REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W ŁODZI Numer egzemplarza: 1 PROTOKÓŁ KONTROLI GOSPODARKI FINANSOWEJ I ZAMÓWIE Ń PUBLICZNYCH Jednostka kontrolowana: Urz ąd Gminy Parady ż Termin kontroli: 2 lipca – 8 sierpnia 2012 roku Bo żena Wojnarowska – Główny inspektor kontroli Kontroluj ący Iwona Kawnik – (imi ę, nazwisko, Inspektor kontroli stanowisko słu żbowe ): Małgorzata Ł ągiewska – Inspektor kontroli Okres obj ęty kontrol ą Rok 2011 – I kwartał 2012 WK 601-2/37./2012 z dnia 22 Numer i data upowa żnienia: czerwca 2012 roku PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE PARADY Ż Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 Uwaga! Protokół niniejszy podlega udost ępnieniu na zasadach okre ślonych w ustawie z dnia 6 wrze śnia 2001 roku o dost ępie do informacji publicznej (Dz. U. nr 112, poz.1198), z ograniczeniami wynikaj ącymi z art.5 tej ustawy. I. INFORMACJE WST ĘPNE DANE O JEDNOSTCE Gmina Paradyż leży w centralnej Polsce, zajmuje obszar o powierzchni 82 km 2. Według stanu na dzień 31 grudnia 2011 roku na terenie Gminy zamieszkiwało 4.630 osób, w tym: 2.283 kobiet i 2.347 mężczyzn. Struktura demograficzna mieszkańców Gminy przedstawia się następująco: Wiek Mężczyźni Kobiety Ogółem 0-2 94 77 171 3 32 29 61 4-5 47 54 101 6 37 29 66 7 21 23 44 8-12 154 154 308 13-15 105 90 195 16-17 65 72 137 18 33 39 72 19-65 1544 - 1544 19-60 - 1213 1213 >65 215 - 215 >60 - 503 503 Ogółem 2347 2283 4630 Adres siedziby Urzędu Gminy 26-333 Paradyż ul. Konecka4 Kontrola kompleksowa gospodarki finansowej i zamówień publicznych w Gminie Paradyż została przeprowadzona na podstawie przepisów art. 1 ust. 2 pkt 1 oraz art. 7 ust. 1 ustawy z dnia 7 października 1992 roku o regionalnych izbach obrachunkowych (tekst jednolity z 2001 roku Dz. U. nr 55, poz. 577 ze zm.) w dniach od 2 lipca do 8 sierpnia 2012 roku. _____________________________________________________ 2 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE PARADY Ż Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 PODSTAWOWE WSKA ŹNIKI FINANSOWE Wskaźniki charakteryzujące sytuację finansową Gminy Paradyż w latach 2009-2011, obliczone w oparciu o dane wynikające ze sprawozdań finansowych – Rb-27S z wykonania dochodów jednostki samorządu terytorialnego, Rb-28S z wykonania wydatków jednostki samorządu terytorialnego oraz Rb-NDS o nadwyżce/deficycie jednostki samorządu terytorialnego i Rb-Z o stanie zobowiązań według tytułów dłużnych oraz gwarancji i poręczeń przedstawiają się następująco: Lp. Treść 2009 2010 2011 Liczba mieszkańców 4.655 4.642 4.631 Wskaźniki budżetowe w % 1. WB1 - udział dochodów bieżących w 98,64 72,23 83,54 dochodach ogółem 2. WB3 – udział nadwyżki operacyjnej w 14,54 5,94 10,54 dochodach ogółem 3. WB4 – udział wydatków majątkowych w 6,62 35,99 25,29 wydatkach ogółem 4. WB5 – obciążenie wydatków bieżących 49,85 48,49 53,54 wydatkami na wynagrodzenia i pochodne 5. WB6 – udział nadwyżki operacyjnej i 14,99 6,15 10,74 dochodów ze sprzedaży majątku w dochodach ogółem 6. WB7 – wskaźnik samofinansowania 266,61 88,42 109,28 Wskaźniki na mieszkańca 1. WL2 - nadwyżka operacyjna na mieszkańca 393,83 228,69 368,90 Wskaźniki dla