Protokół kontroli dora źnej przeprowadzonej w Gminie ŁASK przez Regionaln ą Izb ę Obrachunkow ą w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 636 68 96, fax (0-42) 636 74 24 REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W ŁODZI Numer egzemplarza: 1 PROTOKÓŁ DORA ŹNEJ KONTROLI GOSPODARKI FINANSOWEJ W ZAKRESIE KONTROLI I NADZORU NAD DZIAŁALNO ŚCI Ą GMINNYCH JEDNOSTEK ORGANIZACYJNYCH Jednostka kontrolowana: GMINA ŁASK Termin kontroli: 20 czerwca – 4 lipca 2011 roku (łącznie 8 dni roboczych) Kontroluj ący Gra Ŝyna Barauskiene – starszy inspektor (z przerw ą w dniu 21 i 24 czerwca 2011 roku) (imi ę, nazwisko, stanowisko Tomasz Walach – inspektor (z przerwami w dniach: słu Ŝbowe): 21, 24, 27, 28, 29, 30 czerwca i 1 lipca 2011 roku) Okres obj ęty kontrol ą lata 2008-2010 Numer i data upowa Ŝnienia: WK.601-2/38/2011 z dnia 14 czerwca 2011 roku Uwaga! Protokół niniejszy podlega udost ępnieniu na zasadach okre ślonych w ustawie z dnia 6 wrze śnia 2001 roku o dost ępie do informacji publicznej (Dz.U. nr 112, poz.1198 ze zm.), z ograniczeniami wynikaj ącymi z art.5 cytowanej ustawy. __________________________________________________________________ 1 Protokół kontroli dora źnej przeprowadzonej w Gminie ŁASK przez Regionaln ą Izb ę Obrachunkow ą w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 636 68 96, fax (0-42) 636 74 24 _______________________________________________________________ 2 Protokół kontroli dora źnej przeprowadzonej w Gminie ŁASK przez Regionaln ą Izb ę Obrachunkow ą w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 636 68 96, fax (0-42) 636 74 24 I. INFORMACJE WST ĘPNE Dane o jednostce Gmina Łask leŜy w środkowej części województwa łódzkiego, w powiecie łaskim. Zajmuje powierzchnię 146,9 km 2. Obszar ten, zamieszkany jest przez 28.440 mieszkańców, skupionych głównie w mieście Łask (około 20 tys. osób), które jest administracyjną stolicą regionu. W skład Gminy Łask wchodzą następujące jednostki pomocnicze: sołectwa: Aleksandrówek, Anielin, Bałucz, Borszewice, Budy Stryjowskie, Gorczyc, Karczew, Kopyść, Krzucz, Łopatki, Mauryca, Okup Mały, Okup Wielki, Ostrów, Orchów, Rembów, Remiszew, Rokitnica, Sięganów, Stryje KsięŜe, Stryje Paskowe, Teodory, Wola Bałucka, Wola Łaska, Wola Stryjowska, Wiewiórczyn, Wronowice, Wrzeszczewice, Wrzeszczewice Nowe, Wydrzyn, Zielęcice (razem 31 sołectw). dzielnica: Kolumna. Siedziba Urzędu Miejskiego w Łasku mieści się w budynku połoŜonym przy ul. Warszawskiej nr 14 w Łasku. Gmina Łask posiada statystyczny numer indentyfikacyjny REGON – 730934513, natomiast Urząd Miejski w Łasku otrzymał numer identyfikacyjny REGON – 000524200. PowyŜsze numery zostały nadane przez GUS, Urząd Statystyczny w Łodzi w dniu 17 czerwca 2008 roku, w związku ze zmianą nazwy jednostki. Decyzją w sprawie nadania numeru identyfikacji podatkowej z dnia 16 listopada 2005 roku, Naczelnik Urzędu Skarbowego w Łasku nadał Gminie Łask NIP – 8311575675. Na podstawie potwierdzenia z dnia 13 lipca 2010 roku Gmina Łask została zarejestrowana, jako podatnik VAT(czynny) o numerze 8311575675. Zakres kontroli: kontrola doraźna gospodarki finansowej w zakresie kontroli i nadzoru naddziałalnością gminnych jednostek organizacyjnych. II. USTALENIA