INFORME AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO AT 16 DE 2018 RECURSOS DEL SISTEMA GENERAL DE REGALÍAS Departamento Córdoba, Municipios Montería, Montelibano y San Antero Periodo Auditado 2012 a 2017 CGR-GITVCFMI-REGALÍAS No. 10 Junio de 2018 Carrera 69 No. 44-35 Piso 1 Código Postal 111071 PBX 5187000 [email protected] www.contraloria.gov.co Bogotá, D. C., Colombia INFORME AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO RECURSOS DEL SISTEMA GENERAL DE REGALÍAS Departamento Córdoba, Municipios Montería, Montelibano y San Antero Contralor General de la República Edgardo Maya Villazón Vice contralora Gloria Amparo Alonso Masmela Contralor Delegado Carlos Alberto Barragán Galindo Coordinador Micro Juan Carlos Rendón López Supervisor de auditoría Nidya Marcela Segura Mancipe Líder de auditoría Juan Manuel Fuentes Soler Auditores Héctor Javier Ávila Monroy Olga Cecilia Vera Acosta Javier Leonardo Mora Castañeda Ramón Aurelio Sanabria Buitrago Carrera 69 No. 44-35 Piso 1 Código Postal 111071 PBX 5187000 [email protected] www.contraloria.gov.co Bogotá, D. C., Colombia TABLA DE CONTENIDO 1. HECHOS RELEVANTES AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO .............................................. 4 2. CARTA DE CONCLUSIONES .......................................................................................... 42 2.1. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA ............................................................................... 43 2.1.1. OBJETIVO GENERAL ........................................................................................ 43 2.1.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS ............................................................................... 43 2.2. CRITERIOS IDENTIFICADOS ................................................................................... 44 2.2.1. OBJETIVO 1 ....................................................................................................... 44 2.2.2. OBJETIVO 2 ....................................................................................................... 44 2.3. ALCANCE DE LA AUDITORÍA .................................................................................. 45 2.4. LIMITACIONES DEL PROCESO ............................................................................... 45 2.5. CONCLUSIONES GENERALES Y CONCEPTO DE LA EVALUACIÓN REALIZADA 46 2.5.1. SUJETO DE CONTROL 1 – GOBERNACIÓN DE CÓRDOBA ........................... 46 2.6. RELACIÓN DE HALLAZGOS .................................................................................... 47 2.7. PLAN DE MEJORAMIENTO ...................................................................................... 48 3. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA .................................................................................. 49 3.1 SUJETO DE CONTROL 1 – GOBERNACION DE CORDOBA ....................................... 49 3.1.1 OBJETIVO 1. ............................................................................................................... 49 3.1.2 OBJETIVO 2. ............................................................................................................... 70 3.2 SUJETO DE CONTROL 2 – MUNICIPIO DE MONTERIA .............................................. 83 3.2.1 OBJETIVO 1. ............................................................................................................... 83 3.2.2 OBJETIVO 2. ............................................................................................................... 88 3.3 SUJETO DE CONTROL 3 – MUNICIPIO DE MONTELIBANO ....................................... 94 3.3.1 OBJETIVO 1. ............................................................................................................... 94 3.3.2 OBJETIVO 2. ............................................................................................................... 98 3.4 SUJETO DE CONTROL 4 – MUNICIPIO DE SAN ANTERO ........................................ 106 3.4.1 OBJETIVO 1. ............................................................................................................. 106 3.4.2 OBJETIVO 2. ............................................................................................................. 113 4. ANEXOS ......................................................................................................................... 122 4.1 ANEXO NO. 1 CUADRO RESUMEN DE AT MATRIZ DE HALLAZGOS ..................... 