REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W ŁODZI Numer egzemplarza: 1 PROTOKÓŁ KONTROLI GOSPODARKI FINANSOWEJ I ZAMÓWIE Ń PUBLICZNYCH Jednostka kontrolowana: Gmina Rawa Mazowiecka Termin kontroli: 2 marca - 30 kwietnia 2010 rok Kontroluj ący Urszula Podra Ŝka – Krawczak - (imię, nazwisko, Główny inspektor stanowisko słu Ŝbowe ): Krystyna Gł ąb - Inspektor Okres obj ęty kontrol ą 2008 - 2009 rok WK - 601-2/4/2010 Numer i data upowa Ŝnienia: z dnia 9 lutego 2010 roku Uwaga! Protokół niniejszy podlega udost ępnieniu na zasadach okre ślonych w ustawie z dnia 6 wrze śnia 2001 roku o dost ępie do informacji publicznej (Dz. U. nr 112, poz.1198), z ograniczeniami wynikaj ącymi z art.5 tej ustawy. PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE RAWA MAZOWIECKA Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 I. INFORMACJE WST ĘPNE DANE O JEDNOSTCE Gmina Rawa Mazowiecka połoŜona jest w województwie łódzkim, w zachodniej części powiatu rawskiego. Gmina obejmuje 54 miejscowości skupionych w 38 sołectwach, zajmujących obszar 163 km 2, który zamieszkuje około 8.790 osób. Przez teren gminy przebiega wiele waŜnych szlaków komunikacji samochodowej, a ich korzystny układ oraz bliskość miast Łodzi i Warszawy sprawiają, Ŝe obszary połoŜone przy szlakach komunikacyjnych stają się atrakcyjnymi terenami dla inwestorów, co jest atutem dla rozwoju małej i średniej przedsiębiorczości na terenie gminy. Liczba bezrobotnych według stanu na dzień 31 grudnia 2009 roku wynosiła 297 osoby, co stanowiło wskaźnik stopy bezrobocia 3,38%. Adres siedziby Urzędu Gminy: Urząd Gminy w Rawie Mazowieckie ul. Aleja Konstytucji 3 Maja 32 96-200 Rawa Mazowiecka woj. łódzkie Nr regon dla Urzędu Gminy – 000547879 Nr regon dla Gminy - 750148420 Nr NIP dla Urzędu Gminy – 835-10-18-610 Nr NIP dla Gminy - 8351543055 Przedmiotowa kontrola ma charakter kontroli kompleksowej, obejmującej prawidłowość prowadzenia gospodarki finansowej i zamówień publicznych w Gminie Rawa Mazowiecka. PODSTAWOWE WSKA ŹNIKI FINANSOWE Do obliczenia wskaźników wykorzystano dane pochodzące ze sprawozdań finansowych za lata 2008 – 2009, sporządzonych przez Gminę Rawa Mazowiecka na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie sprawozdawczości budŜetowej, w tym: Rb- 27S - Sprawozdanie z wykonania planu dochodów budŜetowych, Rb-28S - Sprawozdanie z wykonania planu wydatków budŜetowych, Rb-NDS - Sprawozdanie o nadwyŜce/deficycie, Rb-Z - Sprawozdanie o stanie zobowiązań wg tytułów dłuŜnych oraz gwarancji i poręczeń. 2008 rok Wskaźniki budŜetowe Wskaźnik WB1 - udział dochodów bieŜących w dochodach ogółem wynosił 0,9385 Db- dochody bieŜące – 16.489.221,70 zł, DO - dochody ogółem – 17.569.513,81 zł. Wskaźnik WB2 - udział dochodów własnych w dochodach ogółem wynosił 0,3134 Dw - dochody własne – 5.506.531,84 zł, _____________________________________________________ 2 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE RAWA MAZOWIECKA Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 DO - dochody ogółem – 17.569.513,81 zł. NadwyŜka operacyjna wynosiła 2.265.683,71 zł NO = D b – W b Db – dochody bieŜące – 16.489.221,70 zł, Wb – wydatki bieŜące – 14.223.537,99 zł. Wskaźnik WB3 - udział nadwyŜki operacyjnej w dochodach ogółem wynosił 0,1289 NO - nadwyŜka operacyjna - 2.265.683,71 zł, DO - dochody ogółem - 17.569.513,81 zł. Wskaźnik WB4 - udział wydatków majątkowych w wydatkach ogółem wynosił 0,1480 Wm - wydatki majątkowe – 2.470.617,65 zł, WO - wydatki ogółem – 16.694.155,64 zł. Wskaźnik WB5 - obciąŜenie wydatków bieŜących wydatkami na wynagrodzenia wynosił 0,4319 Ww - wydatki na wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń – 6.143.803,84 zł, Wb - wydatki bieŜące – 14.223.537,99 zł. Wskaźnik WB6 - udział nadwyŜki operacyjnej i dochodów ze sprzedaŜy majątku w dochodach ogółem wynosił 0,1317 NO - nadwyŜka operacyjna – 2.265.683,71 zł, Sm - dochody ze sprzedaŜy majątku – 47.725,00 zł, DO - dochody ogółem - 17.569.513,81 zł. Wskaźnik WB7 - wskaźnik samofinansowania wynosił 1,3543 NO - nadwyŜka operacyjna – 2.265.683,71 zł, Dm - dochody majątkowe – 1.080.292,11 zł, Wm - wydatki majątkowe – 2.470.617,65 zł. Wskaźniki na mieszkańca Wskaźnik WL2 – nadwyŜka operacyjna na mieszkańca (według liczby mieszkańców na dzień 31 grudnia danego roku) wynosił 262,65 zł _____________________________________________________ 3 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE RAWA MAZOWIECKA Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 NO – nadwyŜka operacyjna – 2.265.683,71 zł, L – liczba mieszkańców Gminy Rawa Mazowiecka – 8.626 osób. Wskaźniki dla zobowiązań Wskaźnik WZ1 – udział zobowiązań ogółem w dochodach ogółem wynosił 0,0078 ZO – zobowiązania ogółem – 136.441,78 zł, DO – dochody ogółem – 17.569.513,81 zł. Wskaźnik WZ2 – udział zobowiązań ogółem, bez zobowiązań na projekty unijne, w dochodach ogółem wynosił 0,0078 ZO - UE – zobowiązania ogółem bez zobowiązań na projekty unijne – 136.441,78 zł, DO – dochody ogółem – 17.569.513,81 zł. Wskaźnik WZ3 – obciąŜenie dochodów ogółem obsługą zadłuŜenia wynosił 0,0432 O – odsetki od zaciągniętych kredytów i poŜyczek – 4.645,54 zł, R – spłata rat kapitałowych od zaciągniętych kredytów i poŜyczek – 755.086,22 zł, DO – dochody ogółem – 17.569.513,81 zł. Wskaźnik WZ4 – obciąŜenie dochodów ogółem obsługą zadłuŜenia bez zobowiązań na projekty unijne wynosił 0,0432 O – odsetki od zaciągniętych kredytów i poŜyczek – 4.645,54 zł, R - UE – spłata rat kapitałowych od zaciągniętych kredytów i poŜyczek bez rat kapitałowych na projekty unijne – 755.086,22 zł, DO – dochody ogółem – 17.569.513,81 zł. Wskaźnik WZ6 – obciąŜenie dochodów bieŜących wydatkami bieŜącymi i obsługą zadłuŜenia wynosił 0,0460 O – odsetki od zaciągniętych kredytów i poŜyczek – 4.645,54 zł, R – spłata rat kapitałowych od zaciągniętych kredytów i poŜyczek – 755.086,22 zł, Db – dochody bieŜące – 16.494.935,70 zł. Wskaźnik WZ7 – udział zobowiązań wymagalnych w zobowiązaniach ogółem wynosił 0,00 _____________________________________________________ 4 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE RAWA MAZOWIECKA Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 Zw– zobowiązania wymagalne – 0,00 zł, ZO– zobowiązania ogółem – 136.441,78 