REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W ŁODZI Numer egzemplarza: 2 PROTOKÓŁ KONTROLI GOSPODARKI FINANSOWEJ I ZAMÓWIEŃ PUBLICZNYCH Jednostka kontrolowana: Gmina Kamieńsk 25 pa ź dziernika 2007r.– 27 Termin kontroli: grudnia 2007r. Ewa Walicka – inspektor kontroli Kontroluj ą cy Katarzyna Stefa ń ska – (imi ę , nazwisko, inspektor kontroli stanowisko słu ż bowe): Mariusz Ostrowski – starszy inspektor kontroli Okres obj ę ty kontrol ą 2005-2006 WK 601/69/2007 z dnia 17 pa ź dziernika 2007r. Numer i data upowa ż nienia: WK 601/69-1/2007 z dnia 19 pa ź dziernika 2007r. Uwaga! Protokół niniejszy podlega udost ę pnieniu na zasadach okre ś lonych w ustawie z dnia 6 wrze ś nia 2001 roku o dost ę pie do informacji publicznej (Dz.U. nr 112, poz.1198), z ograniczeniami wynikaj ą cymi z art.5 tej ustawy. PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE KAMIE Ń SK Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź , tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 I. INFORMACJE WSTĘPNE DANE O JEDNOSTCE Miasto Kamieńsk połoŜone jest w powiecie radomszczańskim, w województwie łódzkim i obejmuje obszar 95,81 km². Liczba ludności na dzień 31 grudnia 2006 roku ogółem: 6071 mieszkańców, w tym w Mieście Kamieńsk – 2802 oraz na terenie Gminy – 3269, z podziałem na: - męŜczyzn: Miasto Kamieńsk – 1394 i Gmina – 1646 - kobiety: Miasto Kamieńsk – 1408 i Gmina - 1623. Na koniec 2006 roku w Kamieńsku w Mieście zarejestrowanych było ogółem 241 bezrobotnych, z czego 153 stanowiły kobiety, zaś w Gminie Kamieńsk – 357 bezrobotnych, w tym 290 kobiet. Na terenie Kamieńska istnieje 12 sołectw: Barczkowice, Danielów, Dąbrowa, Gałkowice Stare, Gorzędów, Huta Porajska, Koźniewice, Ochocice, Podjezioro, Pytowice, Szpinalów, Włodzimierz. NIP Urzędu Miejskiego w Kamieńsku: 000538113, REGON Urzędu Miejskiego w Kamieńsku: 772-10-74-558. Adres Urzędu Miejskiego w Kamieńsku: ul. Wieluńska 50, 97-360 Kamieńsk. II. USTALENIA OGÓLNE 1. KIEROWNICTWO JEDNOSTKI Przewodniczący rady miejskiej W poprzednich wyborach samorządowych, przeprowadzonych w dniu 27 października 2002 roku oraz w dniu 10 listopada 2002 roku, Przewodniczącym Rady Miejskiej w Kamieńsku wybrany został Andrzej Kułak (uchwałą nr I/2/2002 Rady Miejskiej w Kamieńsku z dnia 18 listopada 2002 roku). Funkcję Wiceprzewodniczącego Rady Miejskiej pełnił Marian Kopcik - wybrany uchwałą nr I/3/2002 Rady Miejskiej w Kamieńsku z dnia 18 listopada 2002 roku. Obecnie Przewodniczącym Rady Miejskiej w Kamieńsku jest Jan Bartoszewski, wybrany uchwałą nr I/1/2006 Rady Miejskiej w Kamieńsku z dnia 27 listopada 2006 roku. Wiceprzewodniczącym Rady Miejskiej został pan Wojciech Ziemba, na podstawie uchwały nr I/2/2006 Rady Miejskiej w Kamieńsku z dnia 27 listopada 2006 roku. Burmistrz i zastępca Burmistrza Burmistrzem Miasta Kamieńska jest Grzegorz Turlejski wybrany ponownie na to stanowisko w wyborach przeprowadzonych w dniu 26 listopada 2006 roku i zaprzysięŜony na II sesji Rady Miejskiej w dniu 1 grudnia 2006 roku. Zastępcą Burmistrza Miasta jest Paweł Ziemba powołany Zarządzeniem nr 13/2002 Burmistrza Kamieńska z dnia 18 listopada 2002 roku. _____________________________________________________ 