REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W GDAŃSKU PROTOKÓŁ kontroli gospodarki finansowej i zamówień publicznych Powiatu Chojnickiego, przeprowadzonej W Starostwie Powiatowym W Chojnicach, W okresie od dnia 3 listopada 2011r. do dnia 2 marca 2012r. 2 ZAKRES KÜNÅTRGŁE ~»- SPPEŜ TREŚCE: 11. ÜSTALÊNIA OGÜLNĘ) W GRGANHZACYJNE .. .. „ 1.1. Dane ogólne ................................................................................................................... 1.2. Kierownictwo jecłnostki ................................................................................................_ 1.3. Wewnętrzne reguíacje orga.nizaeyjno»praw11e ............................................................ Ľ..hi..*1<.›~>¬łå 1.4. Funkejoliowanie systemu korxtroli zarządczej ............................................................. 20 1.5. Kontrole zeW11etr2:ne .................................................................................................... Ê9 H. `VVYK(}NYWA`NI_E BUÊEŻETU .... .... ...................... ........... .................... „„„„„.. 21 2.i. (}osp(>darrka pieniężna i rozracliunki.......................................................................... .. 2.1 2.2. Inwentaryzacja. nałeżnośei ........................................................................................... 32 2.3. Kredyty", pożyczki, poręczenia..................................................................................... 35 2.4. .Dochody budżetowe .................................................................................................... 39 2.5. Wydatki budżetowe 2 uwzględnieniem. przepisów o zamówieniach pubiiczznyeíl ....._ 81 2.6. Prxzychody i rozchody budżetu................................................................................. .. M9 iii. G()SPi')BARKA MIENÍÍEM KÜMUNALNYM........................................................ 150 3.1. Gospodarka nieruchomośeia.mí (zasady gospodarowania. ewidencja)...................... 150 3.2. Gospodarka pozostałymi si<.ł'a.dník_ami rnajątku ....................................................... .. 152 3.3. inwentaryzacja roczna rzeczowych składników ........................................................ E58 IV. ROZLECZENÍĹE .}.S.T. Z JEBNOSTKAIVÊI ()RGANĹIZACYJNYM} ..................... 160 4.1. Rozliczenia z_jed11ost1‹.ami budżetowyrni .................................................................. 160 4.2. Rozíiczen.ía z zakładami buciżetowymi ....................................................................._ 161 4.3. Rozliczenia rachunku dochodów własnych jednostek budżetowych ........................ 161 4.4. Samorządowe osoby prawne ..................................................................................... 163 V.. ZABANIA ZŁECONE IREALŠZOWANE W RAMACHĹ PGROZUMIEŃ ......... 164 5.1. Dotacje celowe na za.d.ania zlecone ........................................................................... 1.64 5.2 Dotacje eełowe na realizację poifozmmień ................................................................. Í69 V1. Ksneeowixść 1 sPaAwoznA.Wczośe'................. ................................. iv: 6.1. Stan i kompietność ksiąg 1'aehu.nkowyeh budzfizetui starostwa................................... 