Protokół Kontroli Kompleksowej Gospodarki Finansowej I Zamówień Publicznych

Protokół Kontroli Kompleksowej Gospodarki Finansowej I Zamówień Publicznych

PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE PĘCZNIEW Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W ŁODZI Numer egzemplarza: 2 PROTOKÓŁ KONTROLI KOMPLEKSOWEJ GOSPODARKI FINANSOWEJ I ZAMÓWIEŃ PUBLICZNYCH Jednostka kontrolowana: Gmina Pęczniew Od 23 marca 2017 roku do 19 Termin kontroli: czerwca 2017 roku Kontrolujący Kazimiera Korta – główny (imię, nazwisko, inspektor kontroli stanowisko służbowe): 2015-2016 o wybrane Okres objęty kontrolą zagadnienia z lat wcześniejszych WK-601-2/7/2017 z dnia 14 Numer i data upoważnienia: marca 2017 roku Uwaga! Protokół niniejszy podlega udostępnieniu na zasadach określonych w ustawie z dnia 6 września 2001 roku o dostępie do informacji publicznej (Dz. U. nr 112, poz.1198), z ograniczeniami wynikającymi z art.5 tej ustawy 1 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE PĘCZNIEW Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 2 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE PĘCZNIEW Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 I. INFORMACJE WSTĘPNE Dane o jednostce Gmina Pęczniew położona jest w północno-zachodniej części województwa łódzkiego, w powiecie poddębickim i zajmuje obszar 128 km². Graniczy z gminami: Warta, Zadzim, Poddębice i Dobra. Według stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku gminę zamieszkiwało 3539 osób, w tym: 1755 kobiet i 1784 mężczyzn. Urząd Gminy Pęczniew jako jednostka organizacyjna nie mająca osobowości prawnej został zarejestrowany w systemie REGON i posiada nr statystyczny 000538136. W systemie Regon została zarejestrowana także Gmina Pęczniew, której nadano nr statystyczny 730934393. Naczelnik Urzędu Skarbowego w Poddębicach decyzją z dnia 11 lipca 1996 roku nadał Urzędowi Gminy numer identyfikacji podatkowej NIP 828-11-02-089. Natomiast GminaPęczniew decyzją Urzędu Skarbowego z dnia 28 czerwca 2005 roku otrzymała NIP nr 828-13-59-612. Siedziba Urzędu Gminy mieści się w Pęczniewie przy ul. Głównej nr 10/12, 99-235 Pęczniew. Przeprowadzona kontrola ma charakter kompleksowej kontroli gospodarki finansowej i zamówień publicznych Gminy Pęczniew. Podstawowe wskaźniki finansowe W oparciu o dane wynikające ze sprawozdań budżetowych za lata 2014-2016, tj. Rb- 27S z wykonania planu dochodów budżetowych jednostki samorządu terytorialnego, Rb-28S z wykonania planu wydatków budżetowych jednostki samorządu terytorialnego, Rb-NDS o nadwyżce/deficycie jednostki samorządu terytorialnego, Rb-Z o stanie zobowiązań według tytułów dłużnych oraz gwarancji i poręczeń, budżetów Gminy na lata 2014-2016 kontrolująca ustaliła niżej podane wskaźniki finansowe, które obrazują sytuację finansową Gminy Pęczniew: Rok obrotowy Symbol i nazwa wskaźnika 2014 2015 2016 WSKAŹNIKI BUDŻETOWE w % WB1 - Udział dochodów bieżących w dochodach ogółem 89,31 92,02 94,94 WB3 - Udział nadwyżki operacyjnej w dochodach 3,12 8,49 7,74 ogółem WB4 - Udział wydatków majątkowych w wydatkach 14,14 12,56 7,73 ogółem WB5 - Obciążenie wydatków bieżących wydatkami na 40,88 44,55 36,92 wynagrodzenia i pochodne WB6 - Udział nadwyżki operacyjnej i dochodów ze 3,75 8,71 8,92 sprzedaży majątku w dochodach ogółem WB7 - Wskaźnik samofinansowania, wyliczony jako 175,19 stosunek sumy nadwyżki operacyjnej i dochodów 97,34 (0,97) 137,32 (1,37) (1,75) majątkowych do wydatków majątkowych WSKAŹNIKI NA MIESZKAŃCA w złotych