vergleich zum Budget mit Pensen um 51 Stellenprozente wird der detailbe- Fr. 25'705 oder 0,9 % überschritten. reinigte Personalaufwand der Löhne des Verwal- tungs- und Betriebspersonals in der Artengliede- Alle anderen Verwaltungsabteilungen haben den rung unterschritten. geplanten Nettoaufwand unterschritten. Gar unter dem Vorjahr war der Nettoaufwand bei den Ver- waltungsabteilungen Allgemeine Verwaltung, Bil- Abschreibungen über Budget dung sowie Verkehr, während im Bereich Volks- wirtschaft ein höherer Nettoertrag als im Vorjahr Der gesamte Steuermehrertrag von Fr. 2'377'154 erwirtschaftet werden konnte. und der tiefere Nettoaufwand lassen Abschrei- bungen zu, die um Fr. 4'261'816 über dem Budget In der Verwaltungsabteilung Gesundheit betrug liegen. der Nettoaufwand Fr. 2'325'567 statt geplanten Das Budget der Abschreibungen sah vor: Fr. 2'638'200. Die ab dem Jahr 2011 vom Kanton - vorgeschriebene Abschreibungen Fr. 700'000 an die Gemeinden delegierten Kosten für die - Pflichtabschreibungen Fr. 680'000 Pflegefinanzierung mussten im ersten Jahr, ent- - zusätzliche Abschreibungen Fr. 4'070'000 gegen der kantonalen Ankündigung, nicht voll - Total Abschreibungen Fr. 5'450'000 sondern "nur" zur Hälfte von den Gemeinden ge- tragen werden. Der Aufwand für die Pflegefinan- Dem stehen als Ergebnis des Jahrs 2011 gegen- zierung lag im Berichtsjahr bei Fr. 338'691, ge- über: plant waren Fr. 622'500. - vorgeschriebene Abschreibungen Fr. 901'395 - Pflichtabschreibungen Fr. 686'570 Personalkosten (siehe Artengliederung) - zusätzliche Abschreibungen Fr. 8'123'851 - Total Abschreibungen Fr. 9'711'816 Die betragsmässig bedeutendste und teilweise beeinflussbare Aufwandposition betrifft die Perso- Die 2011 verbuchten Abschreibungen von nalkosten. Gemäss Artengliederung übersteigt der Fr. 9'711'816 liegen damit deutlich über dem Personalaufwand des Verwaltungs- und Betriebs- Durchschnitt der letzten 10 Jahre von personals mit Fr. 9'930'324 den Voranschlag von Fr. 6'634'511. Fr. 9'882'000 um Fr. 48'324 bzw. 0,5 %. Diese Überschreitung muss indessen relativiert werden. Dank dem ausgezeichneten Ergebnis konnte die Nettoschuld im Jahr 2011 um Fr. 8'760'322 auf So ist zum Beispiel bei der Regionalpolizei eine Fr. 7'175'802 bzw. pro Einwohner von Fr. 1'912.87 Überschreitung der Lohnkosten um Fr. 18'772 auf Fr. 839.69 gesenkt werden. Die Nettoschuld festzustellen. Statt der Anstellung und Ausbildung pro Einwohner liegt damit deutlich unter dem eines Polizeiaspiranten konnte 2011 ein ausgebil- Stand von 1984. Ihren Höchststand hatte sie im deter Polizist angestellt werden. Dies führte Jahre 1998 mit Fr. 4'419.30 pro Einwohner er- zwangsläufig zu einer Überschreitung der Lohn- reicht. Die folgenden Grafiken zeigen die vergan- kosten, da man in der Planung für den Voran- gene langfristige Entwicklung. schlag 2011 davon ausging, einen Polizeiaspiran- ten anzustellen und für Fr. 45'000 ausbilden zu müssen. Der Wegfall der Ausbildungskosten 4 Stadt Lenzburg – Rechnung Einwohnergemeinde 2011 Einleitung Abschreibungen der letzten 10 Jahre 12'000'000 10'000'000 8'000'000 . r F n 6'000'000 i 4'000'000 2'000'000 - 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Abschreibungen 4'683'510 5'170'779 3'589'136 4'812'798 4'886'351 7'741'322 9'549'331 10'000'031 6'200'040 9'711'816 Ausfinanzierung Nettoschuld APK: Fr. 9,973 Mio. 1983 - 2011 35'000'000 30'000'000 25'000'000 . 