171 6.2. Sprawozdawczość budżetowa, finanaowai inna........................................................ 172 V ILENNE` ` U3TAŁENIA. .... ............ .................. .................................... E74 .Í _ __.__._ „...._.„ ._._„.W....„..._._..„.....„....._..-„...„....-...--.....--._............„._..„....-.-.--.„._.....„.-„...._......„...-._.....¿...._...._. łšegionašna Izba Ołaraohunšwwa W Gdańsku š>rot‹>kóže konżroši Powiaw Chojnickiego fz'""¬}f LaŠ . 9 3 I. USTALENIA OGÓLNO -- ORGANIZACYJNE W tej części protokołu przedstawiono ogólne dane dotyczące kontroli i kontrolowanej jednostki. Wyszczcgólniono też uregulowania organizacyjno-prawne obowiązujące wkontrolowanym okresie, W szczególności W ostatnim roku tego okresu, a także wprowadzone do dnia zakończenia kontroli. 1.1. Dane ogólne 1.l.1.__ ogólne dotyczace kontroli l) Tematyka kontroli: Kontrola kompleksowa gospodarki finansowej i zamówień publicznych. 2) Kontrolujący: Mieczysław Beiíko - starszy inspektor kontroli, działający na podstawie upoważnienia nr 75/2011 Z dnia 509.201 lr. Prezesa Regionalnej Izby Obrachunkowej W Gdańsku. 3) Okres objęty kontrolą: Lata 2007 - 2010. 4) Termin przeprowadzenia kontroli: Kontrola przeprowadzona W okresie od dnia 3 listopada 20111". do dnia 2 marca 2012r. 5) Użyte w niniejszym protokole określenia oznaczają: powiat « Powiat Chojnicki; Rada Powiatu - Radę Powiatu Chojnickiego; Zarząd Powiatu Zarząd Powiatu Chojnickiego; starosta Starostę Chojnickiego; starostwo powiatowe - Starostwo Powiatowe W Chojnicach. .1.,.1.±.2.Jše2Wß i adresi@<1nQstłśi..k9a1żrQl9wan.<"=_i Starostwo Powiatowe W Chojnicach ul. 31 Stycznia 56 89 «- 600 Chojnice. www.powiat.chojnice.pl E~mail: [email protected] ă „›""'¬_'›i ef” _Í "“*'~¬«¬¬..=.... „_fĹl„..a=.„..._.›‹„- 11-'u».-c ,„.;„ê-»e Regionalna Izba Obrachunkowa W Gdańsku - Protokół kontroli Powiatu (Ęfi‹›%, G O =„.««” Ż.. *__ ="Ê UO ~=1:r.>:;? 4 1 1 3. Wykaziednostnknodległygłiooionadzoroyvauych W 2010 roku zadania kontrolowanego powiatu realizowały jednostki organizacyjne wymienione W tabeli: i L-P- ” NHW* Jfldflßfifki 0oP1š&fli2M2li1!o°J`__E0Wřfiflło oo o o _ _ oo_:ojo:;¿;oo_;oooo;o;;;;oo;;; _JEDNOSTK1 BUDŻETOWE *_ __WżW__,_,____„„__„___„ „___ W _H W W `_ _ l. W _l II Liceum Ogólnokształcące im. Gen. Władysława Andersa W Chojnicach . ~ 3 Ččńłrüni Ks2tałßßni§1_Br‹;kti¿@o?o-mëgqoYfoQh9jni§a§hoo oo oo oo oo i j Centrum K.sztalceniaiłsta_\¿i‹¿zr;ego W Chojnicach „__._„__¬ą`#~Íş».›r~.› Dorn iíoiniocij/iiŠiŠ{Šieeznej wCho¿'nícach ż ń_ńWý_______w____m_u__„_ _7_____W,__ „___wM_”_, W MW W _V 5‹żoj_o1oŹ9oIfi=}<;ło1oroię1ooÍfşycohgiqgjczllo-Pedagogiczna W Chßjníßflvh- _ý________W_m__mWż_„_ý_________ý______„___M_„________ Ę. W 41 Powiatowa Bursa dla Młodzieży Śzkolrrej w Ćšiojniicach fiý_ý_„_ř__W__V___M__V_ý_ ý ý_ _WWW _Wu__ W i1% *łßwíaścasošśnofmni }?f›rw›o@Y Rßdzioßfifl W Ch<›.i=1ś==f=<=h 1 W ffowiatpyyyýişålāodziezowy Dom Kultury im. J. Karnowskiego W Bmsach ýý ý i lolřgwiafianyoăoarzfidoołlrógwCho0i§1oi@flch o oo oo Ł oo o Pqwißrvrfr ołlāloąśoāraëzw Chßśfliwii t - Placóaka E<_@§?‹_inonoa_„Ef;yştań`ŸwoC?@fosł§uoooooo oo oo . Zcspoiýşłkól w Chojnicach - ii ZfişpéioşßoëiošsziałaeniaoP@f1adaiomßaz}oßožnegø woffhvśflißfißh W o~ o2?