REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W ŁODZI Numer egzemplarza: 1 PROTOKÓŁ KONTROLI GOSPODARKI FINANSOWEJ I ZAMÓWIE Ń PUBLICZNYCH Urz ąd Gminy w Pabianicach Jednostka kontrolowana: 4 sierpnia – 20 pa ździernika Termin kontroli: 2010 roku Ewa Walicka – starszy inspektor kontroli Kontroluj ący Daniel Kolasa – inspektor (imi ę, nazwisko, kontroli stanowisko słu żbowe ): Łukasz Turek – młodszy inspektor kontroli Okres obj ęty kontrol ą 2008 rok - I półrocze 2010 roku WK 601/2/36/2010 z dnia 4 sierpnia 2010 roku Numer i data upowa żnienia: WK 601/2/36-1/2010 z dnia 6 sierpnia 2010 roku Uwaga! Protokół niniejszy podlega udost ępnieniu na zasadach okre ślonych w ustawie z dnia 6 wrze śnia 2001 roku o dost ępie do informacji publicznej (Dz. U. nr 112, poz.1198), z ograniczeniami wynikaj ącymi z art.5 tej ustawy. PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE PABIANICE Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 I. INFORMACJE WST ĘPNE DANE O JEDNOSTCE Gmina Pabianice obejmuje obszar 8857 ha i jest położona na terenie Powiatu Pabianickiego. W jej skład wchodzą następujące sołectwa: Bychlew, Gorzew/Okołowice, Górka Pabianicka, Hermanów, Jadwinin/Władysławów, Janowice, Majówka/Konin, Kudrowice, Piątkowisko, Petrykozy, Pawlikowie, Rydzyny, Szynkielew, Świątniki, Terenin, Żytowice, Porszewice, Wola Żytowska (razem 18 sołectw). Urząd Gminy w Pabianicach mieści się przy ul. Torowej 21. Według stanu na dzień 30 czerwca 2010 roku Gmina Pabianice liczyła 5.993 mieszkańców. Według stanu na dzień 30 czerwca 2010 roku liczba bezrobotnych wynosiła 223 osoby, w tym: 99 kobiet oraz 124 mężczyzn. Na podstawie zaświadczenia o numerze identyfikacyjnym z dnia 12 grudnia 2008 roku, Urząd Gminy w Pabianicach otrzymał numer identyfikacyjny REGON 472057804. Na podstawie decyzji z dnia 2 czerwca 2005 roku Urząd Gminy w Pabianicach otrzymał numer identyfikacji podatkowej NIP 7311913930. Przeprowadzona kontrola ma charakter kompleksowej kontroli gospodarki finansowej i zamówień publicznych. PODSTAWOWE WSKA ŹNIKI FINANSOWE Dane służące do wyliczenia wskaźników finansowych przedstawia poniżej zamieszczona tabela. Lp. Dane służące do wyliczenia 2007 2008 2009 wskaźników 1. Dochody ogółem 13.288.357,68 16.955.442,34 19.579.763,65 2. Dochody bieżące 13.200.654,68 16.871.442,34 18.144.473,65 3. Dochody własne 8.461.312,26 11.777.369,37 12.369.622,06 4. Dochody majątkowe 87.703,00 84.000,00 1.435.290,00 5. Nadwyżka operacyjna 1.227.030,62 4.117.277,57 3.724.831,57 6. Wydatki majątkowe 773.572,41 2.324.046,54 3.353.327,87 7. Wydatki ogółem 12.747.196,47 15.078.211,31 17.772.969,95 8. Wydatki na wynagrodzenia i pochodne od 6.204.678,02 6.894.458,03 7.722.146,15 wynagrodzeń 9. Wydatki bieżące 11.973.624,06 12.754.164,77 14.419.642,08 10. Dochody ze sprzedaży majątku 87.703,00 84.000,00 390.511,00 2 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE PABIANICE Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 11. Transfery bieżące (subwencja ogólna i 4.817.093,42 5.178.072,97 6.165.362,59 dotacje bieżące) 12. Liczba mieszkańców jednostki samorządu 5.660 5.765 5.918 terytorialnego (stan na dzień 31 grudnia każdego roku) 13. Zobowiązania ogółem 496.072,04 568.547,99 608.030,05 14. Zobowiązania ogółem bez zobowiązań na 496.072,04 568.547,99 608.030,05 projekty unijne (tj. środków o których mowa w art.5 ust.3 ustawy o finansach publicznych) 15. Zobowiązania wymagalne - - 2.200,90 16. Odsetki od zaciągniętych kredytów i - - - pożyczek 17. Spłata rat kapitałowych od zaciągniętych - - - kredytów i pożyczek 18. Spłata rat kapitałowych od zaciągniętych - - - kredytów i pożyczek bez rat kapitałowych na projekty unijne (dane dotyczą spłat kredytów i pożyczek oraz wykupu papierów wartościowych i obligacji pomniejszone o środki o których mowa w art.169 ust.1 pkt 3 ustawy o finansach publicznych. Wskaźniki finansowe, wyliczone za lata 2007 – 2009 przedstawia poniższa tabela Tabela nr 2 Lp. Wskaźniki 2007 2008 2009 1. WB1 99,34 99,50 92,66 Udział dochodów bieżących w dochodach ogółem. 2. WB2 63,67 69,46 63,17 Udział dochodów własnych w dochodach ogółem. 3. WB3 9,23 24,28 19,02 Udział nadwyżki operacyjnej w dochodach ogółem 4. WB4 6,06 15,41 18,86 Udział wydatków majątkowych w wydatkach ogółem. 5. WB5 51,81 54,05 53,55 3 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE PABIANICE Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 Obciążenie wydatków bieżących wydatkami na wynagrodzenia. 6. WB6 9,89 24,77 21,01 Udział nadwyżki operacyjnej i dochodów ze sprzedaży majątku w dochodach ogółem. 7. WB7 169,95 180,77 153,88 Wskaźnik samofinansowania 8. WL2 216,78 714,18 629,40 Nadwyżka operacyjna na mieszkańca (według liczby mieszkańców na dzień 31 grudnia danego roku) 9. WZ1 3,73 3,35 3,10 Udział zobowiązań ogółem w dochodach ogółem (zob. wskaźnik ograniczający zadłużenie określony w art.170 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych) 10. WZ2 3,73 3,35 3,10 Udział zobowiązań ogółem, bez zobowiązań na projekty unijne, w dochodach ogółem 11. WZ3 - - - Obciążenie dochodów ogółem obsługą zadłużenia (zob. wskaźnik ograniczający zadłużenie określony w art.169 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych) 12. WZ4 - - - Obciążenie dochodów ogółem obsługą zadłużenia bez zobowiązań na projekty unijne 13. WZ6 90,70 75,59 79,47 Obciążenie dochodów bieżących wydatkami bieżącymi i obsługą zadłużenia. 14. WZ7 - - 0,36 Udział zobowiązań wymagalnych w zobowiązaniach ogółem 4 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE PABIANICE Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 Wskaźnik zadłużenia z art.243 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych. Dane służące do wyliczenia wskaźnika przedstawia poniżej zamieszczona tabela Lp. Dane służące do wyliczenia 2007 2008 2009 wskaźnika 1. Dochody ogółem budżetu – D 13.030.671,11 13.288.357,68 16.955.442,34 2. Dochody bieżące – Db 13.030.671,11 13.200.654,68 16.871.442,34 3. Dochody ze sprzedaży majątku – Sm - 87.703,00 84.000,00 4. Wydatki bieżące – Wb 11.539.589,17 11.973.624,06 12.754.164,77 Rok budżetowy 2010 (dla którego liczony będzie wskaźnik) 6. Planowana na rok budżetowy łączna Brak wskaźnika z uwagi na brak zadłużenia kwota z tytułu spłaty rat kredytów i pożyczek, o kt. mowa w art.89 ust.1 pkt 2-4 oraz art.90, oraz wykupów papierów wartościowych emitowanych na cele określone w art.89 ust.1 pkt 2-4 oraz art.90 7. Planowane na rok budżetowy odsetki od Brak wskaźnika z uwagi na brak zadłużenia kredytów i pożyczek o kt. mowa w art89 ust. 1 i art.90, odsetki i dyskonto od papierów wartościowych emitowanych na cele określone w art.89 ust.1 i art.90 oraz spłaty kwot wynikających z udzielonych poręczeń i gwarancji 8. Dochody ogółem budżetu w danym roku 19.579.763,65 budżetowym II. USTALENIA OGÓLNE 1. KIEROWNICTWO JEDNOSTKI Przewodnicz ący rady gminy W okresie objętym kontrolą Przewodniczącym Rady Gminy Pabianice był ROMAN FIGIEL – wybrany na mocy uchwały nr I/1/2006 Rady Gminy Pabianice z dnia 27 listopada 2006 roku, zaś Wiceprzewodniczącym Rady Gminy – BOŻENA PIELUŻEK – wybrana na mocy uchwały nr II/2/2006 z dnia 5 grudnia 2006 roku. Wójt i jego zast ępca Na mocy zaświadczenia Gminnej Komisji Wyborczej w Pabianicach z dnia 26 listopada 2006 roku stwierdzono, że w wyborach, które odbyły się w dniu 26 listopada 2006 roku, na Wójta Gminy w Pabianicach wybrany został HENRYK ADAM GAJDA. 5 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE PABIANICE Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 Zastępcą Wójta Gminy w Pabianicach jest EDWARD ADAMCZYK powołany na to stanowisko przez Wójta Gminy Pabianice zarządzeniem nr 23/2008 z dnia 1 lipca 2008. Skarbnik gminy Uchwałą nr XXXVII/226/94 Rady Gminy Pabianice z dnia 27 kwietnia 1994 roku na Skarbnika Gminy powołana została MARIA NOWICKA. Sekretarz gminy Sekretarzem Gminy jest JADWIGA SŁUBIK, powołana na stanowisko na podstawie uchwały nr IV/10/90 Rady Gminy Pabianice z dnia 4 lipca 1990 roku. 2. GMINNE JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE I PRAWNOORGANIZACYJNE FORMY ICH DZIAŁALNOŚCI W okresie objętym kontrolą na terenie Gminy Pabianice działały następujące jednostki organizacyjne: Jednostki budżetowe - Szkoła Podstawowa im. K. Makuszyńskiego w Bychlewie; - Szkoła Podstawowa im. H. Ch. Andersena w Petrykozach; - Szkoła Podstawowa im. M. Skłodowskiej-Curie w Pawlikowicach; - Zespół Szkolno-Przedszkolny w Piątkowisku; - Gimnazjum im. A. Mickiewicza w Piątkowisku; - Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w Pabianicach; - Gminna Biblioteka Publiczna w Pabianicach z siedzibą w Bychlewie. Zakłady budżetowe - Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej „Gminny Ośrodek Zdrowia” w Petrykozach. 3. UNORMOWANIA WEWN ĘTRZNE Statut gminy Uchwałą nr IV/18/2002 Rady Gminy Pabianice z dnia 30 grudnia 2002 roku przyjęto Statut Gminy Pabianice. Następującymi uchwałami dokonano zmian Statutu: uchwałą nr XXXVI/222/2005z dnia 29 sierpnia 2005 roku, uchwałą nr V/27/2007 z dnia 13 lutego 2007 roku, uchwałą nr XXXIV/238/2009 z dnia 26 maja 2009 roku oraz uchwałą nr XLII/318/2010 z dnia 27 stycznia 2010 roku. Regulamin organizacyjny urz ędu Zarządzeniem nr 18/2004 Wójta Gminy Pabianice z dnia 27 maja 2004 roku nadano Regulamin Organizacyjny Urzędu Gminy w Pabianicach. Zarządzeniem nr 4/2009 z dnia 27 lutego 2009 roku dokonano zmiany regulaminu. 6 PROTOKÓŁ Z KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE PABIANICE Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul.