REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W ŁODZI Numer egzemplarza: 2 PROTOKÓŁ KONTROLI GOSPODARKI FINANSOWEJ I ZAMÓWIE Ń PUBLICZNYCH Jednostka kontrolowana: Urz ąd Miejski w Zelowie Termin kontroli: 14.02.2006r. – 31.05.2006r. Kontroluj ący (imi ę, Krzysztof Diug – inspektor nazwisko, stanowisko Radosław Łoniewski - inspektor słu Ŝbowe): 2004-2005 (oraz wybrane Okres obj ęty kontrol ą zagadnienia z lata 1999-2003) WK 601-2/19/2006 z dnia Numer i data upowa Ŝnienia: 30.01.2006r. Uwaga! Protokół niniejszy podlega udost ępnieniu na zasadach okre ślonych w ustawie z dnia 6 wrze śnia 2001 roku o dost ępie do informacji publicznej (Dz.U. nr 112, poz. 1198), z ograniczeniami wynikaj ącymi z art.5 tej ustawy. PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE ZELÓW Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. 42-6366896, fax 6367424 I. INFORMACJE WST ĘPNE DANE O JEDNOSTCE Gmina Zelów połoŜona jest w centralno – południowej części województwa łódzkiego. W strukturze samorządowej znajduje się w powiecie bełchatowskim, w jego północno – zachodniej części. Sąsiaduje od północy z Gminą Dłutów, od wschodu z Gminą DruŜbice i Gminą Bełchatów, od południa z Gminą Kluki i Gminą Szczerców oraz od zachodu z Gminą Widawa, Gminą Sędziejowice i Gminą Buczek. Gmina Zelów zajmuje powierzchnię 16.821 ha. Swym zasięgiem obejmuje 35 sołectw i 63 miejscowości. Siedziba Urzędu Miejskiego w Zelowie mieści się w Zelowie przy ul. śeromskiego 28, kod 97-425. Według stanu na dzień 31.12.2005 roku w Mieście i Gminie Zelów 1.589 osób posiadało status osoby bezrobotnej. Liczba bezrobotnych z prawem do zasiłku wynosiła 209 osób, natomiast stopa bezrobocia wynosiła 15,4%. Liczba ludności według stanu na dzień 31 grudnia 2005 roku wyniosła 8.166 - miasto, w tym: kobiety – 4.215, męŜczyźni – 3.951. Struktura demograficzna według stanu na koniec 2005 roku przedstawiała się następująco: - 0-3 lat – 278, - 4-7 lat – 309, - 8-18 lat – 1.202, - 19-60 lat (kobiety) – 2.496, - 19-65 lat (męŜczyźni) – 2.616. Decyzją z dnia 8 marca 1996 r. Urzędu Skarbowego w Bełchatowie został nadany Urzędowi Miejskiemu w Zelowie numer NIP – 769 – 10 – 35 – 110. Decyzją z dnia 1 marca 2005 r. Urzędu Skarbowego w Bełchatowie został nadany Gminie Zelów numer NIP 7692051648. Zaświadczeniem z dnia 20 stycznia 2005 r. wydanym przez Główny Urząd Statystyczny Urząd Miejski w Zelowie otrzymał numer identyfikacyjny Regon 000525607. Zaświadczeniem z dnia 20 stycznia 2005 r. wydanym przez Główny Urząd Statystyczny Gmina Zelów otrzymała numer identyfikacyjny Regon 590648273. Niniejszy protokół sporządzony został z kompleksowej kontroli gospodarki finansowej i zamówień publicznych przeprowadzonej w Urzędzie Miejskim w Zelowie przez inspektorów Regionalnej Izby Obrachunkowej w Łodzi. _____________________________________________________ 2 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE ZELÓW Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. 