Protokół kontroli kompleksowej przeprowadzonej w Gminie ZADZIM przez Regionaln ą Izb ę Obrachunkow ą w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (42) 636 68 96, fax (42) 636 74 24 REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W ŁODZI Numer egzemplarza: 1 PROTOKÓŁ KOMPLEKSOWEJ KONTROLI GOSPODARKI FINANSOWEJ I ZAMÓWIE Ń PUBLICZNYCH Jednostka kontrolowana: Gmina ZADZIM Termin kontroli: 16 kwietnia – 4 czerwca 2013 roku (z przerwami) Kontroluj ący Gra żyna Barauskiene – starszy inspektor (imi ę, nazwisko, stanowisko Joanna P ączek – starszy inspektor słu żbowe): Michał Berna ś – młodszy inspektor lata 2011-2012 oraz wcze śniejsze przy kontroli Okres obj ęty kontrol ą wybranych zagadnie ń Numer i data upowa żnienia: WK.601-2/10/2013 z dnia 27 marca 2013 roku Uwaga! Protokół niniejszy podlega udost ępnieniu na zasadach okre ślonych w ustawie z dnia 6 wrze śnia 2001 roku o dost ępie do informacji publicznej (Dz.U. nr 112, poz.1198 ze zm.), z ograniczeniami wynikaj ącymi z art.5 cytowanej ustawy. ____________________________________________________________ 1 Protokół kontroli kompleksowej przeprowadzonej w Gminie ZADZIM przez Regionaln ą Izb ę Obrachunkow ą w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (42) 636 68 96, fax (42) 636 74 24 ____________________________________________________________ 2 Protokół kontroli kompleksowej przeprowadzonej w Gminie ZADZIM przez Regionaln ą Izb ę Obrachunkow ą w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (42) 636 68 96, fax (42) 636 74 24 I. INFORMACJE WST ĘPNE 1. Dane o jednostce Gmina Zadzim położona jest w zachodniej części województwa łódzkiego, w powiecie poddębickim. Oddalona od Łodzi o około 50 km. Graniczy z następującymi gminami: Poddębice – na północy, Pęczniew – na zachodzie, Warta i Szadek – na południu, Wodzierady i Lutomiersk – na wschodzie. Obejmuje obszar o powierzchni 144,36 km 2. Ogólna powierzchnia użytków rolnych w Gminie wynosi 11.628 ha, a gruntów ornych 8.689 ha. Niewiele ponad 50 % stanowią gleby klas III i IV. Lasy zajmują 13 % powierzchni ogólnej tj. 19,64 km. Liczba mieszkańców Gminy Zadzim na dzień 31 grudnia 2011 roku wynosiła ogółem 5.265 osoby, w tym kobiet 2.605 i mężczyzn 2.660. Stan bezrobocia na grudzień 2011 roku kształtował się na poziomie 287 osób bezrobotnych, w tym 133 kobiety i 154 mężczyzn. Gmina Zadzim jako osoba prawna została zarejestrowana w systemie REGON pod numerem identyfikacyjnym 730934341 (zaświadczenie Urzędu Statystycznego w Łodzi z dnia 27 listopada 2008 roku) i posiada NIP 828-13-56-281, nadany decyzją Naczelnika Urzędu Skarbowego w Poddębicach z dnia 21 stycznia 2009 roku. Urząd Gminy w Zadzimiu jako jednostka organizacyjna nie mająca osobowości prawnej została zarejestrowana w systemie REGON i posiada nr statystyczny 000547856 - zaświadczenie Urzędu Statystycznego w Łodzi z dnia 10 grudnia 2008 roku oraz numer identyfikacji podatkowej NIP 828-11-06-963, nadany decyzją Naczelnika Urzędu Skarbowego w Poddębicach z dnia 6 sierpnia 1996 roku. Siedziba Urzędu Gminy oraz adres do korespondencji: 99-232 Zadzim, woj. łódzkie, e-mail: [email protected]. Przeprowadzona kontrola ma charakter kompleksowej kontroli gospodarki finansowej i zamówień publicznych Gminy Zadzim . 