REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W ŁODZI Numer egzemplarza: 2 PROTOKÓŁ KONTROLI GOSPODARKI FINANSOWEJ I ZAMÓWIEŃ PUBLICZNYCH Jednostka kontrolowana: Gmina Kowiesy Termin kontroli: 21 czerwca -14 sierpnia 2007 roku Kontrolujący Teresa Michalska – inspektor kontroli (imi ę , nazwisko, Lech Leszczy ń ski – inspektor kontroli stanowisko słu ż bowe): Okres obj ę ty kontrol ą lata 2005 - 2006 Numer i data upowa ż nienia: WK 601-2/39/2007 z dnia 12 czerwca 2007 roku Uwaga! Protokół niniejszy podlega udost ę pnieniu na zasadach okre ś lonych w ustawie z dnia 6 wrze ś nia 2001 roku o dost ę pie do informacji publicznej (Dz.U. nr 112, poz.1198), z ograniczeniami wynikaj ą cymi z art.5 tej ustawy. PROTOKÓŁ KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE KOWIESY Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź , tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 I. INFORMACJE WSTĘPNE DANE O JEDNOSTCE Adres Urzędu Gminy: 96-111 Kowiesy, pow. skierniewicki, woj. łódzkie, tel. (046) 831-70-26, fax 831-70-81. Gmina Kowiesy jest gminą typowo rolniczą i obejmuje swym zasięgiem 27 wsi w 24 sołectwach (jednostkach pomocniczych), jej powierzchnia wynosi 8.560 ha, w tym: uŜytków rolnych 6.309 ha, lasów – 1.153 ha. Na terenie gminy znajduje się 1.158 gospodarstw rolnych, z tego: indywidualnych – 1.150, jednostek gospodarki uspołecznionej – 8. Liczba ludności w Gminie Kowiesy wynosiła: na dzień 31.12.2005r. na dzień 31.12.2006r. 2994 mieszkańców 3039 mieszkańców z tego: męŜczyźni kobiety męŜczyźni kobiety 0 – 17 lat 306 326 306 329 18 – 60 lat - 814 - 825 18 – 65 lat 979 - 992 - pow. 60 lat - 386 - 397 pow. 65 lat 183 - 190 - razem 1.468 1.526 1.488 1.551 Liczba bezrobotnych w Gminie Kowiesy wynosiła na dzień 31 grudnia 2005 roku 113 osób, a na 31 grudnia 2006 roku 77 osób. Stopa bezrobocia w powiecie skierniewickim wynosiła: na dzień 31 grudnia 2005 roku 11,3% a na dzień 31 grudnia 2006 roku 8,8%. Urząd Gminy Kowiesy zarejestrowany jest w systemie REGON i posiada numer identyfikacyjny 000538171 nadany przez Urząd Statystyczny w Łodzi, ul. Suwalska 29 (zgodnie z zaświadczeniem o numerze identyfikacyjnym z dnia 26 stycznia 2005 roku). Osoba prawna o nazwie Gmina Kowiesy otrzymała numer identyfikacyjny REGON: 750148294 (zgodnie z zaświadczeniem z dnia 12 grudnia 1998 roku). Urząd Skarbowy w Rawie Mazowieckiej decyzją z dnia 30 maja 1996 roku nadał Urzędowi Gminy Kowiesy numer identyfikacji podatkowej: NIP 835-10-30-031. Przeprowadzona kontrola miała charakter kontroli kompleksowej dotyczącej gospodarki finansowej i zamówień publicznych w Gminie Kowiesy za lata 2005 - 2006. _____________________________________________________ 2 PROTOKÓŁ KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE KOWIESY Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź , tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 II. USTALENIA OGÓLNE 1. KIEROWNICTWO JEDNOSTKI Przewodniczący rady gminy Po wyborach samorządowych, przeprowadzonych w dniu 12 listopada 2006 roku, Przewodniczącą Rady Gminy Kowiesy została Janina Rybicka , co wynika z uchwały nr 1/1/06 z dnia 27 listopada 2006 roku w sprawie wyboru Przewodniczącego Rady Gminy Kowiesy. Poprzednio, tj. w okresie objętym kontrolą Przewodniczącym