42-6366896, fax 6367424 II. USTALENIA OGÓLNE 1. KIEROWNICTWO JEDNOSTKI Przewodnicz ący Rady Miejskiej w Zelowie Przewodniczącym Rady Miejskiej w Zelowie jest p. Wincenty Berliński wybrany uchwałą nr I/1/2002 Rady Miejskiej w Zelowie z dnia 18 listopada 2002 roku. Burmistrz i jego zast ępca Burmistrzem Zelowa jest p. Sławomir Malinowski. Kontrolującym przedłoŜono zaświadczenie z dnia 12 listopada 2002 r. Miejskiej Komisji Wyborczej w Zelowie stwierdzające, Ŝe w wyborach, które odbyły się w dniu 10 listopada 2002 r. wybrany został p. Sławomir Malinowski. Zarządzeniem nr 9/2002 Burmistrza Zelowa z dnia 18 listopada 2002 roku na stanowisko Zastępcy Burmistrza Zelowa powołany został p. Kazimierz Hudzik. Skarbnik miasta Uchwałą nr II/8/98 Rady Miejskiej w Zelowie z dnia 29 listopada 1998 roku na stanowisko Skarbnika Miasta Zelów powołana została p. Zofia Jurkiewicz. Sekretarz miasta Uchwałą nr IV/13/90 Rady Miasta i Gminy w Zelowie z dnia 12 lipca 1990 roku na stanowisko Sekretarza Miasta i Gminy Zelów powołana została p. Helena Król. 2. GMINNE JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE I PRAWNOORGANIZACYJNE FORMY ICH DZIAŁALNOŚCI Z § 5 statutu wynika, Ŝe: - W celu wykonywania swych zadań Gmina tworzy jednostki organizacyjne. - Burmistrz prowadzi rejestr gminnych jednostek organizacyjnych. Na terenie Miasta Zelowa funkcjonują następujące jednostki organizacyjne: 1. Zakład Usług Komunalnych w Zelowie – zakład budŜetowy. 2. Miejsko – Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w Zelowie – jednostka budŜetowa. 3. Biblioteka Publiczna Miasta i Gminy w Zelowie – osoba prawna. 4. Dom Kultury w Zelowie – osoba prawna. 5. Przedsiębiorstwo Komunalne spółka z o.o. w Zelowie – spółka z o.o. 6. Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej w Zelowie – osoba prawna. 7. Szkoła Podstawowa nr 2 w Zelowie – jednostka budŜetowa. _____________________________________________________ 3 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE ZELÓW Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. 42-6366896, fax 6367424 8. Szkoła Podstawowa nr 4 w Zelowie – jednostka budŜetowa. 9. Szkoła Podstawowa w Kociszewie – jednostka budŜetowa. 10. Szkoła Podstawowa w Bujnach Szlacheckich – jednostka budŜetowa. 11. Szkoła Podstawowa w Wygiełzowie – jednostka budŜetowa. 12. Gimnazjum w Łobudzicach – jednostka budŜetowa. 13. Zespół Szkół Ogólnokształcących w Zelowie – jednostka budŜetowa. 14. Przedszkole Samorządowe nr 1 w Zelowie – jednostka budŜetowa. 15. Przedszkole Samorządowe nr 4 w Zelowie – jednostka budŜetowa. 3. UNORMOWANIA WEWN ĘTRZNE Statut Gminy Zelów Uchwałą nr IV/30/2002 Rady Miejskiej w Zelowie z dnia 30 grudnia 2002 roku przyjęty został Statut Gminy Zelów. Publikacja Statutu Gminy Zelów została dokonana w Dzienniku Urzędowym Województwa Łódzkiego nr 16 z dnia 29 stycznia 2003 roku pod pozycją 183. Uchwałą nr XXVIII/184/2004 Rady Miejskiej w Zelowie z dnia 30 grudnia 2004 roku zmieniono Statut Gminy Zelów w §: 12, 53, 60, 70, 76 i 99. Publikacja zmiany Statutu Gminy Zelów została dokonana w Dzienniku Urzędowym Województwa Łódzkiego nr 28 z dnia 2 lutego 2005 roku pod pozycją 327. Regulamin Organizacyjny Urz ędu Miejskiego w Zelowie Zarządzeniem nr 8/2003 Burmistrza Zelowa z dnia 24 lutego 2003 roku wprowadzony został Regulamin Organizacyjny Urzędu Miejskiego w Zelowie. Zarządzeniem nr 5/2005 Burmistrza Zelowa z dnia 1 lutego 2005 roku dokonana