REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W ŁODZI Numer egzemplarza: 1 PROTOKÓŁ KONTROLI GOSPODARKI FINANSOWEJ I ZAMÓWIE Ń PUBLICZNYCH Jednostka kontrolowana: Urz ąd Gminy Sieradz 15 pa ździernika 2012 r. – 4 Termin kontroli: stycznia 2013 r. Kontroluj ący Stanisław Gwis – starszy (imi ę, nazwisko, inspektor kontroli stanowisko słu żbowe ): Okres obj ęty kontrol ą 2011 rok – I półrocze 2012 roku WK 6010-2/55/2012 z dnia 14 Numer i data upowa żnienia: wrze śnia 2012 roku Uwaga! Protokół niniejszy podlega udost ępnieniu na zasadach okre ślonych w ustawie z dnia 6 wrze śnia 2001 roku o dost ępie do informacji publicznej (Dz. U. nr 112, poz.1198), z ograniczeniami wynikaj ącymi z art.5 tej ustawy. PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE SIERADZ Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 I. INFORMACJE WST ĘPNE DANE O JEDNOSTCE Gmina Sieradz położona jest w zachodniej części Województwa Łódzkiego na terenie Powiatu Sieradzkiego. W skład Gminy wchodzą 32 sołectwa. Siedziba Urzędu Gminy Sieradz znajduje się w Sieradzu, ul. Armii Krajowej 5, 98-200 Sieradz. Urząd Gminy w Sieradzu posiada nadany numer NIP 827-216-21-23 oraz numer statystyczny REGON – 000545969. Kontrola ma charakter kompleksowy. PODSTAWOWE WSKA ŹNIKI FINANSOWE Podstawowe wskaźniki charakteryzujące sytuację finansową jednostki samorządu terytorialnego w latach 2008-2010, w oparciu o dane wynikające ze sprawozdań finansowych – Rb-27S, Rb-28S, Rb-NDS, Rb-Z kształtowały się następująco: Wskaźniki budżetowe 2009 2010 2011 Wb1 – udział dochodów bieżących w dochodach ogółem 98,23 99,32 92,26 Wb3 – udział nadwyżki operacyjnej w dochodach ogółem 19,29 12,48 9,59 Wb4 – udział wydatków majątkowych w wydatkach ogółem 22,04 12,61 24,35 Wb5 – obciążenie wydatków bieżących wydatkami na wynagrodzenia z pochodnymi 49,09 46,16 49,08 Wb6 – udział nadwyżki operacyjnej i dochodów ze sprzedaży majątku w dochodach ogółem 19,65 12,68 10,83 Wb7 – wskaźnik samofinansowania 94,35 105,01 65,13 Wskaźniki na mieszkańca 2009 2010 2011 Wl1 – transfery bieżące na mieszkańca 1.475,87 1.540,16 1.565,76 Wl2 – niedobór/nadwyżka operacyjna na mieszkańca 405,56 268,82 229,88 Wl3 – zobowiązania ogółem na mieszkańca 18,40 12,16 197,34 Wl4 – zobowiązania ogółem bez zobowiązań na projekty unijne na mieszkańca 18,40 18,40 197,34 _____________________________________________________ 2 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE SIERADZ Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 Wskaźniki zobowiązań 2009 2010 2011 Wz1 – udział zobowiązań ogółem w dochodach 0,87 0,56 8,24 ogółem Wz2 – udział zobowiązań ogółem, bez zobowiązań na projekty unijne w dochodach 0,87 0,56 8,24 ogółem Wz3 – obciążenie dochodów ogółem obsługą 0,32 0,30 0,20 zadłużenia Wz4 – obciążenie dochodów ogółem obsługą 0,32 zadłużenia bez rat kapitałowych na projekty 0,32 0,20 unijne Wz6 – obciążenie dochodów bieżących 80,69 87,74 89,56 wydatkami bieżącymi i obsługą zadłużenia Wz7 – udział zobowiązań wymagalnych w 0,00% 0,00% 0,00% zobowiązaniach ogółem Wu1 – udział zobowiązań wymagalnych wobec 0,00% 0,00% 0,00% ZUS, KRUS, NFZ w dochodach ogółem Wu2 – udział zobowiązań wymagalnych wobec 0,00% 0,00% 000% ZUS, KRUS, NFZ w zobowiązaniach ogółem Wskaźnik zadłużenia określony