REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W ŁODZI Numer egzemplarza: 1 PROTOKÓŁ KONTROLI GOSPODARKI FINANSOWEJ I ZAMÓWIE Ń PUBLICZNYCH Jednostka kontrolowana: Gmina Bedlno Termin kontroli: 12 listopada – 31 grudnia 2013 Teresa Michalska Kontroluj ący Ewa Chojka (imi ę, nazwisko, Lech Leszczy ński stanowisko słu żbowe ): Szymon Georgjew Okres obj ęty kontrol ą 2011 - I półrocze 2013 WK 601/2/50 /2013 z dnia 30 Numer i data upowa żnienia: pa ździernika 2013 roku Uwaga! Protokół niniejszy podlega udost ępnieniu na zasadach okre ślonych w ustawie z dnia 6 wrze śnia 2001 roku o dost ępie do informacji publicznej (Dz. U. nr 112, poz.1198), z ograniczeniami wynikaj ącymi z art.5 tej ustawy. PROTOKÓŁ KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE BEDLNO Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 I. INFORMACJE WST ĘPNE DANE O JEDNOSTCE Gmina Bedlno położona jest w centralnej Polsce, w północnej części województwa łódzkiego, w powiecie kutnowskim pomiędzy drogą krajową nr 92 Warszawa – Poznań, a doliną rzeki Bzury wchodzącą w skład Pradoliny Warszawsko – Berlińskiej i obszaru chronionego Natura 2000. Gmina Bedlno graniczy z gminami powiatu kutnowskiego: od zachodu z Gminą Krzyżanów, od północnego wschodu z Gminą Oporów, od północnego zachodu z Gminą Żychlin, natomiast od południa z gminami powiatu łowickiego: Bielawy i Zduny. Gmina Bedlno, której powierzchnia wynosi 126 km² jest największą pod względem powierzchni gminą powiatu kutnowskiego, a jej obszar, który na dzień 13 listopada 2013 roku zamieszkiwało 5.888 osób, podzielony jest na 39 sołectw obejmujących 89 miejscowości. Gmina Bedlno jest gminą wiejską, w której dominują średniej wielkości gospodarstwa rolne o powierzchni 10-15 ha zajmujące się produkcją roślinno – zwierzęcą. Na terenie Gminy są też duże wyspecjalizowane gospodarstwa nastawione na produkcję mleka, trzody chlewnej bądź drobiu, jak również gospodarstwa specjalizujące się w produkcji warzyw. Walorem turystyczno – przyrodniczym Gminy przyciągającym coraz więcej osób chcących odpocząć na łonie natury jest obszar chronionego krajobrazu tzw. „Pradoliny Warszawsko – Berlińskiej” obejmującej głównie dolinę rzeki Bzury, fragment doliny rzeki Ochni oraz doliny rzeki Ner. Urząd Gminy Bedlno, Bedlno 24, 99-311 Bedlno , tel. +24 282 14 20 , fax. +24 282 17 50 , BIP: ug.bedlno.bip.org.pl , strona www: bedlno.pl. Strukturę ludności Gminy Bedlno na dzień: 31 grudnia 2011 roku, 31 grudnia 2012 roku i 30 czerwca 2013 roku przedstawiono w tabeli: Przedziały 31.12.2011 31.12.2012 30.06.2013 wiekowe Kobiety Męż czy źni Kobiety Męż czy źni Kobiety Męż czy źni 0-6 171 175 189 182 175 178 7-17 326 343 287 328 286 321 18 29 46 48 37 39 34 19-65 2.067 2.055 2.040 19-60 1.683 1.657 1.646 pow.60 835 832 836 pow.65 383 378 375 Razem 3.044 3.014 3.013 2.980 2.982 2.948 Ogółem 6.058 5.993 5.930 Na dzień 31 grudnia 2011 roku stopa bezrobocia wynosiła dla powiatu kutnowskiego 17,40% przy średniej dla województwa łódzkiego 12,70% i średniej krajowej 12,50 %. Według stanu na dzień 31 grudnia 2012 roku, wskaźnik ten kształtował się na terenie powiatu kutnowskiego na poziomie 17,40%, wobec średniej w województwie łódzkim - 14,00% i średniej krajowej - 13,40%. Na dzień 31 grudnia 