OGÓLNE 1. Kierownictwo jednostki Przewodniczący Rady Miejskiej Uchwałą nr I/1/10 Rady Miejskiej w Łasku z dnia 30 listopada 2010 roku na Przewodniczącego Rady Miejskiej w Łasku wybrano ROBERTA BARTOSIKA. W poprzedniej kadencji wyŜej wymieniony pełnił tę funkcję na mocy uchwały nr I/1/06 z dnia 27 listopada 2006 roku. __________________________________________________________________ 3 Protokół kontroli dora źnej przeprowadzonej w Gminie ŁASK przez Regionaln ą Izb ę Obrachunkow ą w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 636 68 96, fax (0-42) 636 74 24 W wyniku tajnego głosowania na Wiceprzewodniczących Rady Miejskiej w Łasku (w obecnej kadencji) wybrano: WOJCIECHA MADEJA i GRZEGORZA ROSIAKA (uchwała nr I/2/10 z dnia 30 listopada 2010 roku). Na mocy uchwały nr II/5/10 z dnia 13 grudnia 2010 roku Przewodniczącą Komisji Rewizyjnej Rady Miejskiej w Łasku została ELśBIETA RYTWIŃSKA. Burmistrz Miasta Łask i jego zastępcy Na podstawie zaświadczenia Miejskiej Komisji Wyborczej w Łasku z dnia 6 grudnia 2010 roku, wydanego na mocy art.22 ustawy z dnia 30 czerwca 2002 roku o bezpośrednim wyborze wójta, burmistrza i prezydenta miasta (Dz.U. z 2010 r. nr 176, poz.1191) stwierdzono, Ŝe w wyborach, które odbyły się 5 grudnia 2010 roku, Burmistrzem Łasku wybrany został na kolejną kadencję GABRIEL SZKUDLAREK. Zastępcą Burmistrza jest JANINA KOSMAN powołana na to stanowisko zarządzeniem Burmistrza Miasta Łask nr 133/06 z dnia 7 grudnia 2006 roku. Skarbnik Gminy Uchwałą nr XXXIV/356/09 Rady Miejskiej w Łasku z dnia 24 czerwca 2009 roku na stanowisko Skarbnika Gminy Łask powołana została ANNA GŁOWIŃSKA. Wcześniej Skarbnikiem Gminy była MARIANNA ZGONDEK, powołana na to stanowisko na mocy uchwały Rady Miasta i Gminy w Łasku nr III/21/90 z dnia 19 czerwca 1990 roku. Sekretarz Gminy Od dnia 11 grudnia 2006 roku na stanowisku Sekretarza Gminy zatrudniona jest BEATA MIELCZAREK, powołana na mocy uchwały nr III/11/06 z dnia 11 grudnia 2006 roku przez Radę Miejską w Łasku. 2. Gminne jednostki organizacyjne i prawno organizacyjne formy ich działalności Zgodnie z wykazem stanowiącym załącznik do Statutu Gminy Łask, na terenie Gminy funkcjonuje 28 jednostek organizacyjnych. Są nimi: 1) jednostki nie posiadające osobowości prawnej: zakłady budŜetowe: Zakład Gospodarki Mieszkaniowej w Łasku (ZGM), Zakład Komunikacji Miejskiej w Łasku (ZKM); jednostki budŜetowe: Zespół Obsługi Szkół i Przedszkoli w Łasku (ZOSiP); Publiczne Gimnazjum nr 1 w Łasku im. Kardynała Stefana Wyszyńskiego; Publiczne Gimnazjum nr 2 w Łasku im. Jana Pawła II; Zespół Szkół Ogólnokształcących w Łasku - Kolumnie (ZSO) - składający się z wyodrębnionych szkół: Liceum Ogólnokształcącego i Publicznego Gimnazjum nr 3; Szkoła Podstawowa nr 1 im. Tadeusza Kościuszki w Łasku; Szkoła Podstawowa nr 4 im. Ignacego Jana Paderewskiego w Łasku- Kolumnie; Szkoła Podstawowa nr 5 w Łasku im. Mikołaja Kopernika; Szkoła _______________________________________________________________ 4 Protokół kontroli dora źnej przeprowadzonej w Gminie ŁASK przez Regionaln ą Izb ę Obrachunkow ą w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 636 68 96, fax (0-42) 636 74 24 Podstawowa w Bałuczu; Szkoła Podstawowa w Łopatkach; Szkoła