w art. 243 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych na rok 2012 obliczono na podstawie danych zawartych w poniższej tabeli: Elementy wskaźnika wg art. Planowane na 2011 243 ustawy o finansach rok wykazane w publicznych z dnia 27 sierpnia sprawozdaniu za III Poz. 2009 r. 2009 2010 kwartały 2011 1 Dochody budżetowe ogółem 21.261.325,16 21.972.047,49 24.415.085,65 2 Dochody bieżące 20.884,645,16 21.822.239,87 22.407.974,65 Dochody ze sprzedaży 3 majątku 76.680,00 45.451,00 503.000,00 4 Wydatki bieżące 16.784.056,30 19.081.064,64 20.387.004,74 Poz. 2 +3 – 4 4.177.268,85 2.786.626,23 2.523.969,91 Wskaźnik dla poszczególnych lat 19,65 12,68 10,34 Średnia arytmetyczna 14,22 Planowane na 2012 rok wg uchwały budżetowej spłaty kredytów, pożyczek i wykup papierów wartościowych oraz spłaty wynikające z poręczeń i gwarancji wyniosły 406.200,00 zł + 500.000,00 zł, planowane spłaty odsetek na 2012 roku wyniosły 115.000,00 zł, natomiast planowane dochody budżetowe ogółem wyniosły 27.020.680,92 zł. Relacja planowanych spłat wraz z odsetkami do planowanych dochodów budżetowych na 2012 rok wyniosła 5,84 . Relacja określona w art. 242 ustawy o finansach publicznych została przedstawiona w poniższej tabeli. _____________________________________________________ 3 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE SIERADZ Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 2010 2011 2010 2011 2012 Plan Wykonanie Plan Dochody 21.918.345,69 22.852.924,86 21.822.239,87 22.752.946,83 24.914.788,83 bieżące Nadwyżka z 31.196,52 31.196,52 lat ubiegłych Wolne środki 79.170,34 123.999,57 79.170,24 123.999.57 234,157,00 Dochody 21.997.516,03 23.008.120,95 21.901.410,21 22.908.142,92 25.148.945,83 bieżące plus nadwyżka z lat ubiegłych plus wolne środki Wydatki 20.451.747,45 20.528354,95 19.081.064,64 20.019.566,21 23.127.195,83 bieżące Wynik 1.545.768,58 2.479.766,00 2.820.345,57 2.888.576,65 2.021.750,00 Relacja o której mowa w art. 242 ustawy o finansach publicznych w latach 2010 -2011 została zachowana. II. USTALENIA OGÓLNE 1. KIEROWNICTWO JEDNOSTKI Przewodnicz ący rady gminy Przewodniczącym Rady Gminy Sieradz jest Jan Jarząb wybrany do pełnienia tej funkcji uchwałą Rady Gminy nr I/1/2010 z dnia 1 grudnia 2010 roku. W kadencji 2006-2010 przewodniczącym Rady Gminy był Ryszard Pawlik. Wójt Wójtem Gminy Sieradz jest Jarosław Kaźmierczak wybrany do pełnienia tej funkcji w wyborach bezpośrednich w dniu 22 listopada 2010 roku. W kadencji 2006-2010 Wójtem Gminy Sieradz był również Jarosław Kaźmierczak. W Gminie Sieradz od dnia 6 grudnia 2006 roku. Zastępcą Wójta Gminy Sieradz był Jan Szymala powołany zarządzeniem Wójta Gminy nr 30/2006 z dnia 6 grudnia 2006 roku. Odwołany z dniem 31 sierpnia 2011 roku zarządzeniem Wójta Gminy nr 39/2011 z dnia 31 sierpnia 2011 roku. 0becnie Wójt nie posiada zastępcy. Skarbnik gminy Skarbnikiem Gminy Sieradz jest Krystyna Kania, powołana na to stanowisko uchwałą nr XXII/120/05 Rady Gminy Sieradz z dnia 31 stycznia 2005 roku. Sekretarz gminy Sekretarzem Gminy Sieradz jest Halina Maciaszczyk, powołana na to stanowisko uchwałą nr III/16/90 Rady Gminy w Sieradzu z dnia 10 lipca 1990 roku. _____________________________________________________ 4 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE SIERADZ Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 2. GMINNE JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE I PRAWNOORGANIZACYJNE FORMY ICH DZIAŁALNOŚCI Na terenie Gminy funkcjonują następujące jednostki organizacyjne: Gminna Biblioteka Publiczna w Charłupi Małej Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w Sieradzu – jednostka budżetowa, Szkoła Podstawowa w Charłupi Małej Szkoła Podstawowa w Kłocku Szkoła Podstawowa w Dąbrowie Wielkiej Szkoła Podstawowa w Rzechcie Szkoła Podstawowa w Chojnem Publiczne Gimnazjum w Sieradzu Załącznik nr 3 do Statutu Gminy Sieradz - „Wykaz jednostek organizacyjnych” przyjęty został uchwałą nr IV/28/03 Rady Gminy Sieradz z dnia 10 lutego 2003 roku, zmieniony uchwałą nr X/52/2003 z dnia 13 października 2003 roku (skreślono Publiczne Przedszkole w Charłupi Małej i Męckiej Woli). 3. UNORMOWANIA WEWN ĘTRZNE Statut gminy Statutu Gminy Sieradz przyjęty został uchwałą nr IV/29/03 Rady Gminy Sieradz z dnia 10 lutego 2003 roku, opublikowany w Dzienniku Urzędowym Województwa Łódzkiego nr 62 poz. 568 z 22 marca z 2003 roku. Statut został zmieniony uchwałą nr X/52/2003 z dnia 13 października 2003 roku (Dziennik Urzędowy Województwa Łódzkiego nr 305 poz. 2625 z 2003 roku) oraz uchwałą nr XXXIV/149/09 z dnia 15 czerwca 2009 roku (Dziennik Urzędowy Województwa Łódzkiego nr 104 poz. 1777 z 2009 r). Regulamin organizacyjny urz ędu W okresie objętym kontrolą obowiązywał Regulamin Organizacyjny Urzędu Gminy wprowadzony zarządzeniem nr 8/10 Wójta Gminy Sieradz z dnia 2 kwietnia 2010 roku. Regulamin został zmieniony następującymi zarządzeniami: nr 9/10 z dnia 5 maja 2010 roku, nr 22/2011 z dnia 23 maja 2011 roku. Od 30 sierpnia 2012 roku obowiązuje Regulamin Organizacyjny Urzędu Gminy Sieradz wprowadzony zarządzeniem nr 44/2012 z dnia 30 sierpnia 2012 roku. Struktura organizacyjna Urzędu Gminy w Sieradzu jest referatowo-stanowiskowa. W skład Urzędu wchodzą następujące referaty i stanowiska pracy: 1) Sekretarz Gminy 2) Skarbnik Gminy 3) Kierownik Referatu Spraw Samorządowych, Obywatelskich i Społecznych 4) Kierownik Referatu Rozwoju Gospodarczego 5) Pełnomocnik ds. ochrony informacji niejawnych, wojskowych i obronnych _____________________________________________________ 5 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE SIERADZ Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 6) Radca Prawny 7) Referat Spraw Samorządowych, Obywatelskich i Społecznych 8) Referat Finansowy 9) Referat rozwoju Gospodarczego 10) Inspektor ds. publicznych i pozyskiwania funduszy unijnych Ustalone zasady gospodarowania mieniem komunalnym Rada Gminy Sieradz nie podjęła uchwały w sprawach majątkowych Gminy, przekraczających zakres zwykłego zarządu, dotyczących określenia zasad nabycia, zbycia i obciążenia nieruchomości gruntowych oraz ich wydzierżawiania lub najmu na okres dłuższy niż trzy lata. Instrukcja w sprawie przeciwdziałania wprowadzaniu do obrotu finansowego warto ści maj ątkowych pochodz ących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł Gmina Sieradz posiada instrukcję w sprawie wprowadzania do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł, wprowadzoną do stosowania zarządzeniem nr 38/08 Wójta Gminy Sieradz z dnia 24 października 2008 roku.