122 Carrera 69 No. 44-35 Piso 1 Código Postal 111071 PBX 5187000 [email protected] www.contraloria.gov.co Bogotá, D. C., Colombia 1. HECHOS RELEVANTES AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO Descripción de los Proyectos del SGR seleccionados GOBERNACIÓN DEL DEPARTAMENTO CORDOBA La Gobernación del Departamento de Córdoba, durante las vigencias 2012-2017, ejecuto los recursos provenientes del SGR por valor de $790.662.665.930. Los sectores de mayor inversión corresponden a Transporte, Ciencia y Tecnología, Agua Potable y Saneamiento Básico y Educación con el 27.30%, 23.58%, 22.61% y 14.58% respectivamente. Evaluada la relación total de proyectos y teniendo en cuenta los criterios de selección de muestra de la CGR y los objetivos de la auditoria, este equipo auditor selecciono los siguientes proyectos para ser evaluados durante la auditoría, que equivalen al 72.3% del total de recursos ejecutados. MUNICIPIO DE MONTERIA El municipio de Montería, durante las vigencias 2012-2017, ejecuto los recursos provenientes del SGR por valor de $91.801.052.541 Los sectores de mayor inversión corresponden a Cultura, Deporte y Recreación, Planeación y Transporte con el 48.96%, 25.21 y 12.72% respectivamente. Evaluada la relación total de proyectos y teniendo en cuenta los criterios de selección de muestra de la CGR y los objetivos de la auditoria, este equipo auditor selecciono los siguientes proyectos para ser evaluados durante la auditoría, que equivalen al 79.08% del total de recursos ejecutados. MUNICIPIO DE MONTELIBANO El municipio de Montelibano Córdoba, durante las vigencias 2012-2017, ejecuto los recursos provenientes del SGR por valor de $92.393.214.583. Evaluada la relación total de proyectos y teniendo en cuenta los criterios de selección de muestra de la CGR y los objetivos de la auditoria, este equipo auditor selecciono los siguientes proyectos para ser evaluados durante la auditoría, que equivalen al 63.04% del total de recursos ejecutados. Carrera 69 No. 44-35 Piso 1 Código Postal 111071 PBX 5187000 [email protected] www.contraloria.gov.co Bogotá, D. C., Colombia Los sectores de mayor inversión corresponden a Transporte, Educación e Inflexibilidades, Recreación y Deporte con el 37.08%, 26.06% y 11.62% respectivamente. MUNICIPIO DE SAN ANTERO El municipio de San Antero, durante las vigencias 2012-2017, ejecuto los recursos provenientes del SGR por valor de $88.391.361.783. Los sectores de mayor inversión corresponden a Transporte, Educación e Inflexibilidades, Recreación y Deporte con el 37.08%, 26.06% y 11.62% respectivamente. Evaluada la relación total de proyectos y teniendo en cuenta los criterios de selección de muestra de la CGR y los objetivos de la auditoria, este equipo auditor selecciono los siguientes proyectos para ser evaluados durante la auditoría, que equivalen al 43.06% del total de recursos ejecutados. A continuación se relacionan los proyectos auditados durante el presente proceso: Carrera 69 No. 44-35 Piso 1 Código Postal 111071 PBX 5187000 [email protected] www.contraloria.gov.co Bogotá, D. C., Colombia Cuadro N° 1 Descripción De Proyectos Auditados Sistema General de Regalías– SGR Vigencias 2012-2017 VALOR CODI TOTAL VALOR GO FUENTE NUME PROYEC TOTAL ENTIDAD DENU DE RO DE BPIN SECTOR NOMBRE PROYECTO TO SGR (EN EJECUTORA NCIA FINANCI CONT (EN PESOS - Y/O ACION RATOS PESOS - $) DNP $) OT AD FCR FDR FCTEI RO S CONSTRUCCIÓN DE SEDE DE LA UNIVERSIDAD DE Gobernación 20130000 EDUCACI 19.698.81 19.698.81 19.698.81 CORDOBA EN EL MUNICIPIO DE SAHAGÚN, 1 de Cordoba 20106 ON 3.769 3.769 3.769 DEPARTAMENTO DE CORDOBA AGUA POTABLE CONSTRUCCIÓN DEL SISTEMA DE ACUEDUCTO Aguas de 20120000 Y REGIONAL SAN JORGE PARA LOS MUNICIPIOS DE LA 73.841.23 73.841.23 73.841.23 Cordoba S.A. 1 20030 SANEAMI APARTADA, BUENAVISTA, PLANETA RICA Y PUEBLO 6.055 6.055 6.055 ESP ENTO NUEVO DEL DEPARTAMENTO DE CORDOBA BASICO COMERC CONSTRUCCIÓN DE UNA RED DE MUELLES IO, TURÍSTICOS MARÍTIMOS Y FLUVIALES CON SUS Gobernación 20130000 10.030.02 10.030.02 10.030.02 INDUSTR ACCESOS Y ESPACIOS RECREATIVOS EN LOS 1 de Cordoba 20002 2.753 2.753 2.753 IA Y MUNICIPIOS DE PUERTO ESCONDIDO, CÓRDOBA, TURISMO CARIBE AGUA POTABLE CONSTRUCCIÓN Y OPTIMIZACIÓN DEL ACUEDUCTO Aguas de 20130000 Y REGIONAL DEL BAJO SINU, EL CUAL LO INTEGRAN LOS 19.111.86 19.111.86 19.111.86 Cordoba S.A. 1 20026 SANEAMI MUNICIPIOS DE LORICA, PURISIMA, MOMIL, CHIMÁ Y 4.945 4.945 4.945 ESP ENTO TUCHÍN DEL DEPARTAMENTO DE CORDOBA BASICO Carrera 69 No. 44-35 Piso 1 Código Postal 111071 PBX 5187000 [email protected] www.contraloria.gov.co Bogotá, D. C., Colombia Suministro DE RACION SERVIDA EN SITIO DE CONSUMO EN LA MODALIDAD DE COMPLEMENTOS Y ALMUERZOS Gobernación 20170000 EDUCACI 9.547.020. 9.547.020. 9.547.020. ESCOLARES EN LOS DIFERENTES ESTABLECIMIENTOS 1 de Cordoba 20068 ON 959 959 959 EDUCATIVOS DE CARÁCTER PUBLICO, EN EL DEPARTAMENTO DE Córdoba IMPLEMENTACIÓN DE UN PROGRAMA DE Gobernación 20130000 EDUCACI COMPRENSIÓN LECTORA DE EMPRESARISMO Y 8.523.412 8.523.412. 8.523.412. 1 de Cordoba 20032 ON EMPRENDIMIENTO EN LAS COMUNIDADES EDUCATIVAS .765 765 765 DEL DEPARTAMENTO DE CÓRDOBA. AGUA CONSTRUCCIÓN DE OBRAS PARA LA OPTIMIZACIÓN DE POTABLE LAS LÍNEAS DE IMPULSIÓN