Podstawowa im. Janusza Korczaka w Okupie; Szkoła Podstawowa w Teodorach; Szkoła Podstawowa im. Wojska Polskiego w Wiewiórczynie; Szkoła Podstawowa we Wrzeszczewicach; Przedszkole Publiczne nr 1 w Łasku; Przedszkole Publiczne nr 3 im. Misiaczek w Łasku; Przedszkole Publiczne nr 4 w Łasku-Kolumnie; Przedszkole Publiczne nr 5 im. Juliana Tuwima w Łasku; Przedszkole Publiczne nr 6 w Łasku; Miejsko-Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w Łasku; Ośrodek Sportu i Rekreacji w Łasku; StraŜ Miejska w Łasku oraz Urząd Miejski w Łasku; 2) samorządowe osoby prawne: Przedsiębiorstwo Energetyki Cieplnej Spółka z o.o. z siedzibą w Łasku; Miejskie Przedsiębiorstwo Wodociągów i Kanalizacji Spółka z o.o. w Łasku; Biblioteka Publiczna im. Jana Łaskiego Młodszego w Łasku; Łaski Dom Kultury w Łasku; Gminny Publiczny Zespół Opieki Zdrowotnej w Łasku. 3. Unormowania wewnętrzne 3.1. Statut Gminy Statut Gminy Łask został przyjęty przez Radę Miejską w Łasku uchwałą nr IV/23/03 z dnia 11 lutego 2003 roku. Zmian do statutu dokonywano następującymi uchwałami Rady: nr XVIII/271/04 z dnia 15 września 2004 roku, nr XXIII/340/05 z dnia 23 marca 2005 roku, nr XXIX/406/05 z dnia 26 października 2005 roku, nr XXXIII/461/06 z dnia 30 marca 2006 roku, nr V/30/07 z dnia 7 lutego 2007 roku, nr XX/182/08 z dnia 23 kwietnia 2008 roku, nr XXV/253/08 z dnia 15 października 2008 roku, nr XXXI/308/09 z dnia 18 marca 2009 roku. 3.2. Regulamin organizacyjny Urzędu Regulamin organizacyjny Urzędu Miejskiego w Łasku nadano zarządzeniem nr 8/07 Burmistrza Łasku z dnia 25 stycznia 2007 roku. Ostatnich zmian regulaminu na mocy zarządzenia Burmistrza Łasku nr 35/2011 z dnia 28 lutego 2011 roku. Burmistrz jest pracodawcą dla zatrudnionych w Urzędzie pracowników oraz kierowników samorządowych jednostek organizacyjnych Gminy. W skład Urzędu wchodzą następujące komórki organizacyjne i samodzielne stanowiska pracy: Wydział Finansowy, Wydział BudŜetowy, Wydział Oświaty, Kultury i Sportu, Wydział Spraw Społecznych i Obywatelskich, Wydział Promocji i Funduszy, __________________________________________________________________ 5 Protokół kontroli dora źnej przeprowadzonej w Gminie ŁASK przez Regionaln ą Izb ę Obrachunkow ą w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 636 68 96, fax (0-42) 636 74 24 Wydział Gospodarki Komunalnej i Inwestycji, Wydział Rolnictwa, Leśnictwa i Ochrony Środowiska, Wydział Gospodarki Gruntami i Urbanistyki, Zespół Prawny, Zespół ds. kontroli, Pełnomocnik ds. Ochrony Informacji Niejawnych, Biuro Rady Miejskiej, Urząd Stanu Cywilnego, stanowisko ds. BHP. Naczelnicy kierują i zarządzają podległymi wydziałami, ponosząc odpowiedzialność przed Burmistrzem. Naczelnicy poszczególnych wydziałów Urzędu są bezpośrednimi przełoŜonymi podległych im pracowników i sprawują nadzór nad nimi. Ogólne obowiązki naczelników wydziałów jako przełoŜonych słuŜbowych określa Regulamin organizacyjny Urzędu Miejskiego w Łasku. 4. Funkcjonowanie kontroli wewnętrznej (finansowej) 4.1. Unormowania w zakresie kontroli finansowej. Osoby odpowiedzialne. Przestrzeganie ustalonych procedur. W okresie objętym kontrolą, procedury dotyczące kontroli finansowej zawarte zostały w następujących uregulowaniach