REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W ŁODZI Numer egzemplarza: 1 PROTOKÓŁ KONTROLI GOSPODARKI FINANSOWEJ I ZAMÓWIE Ń PUBLICZNYCH Jednostka kontrolowana: Urz ąd Gminy w Woli Krzysztoporskiej Termin kontroli: 17 lipca – 10 wrze śnia 2013 roku Kontroluj ący Iwona Kawnik – inspektor kontroli (imi ę, nazwisko, Paulina Zachmac – inspektor kontroli stanowisko słu żbowe ): Okres obj ęty kontrol ą Rok 2012 i I półrocze 2013 roku WK 6010-2/28/2013 z dnia 17 czerwca Numer i data upowa żnienia: 2013 roku Uwaga! Protokół niniejszy podlega udost ępnieniu na zasadach okre ślonych w ustawie z dnia 6 wrze śnia 2001 roku o dost ępie do informacji publicznej (Dz. U. nr 112, poz.1198), z ograniczeniami wynikaj ącymi z art.5 tej ustawy. PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE WOLA KRZYSZTOPORSKA Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 I. INFORMACJE WST ĘPNE DANE O JEDNOSTCE Gmina Wola Krzysztoporska położona jest w województwie łódzkim w zachodniej części powiatu piotrkowskiego, zajmuje obszar o powierzchni 170,75 km 2. Sąsiaduje z gminami Bełchatów, Drużbice, Grabica, Kamieńsk, Piotrków Trybunalski, Rozprza. W skład Gminy wchodzą 43 sołectwa. Według stanu na dzień 31 grudnia 2012 roku na terenie Gminy zamieszkiwało 11.745 osób, w tym: 5.941 kobiet i 5.804 mężczyzn. Struktura demograficzna mieszkańców Gminy przedstawia się następująco: Wiek Mężczyźni Kobiety Ogółem 0-2 196 206 402 3 76 64 140 4-5 158 116 274 6 73 72 145 7 69 66 135 8-12 328 321 649 13-15 215 223 438 16-17 178 144 322 18 93 80 173 19-65 3853 - 3853 19-60 - 3339 3339 >65 565 - 565 >60 - 1310 1310 Ogółem 5804 5941 11745 Na dzień 31 grudnia 2012 roku zarejestrowanych było ogółem 526 bezrobotnych, w tym 24 kobiety. Na dzień 30 czerwca 2013 roku zarejestrowanych było ogółem 534 bezrobotnych, w tym 23 kobiety. Adres siedziby Urzędu Gminy : Urząd Gminy w Woli Krzysztoporskiej Ul. Kościuszki 5 97-371 Wola Krzysztoporska Numery identyfikacji podatkowej oraz numery ewidencji statystycznej: Urząd Gminy Gmina NIP 771-265-76-97 771-10-29-208 REGON 000551616 590647902 Kontrola kompleksowa gospodarki finansowej i zamówień publicznych w Urzędzie Gminy Wola Krzysztoporska została przeprowadzona na podstawie przepisów art. 1 ust 1 i 2 oraz art. 7a ustawy z dnia 7 października 1992 roku o regionalnych izbach obrachunkowych (tekst jednolity Dz. U. z 2012 roku, poz. 1113) w dniach od 17 lipca 2013 roku do 10 września 2013 roku. PODSTAWOWE WSKA ŹNIKI FINANSOWE Wskaźniki charakteryzujące sytuację finansową Gminy Wola Krzysztoporska w latach 2009-2012, obliczone w oparciu o dane wynikające ze sprawozdań finansowych – Rb- 27S z wykonania planu dochodów jednostki samorządu terytorialnego, Rb-28S z _____________________________________________________ 2 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE WOLA KRZYSZTOPORSKA Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 wykonania planu wydatków jednostki samorządu terytorialnego oraz Rb-NDS o nadwyżce/deficycie jednostki samorządu terytorialnego i Rb-Z o stanie zobowiązań według tytułów dłużnych oraz gwarancji i poręczeń przedstawiają się następująco: Lp. Treść 2009 2010 2011 2012 Liczba mieszkańców 11.655 11.684 11.715 11.745 Wskaźniki budżetowe 31.844.251,28 31.663.345,72 31.891.805,58 35.255.034,41 1. WB1 - udział dochodów bieżących w dochodach ogółem Db/Do 33.111.330,99 35.026.477,56 39.532.612,01 44.036.896,46 0,9617 0,9040 0,8067 0,8006 4.649.768,34 5.885.270,18 5.318.930,36 6.872.141,43 2. WB3 – udział nadwyżki operacyjnej w dochodach ogółem No/Do 33.111.330,99 35.026.477,56 39.532.612,01 44.036.896,46 0,1404 0,1680 0,1345 0,1560 9.543.988,37 13.922.101,44 15,665.342,23 17.168.012,07 3. WB4 – udział wydatków majątkowych w wydatkach ogółem Wm/Wo 36.738.471,31 39.700.176,98 42.238.217,45 45.550.905,05 0,2598 0,3507 0,3709 0,3769 4. WB5 – obciążenie wydatków bieżących 11.249.141,85 11.886.551,68 12.481.544,52 12.773.995,49 wydatkami na wynagrodzenia i pochodne 27.194.482,94 25.778.075,54 26.572.875,22 28.382.892,98 Ww/Wb 0,4137 0,4611 0,4697 0,4500 4.649.768,34 + 5.885.270,18 + 5.318.930,36 + 6.872.141,43 + 5. WB6 – udział nadwyżki operacyjnej i 563.324,84 316.799,14 679.040,34 676.183,00 dochodów ze sprzedaży majątku w 33.111.330,99 35.026.477,56 39.532.612,01 44.036.896,46 dochodach ogółem No+Sm/Do 0,1574 0,1771 0,1517 0,1714 4.649.768,34 + 5.885.270,18 + 5.318.930,36 + 6.872.141,43 + 6. WB7 – wskaźnik samofinansowania 1.267.079,71 3.363.131,84 7.640.806,43 8.781.862,05 No+Dm/Wm 9.543.988,37 13.922.101,44 15.665.342,23 17.168.012,07 0,6200 0,6643 0,8273 0,9118 Wskaźniki na mieszkańca 4.649.768,34 5.885.270,18 5.318.930,36 6.872.141,43 1. WL2 – nadwyżka operacyjna na mieszkańca No/L 11.655 11.684 11.715 11.745 398,95 503,70 454,03 585,11 Wskaźniki dla zobowiązań 1.145.988,78 1.223.188,70 944.358,08 1.687.090,47 1. WZ1 – udział zobowiązań ogółem w - dochodach ogółem Zo/Do 33.111.330,99 35.026.477,56 39.532.612,01 44.036.896,46 0,0346 0,0349 0,0239 0,0383 1.145.988,78 1.223.188,70 944.358,08 1.687.090,47 2. WZ2 – zobowiązania ogółem bez zobowiązań na projekty unijne w 33.111.330,99 35.026.477,56 39.532.612,01 44.036.896,46 0,0346 0,0349 0,0239 0,0383 dochodach ogółem Zo-UE/Do 99.462,02 + 225.615,39 + 380.082,58 + 476.153,51 + 3. WZ3 – obciążenie dochodów ogółem 937.849,18 1.370.978,44 1.257.000,00 1.257.000,00 obsługą zadłużenia O+R/Do 33.111.330,99 35.026.477,56 39.532.612,01 44.036.896,46 0,0313 0,0456 0,0414 0,0394 99.462,02 + 225.615,39 + 380.082,58 + 476.153,51 + 4. WZ4 – obciążenie dochodów ogółem 937.849,18 1.370.978,44 1.257.000,00 1.257.000,00 obsługą zadłużenia bez rat kapitałowych 33.111.330,99 35.026.477,56 39.532.612,01 44.036.896,46 na projekty unijne O+R-UE/Do 0,0313 0,0456 0,0414 0,0394 27.194.482,94 25.778.075,54 + 26.572.875,22 + 28.382.892,98 + 5. WZ6 – obciążenie dochodów bieżących +937.849,18 + 1.370.978,44 + 1.257.000,00 + 1.257.000,00 wydatkami bieżącymi i obsługą zadłużenia 99.462,02 225.615,39 380.082,58 +476.153,51 Wb+R+O/Db 31.844.251,28 31.663.345,72 31.891.805,58 35.255.034,41 0,8866 0,8646 0,8846 0,8542 441,54 0,00 10.506,17 417,08 6. WZ7 – udział zobowiązań wymagalnych w zobowiązaniach ogółem Zw/Zo 1.145.988,78 1.223.188,70 944.358,08 1.687.090,47 0,0004 0,0000 0,0111 0,0002 Poziom wskaźników zawartych w powyższej tabeli wskazuje, iż w latach 2009-2010 dochody bieżące Gminy Wola Krzysztoporska stanowiły ponad 90% dochodów ogółem, natomiast w latach 2011-2012 dochody ogółem uległy obniżeniu, co m.in. spowodowało, że dochody bieżące stanowiły odpowiednio ok. 80% łącznych dochodów Gminy. Nadwyżka operacyjna do dochodów ogółem kształtowała się na poziomie od 14,04% (w 2009 roku) przez 16,8% w 2010 roku do 15,6% w 2012 roku. W latach 2011-2012 podwyższeniu uległy wydatki majątkowe do wydatków ogółem w stosunku do roku 2009, kiedy to ich udział wynosił 25,98% w 2009 roku; w roku 2011 i 2012 wydatki majątkowe stanowiły odpowiednio 37,09% i 37,69% wydatków ogółem. Wydatki na wynagrodzenia i pochodne w stosunku do wydatków bieżących jednostki w 2009 roku stanowiły 41,37%, a w 2010 roku wzrosły do 46,11%; w 2011 roku uległy delikatnemu wzrostowi do 46,97%, a w 2012 roku spadły o ok. 1,97% i wynosiły 45%. Udział nadwyżki operacyjnej i dochodów ze sprzedaży majątku do dochodów ogółem był najniższy w 2011 roku i wynosił 15,17%; w latach 2009, 2010 i 2012 wynosił odpowiednio 15,74%, 17,71% i 17,14%. Wskaźnik samofinansowania w 2009 roku wynosił 62%, w latach 2010-2011 podwyższył się do poziomu 66,43% i 82,73%, a w _____________________________________________________ 3 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE WOLA KRZYSZTOPORSKA Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 2012 roku wzrósł do 91,18%. Nadwyżka operacyjna na mieszkańca osiągnęła najwyższy poziom w 2012 roku i wynosiła 585,11 zł; w latach 2009, 2010 i 2011 wynosiła odpowiednio: 398,95 zł, 503,70 zł i 454,03 zł. Udział zobowiązań ogółem do dochodów ogółem był niższy w roku 2011 i wynosił odpowiednio 2,39%; w pozostałych latach wynosił ok. 3,5-3,8%. Obciążenie dochodów ogółem obsługą zadłużenia (W Z3 ) w badanym okresie wynosiło: 3,13% w 2009 roku, w 2010 roku uległo podwyższeniu do 4,56%, w 2011 roku delikatnie spadło do 4,14%, zaś w 2012 roku wynosiło 3,93%.