REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W ŁODZI Numer egzemplarza: 2 PROTOKÓŁ KONTROLI GOSPODARKI FINANSOWEJ I ZAMÓWIE Ń PUBLICZNYCH Urz ąd Gminy w Rawie Jednostka kontrolowana: Mazowieckiej Termin kontroli: 30.01.2006r. - 24.03.2006r. Kontroluj ący (imi ę, Teresa Michalska - inspektor nazwisko, stanowisko Lech Leszczy ński - inspektor słu Ŝbowe): Okres obj ęty kontrol ą Lata 2004 - 2005 WK-601-2/15/2006 z dnia 19 Numer i data upowa Ŝnienia: stycznia 2006 roku Uwaga! Protokół niniejszy podlega udost ępnieniu na zasadach okre ślonych w ustawie z dnia 6 wrze śnia 2001 roku o dost ępie do informacji publicznej (Dz.U. nr 112, poz. 1198), z ograniczeniami wynikaj ącymi z art.5 tej ustawy. PROTOKÓŁ KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE RAWA MAZ. Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. 42-6366896, fax 6367424 I. INFORMACJE WST ĘPNE DANE O JEDNOSTCE Adres Urz ędu Gminy: 96-200 Rawa Mazowiecka, ul. Konstytucji 3 Maja 32, powiat Rawa Mazowiecka, tel. (0-46) 814 42 41. Gmina Rawa Mazowiecka jest Gmin ą wiejsk ą. Liczba ludno ści wynosiła: na dzie ń 312.12.2004r. na dzie ń 31.12.2005r 8.630 mieszka ńców 8660 mieszka ńców z tego: od 0 do 17 lat 2.139 2.143 od 18 do 60 lat 4.785 4.862 powy Ŝej 60 lat 1.706 1.655 Stopa bezrobocia według stanu na dzie ń 31.12.2004 rok wynosiła w powiecie rawskim 14,4% a na dzie ń 31.12.2005 rok 13,2%. Liczba bezrobotnych w Gminie Rawa Mazowiecka wynosiła na koniec 2004 roku 529 osób a na koniec 2005 roku 452 osoby. Gmina Rawa Mazowiecka obejmuje obszar 163 km 2. W skład Gminy wchodzi 54 wsi w 38 sołectwach. Urz ąd Gminy jest w systemie REGON i posiada numer statystyczny 000547879 nadany przez Urz ąd Statystyczny w Łodzi, ul. Suwalska 29 (wg za świadczenia o numerze identyfikacyjnym z dnia 01.06.2004 roku). Osoba prawna o nazwie Gmina Rawa Mazowiecka otrzymała numer identyfikacyjny REGON: 750148420 (zgodnie z za świadczeniem z dnia 14.02.2005r.) Urz ąd Gminy posiada numer NIP 835-10-18-610 nadany przez Urz ąd Skarbowy w Rawie Mazowieckiej (zgodnie z decyzj ą z dnia 29.04.1996r. w sprawie nadania numeru identyfikacji podatkowej). Natomiast Gmina Rawa Mazowiecka posiada NIP: 8351543055 (zgodnie z decyzj ą z dnia 03.01.2006r.). Niniejszy protokół dotyczy kompleksowej kontroli gospodarki finansowej i zamówie ń publicznych w Gminie Rawa Mazowiecka. Okres obj ęty kontrol ą: rok 2004 i 2005. _____________________________________________________ 2 PROTOKÓŁ KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE RAWA MAZ. Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. 42-6366896, fax 6367424 II. USTALENIA OGÓLNE 1. KIEROWNICTWO JEDNOSTKI Przewodnicz ący rady gminy Przewodnicz ącym Rady Gminy w Rawie Mazowieckiej jest p. Tadeusz Pazurek, wybrany przez Rad ę Gminy uchwał ą nr I/1/2002 z dnia 15 listopada 2002 roku. Uchwał ą nr I/2/2002 Rady Gminy w Rawie Mazowieckiej z dnia 15 listopada 2002 roku Wiceprzewodnicz ącymi Rady Gminy zostali: p. Halina Kielan i p. Stanisław Chojecki. Wójt W wyborach, które odbyły si ę dnia 27 pa ździernika 2002 roku p . Krzysztof Starczewski wybrany został Wójtem Gminy w Rawie Mazowieckiej (zgodnie z za świadczeniem Przewodnicz ącego Gminnej Komisji Wyborczej z dnia 07 listopada 2002 roku). W dniu 15 listopada 2002 roku, na pierwszej sesji czwartej kadencji Wójt Gminy