2 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE KAMIE Ń SK Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź , tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 Skarbnik gminy Obecnie od dnia 1 listopada 2003 roku Skarbnikiem Gminy jest Maria Ozga, powołana uchwałą nr XV/143/03 Rady Miejskiej w Kamieńsku z dnia 29 października 2003 roku. Sekretarz gminy Sekretarzem Gminy w Kamieńsku jest Tomasz Łuczyk, powołany uchwałą nr XI/110/03 Rady Miejskiej w Kamieńsku z dnia 27 czerwca 2003 roku. 1.4.1. GMINNE JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE I PRAWNOORGANIZACYJNE FORMY ICH DZIAŁALNO Ś CI Na terenie Miasta Kamieńska istnieje 8 jednostek organizacyjnych, a mianowicie: jeden zakład budŜetowy: Zakład Gospodarki Komunalnej i Mieszkaniowej w Kamieńsku, oraz siedem jednostek budŜetowych: Publiczna Szkoła Podstawowa im. Jan Pawła II w Kamieńsku, Publiczne Gimnazjum im. Jana Pawła II w Kamieńsku, Publiczne Przedszkole w Kamieńsku, Zespół Szkolno-Przedszkolny im. Józefa Adamowskiego, Miejski Ośrodek Pomocy Społecznej w Kamieńsku, Miejski Zespół Ekonomiczno - Administracyjny w Kamieńsku, oraz samorządowa instytucja kultury - Miejska Biblioteka Publiczna w Kamieńsku. 2. UNORMOWANIA WEWN Ę TRZNE Statut gminy Uchwałą nr VII/71/03 Rady Miejskiej w Kamieńsku z dnia 13 marca 2003 roku w sprawie uchwalenia Statutu Gminy Kamieńsk przyjęty został Statut Gminy Kamieńsk. Regulamin organizacyjny urz ę du Zarządzeniem nr 34/2003 Burmistrza Kamieńska z dnia 30 lipca 2003 roku nadano Regulamin Organizacyjny Urzędu Miejskiego w Kamieńsku. Ustalone zasady gospodarowania mieniem komunalnym Rada Miejska w Kamieńsku nie podjęła uchwały określającej zasady gospodarowania mieniem komunalnym. Rada Miejska kaŜdorazowo wyraŜa zgodę na zbycie konkretnych nieruchomości gruntowych w formie odrębnych uchwał. Instrukcja w sprawie przeciwdziałania wprowadzaniu do obrotu finansowego warto ś ci maj ą tkowych pochodz ą cych z nielegalnych lub nieujawnionych ź ródeł Kontrolowana jednostka nie opracowała instrukcji w sprawie przeciwdziałania wprowadzania do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł, przez co nie wykonała art.15a ust.2 w związku z art.2 pkt 8 ustawy z dnia 16 listopada 2000 roku o przeciwdziałaniu wprowadzaniu do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł oraz o przeciwdziałaniu finansowaniu terroryzmu (tj. Dz. U. z 2003 roku, nr 153, poz. 1505 ze zm.). _____________________________________________________ 3 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE KAMIE Ń SK Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź , tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 W trakcie przeprowadzania kontroli zarządzeniem nr 79/07 Burmistrza Kamieńska z dnia 23 listopada 2007 roku wprowadzono instrukcję w sprawie przeciwdziałania wprowadzaniu do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł oraz o przeciwdziałaniu finansowaniu terroryzmu oraz ustanowiono koordynatora d/s współpracy z Generalnym Inspektorem Informacji Finansowej w Ministerstwie Finansów. Zasady składania o ś wiadcze ń woli – pełnomocnicy. W okresie objętym kontrolą (2005 – 2006) wydane zostały następujące