20'000'000 r F n i 15'000'000 10'000'000 5'000'000 - 1 9 7 5 3 1 9 7 5 3 1 9 7 5 3 1 0 0 0 0 0 9 9 9 9 9 8 8 8 8 0 0 0 0 0 0 9 9 9 9 9 9 9 9 9 2 2 2 2 2 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 Jahr Nettoschuld Einw ohnergemeinde Nettoschuld Einw ohnergemeinde inklusive Abw asserbeseitigung und Abfallbew irtschaftung Minderinvestitionen bei einem Selbstfinan- zierungsgrad von 363 % Die Investitionsrechnung schliesst bei Ausgaben waren es 73,1 %. Im Berichtsjahr ist ein Selbstfi- von Fr. 5'429'968 und Einnahmen von Fr. 2'754'535 nanzierungsgrad von 363 % erzielt worden. Im Vor- mit einer Nettoinvestitionssumme von Fr. 2'675'433 jahr betrug er 186 %. ab. Im Investitionsbudget waren Fr. 3'650'000 vor- gesehen. Der Realisierungsgrad, bezogen auf die Bruttoinvestitionen, erreichte 85,3 %. Im Vorjahr 5 Einleitung Stadt Lenzburg – Rechenschaftsbericht 2011 Rechnungen Abwasserbeseitigung, Abfall- Abfallbewirtschaftung bewirtschaftung und Heilpädagogische Sonderschule Die Abfallbewirtschaftung schliesst im Berichtsjahr mit einem Überschuss von Fr. 155'773 ab, im Vor- Die nach dem Eigenwirtschaftlichkeitsprinzip ge- jahr war es noch ein Fehlbetrag von Fr. 10'826. führten Dienststellen Abwasserbeseitigung, Abfall- Ende 2011 wird gegenüber der Einwohnergemein- bewirtschaftung und seit 2008 auch die HPS de ein Guthaben von Fr. 371'122 ausgewiesen, der schlossen im Jahr 2011 wie folgt ab: Vorjahrswert betrug Fr. 215'349. Abwasserbeseitigung Heilpädagogische Sonderschule Lenzburg Bei der Abwasserbeseitigung konnte die Investiti- Die Rechnung der HPS wird nach den Weisungen onsrechnung bei Ausgaben von Fr. 947'820 und des kantonalen Departements Bildung, Kultur und Einnahmen von Fr. 1'926'451 mit einer Nettoinvesti- Sport seit 2008 als Eigenwirtschaftsbetrieb geführt. tionssumme von minus Fr. 978'631 abgerechnet werden. Das vierte mit Leistungspauschalen des Kantons finanzierte Betriebsjahr der HPS schliesst erstmals Die Laufende Rechnung erlaubt eine Einlage in die mit einem Rechnungsfehlbetrag von Fr. 331'536 Spezialfinanzierung von Fr. 483'534. Die Abwas- ab. Das Vorjahr verzeichnete noch einen Ertrags- serbeseitigung weist Ende 2011 gegenüber der überschuss von Fr. 18'261.70. Dieser Betrag wird Einwohnergemeinde ein Guthaben von dem Spezialfinanzierungskonto entnommen. Der Fr. 9'152'919 aus. Im Vorjahr waren es noch Saldo dieses Kontos vermindert sich damit von Fr. 7'690'754. Fr. 410'397 auf Fr. 78'861. 6 S tadt Lenzburg – Rechenschaftsbericht 2011 0 Allgemeine Verwaltung 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 1.