CONCEPT* Jaarstukken 2019 Colofon Gemeente Súdwest-Fryslân Postbus 10.000 8600 HA Sneek (0515) 48 90 00 www.gemeentesudwestfryslan.nl Pagina 2 van 126 Leeswijzer Voor u liggen de jaarstukken 2019: het jaarverslag en de jaarrekening. Het college legt hiermee verantwoording af aan de gemeenteraad over het afgelopen bestuursjaar. We leggen vast hoe, vanuit de Programmabegroting 2019 (vastgesteld in november 2018, ontwikkelingen gestalte hebben ge- kregen. Is gelukt wat we voor ogen hadden? Of hebben onvoorziene ontwikkelingen of bewuste koerswijzigingen geleid tot een aangepaste uitkomst? 1. Bestuurlijke hoofdlijnen We geven op hoofdlijnen inzicht in de resultaten van de jaarstukken. In de hierna genoemde punten 2 en 3 lichten we dit nader toe. Daarnaast tonen we enkele overzichten en geven we de bestuurlijke structuur weer per ultimo 2019. 2. Jaarverslag In het jaarverslag geven we de beleidsinhoudelijke en financiële hoofdlijnen van 2019 aan. Zijn de voorgenomen doelstellingen en resultaten bereikt? Welke activiteiten en middelen zijn ingezet? De verantwoording vindt plaats per programma. We beantwoorden de vragen “Wat wilden we bereiken?” en “Wat hebben we daarvoor gedaan?” Ook vermelden we “Wat heeft het gekost?” 3. Jaarrekening In de Jaarrekening gaan we (aanvullend) in op de financiële toelichting op 2019. We brengen de balans in beeld en geven hierop een toelichting. Daarna geven we een financieel beeld per programma. We richten ons specifiek op de grotere afwijkingen. We vermelden of afwijkingen al dan niet een incidenteel of een structureel effect hebben. 4. Controleverklaring De Jaarrekening is door de (onafhankelijke) accountant gecontroleerd. De verklaring is bijgevoegd. 5. Bijlagen Er zijn twee bijlagen opgenomen: A: Beleidsindicatoren B: Overzicht investeringskredieten groter dan € 100.000 Pagina 3 van 126 Inhoudsopgave Leeswijzer ..................................................................................................................................................... 3 Inhoudsopgave ............................................................................................................................................. 4 Aanbiedingsbrief ........................................................................................................................................... 6 1. Bestuurlijke hoofdlijnen ....................................................................................................................... 7 1.1 Resultaten op hoofdlijnen ............................................................................................................ 7 1.2 Enkele overzichten ....................................................................................................................... 9 1.3 Bestuurlijke structuur ................................................................................................................. 10 1.4 Verlenen van ‘decharge’ en Controleverklaring ......................................................................... 11 2. Jaarverslag .......................................................................................................................................... 12 2.1 Vooraf ......................................................................................................................................... 12 2.2 Verantwoording programma’s ................................................................................................... 12 2.2.1 Programma 1: Sociaal ......................................................................................................... 16 2.2.2 Programma 2: Ruimte......................................................................................................... 22 2.2.3 Programma 3: Bestuur ........................................................................................................ 28 2.2.4 Overzichten ......................................................................................................................... 31 2.3 Verantwoording paragrafen ....................................................................................................... 32 2.3.1 Paragraaf 1: Lokale heffingen ............................................................................................. 33 2.3.2 Paragraaf 2: Weerstandsvermogen/risicobeheersing ........................................................ 36 2.3.3 Paragraaf 3: Onderhoud kapitaalgoederen ........................................................................ 41 2.3.4 Paragraaf 4: Financiering .................................................................................................... 45 2.3.5 Paragraaf 5: Bedrijfsvoering ............................................................................................... 48 2.3.6 Paragraaf 6: Verbonden partijen ........................................................................................ 51 2.3.7 Paragraaf 7: Grondbeleid ................................................................................................... 58 Pagina 4 van 126 3. Jaarrekening ....................................................................................................................................... 63 3.1 Vooraf ......................................................................................................................................... 63 3.2 Balans ......................................................................................................................................... 64 3.3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling .................................................................. 66 3.4 Toelichting op de balans ............................................................................................................. 69 3.5 Programmarekening met toelichting ......................................................................................... 81 3.5.1 Programma 1: Sociaal ......................................................................................................... 83 3.5.2 Programma 2: Ruimte......................................................................................................... 93 3.5.3 Programma 3: Bestuur ...................................................................................................... 100 3.5.4 Overzichten ....................................................................................................................... 102 3.6 Overzicht incidentele baten en lasten ...................................................................................... 106 3.7 Overzicht verloop onvoorzien .................................................................................................. 108 3.8 Vennootschapsbelasting .......................................................................................................... 109 3.9 Wet WNT (Wet normering topinkomens) ................................................................................ 110 3.10 Overzicht van de baten en lasten per taakveld ........................................................................ 111 3.11 Sisa-overzicht ............................................................................................................................ 112 4. Overige gegevens ............................................................................................................................. 116 4.1 Controleverklaring .................................................................................................................... 116 Bijlagen ..................................................................................................................................................... 122 Bijlage A: Beleidsindicatoren ................................................................................................................ 123 Bijlage B: Overzicht investeringskredieten groter dan € 100.000 ........................................................ 125 Pagina 5 van 126 Aanbiedingsbrief Hierbij ontvangt u de jaarstukken over 2019. Deze jaarrekening wordt echter zwaar overschaduwd door de Corona-crisis en impact daarvan wereldwijd en voor ons als gemeente SWF in het bijzonder. Een jaarrekening vraagt van u specifiek terugkijken naar 2019 maar we realiseren ons terdege dat u dit document leest met de wetenschap van de huidige situatie veroorzaakt door de corona crisis. Voor 2019 was een eindresultaat begroot van € 8,6 miljoen (stand Berap oktober). Het feitelijke eindresultaat 2019 bedraagt € 9,1 miljoen nadelig, hetgeen slechts € 0,5 miljoen afwijkt ten opzichte van de verwachting. Dit op een totaal van circa € 280 miljoen. Het werkelijke resultaat komt grotendeels overeen met de laatste verwachting, echter een nadere beschouwing leert dat er een voordeel is in het programma Ruimte (van € 3,2 miljoen) en opnieuw een nadeel in het programma Sociaal (van € 3,4 miljoen). Per saldo heffen deze elkaar op. Het tekort in het programma Sociaal is wederom het gevolg van hogere kosten voor de Jeugdzorg. Extra zorgelijk hierbij is dat deze overschrijding een structureel karakter heeft, waardoor we hier ook in de toekomst rekening mee moeten gaan houden. Veel gemeenten hebben te maken met tekorten in de Jeugdzorg net zoals Súdwest-Fryslân. Onze zorg over de jeugdzorg hebben wij onder de aandacht gebracht bij de VNG en het Rijk. Wij vragen ons serieus af of de zorg in de huidige vorm door gemeenten moeten worden blijven uitgevoerd. Koppeling jaarrekening en het begrotingsjaar 2020. Het aanvullende tekort