Contralora General de la Repblica Direccin General de Control de la Gestin Ambiental Informe Final Resolucin CGR Nº 931/12 “POR LA CUAL SE DISPONE LA REALIZACIÓN DE UN EXAMEN ESPECIAL A LA MUNICIPALIDAD DE ASUNCIÓN, CON RELACIÓN AL MANEJO DE LOS ESPACIOS VERDES DE USO PBLICO, DE LA CIUDAD DE ASUNCIÓN”. Asuncin, Paraguay Mayo – 2014 2 (Dos) ABREVIATURAS UTILIZADAS CGR : Contraloría General de la Repblica. MCA : Municipalidad de la Ciudad de Asunción. DSU : Direccin de Servicios Urbanos RSU : Residuos slidos Urbanos COT : Cdigo de Ordenamiento Territorial LM : Lnea Municipal SG : Secretara General 2 3 (Tres) Tabla de contenido 1 INTRODUCCION. ................................................................................................................ 4 1.1 ORIGEN Y JUSTIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA.................................................................... 4 1.2 OBJETIVOS. ..................................................................................................................... 5 1.3 ALCANCE. ....................................................................................................................... 5 1.4 LIMITACIONES. ............................................................................................................... 5 1.5 PROCEDIMIENTOS. ......................................................................................................... 5 1.6 MARCO LEGAL. ............................................................................................................... 5 1.7 DIRECTIVOS EN FUNCIONES Y FUNCIONARIOS PRINCIPALES DE LA ENTIDAD EXAMINADA. .............................................................................................................................. 6 1.8 AFECTACIONES Y DESAFECTACIONES. ............................................................................. 6 1.9 COMUNICACION DE OBSERVACIONES. ............................................................................ 6 2 ANALISIS DE LA GESTIÓN DE LA MUNICIPALIDAD DE ASUNCIÓN (MCA). ........................... 7 2.1 Determinación de la muestra. ......................................................................................... 8 2.2 Planes y Programas aplicados a los Espacios Verdes de uso público. ............................... 9 2.3 Estado General de los Espacios Verdes de uso público (Plazas). .................................... 14 2.3.1 Mantenimiento, equipamiento y hermoseamiento de las plazas. ..................... 14 2.3.2 Obras e infraestructuras de los espacios verdes. .............................................. 33 2.3.3 La seguridad en las plazas. ............................................................................... 40 2.3.4 Conformidad en cuanto al mantenimiento y hermosamiento. .......................... 43 2.3.5 Conformidad en cuanto al equipamiento. ........................................................ 44 2.3.6 Visualización de personal de la municipalidad en tareas de mantenimiento. .... 44 2.3.7 Visualización de personal de la municipalidad en tareas de hermoseamiento. 45 2.3.8 Participación de ciudadanos en equipamiento, mantenimiento y hermoseamiento. ............................................................................................................ 45 2.3.9 Solicitud de colaboración a la municipalidad. ................................................... 46 2.3.10 Instrucciones por parte de la Municipalidad sobre equipamiento, mantenimiento o hermosamiento. .................................................................................. 47 2.3.11 Charlas realizadas por la Municipalidad sobre cuidados de plazas o cuestiones ambientales. ................................................................................................................... 47 2.3.12 Cumplimiento de las recomendaciones de la auditoría anterior. ...................... 61 CONCLUSIONES GENERALES. ................................................................................................... 63 RECOMENDACIONES GENERALES. ........................................................................................... 64 3 4 (Cuatro) Resolucin CGR Nº 931/12 “POR LA CUAL SE DISPONE LA REALIZACIÓN DE UN EXAMEN ESPECIAL A LA MUNICIPALIDAD DE ASUNCIÓN, CON RELACIÓN AL MANEJO DE LOS ESPACIOS VERDES DE USO PBLICO, DE LA CIUDAD DE ASUNCIÓN”. CAPITULO I 1 INTRODUCCION. 