Prešovský samosprávny kraj Úrad Prešovského samosprávneho kraja Závere čný účet Prešovského samosprávneho kraja za rok 2018 Predkladá: Návrh na uznesenie: Ing. Dagmar Olekšáková V prílohe materiálu vedúca odboru financií Spracoval: Mgr. Gabriela Futejová vedúca oddelenia rozpo čtu a kolektív odboru financií Odsúhlasil: PhDr. Mgr. Jozef Cvoliga Riadite ľ Úradu PSK V Prešove 24.04.2019 1 Závere čný ú čet Prešovského samosprávneho kraja za rok 2018 N Á V R H n a u z n e s e n i e Zastupite ľstvo Prešovského samosprávneho kraja v súlade s ustanovením § 11 ods. 2 písm. d) zákona NR SR č. 302/2001 Z. z. o samospráve vyšších územných celkov v znení neskorších predpisov a v nadväznosti na ustanovenie § 16 zákona NR SR č. 583/2004 Z. z. o rozpo čtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov A. berie na vedomie A. 1. Stanovisko hlavného kontrolóra k závere čnému ú čtu PSK za rok 2018. A. 2. Správu nezávislého audítora z auditu účtovnej závierky za rok 2018. B. schva ľuje B. 1. Výsledok hospodárenia za rok 2018 v súlade s § 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona NR SR č. 583/2004 Z. z. o rozpo čtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov: Príjmy 218 820 721,99 € Výdavky 197 197 246,47 € Prebytok rozpo čtu 21 623 475,52 € Vylú čenie FP pod ľa § 16 ods. 6 zákona č. 583/2004 Z. z. - 1 583 266,55 € Prebytok rozpo čtu po vylú čení FP pod ľa § 16 ods. 6 zákona 583/2004 Z. z. 20 040 208,97 € Usporiadanie výsledku hospodárenia zostatkom finan čných operácií 17 560 938,75 € Zostatok finan čných prostriedkov 37 601 147,72 € Prevod do rezervného fondu: Vylú čenie FP v zmysle §15 ods. 1 písm. c) zák. č. 583/2004 Z. z. nepoužité úverové zdroje - 3 388 314,87 € Prevod zostatku finan čných prostriedkov na ú čet rezervného fondu 34 212 832,85 € B. 2. Závere čný ú čet Prešovského samosprávneho kraja za rok 2018 v súlade s § 16 ods. 10 písm. a) zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpo čtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov výrokom: Celoro čné hospodárenie Prešovského samosprávneho kraja za rok 2018 bez výhrad. 2 Závere čný ú čet Prešovského samosprávneho kraja za rok 2018 Dôvodová správa V súlade s ustanovením § 16 zákona NR SR č. 583/2004 Z. z. o rozpo čtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov Prešovský samosprávny kraj po ukon čení rozpo čtového roka je povinný súhrnne spracova ť údaje o rozpo čtovom hospodárení do závere čného ú čtu a v nadväznosti na ustanovenie § 11 ods.2 písm. d) zákona NR SR č. 302/2001 Z. z. o samospráve vyšších územných celkov v znení neskorších predpisov tento predloži ť na schválenie v Zastupite ľstve Prešovského samosprávneho kraja. Návrh závere čného ú čtu vychádza z účtovnej závierky Prešovského samosprávneho kraja za rok 2018, ktorá bola v súlade s ustanovením § 16 ods. 3 zákona o rozpo čtových pravidlách územnej samosprávy overená audítorom. Správa audítora tvorí prílohu materiálu č. 1. Závere čný ú čet obsahuje všeobecnú charakteristiku činností PSK, správu o hospodárení za rok 2018 v členení na schválený rozpo čet a jeho zmeny, plnenie rozpo čtu, rekapituláciu príjmov, výdavkov a výsledok hospodárenia, aktíva, pasíva a vybrané ukazovatele súvahových ú čtov. Ďalej obsahuje zú čtovanie finan čných vz ťahov so štátnym rozpo čtom, vrátane finan čných vz ťahov k príspevkovým a rozpo čtovým organizáciám v zria ďovate ľskej pôsobnosti PSK, preh ľad o majetku, poh ľadávkach a záväzkoch samosprávneho kraja v členení za Úrad PSK, príspevkové a rozpo čtové organizácie samosprávneho kraja, údaje o hospodárení organizácií, ako aj príjmy a výdavky pe ňažných fondov PSK a preh ľad o stave a vývoji dlhu. Sú čas ťou závere čného ú čtu je aj hodnotiaca správa programového rozpo čtu. Zostatok finan čných prostriedkov za rok 2018 je v súlade s ustanovením § 15 ods. 1 zákona NR SR č. 583/2004 Z. z. o rozpo čtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov zdrojom tvorby rezervného fondu. Návrh závere čného ú čtu Prešovského samosprávneho kraja za rok 2018 bol predložený hlavnému kontrolórovi za ú čelom vypracovania odborného stanoviska a v súlade s platnou legislatívou bol v stanovenej lehote predložený na verejnú diskusiu pred jeho schválením v zastupite ľstve samosprávneho kraja. 3 Závere čný ú čet Prešovského samosprávneho kraja za rok 2018 Obsah I Charakteristika činností PSK .......................................................................................... 5 II Správa o hospodárení PSK za rok 2018 ............................................................................ 8 1 Rozpo čet PSK pre rok 2018 a jeho zmeny ....................................................................... 