412 TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DE SANTA CATARINA DIRETORIA DE CONTROLE DA ADMINISTRAÇÃO ESTADUAL INSPETORIA 1 DIVISÃO 1 PROCESSO Nº PCR 08/00618777 UNIDADE GESTORA FUNDO ESTADUAL DE INCENTIVO AO ESPORTE - FUNDESPORTE INTERESSADO SR. JOSÉ NATAL PEREIRA RESPONSÁVEIS SR. GILMAR KNAESEL SR. EDUARDO AUGUSTO TEODORO SANT’ANNA Instituto Catarinense do Esporte ASSUNTO Prestação de contas de recursos repassados ao Instituto Catarinense do Esporte para realização do projeto “CHALLENGERS SERIES – Aberto de Santa Catarina 2007”. RELATÓRIO DE TCE/DCE/INSP.1/DIV.1 Nº. 135/2012 INSTRUÇÃO 1 INTRODUÇÃO Considerando a competência definida nos arts. 58 e 59 da Constituição Estadual; do art. 106, III, da Lei Complementar Estadual nº 202/2000; art. 50, III, da Resolução nº TC-06/2001; e arts. 43, § 2º e 80 da Resolução nº TC-16/1994 (alterado pela Resolução nº TC-09/1995), este Tribunal de Contas, por meio de sua Diretoria de Controle da Administração Estadual – DCE, realizou auditoria in loco nas prestações de contas de recursos repassados da Secretaria de Estado de Turismo, Cultura e Esporte – SOL, solicitando as prestações de contas e o ato de concessão que integram os autos. A solicitação ocorreu por intermédio da Requisição nº. 11/2008 (fls. 04- 05), de 18 de agosto de 2008, a qual foi cumprida nos termos do Ofício SOL nº. 1529/08, de 22/08/08, da Secretaria de Estado de Turismo, Cultura e Esporte – SOL (fls. 02-03). A transferência de recursos financeiros ao Instituto Catarinense do Esporte para a realização do projeto “CHALLENGERS SERIES – Aberto de Santa Catarina”, no período de 20 a 29 de abril de 2007, ocorreu por meio das seguintes notas de empenho: 413 Tabela 1 Natureza da N.Empenho Data P.A Fonte Valor (R$) Fls. Despesa 102 18/04/07 4216 33504301 0162 300.000,00 - 107 18/04/07 4220 33504301 0162 480.000,00 81 126 25/04/07 4216 33504301 0162 70.000,00 80 TOTAL R$ 850.000,00 Atendidas as solicitações deste Tribunal de Contas junto à Secretaria de Estado de Turismo, Cultura e Esporte – SOL, os presentes autos vieram para análise deste Corpo Técnico. 2 ANÁLISE 2.1 Ausência de comprovação da boa e regular aplicação dos recursos Em análise às prestações de contas juntadas aos presentes autos constata-se que a documentação apresentada encontra-se incompleta, não servindo para dar o devido suporte para comprovação da despesa pública e também à verificação da boa e regular aplicação dos recursos públicos repassados, contrariando o § 1º do art. 144 da Lei Complementar Estadual nº. 381, de 07 de maio de 2007, com redação idêntica ao § 1º do art. 140 da Lei Complementar nº 284/05, vigente até então: Art. 144. Prestará contas qualquer pessoa física ou jurídica, pública ou privada, que utilize, arrecade, guarde, gerencie ou administre dinheiro, bens e valores públicos, ou pelos quais o Estado responda, ou que, em nome deste, assuma obrigações de natureza pecuniária. § 1º Quem quer que utilize dinheiro público, terá de comprovar o seu bom e regular emprego, na conformidade das leis, regulamentos e normas emanadas das autoridades administrativas competentes. (grifo nosso) Não foram ofertadas condições para a verificação da conformidade das despesas efetivamente realizadas, sua pertinência ao evento e sua adequação aos preços de mercado. Conforme se verificará nas inconsistências tratadas nos subitens a seguir, os documentos apresentados não refletem as despesas efetivamente incorridas para a consecução do projeto “CHALLENGERS SERIES – 414 Aberto de Santa Catarina 2007”, ensejando a devolução do montante repassado, razão pela qual deve o Sr. Eduardo Augusto Teodoro Sant’Anna, Presidente á época do Instituto Catarinense do Esporte, solidariamente com este (item 2.8) ser responsabilizado pelas irregularidades cometidas. 2.1.1 Ausência de comprovação do efetivo fornecimento dos materiais ou prestação dos serviços, agravada pela descrição insuficiente das notas fiscais apresentadas e da ausência de outros elementos de suporte Em análise à prestação de contas juntada a estes autos verificou-se que os documentos apresentados para comprovar a despesa supostamente realizada são insuficientes para tal fim. Todas as notas fiscais apresentadas referem- se a valores globais, restando ausente a discriminação precisa do objeto da despesa, tal como quantidade, qualidade e valor unitário e total, bem como a comprovação do efetivo fornecimento dos materiais e da prestação dos serviços. Tabela 2 NE NF Credor Descrição Valor (R$) Data Fl. Break Point Tennis 102 000288 31 pares de tênis 7.740,00 29/04/07 206 Shop Ltda. – ME