wybrany w bezpo średnich wyborach, przed oficjalnym obj ęciem Urz ędu, zło Ŝył uroczyste ślubowanie w obecno ści radnych (protokół nr I/2002 sesji Rady Gminy w Rawie Mazowieckiej). W poprzednich trzech kadencjach funkcj ę Wójta Gminy pełnił tak Ŝe p. Krzysztof Starczewski. Zarz ądzeniem nr 7/2002 z dnia 31 grudnia 2002 roku Wójt Gminy Rawa Mazowiecka na podstawie art. 26a ust. 1 i art. 33 ust. 4 ustawy z dnia 8 marca 1990 roku (tekst jednolity z 2001 roku, Dz. U. nr 142, poz. 1591 z pó źn. zm.) powołał z dniem podj ęcia zarz ądzenia p. Ann ę Jakubiak na Zast ępc ę Wójta Gminy Rawa Mazowiecka. Zarz ądzeniem tym (§ 2) Wójt Gminy upowa Ŝnił p. A. Jakubiak do podejmowania decyzji nale Ŝą cych do jego kompetencji, podpisywania pism i dokumentów wychodz ących na zewn ątrz, podczas jego nieobecno ści. Skarbnik gminy Skarbnikiem Gminy jest p. Barbara Lipiec, powołana na to stanowisko uchwał ą nr III/12/90 Rady Gminy Rawa Mazowiecka z dnia 27 czerwca 1990 roku. Sekretarz gminy Sekretarzem Gminy jest p. Anna Jakubiak, powołana uchwał ą nr II/3/2002 Rady Gminy w Rawie Mazowieckiej z dnia 6 grudnia 2002 roku. Jak wy Ŝej podano p. A. Jakubiak pełni równie Ŝ (nieodpłatnie) funkcj ę Zast ępcy Wójta Gminy. 2. GMINNE JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE I PRAWNOORGANIZACYJNE FORMY ICH DZIAŁALNOŚCI Jednostkami organizacyjnymi Gminy Rawa Mazowiecka, zgodnie z zał ącznikiem do uchwały nr III/19/2002 Rady Gminy w Rawie Mazowieckiej z dnia 30 grudnia 2002 roku w sprawie Statutu Gminy Rawa Mazowiecka s ą: - Gminny O środek Pomocy Społecznej w Rawie Mazowieckiej, - Gminny Zespól ds. O światy Kultury i Sportu w Rawie Mazowieckiej, _____________________________________________________ 3 PROTOKÓŁ KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE RAWA MAZ. Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. 42-6366896, fax 6367424 - Gminny Zakład ds. Eksploatacji Wodoci ągów i Kanalizacji w Rawie Mazowieckiej - Gminna Biblioteka Publiczna w Kurzeszynie (Filie: w Boguszycach, w Hucie Wałowskiej, w Kaleniu). - 3 Zespoły Szkól Ogólnokształc ących: • w Boguszycach • w Kurzeszynie • w Starej Wojskiej - 4 Szkoły Podstawowe: • w Kaleniu • w Konopnicy • w Pukininie • W Rossosze Wy Ŝej wymienione jednostki organizacyjne posiadaj ą statuty okre ślaj ące zakres i zasady ich działania, uchwalone przez Rad ę. Gminny Zakład ds. Eksploatacji Wodoci ągów i Kanalizacji w Rawie Mazowieckiej jest zakładem bud Ŝetowym. Pozostałe jednostki organizacyjne s ą jednostkami bud Ŝetowymi. Uchwał ą nr 42/95 Rady Gminy w Rawie Mazowieckiej z dnia 20 grudnia 1995 roku powołano jednostk ę bud Ŝetow ą pod nazw ą: Gminny Zespół do Spraw O światy, Kultury i Sportu. Według powy Ŝszego Statutu do zada ń Zespołu nale Ŝy prowadzenie spraw: 1) zwi ązanych z obsług ą szkół i innych placówek o światowych, 2) sportu, kultury i sztuki, bibliotek. Zgodnie ze Statutem Gminnego Zespołu ds. O światy, Kultury i Sportu w Rawie Mazowieckiej Zespół prowadzi obsług ę finansow ą szkół i oddziałów przedszkolnych (tzw, "zerówek" w szkołach podstawowych). Gminny O środek Pomocy Społecznej prowadzi samodzielnie obsług ę finansowo-ksi ęgow ą. 3. UNORMOWANIA WEWN ĘTRZNE Statut gminy Organizacje wewn ętrzn ą oraz tryb pracy organów Gminy okre śla statut Gminy Rawa Mazowiecka uchwalony uchwał ą nr III/19/2002 