8 2 Rozpo čet PSK pre rok 2018 a jeho plnenie ................................................................... 15 2.1 Bežný rozpo čet ............................................................................................................... 19 2.1.1 Bežné príjmy ................................................................................................................... 19 2.1.2 Bežné výdavky ................................................................................................................ 23 2.1.2.1 Oblas ť financovania - Úrad samosprávneho kraja .......................................................... 25 2.1.2.2 Oblas ť financovania - Projekty ....................................................................................... 28 2.1.2.3 Oblas ť financovania – Doprava ...................................................................................... 33 2.1.2.3.1 Správa a údržba ciest ...................................................................................................... 33 2.1.2.3.2 Dopravcovia – SAD ........................................................................................................ 35 2.1.2.4 Oblas ť financovania - Kultúrne služby ........................................................................... 36 2.1.2.4.1 Rozpo čtové organizácie .................................................................................................. 37 2.1.2.4.2 Príspevkové organizácie ................................................................................................. 38 2.1.2.5 Oblas ť financovania - Vzdelávanie ................................................................................ 40 2.1.2.5.1. Rozpo čtové organizácie .................................................................................................. 46 2.1.2.5.2. Príspevkové organizácie ................................................................................................. 50 2.1.2.6 Oblas ť financovania - Sociálne zabezpe čenie ............................................................... 53 2.1.2.6.1 Rozpo čtové organizácie .................................................................................................. 54 2.1.2.6.2 Neverejní poskytovatelia sociálnych služieb (tzv. neštátne subjekty) .......................... 56 2.2 Kapitálový rozpo čet ........................................................................................................ 59 2.2.1 Kapitálové príjmy .......................................................................................................... 60 2.2.2 Kapitálové výdavky ....................................................................................................... 61 2.2.2.1 Oblas ť financovania - Úrad samosprávneho kraja .......................................................... 62 2.2.2.2 Oblas ť financovania – Projekty ...................................................................................... 64 2.2.2.3 Oblas ť financovania - Cestná doprava ............................................................................ 66 2.2.2.4 Oblas ť financovania - Kultúrne služby ........................................................................... 72 2.2.2.5 Oblas ť financovania - Vzdelávanie ................................................................................ 75 2.2.2.6 Oblas ť financovania - Sociálne zabezpe čenie ................................................................ 78 2.3 Finan čné operácie ........................................................................................................... 80 2.3.1 Príjmové finan čné operácie ............................................................................................ 81 2.3.2 Výdavkové finan čné operácie ......................................................................................... 81 2.4. Poskytnuté dotácie z rozpo čtu PSK ................................................................................ 82 3 Rekapitulácia príjmov, výdavkov a výsledok hospodárenia PSK ................................ 100 3.1 Rekapitulácia príjmov a výdavkov ............................................................................... 100 3.2 Zúčtovanie finan čných vz ťahov so štátnym rozpo čtom ............................................... 101 3.3 Výsledok hospodárenia ................................................................................................. 101 3.3.1 Výsledok hospodárenia – výsledok bilancie príjmov a výdavkov ................................ 102 3.3.1 Výsledok hospodárenia v ESA 2010 ............................................................................ 103 4 Aktíva, pasíva a vybrané ukazovatele súvahových