Ref. fornecimento de uniformes Alcione Maria Pereira para recepcionistas – Torneio 102 003864 (Summer Time Aberto de Santa Catarina 1.937,00 26/04/07 207 Boutique) realizado no LIC entre 09/04 e 18/04/07 Instituto Movimento Serviços de assessoria na 102 000592 Pró-Projetos de organização do evento Circuito 46.000,00 27/04/07 209 Santa Catarina Challengers Series – Tênis Ref. a assessoria jurídica – Fabiana Cristina arbitragem nacional e 102 avulsa 3.500,00 11/05/07 215 Sousa internacional – circuito Challengers Series Vera Lúcia Espíndola Montagem de stands e lonas no 102 Recibo Moreira (Casa dia 3 à 11 de fevereiro de 2007 6.400,00 26/04/07 222 Moreira Eventos) no Lagoa Iate Clube – LIC Break Point Tennis 102 000287 150 camisetas e bermudas 15.000,00 28/04/07 225 Shop Ltda. – ME Break Point Tennis 30 caixas com 24 tubos de 102 000286 15.000,00 25/04/07 226 Shop Ltda. – ME bolas Arno Rogerio Assessoria assistência técnica 102 025 4.660,00 30/04/07 227 Tancredi Mallmann de informática Interamericana Colocação de fios, tomadas e 102 195 Construção e 9.358,00 30/04/07 228 dijuntores / material Comércio Ltda. Serviços de remoção de lixo, 102 028 João Marcelo Vargas retirada de entulhos e limpeza / 11.149,00 30/04/07 228 material The Bodyguard 102 905 Segurança 4.955,00 30/04/07 229 Cons. e Planej. de 415 NE NF Credor Descrição Valor (R$) Data Fl. Seg. Pessoal Ltda. CONSFFER Projeto e montagem de 102 104 Empresa de Projetos 11.800,00 30/04/07 229 bancadas / material Construções Ltda. Estrutura de ferro em tubo OBREMET Obras em metalon para colocação de 102 000280 Estruturas Metálicas cabine de imprensa 3,00 x 20.000,00 02/05/07 231 Ind. e Com. Ltda. ME 5,00m para o Circuito Challengers Series de Tênis Locação de equipamentos de IVIEW Sistemas de informática para o Aberto de 102 004841 3.000,00 27/04/07 238 Apresentações Ltda. Tênis de Santa Catarina no período de 20 a 29/04/07 VIP Segurança e 9 dias de 2 profissionais de 102 recibo 1.800,00 29/04/07 240 Vigilância Ltda. vigilância VBC Marcon Locação de SNG + segmento – 102 1005 Comunicação Florianópolis em 28/04/07 e 11.000,00 03/05/07 254 Multimídia Ltda. 29/04/07 Quadros de estruturas tubulares para colocação de publicidade OBREMET Obras em em alambrados das quadras do 107 000278 Estruturas Metálicas 20.000,00 26/04/07 103 Aberto de Santa Catarina no Ind. e Com. Ltda. ME Costão do Santinho (2,50m x 1,20m) Serviços prestados de Staff e Apoio para o II Aberto Santa 107 recibo Osvaldo Costa Catarina de Tênis, realizado de 500,00 27/04/07 106 21 à 29 de abril de 2007 no Costão do Santinho Resort Serviços prestados de Staff e Apoio para o II Aberto Santa 107 recibo Diogo Bombardelli Catarina de Tênis, realizado de 500,00 27/04/07 107 21 à 29 de abril de 2007 no Costão do Santinho Resort Serviços prestados de Secretaria e Atendimento Jogadores para o II Aberto 107 recibo Vanessa Bombardelli Santa Catarina de Tênis, 700,00 27/04/07 108 realizado de 21 à 29 de abril de 2007 no Costão do Santinho Resort Mestre-de-Cerimônias (locução) Maurício Ronaldo no Aberto de Tênis de Santa 107 0406 1.500,00 30/04/07 109 Silveira - ME Catarina – Costão do Santinho – dias 27, 28 e 29/abril/2007 Luanco Terceirização Edição de relatórios inf. Cont. 107 1369 Industrial e Serviços 1.400,00 04/05/07 114 ref. mês 04/07 Ltda. Ressarcimento de custos e Sant Anna Eventos despesas realizados no Aberto 107 000035 Esportivos LTDA – 12.750,00 11/05/07 125 de Tênis de SC, no Costão do ME. Santinho Estrutura metálica para a OBREMET Obras em instalação da área VIP de 8 m x 107 000281 Estruturas Metálicas 27.000,00 11/05/07 127 15 m para o Circuito Challenger Ind. e Com. Ltda. ME Series de Tênis 30 Camisetas brancas Fio 30 107 096 Izomar Pinto Silva 350,00 21/04/07 133 com estampa frente e costas Decoração de ambiente para Madalu Arte Floral e Aberto de Tênis de Santa 107 000157 1.400,00 21/04/07 133 Eventos Ltda. – ME Catarina – dia 21/04/07 a 29/04/07 107 Recibo Thais Closs Serviços prestados de 500,00 27/04/07 136 416 NE NF Credor Descrição Valor (R$) Data Fl. Secretaria e Atendimento Jogadores para o II Aberto Santa Catarina de Tênis, realizado de 21 à 29 de abril de 2007 no Costão do Santinho Resort PRO Processamento 126 682 Digitação 2.600,00 17/05/07 282 de Dados Ltda. Escadas metálicas de acesso OBREMET Obras em área VIP em chapa metálica tipo 126 000314 Estruturas Metálicas 4.280,00 21/05/07 285 piso de 2,70m para o Circuito Ind. e Com. Ltda. ME Challenger Series de Tênis Locação de linhas telefônicas e IVIEW Sistemas de 126 004842 ADSL para o Cyclus Open de 2.666,40 27/04/07 288 Apresentações Ltda.