2. Podstawowe wska źniki finansowe W wyniku szczegółowej analizy dokumentów źródłowych za lata 2011-2012 kontrolujący ustalili następujące dane służące do wyliczenia wskaźników oraz wskaźniki finansowe, które obrazują sytuację finansową Gminy Zadzim: Dane ze Dane ze Dane słu żą ce do sprawozda ń UG Ustalenia RIO sprawozda ń 2010 Ustalenia RIO wyliczenia Zadzim 2011 UG Zadzim (zł) 2012 wska źników 2011 (zł) 2012 (zł) (zł) (zł) Dochody wykonane 16.195.327,8 15.801.850,15 15.243.167,63 15.960.489,53 15.294.485,17 ogółem – Do 4 Dochody bie żą ce – 13.799.126,5 13.882.124,93 13.394.425,01 14.735.985,13 14.048.998,77 Db 0 ____________________________________________________________ 3 Protokół kontroli kompleksowej przeprowadzonej w Gminie ZADZIM przez Regionaln ą Izb ę Obrachunkow ą w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (42) 636 68 96, fax (42) 636 74 24 Dochody maj ątkowe – 2.396.201,34 1.919.725,22 1.999.742,62 1.224.504,40 1.224.504,40 Dm Wydatki wykonane 17.014.396,37 17.120.789,78 16.623.602,25 15.783.445,98 16.215.841,64 ogółem – Wo Wydatki maj ątkowe – 3.023.900,63 3.856.457,19 3.396.483,63 1.696.145,05 1.796.145,05 Wm Wydatki bie żą ce – Wb 13.990.495,74 13.264.332,59 13.227.118,62 14.087.300,93 14.419.696,59 Wydatki na wynagrodzenia i 6.545.924,04 6.422.083,06 6.422.083,06 7.026.360,23 7.026.360,23 pochodne – Ww Nadwy żka operacyjna (+) deficyt operacyjny (-) - 191.369,24 617.792,34 167.306,39 648.684,20 -370.697,82 – No (ró żnica Db – Wb) Transfery bie żą ce (subwencja ogólna i 9.779.776,52 9.974.590,22 9.974.590,22 9.816.431,81 9.816.431,81 dotacje bie żą ce) – Tb Dochody ze sprzeda ży 48.186,20 254.592,20 183.609,60 316.980,10 316.980,10 maj ątku – Sm Liczba mieszka ńców 5.330 5.265 5.265 5.217 5.217 Gminy Zadzim – L Zobowi ązania ogółem według tytułów dłu żnych 8.426.400,00 9.751.327,00 10.222.381,98 9.554.894,00 10.991.758,27 – Zo Zobowi ązania według tytułów dłu żnych bez 8.426.400,00 9.467.800,00 9.938.854,98 9.554.894,00 10.991.758,27 zadłu żenia na projekty unijne – Zo_UE Odsetki od zaci ągni ętych kredytów 303.726,81 439.879,72 439.879,72 454.128,50 718.472,80 i po życzek – O Spłata rat od zaci ągni ętych kredytów 1.022.585,00 1.176.600,00 1.116.600,00 1.644.054,76 1.566.554,76 i po życzek – R Spłata rat od zaci ągni ętych kredytów i po życzek bez rat 1.002.548,06 1.176.600,00 1.116.600,00 1.360.528,00 1.283.028,00 kapitałowych na projekty unijne – R_UE Zobowi ązania 0,00 0,00 411.055,22 0,00 272.589,27 wymagalne – Zw Zobowi ązania wymagalne wobec ZUS, 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 KRUS, NFZ – Zu WSKA ŹNIKI 2010 2011 2012 BUD ŻETOWE Udział dochodów bie żą cych w dochodach 85,20 % 87,85 % 87,87 % 92,33 % 91,86 % ogółem WB1 Udział nadwy żki operacyjnej w -1,18 % 3,91 % 1,10 % 4,06 % -2,42 % dochodach ogółem WB3 Udział wydatków maj ątkowych w 17,77 % 22,52 % 20,43 % 10,75 % 11,08 % wydatkach ogółem WB4 ____________________________________________________________ 4 Protokół kontroli kompleksowej przeprowadzonej w Gminie ZADZIM przez Regionaln ą Izb ę Obrachunkow ą w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (42) 636 68 96, fax (42) 636 74 24 Obci ąż enie wydatków bie żą cych wydatkami 46,79 % 48,42 % 48,55 % 49,88 % 48,73 % na wynagrodzenia i pochodne WB5 Udział nadwy żki operacyjnej i dochodów -0,88 % 5,52 % 2,30 % 6,05 % -0,35 % ze sprzeda ży maj ątku w dochodach ogółem WB6 Wska źnik 72,91 % 65,80 % 61,45 % 110,44 % 47,54 % samofinansowania WB7 WSKA ŹNIKI NA MIESZKA ŃCA Transfery bie żą ce na 1.834,85 zł 1.894,51 zł 1.894,51 zł 1.881,62 1.881,62 zł mieszka ńca WL1 Nadwy żka operacyjna -35,90 zł 117,34 zł 31,78 zł 124,34 -71,06 zł na mieszka ńca WL2 Zobowi ązania ogółem 1.580,94 zł 1.852,10 zł 1.941,57 zł 1.831,49 zł 2.106,91 zł na mieszka ńca WL3 Zobowi ązania ogółem bez zobowi ąza ń na 1.580,94 zł 1.798,25 zł 1.887,72 zł 1.832,93 zł 2.106,91 zł projekty unijne na mieszka ńca WL4 WSKA ŹNIKI DLA ZOBOWI ĄZA Ń Udział zobowi ąza ń ogółem w dochodach 52,03 % 61,71 % 67,06 % 59,87 % 71,87 % ogółem WZ1 Zobowi ązania ogółem bez zobowi ąza ń na 52,03 % 59,92 % 65,20 % 59,87 % 71,87 % projekty unijne w dochodach ogółem WZ2 Obci ąż enie dochodów ogółem obsług ą 8,19 % 10,23 % 10,21 % 13,15 % 14,94 % zadłu żenia WZ3 Obci ąż enie dochodów ogółem obsług ą zadłu żenia bez rat 8,07 % 10,23 % 10,21 % 11,37 % 13,09 % kapitałowych na projekty unijne WZ4 Obci ąż enie dochodów bie żą cych wydatkami 111,00 % 107,19 % 110,37 % 109,84 % 118,90 % bie żą cymi i obsług ą zadłu żenia WZ6 Udział zobowi ąza ń wymagalnych w - 4,02 % 2,48 % zobowi ązaniach ogółem WZ7 Udział zobowi ąza ń wymagalnych wobec - - - ZUS, KRUS, NFZ w dochodach ogółem WU1 Udział zobowi ąza ń wymagalnych wobec ZUS, KRUS, NFZ w - - - zobowi ązaniach ogółem WU2 ____________________________________________________________ 5 Protokół kontroli kompleksowej przeprowadzonej w Gminie ZADZIM przez Regionaln ą Izb ę Obrachunkow ą w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (42) 636 68 96, fax (42) 636 74 24 Z powyższej tabeli wynika, co następuje: Wskaźnik W B1 Obrazuje udział dochodów bieżących w dochodach ogółem. Począwszy od roku 2010 wartość tego wskaźnika sukcesywnie rosła. Wskaźnik ten był najwyższy w 2012 i wynosił 91,86%. Rosnący udział dochodów bieżących w dochodach ogółem na przełomie lat 2010-2012 jest spowodowany malejącymi wpływami do budżetu Gminy Zadzim z tytułu dochodów majątkowych przy jednoczesnym wzroście dochodów bieżących. Wskaźnik W B3 Obrazuje udział nadwyżki operacyjnej w dochodach ogółem. Udział nadwyżki operacyjnej w dochodach ogółem określa stopień, w jakim jednostka mogłaby zaciągną zobowiązania w stosunku do osiąganych dochodów.