zobowiązań 1. WZ1 – udział zobowiązań ogółem w 5,45 6,71 6,75 dochodach ogółem 2. WZ2 – zobowiązania ogółem bez zobowiązań 2,05 5,93 4,19 na projekty unijne w dochodach ogółem 3. WZ3 – obciążenie dochodów ogółem obsługą 4,43 1,52 3,15 zadłużenia 4. WZ4 – obciążenie dochodów ogółem obsługą 1,03 0,74 0,58 zadłużenia bez rat kapitałowych na projekty unijne 5. WZ6 – obciążenie dochodów bieżących 89,75 93,92 91,15 wydatkami bieżącymi i obsługą zadłużenia 6. WZ7 - udział zobowiązań wymagalnych w 0 0 0 zobowiązaniach ogółem _____________________________________________________ 3 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE PARADY Ż Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 Z przedstawionych powyższej wskaźników wynika, że relacja nadwyżki ogółem do dochodów ogółem w roku 2010 w stosunku do 2009 roku obniżyła się z 14,54 % w 2009 roku do wysokości 5,94% w 2010 roku, co wskazuje na obniżenie zdolności Gminy do spłaty potencjalnie zaciągniętych zobowiązań; jednakże w roku 2011 wskaźnik nadwyżki ogółem do dochodów ogółem wzrósł do 10,54 %. W gminie Paradyż w 2009 roku wskaźnik wydatków majątkowych do wydatków ogółem był bardzo niski i wynosił jedynie 6,62 %; 2010 roku udział wydatków majątkowych w stosunku do wydatków ogółem znacznie wzrósł i wynosił 35,98 %, a w 2011 roku spadł do poziomu 25,29%, W latach 2009-2010 wydatki na wynagrodzenia w stosunku do wydatków bieżących kształtowały się odpowiednio na poziomie 49,85 % i 48,49%. Za niekorzystne uznać należy zwiększenie przedmiotowego wskaźnika w 2011 roku do wysokości 53,54%; oznacza to bowiem, że w 2011 roku ponad połowa dochodów bieżących przeznaczana była na wypłatę wynagrodzeń. W badanym okresie wskaźnik samofinansowania był bardzo wysoki w 2009 roku i wynosił 266,61%, co wskazuje, że jednostka posiadała możliwości finansowania inwestycji, jednak nie korzystała z posiadanych środków na ten cel. W 2010 roku w związku ze wzrostem wydatków inwestycyjnych wskaźnik samofinansowania obniżył się do poziomu 88,42%, a w 2011 roku kształtował się na poziomie 109,28%. W okresie objętym analizą zobowiązania Gminy w stosunku do uzyskiwanych dochodów kształtowały się na poziomie 5,45 %, 6,71 % i 6,75 %; natomiast zobowiązania ogółem z wyłączeniem zobowiązań na projekty unijne w poszczególnych latach analizowanego okresu wynosiły odpowiednio 1,88%, 3,44% i 5,71 %. Wskaźnik obciążenia dochodów bieżących wydatkami bieżącymi i obsługą zadłużenia kształtował się w latach 2009 – 2011 w wysokości 89,75%, 93,92 % i 91,15%, co wskazuje, że przy niezbyt wysokim obciążeniu obsługą zadłużenia dochody bieżące przeznaczone są na wydatki bieżące. Wskaźnik relacji łącznej kwoty zadłużenia przypadającego do spłaty w roku budżetowym 2012 z tytułów określonych w art. 243 ust. 1 pkt 1, 2 i 3 ustawy o finansach publicznych do planowanych dochodów wynosi 0,02 i jest mniejszy od średniej arytmetycznej z obliczonych dla ostatnich trzech lat relacji dochodów bieżących powiększonych o dochody ze sprzedaży majątku oraz pomniejszonych o wydatki bieżące do dochodów budżetu ogółem, który wynosi 0,134. Wskaźnik relacji łącznej kwoty zadłużenia przypadającego do spłaty w roku budżetowym 