Rady Gminy w Rawie Mazowieckiej z dnia 30 grudnia 2002 roku. Uchwała weszła w Ŝycie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia w Dzienniku Urz ędowym Województwa Łódzkiego nr 122 z dnia 14 maja 2003 roku. Regulamin organizacyjny urz ędu Organizacj ę i zasady funkcjonowania Urz ędu okre śla regulamin organizacyjny, nadany przez Wójta w drodze zarz ądzenia nr 1/2003 z dnia 02 stycznia 2003 roku. Zarz ądzenie powy Ŝsze weszło w Ŝycie z dniem jego podj ęcia. Instrukcja obiegu i kontroli dokumentów Wójt Gminy zarz ądzeniem nr 1/2002 z dnia 21 maja 2002 roku wprowadził w Ŝycie (z dniem podj ęcia zarz ądzenia): instrukcj ę obiegu dokumentów ksi ęgowych, instrukcj ę kasow ą oraz karty obiegu dokumentów w Urz ędzie Gminy w Rawie Mazowieckiej. _____________________________________________________ 4 PROTOKÓŁ KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE RAWA MAZ. Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. 42-6366896, fax 6367424 Ustalone zasady gospodarowania mieniem komunalnym Rada Gminy w Rawie Mazowieckiej nie skorzystała z mo Ŝliwo ści okre ślenia, w oparciu o art. 18 ust. 2 pkt 9 lit. "a" ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorz ądzie gminnym (tekst jednolity z 2001 roku, Dz. U. nr 142, poz. 1591 z pó źn. zm.), zasad nabycia, zbycia i obci ąŜ ania nieruchomo ści gruntowych oraz ich wydzier Ŝawiania lub najmu na okres dłu Ŝszy ni Ŝ trzy lata. Rada Gminy w Rawie Mazowieckiej podejmuje uchwały, w powy Ŝszym zakresie, ka Ŝdorazowo w miar ę potrzeby. Rada Gminy w Rawie Mazowieckiej uchwał ą nr III/23/2002 z dnia 30 grudnia 2002 roku (na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 15 i art. 40 ustawy o samorz ądzie gminnym oraz art. 21 ust. 1 pkt 2 i ust. 3 ustawy z dnia 21 czerwca 2001 roku o ochronie praw lokatorów, mieszkaniowym zasobie gminy i o zmianie Kodeksu cywilnego - Dz. U. nr 71, poz. 733) ustaliła zasady wynajmowania lokali wchodz ących w skład mieszkaniowego zasobu Gminy. Instrukcja w sprawie przeciwdziałania wprowadzaniu do obrotu finansowego warto ści maj ątkowych pochodz ących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł Do dnia niniejszej kontroli jednostka nie opracowała instrukcji w sprawie przeciwdziałania wprowadzania do obrotu finansowego warto ści maj ątkowych pochodz ących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł (art. 15a ust. 2 ustawy z dnia 16 listopada 2000r. o przeciwdziałaniu wprowadzania do obrotu finansowego warto ści maj ątkowych pochodz ących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł oraz o przeciwdziałaniu finansowaniu terroryzmu – tekst jednolity z 2003 roku, Dz. U. nr 153, poz. 1505). Zgodnie z ustnym wyja śnieniem Wójta Gminy Krzysztofa Starczewskiego wymieniona instrukcja nie została opracowana przez przeoczenie. W trakcie trwania kontroli przedmiotowa instrukcja została opracowana i wdro Ŝona w Ŝycie zarz ądzeniem nr 5/2006 Wójta Gminy Rawa Mazowiecka z dnia 20 marca 2006 roku. Kserokopia powy Ŝszego zarz ądzenia wraz z zał ącznikami stanowi zał ącznik nr 2 do niniejszego protokołu kontroli. Zasady składania o świadcze ń woli – pełnomocnicy. Oświadczenia woli w imieniu Gminy w zakresie zarz ądu mieniem składa jednoosobowo Wójt (zgodnie z art. 46 ust. 1 ustawy o samorz ądzie gminnym). 4. FUNKCJONOWANIE KONTROLI WEWN ĘTRZNEJ (FINANSOWEJ ).