WL1 - Transfery bieżące na mieszkańca 1.720,45 1.850,46 2.585,48 3 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE PĘCZNIEW Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 WL2 - Nadwyżka operacyjna na mieszkańca 102,54 277,83 303,45 WL3 - Zobowiązania ogółem na mieszkańca 1.236,20 1.185,70 966,37 Zobowiązania ogółem bez zobowiązań na projekty 1.236,20 1.185,70 966,37 unijne na mieszkańca WSKAŹNIKI DLA ZOBOWIĄZAŃ w % WZ1 - Udział zobowiązań ogółem w dochodach ogółem 37,66 36,23 24,65 WZ2 - Zobowiązania ogółem bez zobowiązań na 37,66 36,23 24,65 projekty unijne w dochodach ogółem WZ3 - Obciążenie dochodów ogółem obsługą 2,21 2,99 3,84 zadłużenia WZ6 - Obciążenie dochodów bieżących wydatkami 98,97 94,02 95,89 bieżącymi i obsługą zadłużenia WZ7 - Udział zobowiązań wymagalnych w 0,00 0,00 0,00 zobowiązaniach ogółem WU1 - Udział zobowiązań wymagalnych wobec ZUS, 0,00 0,00 0,00 KRUS, NFZ w dochodach ogółem WU2 - Udział zobowiązań wymagalnych wobec ZUS, 0,00 0,00 0,00 KRUS, NFZ w zobowiązaniach ogółem Wskaźnik WB1 Obrazuje udział dochodów bieżących w dochodach ogółem. Wskaźnik ten był najwyższy w 2016 roku. W 2015 roku udział dochodów bieżących w dochodach ogółem był niższy o 2,92 punktyprocentowe, a w 2014 roku o 5,63 punkty procentowe w stosunku do 2016 roku. Powyższe związane było m.in. z realizacją programu 500+ i otrzymanej na ten cel dotacji w wysokości 2.080.130,06 zł. Jednocześnie w 2016 roku znacznie zmniejszyły się dochody majątkowe, a w szczególności dotacje i środki otrzymane na inwestycje (z kwoty 1.267.012,30 zł w 2014 roku do kwoty 702.454,38 zł w 2016 roku). Wskaźnik WB3 Obrazuje udział nadwyżki operacyjnej w dochodach ogółem. W 2015 roku wskaźnik ten był najwyższy i wynosił 8,49%. Udział nadwyżki operacyjnej w dochodach ogółem określa stopień w jakim jednostka mogłaby zaciągnąć zobowiązania w stosunku do osiąganych dochodów, a im wyższa jest wartość tego wskaźnika tym większe są możliwości inwestycyjne lub większa możliwość zwiększenia wydatków bieżących. Wskaźnik WB4 Obrazuje udział wydatków majątkowych w wydatkach ogółem. Wskaźnik ten był najniższy w 2016 roku i wynosił 7,73%. W 2015 roku wskaźnik ten był wyższy o 4,83 punkty procentowe, a w 2014 roku o 6,41 punktów procentowych w stosunku do 2016 roku. Wskaźnik WB5 Określa udział wydatków na wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń w wydatkach bieżących. Ww. wskaźnik najwyższy był w 2015 roku bo wynosił 44,55%i był wyższy o 3,67 punktów procentowych niż w 2014 roku. W 2016 roku wskaźnik ten obniżył się do poziomu 36,92%, na co niewątpliwie miał wpływ wzrost dochodów bieżących, spowodowany otrzymaniem znacznej kwoty dotacji na wypłatę świadczeń wychowawczych. 4 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE PĘCZNIEW Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 Wskaźnik WB6 Określa udział wypracowanej nadwyżki operacyjnej i dochodów ze sprzedaży majątku w dochodach ogółem. Wskaźnik ten był najwyższy w 2016 roku i wynosił 8,92%, a w 2015 roku kształtował się na zbliżonym poziomie 8,71%. Natomiast ponad dwukrotnie niższy wskaźnik osiągnięty został w 2014 roku. Wysoki udział nadwyżki operacyjnej i dochodów ze sprzedaży majątku w dochodach ogółem w 2016 roku spowodowany był z jednej strony osiągnięciem najwyższej nadwyżki operacyjnej i najwyższych dochodów ze sprzedaży majątku, a z drugiej strony zrealizowaniem najniższych wydatków majątkowych. Wskaźnik WB7 Ww. wskaźnik obrazuje stopień w jakim jednostka samorządu terytorialnego