Stadt Lauffen am Neckar Landkreis Heilbronn L A U F F E N HAUSHALTSSATZUNG UND HAUSHALTSPLAN - Entwurf - 2021 Inhaltsverzeichnis Haushaltssatzung Vorbericht Gesamtplan Gesamtergebnishaushalt Gesamtfinanzhaushalt Haushaltsquerschnitt Ergebnishaushalt Haushaltsquerschnitt Finanzhaushalt Teilhaushalte Teilhaushalt 1: Innere Verwaltung Teilhaushalt 2: Dienstleistungen und Infrastruktur Teilhaushalt 3: Allgemeine Finanzwirtschaft Finanzplan und Investitionsprogramm Mittelfristiger Finanzplan - Ergebnishaushalt Mittelfristiger Finanzplan - Finanzhaushalt Investitionsprogramm Budgeteinheiten Personalkosten Unterhaltskosten Erwerb GwG Bewirtschaftungskosten Zuweisungen, Zuschüsse, Beiträge, Erstattungen Geschäftsaufwand Schulbudgetmittel Schulden, Liquide Mittel, Rückstellungen, Rücklagen, VE Übersicht über den Stand der Schulden Übersicht über den Stand der Liquiden Mittel Übersicht über den Stand der Rückstellungen Übersicht über den Stand der (Ergebnis-) Rücklagen Übersicht über die Verpflichtungsermächtigungen Kennzahlen zur Beurteilung der finanziellen Leistungsfähigkeit Stellenplan Schuletat Beteiligungsbericht 1. Stadtwerke Lauffen a.N. GmbH 2. Wirtschaftsförderung Raum Heilbronn GmbH 3. Grundstückseigentümergemeinschaft KRZ Franken GbR (KRZ GbR) 4. GEWO Wohnungsbaugenossenschaft Heilbronn e.G. Anlagen A1 Kostenartenvergleich A2 FAG-Berechnung A3 Entwicklung der Einwohnerzahlen A4 Abschreibungen u. Auflösung von Sopos A5 Darlehnsübersicht A6 Entwicklung der Schulden Stadt Lauffen a.N. Landkreis Heilbronn Haushaltssatzung für das Haushaltsjahr 2021 Auf Grund von § 79 der Gemeindeordnung für Baden-Württemberg hat der Gemeinderat am 24.03.2021 die folgende Haushaltssatzung für das Haushaltsjahr 2021 beschlossen: § 1 Ergebnishaushalt und Finanzhaushalt Der Haushaltsplan wird festgesetzt 1. im Ergebnishaushalt mit den folgenden Beträgen EUR 1.1 Gesamtbetrag der ordentlichen Erträge von 27.734.900 1.2 Gesamtbetrag der ordentlichen Aufwendungen von -28.954.600 1.3 Ordentliches Ergebnis (Saldo aus 1.1. und 1.2) von -1.219.700 1.4 Abdeckung von Fehlbeträgen aus Vorjahren von 0 1.5 Veranschlagtes ordentliches Ergebnis (Saldo aus 1.3 und 1.4) von -1.219.700 1.6 Gesamtbetrag der außerordentlichen Erträge von 0 1.7 Gesamtbetrag der außerordentlichen Aufwendungen von 0 1.8 Veranschlagtes Sonderergebnis (Saldo aus 1.6 und 1.7) von 0 1.9 Veranschlagtes Gesamtergebnis (Summe aus 1.5 und 1.8) von -1.219.700 2. im Finanzhaushalt mit den folgenden Beträgen 2.1 Gesamtbetrag der Einzahlungen aus laufender 26.713.400 Verwaltungstätigkeit von 2.2 Gesamtbetrag der Auszahlungen aus laufender -26.753.400 Verwaltungstätigkeit von 2.3 Zahlungsmittelüberschuss / -bedarf aus laufener -40.000 Verwaltungstätigkeit (Saldo aus 2.1 und 2.2) von 2.4 Gesamtbetrag der Einzahlungen aus Investitionstätigkeit von 5.113.000 2.5 Gesamtbetrag der Auszahlungen aus Investitionstätigkeit von -9.068.000 2.6 Veranschlagter Finanzierungsüberschuss /- bedarf aus -3.955.000 Investitionstätigkeit (Saldo aus 2.4 und 2.5) von 2.7 Veranschlagter Finanzierungsmittelüberschuss / -bedarf -3.995.000 (Saldo aus 2.3 und 2.6) von 2.8 Gesamtbetrag der Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit von 3.000.000 2.9 Gesamtbetrag der Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit von -165.000 2.10 Veranschlagter Finanzierungsmittelüberschuss / - bedarf aus 2.835.000 Finanzierungstätigkeit (Saldo aus 2.8 und 2.9) von 2.11 Veranschlagte Änderung des Finanzierungsmittelbestands, Saldo des -1.160.000 Finanzhaushalts (Saldo aus 2.7 und 2.10) von § 2 Kreditermächtigung Der Gesamtbetrag der vorgesehenen Kreditaufnahmen für Investitionen und 3.000.000 Investitionsförderungsmaßnahmen (Kreditermächtigung) wird festgesetzt auf § 3 Verpflichtungsermächtigungen Der Gesamtbetrag der vorgesehenen Ermächtigungen zum Eingehen von Verpflichtungen, die künftige Haushaltsjahre mit Auszahlungen für Investitionen und 0 Investitionsförderungsmaßnahmen belasten (Verpflichtungsermächtigungen), wird festgesetzt auf § 4 Kassenkredite Der Höchstbetrag der Kassenkredite wird festgesetzt auf 6.000.000 § 5 Steuersätze Die Steuersätze (Hebesätze) werden festgesetzt 1. für die Grundsteuer a) für die land- und forstwirtschaftlichen Betriebe (Grundsteuer A) auf 390 v.H. b) für die Grundstücke (Grundsteuer B) auf 390 v.H. der Steuermessbeträge; 2. für die Gewerbesteuer auf 355 v.H. der Steuermessbeträge; Lauffen a.N., den Waldenberger Bürgermeister Vorbericht zum Haushaltsplan 2021 I. Allgemeines II. Haushaltsjahr 2019 III. Haushaltsjahr 2020 IV. Haushaltsjahr 2021 V. Finanzplan bis 2024 I. Allgemeines Die Stadt Lauffen a.N. hat, entsprechend des Gemeinderatsbeschlusses vom 21.04.2014, zum 01.01.2017 auf das neue kommunale Haushalts- und Rech- nungswesen (NKHR) umgestellt. Nach § 1 Abs. 3 GemHVO vom 11. Dezember 2009 (GBl. S.770), zuletzt ge- ändert durch Verordnung vom 01. Oktober 2020 (GBl. S. 827, 864), ist dem Haushaltsplan ein Vorbericht beizufügen. Nach § 6 GemHVO soll der Vorbericht einen Überblick über die Entwicklung und den Stand der Haushaltswirtschaft unter dem Gesichtspunkt der stetigen Erfüllung der Aufgaben der Gemeinde geben. Er soll eine durch Kennzahlen gestützte, wertende Analyse der Haushaltslage und ihrer voraussichtlichen Entwicklung enthalten. Insbesondere soll dargestellt werden, 1. welche wesentlichen Ziele und Strategien die Gemeinde verfolgt und welche Änderungen gegenüber dem Vorjahr eintreten, 2. wie sich die wichtigsten Erträge, Aufwendungen, Einzahlungen und Auszahlun- gen, das Vermögen und die Verbindlichkeiten (mit Ausnahme der Kassenkredi- te) sowie die verbindlich vorgegebenen Kennzahlen in den beiden dem Haus- haltsjahr vorangehenden Jahren entwickelt haben und im Haushaltsjahr entwik- keln werden, 3. wie sich das Eigenkapital absolut und relativ zur Bilanzsumme in den dem Haushaltsjahr vorangegangenen fünf Jahren entwickelt hat, wie sich das Ge- samtergebnis und die Rücklagen im Haushaltsjahr und in den folgenden drei Jahren entwickeln werden und in welchem Verhältnis sie zum Deckungsbedarf des Finanzplans nach § 9 Abs. 4 stehen, 4. welche erheblichen Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen im Haushaltsjahr geplant sind und welche Auswirkungen sich hieraus für die Haushalte der folgende Jahre ergeben, 5. welcher Finanzierungsbedarf für die Inanspruchnahme von Rückstellungen ent- steht, wie sich die inneren Darlehen voraussichtlich entwickeln und welche Auswirkungen sich daraus im Finanzplanungszeitraum ergeben, 6. in welchen wesentlichen Punkten der Haushaltsplan vom Finanzplan des Vor- jahres abweicht und 7. wie sich der Zahlungsmittelüberschuss oder -bedarf aus laufender Verwaltungs- tätigkeit, der veranschlagte Finanzierungsmittelüberschuss oder -bedarf und der Bestand an liquiden Mitteln im Vorjahr entwickelt haben sowie in welchem Um- fang Kassenkredite in Anspruch genommen worden sind. II. Haushaltsjahr 2019 1. Haushaltsplan 2019 Die Haushaltssatzung und der Haushaltsplan wurden vom Gemeinderat am 20.02.2019 verabschiedet. Die Gesetzmäßigkeit der Haushaltssatzung wurde vom Landratsamt Heilbronn mit Erlass vom 28.03.2019 bestätigt. Insgesamt wurden ordentliche Erträge in Höhe von 27.501.200 € und ordentliche Aufwendungen in Höhe von 27.269.500 € veranschlagt. Das geplante Gesamter- gebnis betrug 231.700 €. Zur Finanzierung der geplanten Investitionen (6.978.000 Millionen Euro) wurde, neben den Überschüssen aus laufender Verwaltungstätigkeit in Höhe von 1.527.900 € und den Einzahlungen für Investitionen (3,965 Millionen Euro), eine Kreditaufnahme in Höhe von 1,000 Million Euro veranschlagt. 2. Haushaltszwischenbericht/Nachtrag 2019 Der Nachtragshaushalt 2019 / Haushaltszwischenbericht wurde in der Gemein- deratssitzung am 25.09.2019 beraten und beschlossen. Der Nachtragshaushalt wurde auf Grund von zusätzlichen Aufwendungen und Auszahlungen für nicht veranschlagte Maßnahmen und Investitionen erforderlich. Das Gesamtergebnis verbesserte sich um 39.000 € auf 270.700 €. Dadurch er- höhte sich auch der Zahlungsmittelüberschuss aus laufender Verwaltungstätig- keit auf 1,567 Millionen Euro. Die im Haushaltsjahr 2019 geplante Kreditaufnahme in Höhe 1,000 Million Euro wurde nicht benötigt. Die Verschuldung zum 31.12.2019 betrug 2,55 Millionen Euro. Der Stand der liquiden Mittel zum Ende des Haushaltsjahrs betrug 2,086 Millio- nen Euro. 3. Rechnungsergebnis 2019 Auf Grund der noch laufenden Bewertung des Anlagevermögens und der Erstel- lung der Eröffnungsbilanz zum 01.01.2017 konnte der Rechnungsabschluss 2019 noch nicht erstellt werden. Die Vermögensbewertung wird durch interne Kräfte der Kämmerei in Zusam- menarbeit mit Praktikanten der Hochschulen für öffentliche Verwaltung erstellt. Der umfangreiche Prozess zur Bewertung des Anlagevermögens soll im Frühjahr 2021 abgeschlossen werden. III. Haushaltsjahr 2020 1. Haushaltsplan 2020 Die Haushaltssatzung und der Haushaltsplan 2020 wurden von der Verwaltung am 04.12.2019 eingebracht. Der Gemeinderat der Stadt Lauffen a.N. hat die Haushaltssatzung für das Haushaltsjahr am 05.02.2020 beschlossen. Die Ge- setzmäßigkeit der Haushaltssatzung wurde vom Landratsamt Heilbronn mit Er- lass vom 25.02.2020 bestätigt. Insgesamt wurden ordentliche Erträge in Höhe von 28.534.900 € und ordentliche Aufwendungen in Höhe von 28.022.100 € veranschlagt. Es wurde mit einem Ge- samtergebnis von 512.800 € gerechnet. Im Finanzhaushalt waren Auszahlungen für Investitionsmaßnahmen in Höhe von 10,419 Millionen Euro veranschlagt. Finanziert wurden diese Investitionen neben Einzahlungen für Investitionen (Zuschüsse etc.) und Grundstückserlöse in Höhe von 3,965 Millionen Euro,