Jahresbericht 2013 Verband der PSD Banken e. V. Hier bitte blättern! JAHRESBERICHT 2013 Inhalt Vorwort des Vorstandes 3 Verbandsarbeit im Blick 4 Servicegesellschaft der PSD Banken mbH 8 Die PSD Bankengruppe 9 Das Geschäftsjahr im Überblick 10 Sozialbilanz 17 PSD Journalistenpreis 18 Gremien des Verbandes 19 So erreichen Sie uns 20 Impressum Herausgeber: Verband der PSD Banken e. V., Dreizehnmorgenweg 36, 53175 Bonn, Tel. 0228 95904-140, www.psd-bank.de Verantwortlich: Olaf M. Willems Bildnachweis: Verband der PSD Banken e.V., PSD Banken, Birgit Schlauderer (www.pictographie.de), 2 Clinic Clowns Hannover, Produktion: Insignio GmbH, www.insignio.de Sehr geehrte Kunden und VORWORT DES VORSTANDES Geschäftsfreunde, liebe Mitglieder! Die Vorbereitungen zur Einführung des SEPA-Zahlungsverkehrs in Europa haben auch in unserer Bankengruppe umfangreiche Planungen und Arbeiten nötig gemacht. Nur die gemeinsamen Anstrengungen aller PSD Banken im Verbund mit den zentralen Dienstleis- tern haben den Umstieg so reibungslos möglich gemacht. Unabhängig von diesem Groß- projekt hat der Verband seine Aufgaben und Verpflichtungen als Partner, Dienstleister und Prüfer gegenüber den PSD Banken auch im Jahr 2013 auf vielfältige Art und Weise erfüllt. Im Prüfungsbereich des Verbandes sind 17 Personen beschäftigt. Es wurden alle auftragsbe- zogenen und gesetzlich vorgeschriebenen Prüfungen fristgerecht durchgeführt. Der Prüf- dienst des Verbandes bietet den PSD Banken darüber hinaus prüfungsnahe Beratung zum Bankaufsichts recht und bei Bilanzierungsfragen an. Eine umfängliche Qualitätssicherung rundet das Dienstleistungsspektrum ab. Im Beratungsteil des Verbandes sind 25 Personen beschäftigt. Die Rechtsberatung der Mit- gliedsinstitute in allen Rechtsfragen und die Abwicklung der Personalabrechnung für die gesamte PSD Bankengruppe werden hier durchgeführt. Alle aufsichtsrechtlichen Themen werden durch den Beratungsteil schnellstmöglich an die PSD Banken adressiert und um praxisbezogene Umsetzungshilfen ergänzt. Der Verband bietet den Mitgliedsinstituten ein breites Angebot an Schulungen, Weiterbildungen und Erfahrungsaustauschgruppen an. Im Bereich Markt/Vertrieb sind im vergangenen Jahr ein gemeinsamer Ansatz zur Emission von Pfandbriefen entwickelt und die jährliche Kundenbefragung durchgeführt worden. Die Evaluierung einer Produktions steuerung und eine Vielzahl von Projekten zur Prozessop- timierung sind in den PSD Banken planmäßig ausgeführt worden. Die projektbezogene Implementierung und Weiterentwicklung von Social Media oder die Erstellung von Medien- resonanzanalysen bereichern die Kommunikation der PSD Banken. Das Jahr 2014 wird nicht minder arbeitsreich. Den zu erwartenden, noch umfänglicheren aufsichtsrechtlichen Anforderungen hat der Verband durch die zusätzliche Implementierung einer Matrixorganisation bereits Rechnung getragen. Die Wahrnehmung der Interessenver- tretung für die PSD Banken und die Artikulation von notwendigen Ansprüchen wird in Zukunft noch stärker an Bedeutung gewinnen. Rudolf Conrads Dr. Karl-Friedrich Walter 3 VERBANDSARBEIT Genossenschaftliche Prüfung – IM BLICK mehr als das gesetzlich vorgeschrie- bene Testat zum Jahresabschluss