2012 roku liczba bezrobotnych w Gminie Bedlno wynosiła 313 osób, w tym 157 kobiet, a na dzień 30 czerwca 2013 roku – 350 osób, w tym 163 kobiety. _____________________________________________________ 2 PROTOKÓŁ KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE BEDLNO Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 Urząd Gminy w Bedlnie zarejestrowany jest w systemie REGON i posiada numer statystyczny 000532576 nadany przez Urząd Statystyczny w Łodzi, ul. Suwalska 29 zgodnie z zaświadczeniem o numerze identyfikacyjnym z dnia 16 września 2009 roku. Osoba prawna - Gmina Bedlno otrzymała numer REGON 611015543, co stwierdza zaświadczenie z dnia 14 września 2009 roku. Urząd Skarbowy w Kutnie nadał Urzędowi Gminy w Bedlnie numer identyfikacyjny 775- 10-06-722 zgodnie z decyzją z dnia 9 maja 1995 roku, natomiast Gminie Bedlno decyzją z dnia 25 października 2002 roku, Naczelnik Urzędu Skarbowego w Kutnie nadał numer identyfikacji podatkowej 775-24-06-180. Przeprowadzona kontrola miała charakter kontroli kompleksowej gospodarki finansowej i zamówień publicznych w Gminie Bedlno za rok 2011, 2012 oraz I półrocze 2013 roku. PODSTAWOWE WSKA ŹNIKI FINANSOWE Dla scharakteryzowania sytuacji finansowej Gminy Bedlno w oparciu o dane wynikające ze sprawozdań finansowych - Rb-27S, Rb-28S, Rb-NDS, Rb-Z, sporządzonych na dzień 31 grudnia 2010 roku, na dzień 31 grudnia 2011 roku i na dzień 31 grudnia 2012 roku, kontrolujący ustalili następujące wskaźniki finansowe, które obrazują sytuację finansową Gminy Bedlno w okresie 2010-2012. Dane: Sym Opis rok 2010 rok 2011 rok 2012 bol Do Wykonane dochody ogółem 14 411 834,28 14 561 593,51 14 526 312,36 Dm Wykonane dochody maj ątkowe 700 198,68 1 270 794,28 2 104 754,98 Db Wykonane dochody bie żą ce 13 711 635,60 13 290 799,23 14 299 533,26 Sm Dochody ze sprzeda ży maj ątku 87 622,68 46 479,41 8 974,00 Wo Wykonane wydatki ogółem 14 471 404,17 14 326 519,73 14 704 086,11 Wm Wykonane wydatki maj ątkowe 2 429 934,17 2 448 973,22 2 104 754,98 Wb Wykonane wydatki bie żą ce 12 041 470,00 11 877 546,51 12 599 331,13 Ww Wykonane wydatki na wynagrodzenia 5 901 231,99 6 123 673,86 6 688 838,38 Zo Zobowi ązania ogółem 496 450,50 501 888,89 741 027,50 Zw Zobowi ązania wymagalne 0,00 0,00 0,00 Zobowi ązania wymagalne wobec ZUS, Zu 0,00 0,00 0,00 KRUS, NFZ Zobowi ązania ogółem bez zobowi ąza ń na Zo-UE 496 450,50 501 888,89 741 027,50 projekty unijne Odsetki od zaci ągni ętych kredytów i O 0,00 0,00 0,00 po życzek Spłata rat kapitałowych od zaci ągni ętych R 0,00 0,00 0,00 kredytów i po życzek Spłata rat kapitałowych od zaci ągni ętych R-UE kredytów i po życzek bez rat na projekty 0,00 0,00 0,00 unijne Tb Transfery bie żą ce z bud żetu pa ństwa 9 142 112,47 8 795 795,94 9 248 872,90 No Nadwy żka operacyjne 1 670 165,60 1 413 252,72 1 700 202,13 Zestawienie wskaźników przedstawiono w poniżej wyszczególnionych tabelach: LP SYMBOL I NAZWA WSKA ŹNIKA ROK OBROTOWY I. WSKAŹNIKI BUD ŻETOWE 2010 2011 2012 w % 1 WB1 udział dochodów bie żą cych w dochodach ogółem 95,10 91,30 98,40 2 WB2 udział dochodów własnych w dochodach ogółem 34,40 30,30 33,80 3 WB3 udział nadwy żki operacyjnej w dochodach ogółem 11,60 9,70 11,70 4 WB4 udział wydatków maj ątkowych w wydatkach ogółem 16,80 17,10 14,30 _____________________________________________________ 3 PROTOKÓŁ KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE BEDLNO Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 5 WB5 obci ąż enie wydatków bie żą cych wydatkami na wynagrodzenia i pochodnymi od wynagrodze ń 49,00 51,60 53,10 6 WB6 udział nadwy żki operacyjnej i dochodów ze sprzeda ży maj ątku w dochodach ogółem 12,20 10,00 11,80 7 WB7 wska źnik samofinansowania 97,50 109,60 180,80 Wskaźnik W B1 - udział dochodów bieżących w dochodach ogółem Db- dochody bieżące, DO - dochody ogółem zmieniał się na przestrzeni lat 2010-2012. W 2010 roku wynosił 95,10%, w 2011 roku zmniejszył się do poziomu 91,30%, następnie w 2012 roku wzrósł do poziomu 98,40%. Wskaźnik W B2 - udział dochodów własnych w dochodach ogółem Dw - dochody własne, DO - dochody ogółem Wskaźnik określa udział dochodów własnych w dochodach ogółem w poszczególnych latach (2010, 2011 i 2012). W 2010 roku dochody własne stanowiły 34,40 % dochodów ogółem, w 2011 roku udział ten zmniejszył się w stosunku do roku 2010 i wyniósł 30,30 %, natomiast w roku 2012 wskaźnik ten kształtował się na poziomie 33,80 %. Wskaźnik W B3 - udział nadwyżki operacyjnej w dochodach ogółem NO - nadwyżka operacyjna, DO - dochody ogółem Wskaźnik obrazuje stopień możliwości zwiększenia wydatków inwestycyjnych lub bieżących w stosunku do osiągniętych dochodów i w roku 2010 wyniósł 11,60 %, w roku 2011 zmniejszając się do 9,70 %, a w roku 2012 ukształtował się na poziomie 11,70 %. Wskaźnik W B4 - udział wydatków majątkowych w wydatkach ogółem Wm - wydatki majątkowe, WO - wydatki ogółem Wskaźnik określa udział wydatków majątkowych w wydatkach ogółem. W analizowanym okresie wahał się z poziomu 16,90 % w 2011 roku wzrastając do 17,10 % w roku 2012, a następnie spadł do poziomu 14,30 % w roku 2012. Wskaźnik W B5 - obciążenie wydatków bieżących wydatkami na wynagrodzenia Ww - wydatki na wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń, Wb - wydatki bieżące, _____________________________________________________ 4 PROTOKÓŁ KONTROLI KOMPLEKSOWEJ PRZEPROWADZONEJ W GMINIE BEDLNO Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi, ul. Zamenhofa 10 90-431 Łód ź, tel. (0-42) 6366896, fax (0-42) 6367424 Wskaźnik określa udział wydatków na wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń w wydatkach bieżących. W latach 2010– 2013 w/w. wskaźnik kształtował się na poziomie 49,00 % – 53,10 %. Wskaźnik W B6 - udział nadwyżki operacyjnej i dochodów ze sprzedaży majątku w dochodach ogółem NO - nadwyżka operacyjna, Sm - dochody ze sprzedaży majątku, DO - dochody ogółem Wskaźnik udziału nadwyżki operacyjnej powiększonej o dochody ze sprzedaży majątku w dochodach ogółem kształtował się w latach 2010-2012 w wielkościach odpowiednio: 12,20 %, 10,00 % i 11,80%. Wskaźnik W B7 - wskaźnik samofinansowania NO - nadwyżka operacyjna, Dm - dochody majątkowe, Wm - wydatki majątkowe Wskaźnik obrazuje zdolność samofinansowania i obliczony jako suma nadwyżki operacyjnej i dochodów majątkowych w odniesieniu do wydatków majątkowych, w jednostce kontrolowanej w latach 2010-2011 wykazywał tendencję wzrostową z 97,50 % w roku 2010 do 109,60 % w roku 2011, a następnie osiągnął poziom 180,80 % w 2012 roku.