1.1 ORIGEN Y JUSTIFICACIN DE LA AUDITORÍA. La Resolucin CGR Nº 0931/12 “Por la cual se dispone la realizacin de un Examen Especial a la Municipalidad de Asunción, con relación al manejo de los espacios verdes de uso pblico, de la ciudad de Asuncin”, fue emitida 22 de octubre de 2012 y notificada al ente auditado el 25 de octubre de 2012, por nota CGR N° 4670 de fecha 22 de octubre del 2012. Este examen tiene como antecedente la Resolucin CGR Nº 672/96 “Por la cual se dispuso la realizacin de un Examen Especial sobre la aplicación de los recursos generados por la desafectacin y posterior venta de las plazas pblicas del Municipio de Asunción” y, la Resolucin CGR Nº 1110/08 “Por la cual se dispone la realizacin de un Examen Especial a la Municipalidad de Asunción, con relacin a la administración de los espacios verdes pblicos, de la ciudad de Asuncin”. Uno de los aspectos influyentes en la calidad de vida del ser humano y en la consecucin de un ambiente sano y ecolgicamente equilibrado, es contar con un porcentaje de reas verdes de uso pblico segn la poblacin del territorio. La Municipalidad de Asuncin tiene entre sus fines y objetivos la planeación del municipio, la preservacin del medio ambiente y el equilibrio ecológico, as como el bienestar integral de la comunidad. Atendiendo, que la Contraloría General de la Repblica, se constituye en el rgano contralor del Estado Paraguayo, se verifica la necesidad de examinar y evaluar las actividades realizadas por la Municipalidad de Asunción, en cuanto a la administracin de los espacios verdes de uso pblico, en correspondencia con las funciones y responsabilidades conferidas a la Contraloría General de la Repblica por la Constitución Nacional en su artículo 283, la Resolucin CGR Nº 882/05 “Por la cual se aprueban y adoptan las Normas, Manual de Auditoría Gubernamental, TESAREKO, versin 2.1, el Manual de Normas Bsicas y Tcnicas de Control Interno para el Sector Pblico” la Res. CGR Nº 981/10 “Por la cual se modifican los artculos 29, 31, 35, 39 y 41 de la Res. CGR Nº 524/08 “Por la cual se realiza la reestructuración de la organizacin vigente, conforme a las adaptaciones funcionales de las unidades 4 5 (Cinco) organizacionales clasificadas segn los procesos que deben ser impulsados como responsabilidad de gestin de la Contralora General de la Repblica” y que la Municipalidad de Asunción, se constituye en un OEE sujeto de control. 1.2 OBJETIVOS. · Verificar la cantidad y situacin de los espacios verdes de uso pblico existente en la ciudad de Asunción. · Evaluar el grado de cumplimiento del Plan de Mejoramiento emitido por la Municipalidad de Asunción, resultado de la Res. CGR Nº 1110/08. 1.3 ALCANCE. El alcance de la auditoria es de febrero de 2010 a junio de 2012. Áreas Examinadas: Direccin de Servicios Urbanos, encargada de las plazas y parques de la ciudad de Asuncin. 1.4 LIMITACIONES. La principal limitación encontrada durante la realizacin de la auditoría fue la falta de provisión oportuna de informes y documentos, por parte del ente auditado. 1.5 PROCEDIMIENTOS. Aplicacin del Macroproceso Control Gubernamental, Proceso Auditoría Gubernamental, Procedimiento Operativo PO-CG 7.5-01 versión 2 del Sistema de Gestin de la Calidad de la CGR y Manual de Auditoría “TESAREKÓ”, aprobados por Resolucin CGR Nº 698/08 y 1196/08, respectivamente, y sus actualizaciones. 1.6 MARCO LEGAL. · Constitución Nacional. · Ley Nº 276/94 “Orgnica y Funcional de la Contralora General de la Repblica”. · Ley Nº 3966/10 “Orgnica Municipal”. · Normativas de la Municipalidad de Asuncin, relacionadas con los espacios verdes de uso pblico. · Otras de orden internacional y nacional relacionadas. 5 6 (Seis) 1.7 DIRECTIVOS EN FUNCIONES Y FUNCIONARIOS PRINCIPALES DE LA ENTIDAD EXAMINADA. Nombre Institucin Cargo Municipalidad Lic. Arnaldo Samaniego Intendente de Asuncin Municipalidad Lic. Vctor Javier Fernndez Delgado Auditor Interno de la Contralora de Asuncin Municipalidad Abg. Manuel Chvez Auditor Interno de la Contralora de Asuncin Fuente: Informacin proveda por la MCA. 1.8 AFECTACIONES Y DESAFECTACIONES. Durante el desarrollo de los trabajos de auditoría se realizaron las siguientes afectaciones y/o desafectaciones: - Por Resolucin CGR Nº 1209 del 6 de diciembre de 2012, se autoriza la incorporación de la funcionaria de la Contraloría General de la Repblica Ing. Agr. Dana Vanessa Arias Valentino. 1.9 COMUNICACION DE OBSERVACIONES. La Resolucin CGR Nº 2015 del 27 de diciembre de 2006, establece en su Art.1: “Disponer que las observaciones resultantes de los Informes de Auditoría, elaborados por la Contralora General de la Repblica, sean remitidos a las Instituciones auditadas, a fin de que las mismas realicen el descargo correspondiente, en el plazo perentorio e improrrogable de diez (10) das hbiles, a partir de la recepcin del informe”. La Comunicacin de Observaciones fue comunicada a la Municipalidad de Asunción por Nota CGR Nº 47 de fecha 7 de enero de 2014. La Municipalidad de Asuncin ha presentado su descargo por Nota Nº 34 en fecha 22 de enero (Expediente CGR Nº 4226/14). El cual fue analizado por el este equipo auditor y las resultas del mismo forma parte de este informe. 6 7 (Siete) CAPITULO II 2 ANALISIS