2011 z tytułów określonych w art. 243 ust. 1 pkt 1, 2 i 3 ustawy o finansach publicznych do planowanych dochodów wynosi 0,023 i jest mniejszy od średniej arytmetycznej z obliczonych dla ostatnich trzech lat relacji dochodów bieżących powiększonych o dochody ze sprzedaży majątku oraz pomniejszonych o wydatki bieżące do dochodów budżetu ogółem, który wynosi 0,105. Wynik bieżący jednostki – art. 242 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych 2010 2011 2010 2011 2012 Plan na 1.01. Wykonanie na 31.12. Plan Dochody 12.329.323,64 12.976.430,60 14.007.187,84 14.273.244,60 13.590.130,60 bieżące plus nadwyżka z lat ubiegłych plus wolne środki _____________________________________________________ 4 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE PARADY Ż Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 Wydatki 10.380.664,20 10.750.535,86 11.943.823,21 11.827.363,55 11.440.653,00 bieżące Wynik 1.948.659,44 2.225.894,74 2.063.364,63 2.445.881,05 2.149.477,60 Obliczenia wyniku operacyjnego jednostki – nadwyżki operacyjnej - określonego art. 242 ustawy o finansach publicznych dokonano w oparciu o dane wynikające z uchwał Rady Gminy Paradyż w sprawie uchwalenia budżetu Gminy na 2010, 2011 i 2012 rok, a mianowicie: nr XXXVII/174/2010 z dnia 27 stycznia 2010 roku; nr VI/10/2011 z dnia 8 lutego 2011 roku; nr III/80/11 z dnia 14 listopada 2011 roku oraz na podstawie sprawozdań Rb 27S z wykonania planu dochodów budżetowych za 2010 rok i Rb 28S z wykonania planu wydatków budżetowych za 2010 i 2011 rok oraz sprawozdania NDS o nadwyżce/deficycie na dzień 31 grudnia 2010 i 2011 roku oraz za I kwartał 2012 roku. II. USTALENIA OGÓLNE KIEROWNICTWO JEDNOSTKI Przewodnicz ący rady gminy Przewodniczącym Rady Gminy Paradyż jest Pan Andrzej Markiewicz – wybrany do pełnienia tej funkcji na podstawie uchwały nr I/1/2010 Rady Gminy Paradyż z dnia 2 grudnia 2010 roku. Wójt gminy Wójtem Gminy Paradyż jest Pan Wojciech Rudalski wybrany w bezpośrednich wyborach, które odbyły się w dniu 21 listopada 2010 roku. Wójt Gminy złożył ślubowanie na II Sesji Rady Gminy Paradyż, która odbyła się w dniu 2 grudnia 2010 roku. Zast ępca Wójta Zastępcą Wójta Gminy Paradyż jest Pani Iwona Pluta powołana na to stanowisko zarządzeniem nr I/1/2002 Wójta Gminy z dnia 15 listopada 2002 roku. Skarbnik gminy Skarbnikiem Gminy Paradyż jest Pani Iwona Ciach powołana na to stanowisko z dniem 1 października 2011 roku uchwałą nr IX/49/2011 Rady Gminy Paradyż z dnia 30 września 2011 roku. Do tego czasu Skarbnikiem Gminy była Pani Teresa Pilarska powołana uchwałą nr II/10/90 Rady Gminy z dnia 19 czerwca 1990 roku. Sekretarz gminy Sekretarzem Gminy Paradyż jest Pani Iwona Pluta powołana uchwałą nr II/7/98 Rady Gminy z dnia 13 listopada 1998 roku. Z dniem 1 stycznia 2009 roku na podstawie art. 53 ust.1 ustawy o pracownikach samorządowych stosunek pracy Sekretarza na podstawie powołania przekształcił się z mocy prawa w stosunek pracy na podstawie umowy o pracę na czas nieokreślony. _____________________________________________________ 5 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE PARADY Ż Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel.