Protokół Kontroli Gospodarki Finansowej I Zamówień

Protokół Kontroli Gospodarki Finansowej I Zamówień

REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W ŁODZI Numer egzemplarza: 1 PROTOKÓŁ KONTROLI GOSPODARKI FINANSOWEJ I ZAMÓWIE Ń PUBLICZNYCH Jednostka kontrolowana: GMINA BIELAWY Termin kontroli: od 7 marca do 31 maja 2006 r. Jadwiga Olba Kontroluj ący (imi ę, Starszy Inspektor Kontroli nazwisko, stanowisko Małgorzata Czarnecka słu Ŝbowe): Młodszy Inspektor Kontroli Okres obj ęty kontrol ą 2005 rok WK 601/21/2006 Numer i data upowa Ŝnienia: z dnia 27 lutego 2006 roku Uwaga! Protokół niniejszy podlega udost ępnieniu na zasadach okre ślonych w ustawie z dnia 6 wrze śnia 2001 roku o dost ępie do informacji publicznej (Dz.U. nr 112, poz. 1198), z ograniczeniami wynikaj ącymi z art.5 tej ustawy. PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE BIELAWY Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. 42-6366896, fax 6367424 I. INFORMACJE WST ĘPNE DANE O JEDNOSTCE Adres siedziby Urz ędu Gminy: ul. Garbarska 11, 99-423 Bielawy Gmina Bielawy poło Ŝona jest w północno – zachodniej cz ęś ci powiatu łowickiego i wschodniej cz ęś ci województwa łódzkiego. Jest gmin ą typowo rolnicz ą. Na terenie gminy znajduje si ę 39 miejscowo ści skupionych w 39 sołectwach. Ogólna powierzchnia gminy wynosi 164 km ², w tym: − grunty orne - 9282,19 ha − sady - 57,53 ha − łąki i pastwiska - 2912,19 ha − lasy i grunty le śne - 253,95 ha − pozostałe grunty - 3894,14 ha Na terenie gminy znajduje si ę 1747 indywidualnych gospodarstw rolnych. Struktura demograficzna gminy: Liczba mieszka ńców gminy na dzie ń 31.12.2005 rok wynosiła 6120, w tym: − od 0 do 17 lat - 1167 − od 18 do 60 K - 1676 − od 18 do 65 M - 2045 − od 61 lat K - 814 − od 66 lat M - 418 Podział mieszka ńców gminy według płci: − kobiety - 3042 − męŜ czy źni - 3078 Stopie ń bezrobocia: Stopie ń bezrobocia (aktywni zawodowo bezrobotni w skali gminy) na dzie ń 31.12.2005 roku wyniósł 370 (9,9 %). Numer REGON 000532607 został nadany Urz ędowi Gminy Bielawy przez Urz ąd Statystyczny w Łodzi ul. Suwalska 29. Numer NIP 834-12-93-438 został nadany przez Urz ąd Skarbowy w Łowiczu Charakter kontroli: Kompleksowa kontrola gospodarki finansowej i zamówie ń publicznych. II. USTALENIA OGÓLNE 1. KIEROWNICTWO JEDNOSTKI Przewodnicz ący Rady Gminy Edward Ch ądzy ński – wybrany przez Rad ę Gminy Bielawy uchwał ą nr I/1/2002 z dnia 19 listopada 2002 roku w sprawie wyboru Przewodniczącego Rady Gminy Bielawy Wójt Gminy Sylwester Kubi ński – wybrany w wyborach bezpo średnich w dniu 27 pa ździernika 2002 roku, co wynika z za świadczenia z dnia 6 listopada 2002 roku przedło Ŝonego przez Przewodnicz ącego Gminnej Komisji Wyborczej. Urz ąd Wójta Gminy obj ął w dniu 19 listopada 2002 roku, po zło Ŝeniu ślubowania przed Rad ą Gminy Bielawy. _____________________________________________________ 2 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE BIELAWY Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. 42-6366896, fax 6367424 Skarbnik Gminy Teresa Jó źwiak – powołana przez Rad ę Gminy Bielawy uchwał ą nr VII/21/90 z dnia 25 pa ździernika 1990 roku w sprawie powołania Skarbnika Gminy Bielawy. Sekretarz Gminy Wiesława Jó źwiak – powołana przez Rad ę Gminy Bielawy uchwał ą nr VII/20/90 z dnia 25 pa ździernika 1990 roku w sprawie powołania Sekretarza Gminy Bielawy. 2. GMINNE JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE I PRAWNOORGANIZACYJNE FORMY ICH DZIAŁALNOŚCI Gminny O środek Pomocy Społecznej w Bielawach został utworzony na mocy uchwały nr IX/45/90 Gminnej Rady Narodowej w Bielawach z dnia 27 lutego 1990 roku w sprawie utworzenia Gminnego O środka Pomocy Społecznej w Bielawach. Jednostka Bud Ŝetowa – Gminny Zespół Ekonomiczno-Administracyjny Szkół w Bielawach został utworzony na podstawie uchwały nr XIV/54/95 Rady Gminy Bielawy z dnia 28 grudnia 1995 roku w sprawie utworzenia gminnego zespołu ekonomiczno-administracyjnego szkół. Gminna Biblioteka Publiczna w Bielawach. Podstawowe zasady działalno ści GBP w Bielawach reguluje Statut Gminnej Biblioteki Publicznej zatwierdzony uchwał ą nr VIII/41/2003 Rady Gminy Bielawy z dnia 12 czerwca 2003 roku w sprawie nadania statutu Gminnej Bibliotece Publicznej w Bielawach. Gimnazjum w Bielawach zostało utworzone w dniu 1 wrze śnia 1999 roku na mocy uchwały nr V/22/99 Rady Gminy Bielawy z dnia 11 marca 1999 roku w sprawie zało Ŝenia Gimnazjum w Bielawach. Szkoła Podstawowa im. 17 Pułku Ułanów Wielkopolskich w Bielawach Szkoła Podstawowa im. Prezydenta RP Ignacego Mo ścickiego w Sobocie Szkoła Podstawowa w Oszkowicach Szkoła Podstawowa w Gaju-Wojewodzy Wymienione wy Ŝej szkoły podstawowe stały si ę gminnymi jednostkami organizacyjnymi od dnia 1 stycznia 1996 roku na mocy uchwały nr XV/65/96 Rady Gminy Bielawy z dnia 30 stycznia 1996 roku w sprawie organizacyjnego podporz ądkowania szkół gminy Bielawy. Przedszkole w Bielawach Przedszkole w Sobocie Przedszkola stały si ę gminnymi jednostkami organizacyjnymi na mocy art. 9 ust. 1 ustawy z dnia 17 maja 1990 r. o podziale zada ń i kompetencji okre ślonych w ustawach szczególnych pomiędzy organy gminy a organy administracji rz ądowej oraz o zmianie niektórych ustaw (Dz. U. nr 34, poz. 198) 3. UNORMOWANIA WEWN ĘTRZNE Statut gminy Obowi ązuj ący Statut Gminy Bielawy został wprowadzony w Ŝycie uchwał ą nr IV/23/2003 Rady Gminy Bielawy z dnia 28 lutego 2003 roku w sprawie uchwalenia Statutu Gminy Bielawy. Statut gminy, po ogłoszeniu w Dzienniku Urz ędowym Województwa Łódzkiego nr 223 poz. 2080 z dnia 13 sierpnia 2003 roku, wszedł w Ŝycie z dniem 28 sierpnia 2003 roku. Regulamin organizacyjny urz ędu Zakres działania, zasady funkcjonowania i organizacj ę Urz ędu Gminy okre śla Regulamin Organizacyjny Urz ędu Gminy Bielawy, wprowadzony w Ŝycie zarz ądzeniem nr 6/2005 Wójta Gminy Bielawy z dnia 15 kwietnia 2005 roku w sprawie Regulaminu Organizacyjnego Urz ędu Gminy w Bielawach. Do dnia 14 kwietnia 2005 roku obowi ązywał Regulamin Organizacyjny Urz ędu Gminy Bielawy wprowadzony w Ŝycie uchwał ą nr XXXV/126/2001 Rady Gminy Bielawy z dnia 31 sierpnia 2001 roku _____________________________________________________ 3 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE BIELAWY Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. 42-6366896, fax 6367424 Instrukcja obiegu i kontroli dokumentów Zarz ądzeniem nr 4/2002 Wójta Gminy Bielawy z dnia 25 kwietnia 2002 roku w sprawie wprowadzenia w Ŝycie instrukcji kontroli wewn ętrznej i obiegu dokumentów finansowo – ksi ęgowych oraz zakładowego planu kont w Urz ędzie Gminy Bielawy zostały wprowadzone nast ępuj ące unormowania wewn ętrzne: − Instrukcja obiegu i kontroli dowodów ksi ęgowych (zał ącznik nr 1) − Zakładowy plan kont (zał ącznik nr 2) Regulamin pracy Urz ędu Gminy Organizacj ę i porz ądek w procesie pracy oraz zwi ązane z tym prawa i obowi ązki pracodawcy i pracowników ustala Regulamin Pracy w Urz ędzie Gminy Bielawy, wprowadzony w Ŝycie zarz ądzeniem nr 26/2005 Wójta Gminy Bielawy z dnia 26 wrze śnia 2005 roku w sprawie Regulaminu Pracy Urz ędu Gminy w Bielawach. Zarz ądzenie weszło w Ŝycie po upływie 14 dni od podania go do wiadomo ści pracownikom urz ędu w sposób zwyczajowo przyj ęty (narada pracowników). Ustalone zasady gospodarowania mieniem komunalnym Rada Gminy Bielawy nie okre śliła zasad nabycia, zbycia i obci ąŜ enia komunalnych nieruchomo ści gruntowych na okres dłu Ŝszy ni Ŝ 3 lata – art. 18 ust. 2 pkt 9 lit. „a” ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorz ądzie gminnym. Rada Gminy na bie Ŝą co podejmuje uchwały dotycz ące przeznaczenia nieruchomo ści gruntowych do zbycia i nabycia. Zasady dzier Ŝawy nieruchomo ści na okres dłu Ŝszy ni Ŝ 3 lata okre ślono w uchwale nr XXIII/92/2004 Rady Gminy Bielawy z dnia 10 listopada 2004 r. w sprawie wyra Ŝenia zgody na dzier Ŝaw ę nieruchomo ści na okres dłu Ŝszy ni Ŝ 3 lata oraz odst ąpienia od obowi ązku przetargowego trybu zawarcia umów dzier Ŝawy na nieruchomo ści stanowi ące własno ść Gminy Bielawy. Zasady najmu lokali mieszkalnych i u Ŝytkowych okre ślono w uchwale nr XXIX/107/2001 Rady Gminy Bielawy z dnia 30 stycznia 2001 roku w sprawie: wyra Ŝenia zgody na najem lokali mieszkalnych oraz u Ŝytkowych w budynkach komunalnych gminy na okres dłuŜszy ni Ŝ 3 lata. Zasady składania o świadczeń woli Oświadczenia woli w Urz ędzie Gminy Bielawy składa jednoosobowo Sylwester Kubi ński – Wójt Gminy Bielawy na mocy art. 46 ust. 1 ustawy z dnia 8 marca 1990 o samorz ądzie gminnym. Instrukcja w sprawie przeciwdziałania wprowadzaniu do obrotu finansowego warto ści maj ątkowych pochodz ących z nielegalnych lub niejawnych źródeł Stwierdzono, Ŝe jednostka nie opracowała i tym samym nie wprowadziła w Ŝycie Instrukcji w sprawie przeciwdziałania wprowadzaniu do obrotu finansowego warto ści maj ątkowych pochodz ących z nielegalnych lub niejawnych źródeł. Działaniem takim został naruszony art. 15a ust. 2 w zwi ązku z art. 2 pkt. 8 ustawy z dnia 16 listopada 2000 roku o przeciwdziałaniu wprowadzaniu do obrotu finansowego warto ści maj ątkowych pochodz ących z nielegalnych lub niejawnych źródeł oraz przeciwdziałaniu finansowaniu terroryzmu (tekst jednolity z 2003 roku Dz. U. nr 153, poz. 1505 z pó źn. zm.), który nakłada taki obowi ązek na organy samorz ądu terytorialnego. Wyja śnienie w sprawie nie wprowadzenia w Ŝycie Instrukcji zło Ŝył do protokołu kontroli Sylwester Kubi ński – Wójt Gminy Bielawy. Z niniejszego wyja śnienia wynika, Ŝe Wójt Gminy uwa Ŝał, Ŝe przepisy ustawy nie dotycz ą jednostek samorz ądu terytorialnego lecz instytucji takich jak: banki, pa ństwowe przedsi ębiorstwa uŜyteczno ści publicznej i inne i dlatego nie wprowadził w Ŝycie niniejszej Instrukcji. Wyja śnienie Sylwestra Kubi ńskiego – Wójta Gminy stanowi zał ącznik nr 2 do protokołu kontroli. _____________________________________________________ 4 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE BIELAWY Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. 42-6366896, fax 6367424 4. FUNKCJONOWANIE KONTROLI WEWN ĘTRZNEJ (FINANSOWEJ ).

View Full Text

Details

  • File Type
    pdf
  • Upload Time
    -
  • Content Languages
    English
  • Upload User
    Anonymous/Not logged-in
  • File Pages
    116 Page
  • File Size
    -

Download

Channel Download Status
Express Download Enable

Copyright

We respect the copyrights and intellectual property rights of all users. All uploaded documents are either original works of the uploader or authorized works of the rightful owners.

  • Not to be reproduced or distributed without explicit permission.
  • Not used for commercial purposes outside of approved use cases.
  • Not used to infringe on the rights of the original creators.
  • If you believe any content infringes your copyright, please contact us immediately.

Support

For help with questions, suggestions, or problems, please contact us