Rady Gminy Kowiesy był Dariusz Sobczak , wybrany uchwałą nr I/1/2002 z dnia 14 listopada 2002 roku (do dnia 29 marca 2005 roku, tj. do dnia podjęcia uchwały nr XXVII/130/05 Rady Gminy Kowiesy z dnia 29 marca 2005 roku w sprawie stwierdzenia wygaśnięcia mandatu radnego). W miejsce Dariusza Sobczaka, uchwałą nr XXVII/127/05 Rady Gminy Kowiesy z dnia 29 marca 2005 roku, na Przewodniczącego Rady Gminy Kowiesy wybrana została Janina Rybicka . Wójt Wójtem Gminy Kowiesy jest Andrzej Józef Luboiński wybrany na to stanowisko w wyborach bezpośrednich, przeprowadzonych w dniu 12 listopada 2006 roku, co zostało potwierdzone zaświadczeniem Gminnej Komisji Wyborczej z dnia 14 listopada 2006 roku. W dniu 6 grudnia 2006 roku na sesji Rady Gminy Kowiesy Andrzej Józef Luboiński złoŜył ślubowanie i w tym dniu objął obowiązki Wójta w kadencji 2006 – 2010. Wójtami Gminy Kowiesy w poprzedniej kadencji (2002 – 2006) byli: − do dnia 9 marca 2005 roku Jerzy Piotr Tkaczow wybrany na to stanowisko w wyborach bezpośrednich, przeprowadzonych w dniu 27 października 2002 roku. Wójt Gminy Kowiesy Jerzy Piotr Tkaczow został odwołany w wyniku referendum przeprowadzonego w dniu 6 marca 2005 roku w sprawie odwołania Wójta Gminy Kowiesy (protokół wyniku referendum został opublikowany w Dzienniku Urzędowym Województwa Łódzkiego nr 66 z dnia 9 marca 2005 roku), − od dnia 16 marca 2005 roku do dnia 16 maja 2005 roku Zofia Jakubiak , wyznaczona przez Prezesa Rady Ministrów Marka Belkę (pismem z dnia 15 marca 2005 roku) do pełnienia funkcji Wójta Gminy Kowiesy, do czasu wyboru nowego Wójta, − od dnia ślubowania na sesji Rady Gminy, tj. od 17 maja 2005 roku Andrzej Józef Luboiński , wybrany w wyborach bezpośrednich, które odbyły sie dnia 8 maja 2005 roku, co wynika z zaświadczenia Gminnej Komisji Wyborczej w Kowiesach z dnia 12 maja 2005 roku. Skarbnik gminy Skarbnikiem Gminy Kowiesy jest Beata Heleniak powołana na to stanowisko uchwałą nr IX/44/2003 Rady Gminy w Kowiesach z dnia 22 kwietnia 2003 roku w sprawie powołania Skarbnika Gminy. _____________________________________________________ 3 PROTOKÓŁ KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE KOWIESY Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź , tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 Sekretarz gminy W okresie od dnia 1 maja 2004 roku do dnia 1 stycznia 2006 roku na stanowisku Sekretarza Gminy Kowiesy był vakat. Wójt Gminy Andrzej Józef Luboiński z dniem 2 stycznia 2006 roku powierzył Teresie Słomie (pismem z dnia 2 stycznia 2006 roku) obowiązki Sekretarza Gminy Kowiesy i ustalił wynagrodzenie. W wymienionym piśmie stwierdzono, Ŝe przy wykonywaniu powierzonej funkcji, w tym w podpisywaniu pism zgodnie z zakresem udzielonych upowaŜnień naleŜy uŜywać pieczątki podpisowej w brzmieniu: „p.o. Sekretarza Gminy Teresa Słoma”. Po uzyskaniu przez ww. wymaganych przepisami kwalifikacji, na wniosek Wójta Gminy, w dniu 27 lipca 2007 roku uchwałą nr VIII/40/07 Rada Gminy Kowiesy powołała z dniem 1 sierpnia 2007 roku na stanowisko Sekretarza Gminy Teresę Słomę . 2. GMINNE JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE I PRAWNOORGANIZACYJNE FORMY ICH DZIAŁALNOŚCI Gmina (oprócz Urzędu Gminy w Kowiesach) posiada 5 jednostek organizacyjnych, z tego: 1 samorządową instytucję kultury – Gminną bibliotekę Publiczną oraz 4 jednostki budŜetowe: − Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w Kowiesach, − Gminny Zespół Oświaty w Kowiesach, − Szkołę Podstawowa w Kowiesach, − Publiczne Gimnazjum w Jeruzalu. Zgodnie z § 2 pkt 2 statutu GOPS, uchwalonego uchwałą nr XXVI/126/05 Rady Gminy Kowiesy z dnia 25 lutego 2005 roku Ośrodek jest samorządową jednostką organizacyjną i budŜetową w ramach budŜetu gminy Kowiesy i zadań zleconych z zakresu administracji rządowej. Podstawą gospodarki finansowej Ośrodka jest plan finansowy (§ 5 ust. 3 wymienionego statutu GOPS). Obsługa finansowo-księgowa znajduje się w Urzędzie Gminy (§ 4 ust. 4 statutu GOPS). Gminny Zespół Oświaty został utworzony uchwałą nr VIII/37/2003 Rady Gminy w Kowiesach z dnia 28 marca 2003 roku w sprawie utworzenia Gminnego Zespołu Oświaty w Kowiesach i nadania statutu. Zgodnie z § 7 ust. 2 wymienionego statutu Zespół jest jednostką budŜetową rozliczającą się z budŜetem gminy. Zespół powołany został do obsługi ekonomiczno-administracyjnej i finansowo-księgowej placówek oświatowych funkcjonujących na terenie gminy. Gminna Biblioteka Publiczna z dniem 1 lipca 2006 roku stała się samorządową instytucją kultury, została wpisana do Rejestru instytucji kultury (prowadzonego przez Wójta Gminy) i uzyskała osobowość prawną na podstawie uchwały nr XXXVII/181/06 Rady Gminy Kowiesy z dnia 27 kwietnia 2006 roku w sprawie przekształcenia Gminnej Biblioteki Publicznej w Kowiesach w samorządową instytucję kultury. Uchwałą nr XXXVIII/188/06 Rady Gminy Kowiesy z dnia 27 czerwca 2006 roku w sprawie zmian budŜetu gminy na rok 2006 ustalono dotację dla samorządowej instytucji kultury w wysokości 33.350,00zł (jednocześnie zmniejszając o tę kwotę wydatki bieŜące w dziale 921-„Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego”, rozdziale 92116-„Biblioteki”). _____________________________________________________ 4 PROTOKÓŁ KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE KOWIESY Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź , tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 3. UNORMOWANIA WEWNĘTRZNE Statut gminy W okresie objętym kontrolą obowiązywał statut Gminy Kowiesy przyjęty uchwałą nr VII/34/2003 Rady Gminy Kowiesy z dnia 4 marca 2003 roku w sprawie uchwalenia statutu Gminy. Uchwała weszła w Ŝycie po upływie 14 dni od daty ogłoszenia w Dzienniku Urzędowym Województwa Łódzkiego nr 162, poz. 1598 z dnia 16 czerwca 2003 roku. Regulamin organizacyjny urzędu W okresie objętym kontrolą organizację i zasady funkcjonowania Urzędu Gminy w Kowiesach określały następujące regulaminy: − „Regulamin organizacyjny Urzędu Gminy w Kowiesach” przyjęty zarządzeniem nr 19/2003 Wójta Gminy Kowiesy z dnia 16 czerwca 2003 roku (ze zmianami). Wymieniony regulamin obowiązywał do dnia 31 sierpnia 2005 roku, − „Regulamin organizacyjny Urzędu Gminy Kowiesy” wprowadzony w Ŝycie zarządzeniem nr 96/2005 Wójta Gminy Kowiesy z dnia 25 maja 2005 roku, z mocą obowiązującą od dnia 1 września 2005 roku (ze zmianami). Ustalone zasady gospodarowania mieniem komunalnym Rada Gminy nie skorzystała z moŜliwości określenia, w oparciu o art. 18 ust. 2 pkt 9 lit. "a" ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie