Órgão Inspecionado: Empresa de Turismo do Município do Rio de Janeiro – RIOTUR Titular do Órgão: Luiz Felipe Bonilha Diretor - Presidente Matr. 66/560.976-8 Ato de Nomeação: Decreto “P” nº 996, de 02/03/2006. Outros Ordenadores de Despesas: José Carlos Ferreira de Sá Diretor Vice-Presidente Matr. 66/560.030-3 Américo da Costa Borges Diretor de Administração e Finanças Matr. 00/000.292-5 Época da Inspeção: 07 de julho a 25 de julho de 2008 Objeto: Carnaval de 2008 SCE / 1 a Inspetoria Geral de Controle Externo Índice Parte 1: Programação e Método- logia Introdução 5 Parte 5: Oportunidades de Melhoria Objetivo da Inspeção 5 Papéis de Trabalho 5 Inspeção Anterior 6 Oportunidades de Melhoria 38 Procedimentos 6 Parte 2: Orçamento e Bilheteria Parte 6: Impropriedades Orçamento - Carnaval 2007 6 Impropriedades 39 Bilheteria 8 Termo Conferência dos Ingressos 8 Divisão das Receitas com a Venda de Ingressos 9 Parte 7: Conclusão dos Trabalhos Conclusão 41 Parte 3: Licitações e Despesas não Licitadas ANEXOS Informações Gerais da Riotur 11 Rateio das Despesas do Carnaval 12 Detalhamento dos Processos Analisados Parte 4: Contratos, Ajustes e Outros Resoluções, Portarias e Planilhas das Contratos 25 Receitas 4 SCE / 1 a Inspetoria Geral de Controle Externo Parte 1 Programação e Metodologia Introdução A Programação de Inspeções Ordinárias para o exercício de 2008 foi aprovada em Sessão Plenária de 14/01/2008 (processo nº 40/000034/2008). A inspeção foi realizada através de um programa consubstanciado em papéis de trabalho e toda a documentação encontra-se arquivada nesta 1ª IGE para eventuais consultas. Objetivo da Inspeção A inspeção teve como objetivo analisar os contratos e processos relativos ao Carnaval/2008. Papeis de Trabalho Arquivados nesta 1 a IGE Os papéis de trabalho colhidos ou elaborados durante a inspeção estão arquivados nesta 1 a IGE, e se constituem basicamente em: • Documentos-padrão de análise de: Processos de dispensas e inexigibilidades de licitações; Processos de Tomadas de Preços, Convites e Concursos. • Lista de empenhos dos processos relativos ao Carnaval/2008. • Planilhas das prestações de contas das Escolas de Samba do Grupo Especial. • Cópias de documentos pertinentes. 5 SCE / 1 a Inspetoria Geral de Controle Externo Inspeção Anterior O relatório referente à inspeção anterior, realizada pela 1ª IGE e processado sob o nº 40/5007/2007, encontra-se em tramitação nesta Corte de Contas. Procedimentos Para a realização da inspeção descrita neste relatório, foram adotados os seguintes procedimentos: • Seleção de todos os processos administrativos relativos ao Carnaval/2008, que incorreram em despesa para a Riotur; • Análise dos contratos e demais termos jurídicos, bem como de seus respectivos pagamentos; • Realização de reuniões com o objetivo de confirmar achados, levantar informações e discutir hipóteses viáveis para correções; • Coleta de relatórios de execução financeira e posterior organização estatística dos dados para as devidas comparações. Parte 2 Orçamento e Bilheteria Orçamento Carnaval 2008 O valor orçado e compromissado para o Carnaval de 2008 foi de R$29.965.733,09, conforme quadro a seguir. As despesas foram de R$29.860.709,01. Orçamento para o Carnaval de 2008 R$ Orçamento aprovado pelo Prefeito 29.965.733,09 Despesa realizada com o evento 29.860.709,01 Saldo final 105.024,08 6 SCE / 1 a Inspetoria Geral de Controle Externo Despesas Realizadas com o Carnaval de 2008 por fonte Origem dos Recursos Fonte R$ Transf. do Tesouro Municipal 100 24.805.091,17 Riotur 200 5.055.617,84 Total 29.860.709,01 Despesas Realizadas em R$ Despesas Realizadas R$ Rei Momo e Rainha do Carnaval 108.122,00 Prestação de Serviços de Agremiações* 22.854.793,00 Blocos Extras 109.500,00 Concursos 154.350,00 Bailes Populares 870.341,34 Bailes da Cinelândia 318.249,38 Rio Folia 303.263,10 Terreirão do Samba 892.772,62 Carnaval da Cidade 559.685,18 Avenida dos Desfiles 3.532.659,74 Material de Consumo 156.972,65 Total Geral 29.860.709,01 * inclui o valor de R$ 5.000.000,00 relativo ao adiantamento concedido a LIESA. Receitas do Carnaval em R$ Receitas Realizadas R$ Venda de Ingressos (Associação A e B) 197.123,08 Venda de Ingressos (Especial da Riotur) 2.188.832,83 Venda de Ingressos (Terreirão) 553.695,00 Aluguel de Barracas 40.000,00 Decorações de Camarotes 62.700,00 Credencial de Serviços 131.358,00 Taxa Uso de Energia Elétrica 50.921,25 Taxa Uso de Gás 3.100,00 Taxa de Uso de Espaço 103.725,00 Transferência do Tesouro Municipal 24.805.091,17 Devolução de Adiantamento LIESA 5.000.000,00 Total Geral 33.136.546,33 A relação dos processos de despesas e planilhas detalhadas das receitas referentes aos itens acima se encontram em anexo. 7 SCE / 1 a Inspetoria Geral de Controle Externo Foi considerada tanto no total das despesas como no das receitas a quantia de R$ 5.000.000,00, relativa ao adiantamento efetuado à LIESA para promoção do Carnaval 2008. É importante ressaltar que a referida quantia está incluída na transferência efetuada pelo Tesouro Municipal. Destaca-se, ainda, que a devolução feita pela LIESA foi considerada uma receita na RIOTUR, já que tal valor não foi devolvido ao Tesouro Municipal. Bilheteria Quanto à venda de ingresso, a Liga Independente das Escolas de Samba do Rio de Janeiro (LIESA) firmou contrato com banco BRADESCO, tendo como objeto a prestação de serviços de recebimento de carnês de ingressos para os Carnavais Cariocas de 2007 e 2008, através de seus terminais de caixas, localizados em suas agências e em outras dependências especialmente preparadas para essa finalidade. Termo de Conferência dos Ingressos Com o objetivo de conferir a receita com a venda de ingressos referentes ao Carnaval de 2008, foi criada uma comissão composta por funcionários da Riotur, da Associação das Escolas de Samba, Auditor Chefe da Controladoria Geral do Município e da LIESA. A comissão compareceu à central de vendas, situada na rua da Alfândega, n° 25, Lojas A/B, para proceder à con tagem física de ingressos não vendidos dos desfiles do grupo Especial e dos grupos de Acesso “A” e “B”, confrontando o resultado com as planilhas apresentadas. Após a contagem física, a comissão concluiu que não houve diferenças quanto às quantidades indicadas nas referidas planilhas. Divisão das Receitas com a Venda de Ingressos Divisões das receitas com ingressos do Grupo Especial - Contrato 88/2007 Cláusula - 11.1 Da receita apurada com a venda de ingressos, após dedução referente ao recolhimento do ISS referido na cláusula 2.1.9 deste Contrato, caberá: a) 50,35% (cinqüenta vírgula trinta e cinco por cento) à contratada para ser repassado às Escolas de Samba do Grupo Especial, a critério exclusivo da contratada; b) 2,65% (dois vírgula sessenta e cinco por cento) à contratada, a título de remuneração pela administração dos contratos relativos aos direitos das Escolas de Samba do Grupo Especial, conforme estabelecido nos atos internos da contratada; 8 SCE / 1 a Inspetoria Geral de Controle Externo c) 30% (trinta por cento) à contratada para custeio do evento, de acordo com o “Projeto Geral das Construções Temporárias”; d) 6% (seis por cento) para a Riotur; e) 1% (um por cento) para Obra Social do Município; f) 10% (dez por cento) para a Editora Musical Escola de Samba Ltda. Total das receitas do Grupo Especial até fevereiro de 2008 e rateios, conforme planilha cedida pela Riotur analisada pela equipe inspecionante Domingo e segunda R$ 33.030.700,00 Sábado – Desfile das Campeães R$ 5.369.875,00 Total das receitas R$ 38.400.575,00 Camarote, domingo Ingressos ► Sábado Total e segunda feira. Valores ► 33.030.700,00 5.369.875,00 38.400.575,00 -ISS 5% ► - 1.651.535,00 - 268.493,75 - 1.920.028,75 Liquido ► 31.379.165,00 5.101.381,25 36.480.546,25 Participantes dos % do liquido acima Camarote, domingo, Valor recebido Rateios ▼ segunda e sábado ▼ ▼ Custeio da LIESA 30 % 36.480.546,25 10.944.163,60 Institucional 2,65 % “ 966.734,48 Obras Sociais 1 % “ 364.805,59 Editora 10 % “ 3.648.054,68 Riotur 6 % “ 2.188.832,83 Escola de Samba o Grupo especial e 50,35 % “ 18.367.955,07 Escola campeã Total 100,00 % X 36.480.546,25 Os valores acima foram confirmados, depois de testados com as planilhas de vendas dos ingressos e demais documentos pertinentes ao assunto. 9 SCE / 1 a Inspetoria Geral de Controle Externo Contratos nº 095 e 093/2007 – Divisões das receitas com ingressos dos Grupos “A” e “B”, respectivamente. Cláusulas - 11.1 e 12.1 Da receita apurada com a venda das frisas, cadeiras de pista e arquibancadas, descontando-se as importâncias devidas a título de ISS (5%), CONFINS e PIS/PASEP (9,25%): a) 92% (noventa e dois por cento) à Contratada que será destinado às Escolas de Samba do Grupo “A”, a seu critério exclusivo, incluindo o valor devido ao ECAD. b) 8% (oito por cento) para a Riotur. Receitas com as vendas dos ingressos dos Grupos “A” e “B” Receitas de Grupo de acesso Grupo de acesso Total ingressos ► “A” “B” Valores ► 926.920,00 6.870,00 933.790,00 -ISS 5% ► -46.346,00 -343,50 -46.689,50 -Finsocial (9,25%) -85.740,10 -635,48 -86.375,58 Liquido ► 794.833,90 5.891,02 800.724,92 RATEIOS Participantes dos Vendas dos % do liquido Valores recebidos Rateios ingressos dos acima (a) ▼ ▼ grupos A e B ▼ Associação das 92 % 800.724,92 736.666,92 escolas de Samba Riotur 8 % “ 64.058,00 Total 100,00 % 800.724,92 Os valores acima foram confirmados, depois de testados com as planilhas de vendas dos ingressos e demais documentos pertinentes ao assunto.