‹+'=oSp§§ło$_2š$9óoł_oL_i‹¿<3§='šf1Yfli1wC2‹=rSk1= 7 W 7 7 ""”___ Gíāßāşwwfl~ Zespół Szkół PonadgimnazialfirßiāNxiim-_Íëi2uoQ1íaaaiëf¿EJiooW9i§k9“i‹=J „Gryf P0w<›rSkiŸřoWCl1°jai'&=1@h o o _l§_.___ _gçşpošyßziçólyPouadgininazjałnycii Nr 2 im. Św. Józefa Patrona Rzernieśíników! Chojnicach řżýý H _z‹3ş¿›‹fii szkółPonadgimànżşàisiycziiiślriś*wiĆiiióiińičàšñiiwm*""ż"w* _" _ _ _ ooo__o__„_m 1& Zßßvół S7-kółPonßdigmianaiayçíf-owooërusoącä_ oooo o oo o o „l9~ .o.2oŁ@.Sonof2łoS2‹l<o<å1Pøradainlaaaśašsxaä wohëałasëirísoooo o_oo___„_ i Z ii i Ê 2Q.__ý_ Zespół Szkół Specjainych wChojnícach W WwfiýýWW_W__W__u__w_m_ W ýW____u_u__fi _ ` 21. Zespół Szkół Specjainych W Czerska V V_ý_ý:W __:r:V__ý_fW _ý_ý_ý_W_ý_:ý_ý_:V_ý_;:ñTý_;_ý:;T; ooinşrxruçsn Kutrnny ł Ł Mfllßflm HiS1011f9ë'?9:E§=19snßñ92a‹?owoQhs>i11i°oa@11 PUBLICZNE ZAKŁADY OPŠEKI ZDROWOTNEJ . 1. ý_ýşgpitalşpecjaliştycznyim.J.K.ŁukowíczawChojníuach H 7 W W okresie objętym kontrolą na terenie powiatu nie działał żaden powiatowy zakład budżetowy. Zadania powiatowej biblioteki publicznej wykonywała Miejska Biblioteka Publiczna w Chojnicach na podstawie zawartego porozumienia. Wykonywanie zadań powiatowej biblioteki publicznej przez grninną bibliotekę publiczną działającą i mającą swoją siedzibę na obszarze powiatu, na podstawie zawartego porozumienia, umożliwiają przepisy art. 19 ust. 3 ustawy z dnia 27 czerwca 1997r. o bibliotekach (Dz. U. Nr 85, poz. 539 ze zm). Określono przepisami art. 4 ust. 2 ustawy z dnia 5 czerwca 199811 o samorządzie powiatowym (tekst jednolity: Dz. U. z 2001r. Nr 142, poz. 1592 ze zm.) zadania publiczne powiatu, polegające na zapewnieniu wykonywania określonych W ustawach zadań i kompetencji kierowników powiatowych służb, inspekcji i straży powiat wykonywał W stosunku do kierowników Powiatowego Inspektoratu Nadzoru Budowlanego w Chojnicach oraz Komendy Powiatowej Państwowej Straży Pożarnej W Chojnicach. "V225, ,„::?e:='›='- Í ii _zł “à Regionalna izba Obracšmnkowa w Gdańsku -- Protokół kontroli Powiatu Chojnśckie o „,.„.›<¿ › tę”*_-«¬‹9ą,.„ -‹¬af:Ż„'_ 5 1.2. Kierownictwo jednostki 1) Starosta Chojnickim od iistopada 2006 roku jest pan Stanisław Skaja, na kadencję 2010 - 2012 wybrany 'uchwałą Nr I/4/2010 Rady Powiatu z dnia 30 listopada 201012 W sprawie wyboru Starosty Chojnickiego. 2) Wicestarosta od dnia 30 listopada 2010 roku jest pan Przemysław Biesek-Talewski, wybrany na to stanowisko uchwałą Nr I/5/201.0 Rady Powiatu z dnia 30 listopada 2010r. W sprawie wyboru Wicestarosty i członka Zarządu Powiatu Chojnickiego. Poprzednim Wicestarosta był pan Marek Szczepański, wybrany uchwałą Nr I/5/2006 Rady Powiatu z dnia 24 listopada 20061". W sprawie wyboru Wicestarosty oraz pozostałych członków Zarządu Powiatu w Chojnicach. 3) W skład Zarządu Powiatu, poza starostą i Wicestarosta, wchodzi także pan Marek Szczepański - etatowy członek Zarządu Powiatu, wybrany uchwałą Nr I/5/2010 Rady Powiatu z dnia 30 iistopada 2010r. W sprawie wyboru Wicestarosty i członka Zarządu Powiatu W Chojnicach. W poprzedniej kadencji poza starostąi wicestarostą W skład Zarządu Powiatu wchodzili ponadto: Marek. Baza, Janusz Janik i Leszek Redzimski, wybrani uchwałą Nr I/5/2006 Rady Powiatu