upowaŜnienia: - UpowaŜnienie dla Anny Kułak – kierownika MOPS – do przeprowadzania w imieniu Burmistrza postępowania w sprawach świadczeń rodzinnych i wydawania w tych sprawach decyzji administracyjnych (z dnia 11 kwietnia 2005 roku); - UpowaŜnienie dla Anny Kułak – kierownika MOPS – do wydawania decyzji administracyjnych w indywidualnych sprawach z zakresu pomocy społecznej naleŜących do właściwości Gminy (z dnia 11 kwietnia 2005 roku); - UpowaŜnienie dla Anny Kułak – kierownika MOPS – do przeprowadzenia postępowania wobec dłuŜników alimentacyjnych oraz postępowania w sprawach zaliczek, a takŜe do wydawania decyzji administracyjnych w tych sprawach (z dnia 29 września 2005 roku); - UpowaŜnienie dla Anny Manieckiej – referenta w MOPS – do prowadzenia postępowania w sprawach świadczeń rodzinnych i wydawanie decyzji administracyjnych oraz prowadzenia postępowania wobec dłuŜników alimentacyjnych oraz postępowania w sprawach zaliczek, a takŜe wydawania decyzji administracyjnych w tych sprawach (z dnia 10 października 2005 roku); - UpowaŜnienie dla Bogusławy Ozga – specjalisty pracy socj. W MOPS – do wydawania decyzji administracyjnych z zakresu pomocy społecznej, świadczeń rodzinnych, prowadzenia postępowania w sprawach dłuŜników alimentacyjnych oraz w sprawach zaliczek (z dnia 31 lipca 2006 roku); - UpowaŜnienie dla Pawła Ziemby – Zastępcy Burmistrza, ElŜbiety Matuszczyk – inspektora i Jolanty Dworzyńskiej – inspektora – kontrola wewnętrzna w Urzędzie na stanowisku przy p. B. Sewerynek w zakresie realizacji zadań wynikających z ustaw: o odpadach i o utrzymaniu czystości i porządku w Gminach, o zuŜytym sprzęcie elektrycznym i elektronicznym (z dnia 31 lipca 2006 roku); - UpowaŜnienie dla ElŜbiety Matuszczyk – inspektora – odbiór i podpisanie aneksu do umowy o świadczenie usług telekomunikacyjnych PTK Centertel na numer abonencki ( z dnia 9 czerwca 2006 roku); W okresie objętym kontrolą obowiązywało szereg innych upowaŜnień udzielonych pracownikom Urzędu Miejskiego w Kamieńsku w latach wcześniejszych. 2.4.1. FUNKCJONOWANIE KONTROLI WEWN Ę TRZNEJ (FINANSOWEJ ). Unormowania w zakresie kontroli finansowej. Osoby odpowiedzialne. Przestrzeganie ustalonych procedur. Na unormowania tworzące procedury kontroli finansowej w Urzędzie Miejskim w Kamieńsku złoŜyły się: _____________________________________________________ 4 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE KAMIE Ń SK Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź , tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 1. Regulamin Organizacyjny Urzędu zatwierdzony zarządzeniem nr 34/2003 Burmistrza Kamieńska z dnia 30 lipca 2003 roku. W przedmiotowym Regulaminie wyodrębniony został Referat Finansowo-Ksiegowy, do którego zadań naleŜy miedzy innymi: opracowywanie projektów gospodarczych prognoz finansowych dla Gminy, projektu rocznego budŜetu Gminy, a następnie realizację budŜetu Gminy, nadzór nad realizacją budŜetu, prowadzenie spraw podatków, opłat i innych dochodów Gminy, windykacja naleŜności, obsługa kasowa. Szczegółowo zadania powierzone Referatowi Finansowo-Ksiegowemu opisane zostały w § 22 Regulaminu Organizacyjnego. Zadania dotyczące kontroli wewnętrznej