Lisa 2 Määruse „Põhja-Pärnumaa valla 2020. aasta eelarve“ juurde Põhja-Pärnumaa valla 2020. aasta eelarve seletuskiri Sisukord Sissejuhatus ............................................................................................................................................... 1 Põhitegevuse tulud .................................................................................................................................... 2 Põhitegevuse kulud ................................................................................................................................... 5 Investeerimistegevus ............................................................................................................................... 20 Finantseerimistegevus ............................................................................................................................. 22 Likviidsete varade muutus ...................................................................................................................... 24 Kokkuvõte ............................................................................................................................................... 24 Sissejuhatus Põhja-Pärnumaa vald moodustus Halinga valla, Tootsi valla, Vändra alevi ja Vändra valla ühinemisel 21. oktoobril 2017 ning Põhja-Pärnumaa Vallavalitsus alustas tööd 01.01.2018. aastal. Vallas on 86 küla ja kolm alevit. Vallas on kolm halduskeskust, mis asuvad Vändras, Pärnu-Jaagupis ja Tootsis. Haldusterritooriumi suurus on 1010,1 km2. Rahva arv 2019. aasta alguses oli 8381, 2020. aasta alguses 8230. Vähenemise üks põhjusi on rahvastikuregistri seaduse muudatus, mille alusel inimesed, kellel puudub täpne elukoha aadress, on valla elanike nimekirjast välja arvatud. Omavalitsuse ülesanne on korraldada sotsiaalabi ja -teenuseid, vanurite hoolekannet, noorsootööd, elamu- ja kommunaalmajandust, veevarustust ja kanalisatsiooni, heakorda, jäätmehooldust, ruumilist planeerimist, vallasisest ühistransporti ning valla teede ja tänavate korrashoidu, juhul kui neid ülesandeid ei ole antud seadusega kellegi teise täita. 2020. aasta eelarve kajastab valla 28 hallatava asutuse ülalpidamise kulusid ning vallavalitsuse kui ametiasutuse ja vallavolikogu kulusid. Haridusasutusi on vallas 13, neist üks gümnaasium, kaks põhikooli, kaks põhikool-lasteaeda, kolm lasteaed-algkooli, kolm lasteaeda ja kaks muusikakooli. Kultuuri, noorsootöö ja spordiasutusi on 11: seitse rahva- või kultuurimaja, kaks spordikeskust, raamatukogu ja noorsootöökeskus. Sotsiaalhoolekandeasutusi on vallas neli. Põhja-Pärnumaa valla ühisveevärki ja -kanalisatsiooni haldab 100% valla omanduses olev AS Mako. Eelarve koostamise aluseks on valla arengukava eelarvestrateegia aastatel 2020-2023, kus on planeeritud järgmiste aastate strateegilised eesmärgid: - elukeskkonna säilitamine ja parendamine; - kvaliteetne, kaasaegne ja optimeeritud haridus- ja kultuuriasutuste võrgustik; - kvaliteetne ja optimeeritud heaolu- ja sotsiaalteenuste võrgustik. 1 Põhitegevuse tulud Kohaliku omavalitsuste (KOV) sissetulekud koosnevad maksudest, toetustest, teenuste müügist ja muudest tuludest. Riigieelarvest eraldatud riiklike maksutulude (tulumaks ja maamaks) ning tasandus- ja toetusfondi ühtne eesmärk on tagada KOV-ile piisavad vahendid kohalike elu küsimuste üle iseseisvalt seaduste alusel otsustamiseks. Tasandusfond on mõeldud valdade ja linnade eelarveliste võimaluste ühtlustamiseks. Toetusfond koosneb valdkondlikest toetusliikidest, võimaldades katta kooliõpetajate (väikses osas ka lasteaiaõpetajate) tööjõukulusid, tagada koolilõunat, õppevahendite soetamist, õpetajate koolituskulusid, tagada noortele huvihariduse kättesaadavus hõreasustusega piirkondades, maksta toimetuleku- ja muid peretoetusi ning hooldada kohalikke teid. Tabelis 1 on toodud Põhja-Pärnumaa valla põhitegevuse tulud 2018-2020. aastal. Tabel 1. Põhitegevuse tulud 2020.a 2020 võrdlus eelarve 2019.a 2018 2019 2019 osakaal eelarvega Nimetus täitmine* eelarve täitmine 2020 eelarve % (v5-v3) 1 2 3 4 5 6 7 PÕHITEGEVUSE TULUD 12 508 153 13 091 145 13 190 391 13 462 524 371 379 Maksutulud 6 129 650 6 478 600 6 639 842 6 891 475 51,2 412 875 Tulud kaupade ja teenuste müügist 1 595 324 1 736 698 1 761 952 1 814 559 13,5 77 861 Saadavad toetused tegevuskuludeks 4 530 631 4 658 847 4 562 344 4 539 490 33,7 -119 357 Muud tegevustulud 252 548 217 000 226 253 217 000 1,6 0 *2018. aasta eelarve oli kassapõhine Maksutulude koosseisus on üksikisiku tulumaks, maamaks ja reklaamimaks. KOV-i tulubaasi oluline osa on üksikisiku tulumaks, mille laekumine sõltub maksumaksjate arvust ja töötajate tuludest. 2019. aasta eelarves moodustas üksikisiku tulumaks põhitegevuse tuludest 48%, 2020. aasta eelarves 49%. Vaatamata elanike arvu vähenemisele on võrreldes 2018. aasta keskmise arvuga 2019. aasta kümne kuu andmetel maksumaksjate arv Põhja-Pärnumaa vallas veidi suurenenud. Järgmisel aastal on arvestatud samade andmetega. 2020. aastal suurendatakse KOV-ile ülekantava tulumaksu osa suurust 0,03 protsendipunkti, so 11,93-lt 11,96-le. 2019. aastal laekus üksikisiku tulumaksu prognoositud summast rohkem 159 709 eurot, so 2,6%. 2020. aasta eelarves on tulumaksu laekumine 2019. aasta prognoositud laekumisest 4% võrra suurem, so 6 590 000 eurot. Suurenemine on 264 166 eurot. Tulumaksu laekumine maksumaksja kohta on 1677 eurot. Tulumaksu laekumise andmed aastatel 2018-2020 on toodud tabelis 2. 2 Tabel 2. Üksikisiku tulumaksu laekumine 2019 2018 2019 eelarve täitmine 2020 eelarve Maksumaksjate keskmine arv 3 904 3 904 3 930 3 930 Maksumaksjate arvu muutus võrreldes eelmise aastaga 106 0 26 0 Üksikisiku tulumaksu laekumine 5 842 621 6 176 125 6 335 834 6 590 000 Tulumaksu kasvu prognoos võrreldes eelmise aastaga,% 9,7 5,7 2,6 4,0 Protsent KOV-le eraldatavast maksumaksjate maksustatavast tulust 11,86 11,93 11,93 11,96 Tulumaksu laekumine maksumaksja kohta 1497 1582 1612 1677 Maamaks on planeeritud 2019. aasta tasemel. Vallavolikogu poolt on kehtestatud maamaks Põhja- Pärnumaa vallas 2% maa maksustamishinnast. Reklaamimaks on planeeritud 2019. aasta laekumise andmetel. Saadavad toetused jagunevad tasandus- ja toetusfondiks ning sihtotstarbelisteks toetusteks, planeeritud summa on 4 539 490 eurot, mis moodustab 33,7% põhitegevuse tuludest. Tasandus- ja toetusfondi erinevate tululiikide laekumisest aastatel 2018-2020 annab ülevaate tabel 3. Riigieelarve 2020. aasta tasandus- ja toetusfondi vahendid on Rahandusministeeriumi andmetel seisuga 31.01.2020. Tabel 3. Tasandus- ja toetusfond 2020.a võrdlus 2019.a 2018 2019 eelarve 2020 eelarve eelarvega Tasandus- ja toetusfond kokku 3 718 999 3 959 089 4 333 194 374 105 Tasandusfond 772 848 956 222 1 221 648 265 426 Toetusfond 2 946 151 3 002 867 3 111 546 108 679 üldhariduskoolid 2 048 745 2 212 524 2 261 616 49 092 lasteaiad 137 794 146 924 144 445 -2 479 raske ja sügava puudega lastele abi osutamine 13 293 0 12 650 12 650 huviharidus ja -tegevus 186 725 177 579 188 386 10 807 toimetulekutoetus 127 539 49 676 96 134 46 458 sotsiaaltoetused ja teenused 30 887 2 946 2 911 -35 matusetoetus 28 220 28 613 31 098 2 485 asendus ja järelhooldusteenus 60 492 84 837 75 480 -9 357 rahvastikutoimingud 1 433 1 493 972 -521 jäätmehoolduse arendamine 12 537 0 0 0 kohalikud teed 298 486 298 275 297 854 -421 3 Sihtotstarbelisi toetusi on 2020. aasta eelarves planeeritud summas 208 750 eurot: - SA Keskkonnainvesteeringute Keskus (KIK) toetab projekti „Kaisma koleehitiste lammutamine“ 22 490 euroga. Kogu projekti maksumus on 23 860 eurot. Projekti tulud ja kulud on tegevusala 06605-muu elamu- ja kommunaalmajanduse tegevus eelarves; - SA Innove toetus HEV lastele suunatud projektile „Kaasajastatud kaasamine“ on 48 682 eurot; - noorte suvemaleva toetuseks on planeeritud 3000 eurot. Tegevusala 08107 02-noorsootöö; - Vändra Gümnaasiumi SA Innove poolt 100% rahastatava projekti „Loodusainete õppelabor“ toetus on 21 700 eurot. Projekti kogumaksumus on 123 661 eurot ja abikõlbulikkuse periood on 2019-2021; - jätkuprojekti „Puuetega inimeste eluruumide kohandamine“ 2020. aasta toetus on 27 072 eurot, kogu kulu planeeritud 31 849 eurot. Projekti tulud ja kulud tegevusala 10121-muu puuetega inimeste sotsiaalne kaitse eelarves; - Tervise Arengu Instituudi projekt noortele peredele „Imelised aastad“ on kavandatud 19 000 eurot, sellest toetus 9500 eurot. Tulud ja kulud on tegevusala 10402-perekondade sotsiaalne kaitse eelarves; - raamatukogule eraldatavate raamatute summa on planeeritud 2019. aasta tasemel, so 15 810 eurot. Tegevusala 08201 00-Põhja-Pärnumaa Raamatukogu. - Eesti Kultuurkapitali projektitoetus Põhja-Pärnumaa raamatukogule on 250 eurot; - Vändra Gümnaasiumi õpilaskodule toetus haridus- ja Teadusministeeriumist on 14 000 eurot; - Eesti Töötukassa eraldas 493 eurot palgatoetust Tootsi Lasteaed-Põhikoolile; - Pärnumaa Omavalitsuste Liidu (POL) toetus lasteaia õpetajate koolituskuludeks on prognoositud 2019. aasta tasemel, so 1700 eurot. Tulud ja kulud on tegevusala 09609-muud hariduse abiteenused eelarves; - Pärnumaa Omavalitsuste Liit (POL) toetab Pärnu-Jaagupi Põhikooli projekti „Sisemine tasakaal“ 1000 euroga; - 2019. aasta lõpus laekus laulu- ja tantsupeo ettevalmistamise toetused Eesti Rahvatantsu ja Rahvamuusika Seltsilt kokku 3350 eurot, igale kollektiivile 335 eurot. Tulud ja kulud on lisatud hallatavate asutuste eelarvetele: Pärnu-Jaagupi Põhikool 1340, Pärnu-Jaagupi Rahvamaja 1005, Vändra Kultuurimaja 670 ja Vändra Gümnaasium 335 eurot; - Eesti Kooriühingult laekus 2680 eurot, sellest Pärnu-Jaagupi Põhikooli kooridele 1005, Tootsi