zł. 2009 rok Wskaźniki budŜetowe Wskaźnik WB1 - udział dochodów bieŜących w dochodach ogółem wynosił 0,9827 Db- dochody bieŜące – 17.615.901,28 zł, DO - dochody ogółem – 17.925.363,37 zł. Wskaźnik WB2 - udział dochodów własnych w dochodach ogółem wynosił 0,3461 Dw - dochody własne – 6.081.460,00 zł, DO - dochody ogółem – 17.569.513,81 zł. NadwyŜka operacyjna wynosiła 1.534.174,03 zł NO = D b – W b Db – dochody bieŜące – 17.615.901,28 zł, Wb – wydatki bieŜące – 16.081.727,25 zł. Wskaźnik WB3 - udział nadwyŜki operacyjnej w dochodach ogółem wynosił 0,0873 NO - nadwyŜka operacyjna - 1.534.174,03 zł, DO - dochody ogółem - 17.569.513,81 zł. Wskaźnik WB4 - udział wydatków majątkowych w wydatkach ogółem wynosił 0,1016 Wm - wydatki majątkowe – 1.817.946,13 zł, WO - wydatki ogółem – 17.899.673,38 zł. Wskaźnik WB5 - obciąŜenie wydatków bieŜących wydatkami na wynagrodzenia wynosił 0,4420 Ww - wydatki na wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń – 7.107.382,58 zł, _____________________________________________________ 5 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE RAWA MAZOWIECKA Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 Wb - wydatki bieŜącej – 16.081.727,25 zł. Wskaźnik WB6 - udział nadwyŜki operacyjnej i dochodów ze sprzedaŜy majątku w dochodach ogółem wynosił 0,0865 NO - nadwyŜka operacyjna – 1.534.174,03 zł, Sm - dochody ze sprzedaŜy majątku – 16.380,00 zł, DO - dochody ogółem – 17.925.363,37 zł. Wskaźnik WB7 - wskaźnik samofinansowania wynosił 1,0141 NO - nadwyŜka operacyjna – 1.534.174,03 zł, Dm - dochody majątkowe – 309.462,09 zł, Wm - wydatki majątkowe – 1.817.946,13 zł. Wskaźniki na mieszkańca Wskaźnik WL2 – nadwyŜka operacyjna na mieszkańca (według liczby mieszkańców na dzień 31 grudnia danego roku) wynosił 174,54 zł NO – nadwyŜka operacyjna – 1.534.174,03 zł, L – liczba mieszkańców Gminy Rawa Mazowiecka – 8.790 osób. Wskaźniki dla zobowiązań Wskaźnik WZ1 – udział zobowiązań ogółem w dochodach ogółem wynosił 0,0074 ZO – zobowiązania ogółem – 133.221,19 zł, DO – dochody ogółem – 17.925.363,37 zł. Wskaźnik WZ2 – udział zobowiązań ogółem, bez zobowiązań na projekty unijne, w dochodach ogółem wynosił 0,0074 ZO - UE – zobowiązania ogółem bez zobowiązań na projekty unijne – 133.221,19 zł, DO – dochody ogółem – 17.925.363,37 zł. Wskaźnik WZ3 – obciąŜenie dochodów ogółem obsługą zadłuŜenia wynosił 0,0056 O – odsetki od zaciągniętych kredytów i poŜyczek – 8.359,28 zł, _____________________________________________________ 6 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE RAWA MAZOWIECKA Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 R – spłata rat kapitałowych od zaciągniętych kredytów i poŜyczek – 92.034,91 zł, DO – dochody ogółem – 17.925.363,37 zł. Wskaźnik WZ4 – obciąŜenie dochodów ogółem obsługą zadłuŜenia bez zobowiązań na projekty unijne wynosił 0,0056 O – odsetki od zaciągniętych kredytów i poŜyczek – 8.359,28 zł, R - UE – spłata rat kapitałowych od zaciągniętych kredytów i poŜyczek bez rat kapitałowych na projekty unijne – 92.034,91 zł, DO – dochody ogółem – 17.925.363,37 zł. Wskaźnik WZ6 – obciąŜenie