Als genossenschaftlichem Prüfungsverband obliegt dem Verband der PSD Banken e.V. die Durchführung der gesetzlich vorgeschriebenen Prüfungen der angeschlossenen 15 PSD Banken. Insgesamt wurden im Jahr 2013 folgende über das interne Überwachungssystem der Prüfungen durchgeführt bzw. abgeschlossen: Banken sind zentrale Eckdaten für die Erstel- 17 J ahresabschlussprüfungen, davon 15 lung unserer effektiven Prüfungsprogramme. einschließlich Prüfungen nach GenG Der Bericht ist in zwei Teile gegliedert und 15 Prüfungen nach GwG orientiert sich am Muster des Deutschen 15 Wertpapierdienstleistungsprüfungen Genossenschafts- und Raiffeisenverbandes 15 Depotprüfungen e.V. (DGRV). Schwerpunkte der Jahresab- 1 Auftragsprüfung innerhalb des schlussprüfungen waren die Tätigkeit der genossenschaftlichen Verbundes Aufsichtsräte, die Vertriebssteuerung, die Marktpreisrisiken, das Kreditgeschäft, der Zusätzlich wurden im Berichtsjahr bei den Bereich IT, die Gesamtbanksteuerung ein- PSD Banken Vorprüfungen zum Jahresab- schließlich Ertragsvorausschau und Unter- schluss 2013 vorgenommen. Die im Be- nehmensplanung sowie die Ertragslage der richtsjahr 2013 erforderlichen Prüfungen PSD Banken. Die Schwerpunkte der diesjäh- konnten vollständig durchgeführt werden. Es rigen Wertpapierdienstleistungs- und Depot- gab keine Prüfungsrückstände. Die Prüfun- prüfungen waren die Gebiete Änderungen gen der Jahresabschlüsse zum 31. Dezember der MaComp, Vorbereitungen zur Umset- 2012 wurden alle innerhalb der gesetzlichen zung des Zu- und Verwendungsverzeichnis- Frist gemäß § 340k HGB vorgenommen. ses infolge der Aufhebung der Vermutungs- regel nach § 31d WpHG bei Zuwendungen, Optimierte und effiziente Prüfungsplanung Mitarbeiterqualifikation und -schulung und -durchführung sowie die Einhaltung der Anforderungen gemäß Mitarbeiter-Anzeigenverordnung. Die Ausgangspunkt unserer Prüftätigkeit sind die Prüfungsdurchführung wird von uns in allen institutsspezifischen Geschäftsprozesse. Wir Phasen nachvollziehbar dokumentiert. verfolgen mit unserem risikoorientierten Prüfungsansatz das Ziel, eine angemessene Verbesserte Qualitätssicherung Prüfungsstrategie zu entwickeln und festzu- legen. Unsere Erfahrungen aus Prüfungen Um Prüfungen sach- und fristgerecht auf der Vorjahre und aus erfolgten Vorprüfungen einem hohen fachlichen Niveau und mit 4 sowie unser daraus gewonnenes Verständnis wirtschaftlich vertretbarem Aufwand durch- VERBANDSARBEIT IM BLICK führen zu können, optimieren wir perma- tiert und damit den Banken eine höhere nent die Prüfungsplanung und -durchfüh- Prüfungssicherheit gegeben. rung sowie die Berichterstattung. In mehreren Tagungen und Seminaren Den Prüfungsergebnissen wird seitens der haben wir die Fach- und Führungskräfte PSD Banken einschließlich ihrer Mitglieder der PSD Banken über aufsichtsrechtliche und Kunden großes Vertrauen entgegenge- und rechnungslegungsrelevante Neuerun- bracht. Daher wurde auch im Jahr 2013 das gen umfassend informiert. Schwerpunkte Qualitätssicherungssystem weiter ausgebaut im Berichtsjahr waren die bevorstehende und verfeinert, welches den gesetzten Stan- Umsetzung von Basel III, die Neufassung der dards des Instituts der Wirtschaftsprüfer in MaRisk sowie die neuen Anforderungen an Deutschland zur Durchführung von Ab- OTC-Derivate gemäß EMIR. schlussprüfungen konsequent folgt. Darüber hinaus stehen wir diversen Pro- Prüfungsnahe Beratung und Betreuung jekten und Gremien des PSD-Verbundes beratend zur Seite. In diversen Arbeitskreisen Mit dem Kompetenzfeld Grundsatzfragen und Gremien des BVR und des DGRV betei- und prüfungsnahe Beratung haben wir für ligen wir uns an der Konsultation geplanter unsere Banken einen festen Ansprechpartner aufsichtsrechtlicher Änderungen und wir- für Problemfragen in den Themengebieten ken an der Erstellung von Arbeitshilfen Rechnungswesen und Bilanzierung, Deriva- und Verbundinterpretationen für tegeschäft, Bankenaufsichtsrecht und Revi- die Genossenschaftsbanken mit. sionswesen installiert. Zu den zahlreichen Anfragen der PSD Banken haben wir Lö- „Die gestiegenen aufsichtsrechtli- sungsvorschläge erarbeitet und Beurteilun- chen Anforderungen erfordern nicht gen abgegeben. nur eine effiziente Prüfung, sondern auch gute Beratung und Betreuung. Darüber hinaus führen wir auf Wunsch Diese sind essentielle Bestandteile der Zinsrisiko- oder MaRisk-Checks durch, in Arbeit des Prüfdienstes.“ denen wir die Risikosteuerungssysteme aus Prüfungssicht beurteilen und Optimierungs- Dr. Karl-Friedrich Walter, möglichkeiten aufzeigen. Mitglied des Vorstandes des Verbandes der Im Rahmen von Jahresabschlussgesprächen PSD Banken e. V., haben wir bankindividuelle jahresabschluss- verantwortlich für relevante Fragestellungen frühzeitig disku- den Prüfdienst 5 VERBANDSARBEIT Beratung, Koordination und IM BLICK Vertretung gemeinsamer Interessen Der Verband der PSD Banken vertritt die Interessen der PSD Banken und unterstützt seine 15 Mitgliedsinstitute durch Projekte und zentrale Dienstleistungen. Die betriebs- wirtschaftliche und rechtliche Beratung sind hierbei von zentraler Bedeutung. Rechtliche Beratung Die rechtliche Beratung der Mitgliedsinsti- Neben diesen Informationspflichten gegen- tute gehört zu den zentralen Aufgaben des über den Mitgliedern und Kunden zeichnete Verbandes. Das Jahr 2013 ist im Aufsichts- der Verband in Zusammenarbeit mit der recht von vielfältigen Gesetzesänderungen Service GmbH und mehreren PSD Banken und -umsetzungen geprägt gewesen. Diese auch für die adäquate dv-technische Umset- Neuregelungen werden rechtlich und be- zung und Unterstützung verantwortlich. triebswirtschaftlich mit ausgesuchten Spezi- alisten der PSD Banken in Form von Projek- Durchführung von Beratungsprojekten ten analysiert, bewertet und die Ergebnisse zentral dokumentiert bzw. umgesetzt. Ein Die vierzehnte Durchführung des PSD besonderes Großprojekt ist die KundenMonitors – eine umfängliche Kun- Umsetzung der SEPA-Anfor- denbefragung – zeigt sehr erfreuliche Werte derungen (Single European in der generellen Zufriedenheit und in De- Payments Area). So sind tailwerten. Außerdem werden im Rahmen ab Oktober 2013 nahezu der „Interessengemeinschaft Postnachfolge- zwei Millionen indivi- unternehmen“ Kontakte zu „Postunterneh- dualisierte Kundenan- men“, insbesondere Deutsche Post AG und schreiben vorbereitet Deutsche Telekom AG, aufgenommen oder und durch die PSD Ban- aktiviert,