finansuje inwestycje środkami własnymi, czyli zdolność do samofinansowania. W kontrolowanej jednostce wskaźnik ten był najwyższy w 2016 roku, bo wynosił 175,19%, a najniższy w 2014 roku (97,34%). Wskaźniki WL1, WL2, WL3 Kwota transferów bieżących (subwencji ogólnej i dotacji bieżących) na jednego mieszkańca w 2015 roku była wyższa o 130,01 zł w stosunku do 2014 roku, a w 2016 roku wyższa o 735,02 zł w stosunku do 2015 roku. Nadwyżka operacyjna w przeliczeniu na jednego mieszkańca najwyższa była w 2016 roku i wynosiła 303,45 zł, a najniższa w 2014 roku (102,54zł). Zobowiązanie na jednego mieszkańca najwyższe było w 2014 roku i wynosiło 1.236,20 zł. W 2015 i w 2016 roku kwoty te były niższe i wynosiły odpowiednio 1.185.70 zł i 966,37 zł. Gmina nie posiadała zobowiązań zaciągniętych na projekty unijne. Wskaźniki WZ1-6 Wskaźnik udziału zobowiązań ogółem w dochodach ogółem był najwyższy w 2014 roku i wynosił 37,66%. W latach 2015-2016 wskaźnik ten miał tendencję spadkową i wynosił odpowiednio 36,23% i 24,65% W 2016 roku wskaźnik WZ3 określający obciążenie dochodów ogółem wydatkami na obsługę zadłużenia, obejmującego odsetki i spłaty rat kapitałowych wynosił 3,84% i był wyższy o 0,85 punktu procentowego niż w 2015 roku i o 1,63 punktu procentowego niż w 2014 roku. Wskaźnik WZ6 określający obciążenie dochodów bieżących wydatkami na obsługę zadłużenia i wydatkami bieżącymi najwyższy był w 2014 roku i wynosił 98,97%, a najniższy w 2015 roku, tj. w wysokości 94,02%. Podstawowe dane przyjęte do obliczenia wskaźników finansowych przedstawiono w załączniku nr 2 protokołu kontroli. Dane wyliczone na podstawie art. 242 ustawy o finansach publicznych w oparciu o sprawozdania NDS o nadwyżce/deficycie za okres od początku roku do 31 grudnia 2015 roku i za okres od początku roku do 31 grudnia 2016 roku: 5 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE PĘCZNIEW Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łódź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 Składniki finansowe wynikające 2015 2016 2015 2016 2017 z art. 242 ustawy o finansach Plan Wykonanie Plan publicznych (zł) (zł) (zł) Dochody bieżące 10.829.524,65 13.228.891,19 10.768.700,03 13.169.660,01 13.224.916,87 + Nadwyżka z lat 0,00 0,00 0,00 0,00 260.000,00 ubiegłych + Wolne środki 0,00 147.525,31 321.127,36 621.095,63 0,00 RAZEM: 10.829.524,65 13.376.416,50 11.089.827,39 13.790.755,64 13.484.916,87 Minus Wydatki 12.035.076,27 10.129.769,65 12.625.037,97 9.775.181,90 12.095.737,93 bieżące Różnica + 699.755,00 + 751.378,53 +1.314.645,49 + 1.695.017,71 + 1.449.840,60 Zgodnie z art.242 ust.1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (tekst jednolity Dz.U.

View Full Text

Details

  • File Type
    pdf
  • Upload Time
    -
  • Content Languages
    English
  • Upload User
    Anonymous/Not logged-in
  • File Pages
    139 Page
  • File Size
    -

Download

Channel Download Status
Express Download Enable

Copyright

We respect the copyrights and intellectual property rights of all users. All uploaded documents are either original works of the uploader or authorized works of the rightful owners.

  • Not to be reproduced or distributed without explicit permission.
  • Not used for commercial purposes outside of approved use cases.
  • Not used to infringe on the rights of the original creators.
  • If you believe any content infringes your copyright, please contact us immediately.

Support

For help with questions, suggestions, or problems, please contact us