została zmiana regulaminu organizacyjnego. Ostatnia zmiana regulaminu dokonana została zarządzeniem nr 0152/17/2005 z dnia 27 grudnia 2005 roku. Na mocy zmiany regulaminu § 10 otrzymał brzmienie – „W skład Urzędu wchodzą następujące referaty i równorzędne jednostki organizacyjne: - Referat Organizacyjny, - Referat Finansowy, - Referat Inwestycji i Gospodarki Komunalnej, - Referat Rolnictwa, Urbanistyki i Zarządzania Mieniem Gminnym, - Referat Spraw Obywatelskich, - Referat Oświaty, Kultury, Sportu i Zdrowia, - wieloosobowe stanowiska ds. działalności gospodarczej i spraw lokalowych, - wieloosobowe stanowisko ds. promocji, informacji i turystyki, _____________________________________________________ 4 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE ZELÓW Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. 42-6366896, fax 6367424 - stanowisko ds. obsługi prawnej, - Biuro Rady Miejskiej, - Urząd Stanu Cywilnego. Instrukcja obiegu i kontroli dokumentów Zarządzeniem nr 9/2001 Burmistrza Zelowa z dnia 31 października 2001 r. wprowadzona została Instrukcja obiegu i kontroli dokumentów księgowych oraz opis przyjętych zasad rachunkowości w Urzędzie Miejskim w Zelowie. Ustalone zasady gospodarowania mieniem komunalnym Rada Miejska w Zelowie nie określiła ogólnych zasad nabycia, zbycia i obciąŜenia nieruchomości gruntowych oraz ich wydzierŜawiania lub najmu na okres dłuŜszy niŜ trzy lata, o których mowa w art. 18 ust. 2 pkt 9 lit. „a” ustawy o samorządzie gminnym. Uchwały podejmowane są indywidualnie kaŜdorazowo do kaŜdej z tych czynności. Instrukcja w sprawie przeciwdziałania wprowadzaniu do obrotu finansowego warto ści maj ątkowych pochodz ących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł W Urzędzie Miejskim w Zelowie nie została opracowana instrukcja w sprawie przeciwdziałania wprowadzaniu do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł. Zasady składania o świadcze ń woli – pełnomocnicy. Do kontroli przedłoŜono pełnomocnictwo z dnia 17.12.2002 r. zawarte w formie aktu notarialnego. Z treści ww. aktu notarialnego wynika, Ŝe p. Sławomir Malinowski działający jako Burmistrz Zelowa udziela pełnomocnictwa p. Kazimierzowi Hudzikowi – Zastępcy Burmistrza Zelowa i upowaŜnia go do składania oświadczeń woli w imieniu Gminy Zelów w zakresie zarządu mieniem, a w szczególności: − dokonywania czynności wynikających z przepisów ustawy o gospodarce nieruchomościami, − nabywania, zbywania nieruchomości, − nabywania, zbywania i ustanawiania prawa uŜytkowania wieczystego gruntu, − zamiany nieruchomości lub prawa uŜytkowania wieczystego gruntu, − sprzedaŜy uŜytkownikowi wieczystemu nieruchomości gruntowej oddanej mu w uŜytkowanie wieczyste, − zniesienia współwłasności nieruchomości, − zawierania umów przedwstępnych, − przenoszenia własności na nabywcę lub nabywców, − ustanawiania na nieruchomościach, stanowiących własność Gminy Zelów ograniczonych praw rzeczowych: słuŜebności gruntowych, hipotek, − regulacji stanu prawnego nieruchomości, _____________________________________________________ 5 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE ZELÓW Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. 42-6366896, fax