MESTNA OBČINA PTUJ ŽUPANJA ZAKLJUČNI RAČUN PRORAČUNA MESTNE OBČINE PTUJ ZA LETO 2019 Ptuj, maj 2020 2 VSEBINA stran 1. KAZALO 3 2. ZAKLJUČNI RAČUN PRORAČUNA MESTNE OBČINE PTUJ ZA LETO 2020 4 3. OBRAZLOŽITVE ZAKLJUČNEGA RAČUNA PRORAČUNA 5 3.1. OBRAZLOŽITEV SPLOŠNEGA DELA ZAKLJUČNEGA RAČUNA PRORAČUNA 7 3.2. OBRAZLOŽITEV POSEBNEGA DELA ZAKLJUČNEGA RAČUNA PRORAČUNA 21 OBČINSKI SVET 21 Poročilo o doseženih ciljih in rezultatih na nivoju področja proračunske porabe, glavnih programov in podprogramov Poročilo o realizaciji finančnega načrta neposrednega uporabnika Poslovno poročilo neposrednega uporabnika NADZORNI ODBOR 26 Poročilo o doseženih ciljih in rezultatih na nivoju področja proračunske porabe, glavnih programov in podprogramov Poročilo o realizaciji finančnega načrta neposrednega uporabnika Poslovno poročilo neposrednega uporabnika ŽUPANJA 28 Poročilo o doseženih ciljih in rezultatih na nivoju področja proračunske porabe, glavnih programov in podprogramov Poročilo o realizaciji finančnega načrta neposrednega uporabnika Poslovno poročilo neposrednega uporabnika OBČINSKA UPRAVA 30 Poročilo o doseženih ciljih in rezultatih na nivoju področja proračunske porabe, glavnih programov in podprogramov Poročilo o realizaciji finančnega načrta neposrednega uporabnika Poslovno poročilo neposrednega uporabnika SKUPNA OBČINSKA UPRAVA OBČIN V SPODNJEM PODRAVJU 129 Poročilo o doseženih ciljih in rezultatih na nivoju področja proračunske porabe, glavnih programov in podprogramov Poročilo o realizaciji finančnega načrta neposrednega uporabnika Poslovno poročilo neposrednega uporabnika ČETRTNE SKUPNOSTI 147 Poročilo o doseženih ciljih in rezultatih na nivoju področja proračunske porabe, glavnih programov in podprogramov Obrazložitev podatkov iz bilance stanja (za neposredne uporabnike, ki so pravne osebe) Poročilo o realizaciji finančnega načrta neposrednega uporabnika Poslovno poročilo neposrednega uporabnika 3.3. OBRAZLOŽITEV NAČRTA RAZVOJNIH PROGRAMOV 153 3.4. OBRAZLOŽITEV PODATKOV IZ BILANCE STANJA 158 3.5. POROČILO O UPRAVLJANJU DENARNIH SREDSTEV SISTEMA ENOTNEGA ZAKLADNIŠKEGA RAČUNA 163 3.6. PRILOGE 166 3 Na podlagi tretjega odstavka 98. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11 - uradno prečiščeno besedilo, 14/13, 110/11 - ZDIU12, 46/13 - ZIPRS1314-A, 101/13, 101/13 - ZIPRS1415, 38/14 - ZIPRS1415-A, 14/15 - ZIPRS1415-D, 55/15 - ZFisP, 96/15 - ZIPRS1617, 80/16 - ZIPRS1718, 71/17 - ZIPRS1819, 13/18, 75/19 - ZIPRS2021, 36/20 – ZIUJP in 61/20 – ZDLGPE) in 12. člena Statuta Mestne občine Ptuj (Uradni vestnik Mestne občine Ptuj, št. 9/07) je Mestni svet Mestne občine Ptuj na_______ seji, dne ___________, na predlog županje sprejel ZAKLJUČNI RAČUN PRORAČUNA MESTNE OBČINE PTUJ ZA LETO 2019 1. člen Sprejme se zaključni račun proračuna Mestne občine Ptuj za leto 2019. 2. člen Zaključni račun proračuna Mestne občine Ptuj za leto 2019 sestavljata splošni in posebni del. V splošnem delu je podan podrobnejši prikaz predvidenih in realiziranih prihodkov in odhodkov oziroma prejemkov in izdatkov iz bilance prihodkov in odhodkov, računa finančnih terjatev in naložb ter računa financiranja, v posebnem delu pa prikaz predvidenih in realiziranih odhodkov in drugih izdatkov proračuna Mestne občine Ptuj za leto 2019. Sestavni del zaključnega računa je tudi načrt razvojnih programov, v katerem je podan prikaz podatkov o načrtovanih vrednostih posameznih projektov ter o njihovi realizaciji v tem letu. 3. člen Splošni del zaključnega računa proračuna Mestne občine Ptuj za leto 2019 se objavi v Uradnem vestniku Mestne občine Ptuj, posebni del in načrt razvojnih programov pa na spletni strani Mestne občine Ptuj. Številka: 410-257/2018 Datum: Nuška GAJŠEK, županja Mestne občine Ptuj 4 3. OBRAZLOŽITVE ZAKLJUČNEGA RAČUNA PRORAČUNA Skladno z 98. členom Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11 - uradno prečiščeno besedilo, 14/13, 110/11 - ZDIU12, 46/13 - ZIPRS1314-A, 101/13, 101/13 - ZIPRS1415, 38/14 - ZIPRS1415-A, 14/15 - ZIPRS1415-D, 55/15 - ZFisP, 96/15 - ZIPRS1617, 80/16 - ZIPRS1718, 71/17 - ZIPRS1819, 13/18, 75/19 - ZIPRS2021, 36/20 – ZIUJP in 61/20 – ZDLGPE) župan pripravi predlog zaključnega računa občinskega proračuna, ki ga predloži Ministrstvu za finance do 31. marca tekočega leta, mestnemu svetu pa ga predloži v sprejem do 15. aprila tekočega leta. V letu 2020 pa je bil zaradi posledic epidemije nalezljive bolezni COVID-19 sprejet Zakon o interventnih ukrepih na javnofinančnem področju (Uradni list RS, št. 36/20), ki v tretjem odstavku 13. člena določa, da ne glede na 98. člen Zakona o javnih financah župan pripravi predlog zaključnega računa občinskega proračuna za preteklo leto in ga predloži ministrstvu, pristojnemu za finance, najpozneje do 31. maja 2020, občinskemu svetu v sprejem pa do 15. junija 2020. Zaključni račun je pripravljen v skladu z Navodilom o pripravi zaključnega računa državnega in občinskega proračuna ter metodologije za pripravo poročila o doseženih ciljih in rezultatih neposrednih in posrednih uporabnikov proračuna. Sestavljen je iz splošnega dela, posebnega dela in obrazložitev (splošnega dela, posebnega dela, načrta razvojnih programov, podatkov iz bilance stanja in upravljanja denarnih sredstev sistema enotnega zakladniškega računa). V splošnem in posebnem delu so prikazani v posameznih stolpcih: sprejeti proračun preteklega leta, veljavni proračun preteklega leta, realizacija preteklega leta, primerjava z indeksom med sprejetim proračunom in realizacijo ter med veljavnim proračunom in realizacijo preteklega leta. Pri pripravi zaključnega računa je bil upoštevan Priročnik za pripravo zaključnega računa občinskega proračuna, ki ga je Ministrstvo za finance pripravilo v letu 2010. Proračun MO Ptuj za leto 2019 je bil zaradi lokalnih volitev sprejet marca 2019, zato se je financiranje nalog občine v prvih treh mesecih izvajalo na podlagi začasnega financiranja. Županja je 14. 12. 2018 sprejela Sklep o začasnem financiranju Mestne občine Ptuj v obdobju januar – marec 2019, tako je financiranje nalog potekalo na podlagi proračuna za leto 2018 in za iste programe kot v letu 2018. Po sprejemu proračuna za leto 2019 so bili prejemki in izdatki vključeni v proračun tekočega leta. Proračun Mestne občine Ptuj za leto 2019 je bil sprejet 25. 3. 2019 v višini 32.998.196,92 EUR s sprejetjem Odloka o proračunu Mestne občine Ptuj za leto 2019. Županja je v skladu s 63. členom Zakona o javnih financah v mesecu juliju poročala mestnemu svetu o realizaciji proračuna v prvem polletju. Med letom so nastale spremembe pri prejemkih in izdatkih, ki jih je Mestna občina Ptuj z Odlokom o spremembah in dopolnitvah Odloka o proračunu Mestne občine Ptuj za leto 2019 (rebalansom proračuna), ki je bil sprejet 21. 10. 2019, ponovno uravnotežila. Predlog rebalansa proračuna je znašal 29.934.179,70 EUR in je bil nižji od veljavnega proračuna za 3.064.017,22 EUR oziroma 9,3 odstotka. Do znižanja proračuna je prišlo zaradi manjših kapitalskih in transfernih prihodkov v primerjavi z načrtovanimi ter zaradi prenosa posameznih investicij oziroma dela investicij v prihodnje leto (Ureditev mestne tržnice, sanacija OŠ Mladika, urgentni center, kolesarske povezave). Izvrševanje proračuna je potekalo skladno z Odlokom o proračunu Mestne občine Ptuj za leto 2019 in Odlokom o spremembah in dopolnitvah Odloka o proračunu Mestne občine Ptuj za leto 5 2019. Realizacija proračun za leto 2019 je izkazana v višini 28.295.618,71 EUR, kar pomeni 94,5 % načrtovanih izdatkov. V Bilanci prihodkov in odhodkov (v nadaljevanju: BPO) je bilo v letu 2019 načrtovanih 27.247.915,32 EUR prihodkov, realizirani pa so bili v znesku 27.929.294,91 EUR, kar predstavlja 2,5 % več od načrtovanih. Odhodki so bili načrtovani v višini 28.828.179,70 EUR, realizirani pa v znesku 27.190.682,66 EUR, kar predstavlja 94,3 % načrtovanih odhodkov. V BPO je izkazan presežek v znesku 738.612,25 EUR. V Računu finančnih terjatev in naložb (v nadaljevanju: RFTN) so bila načrtovana prejeta vračila od danih posojil v višini 68.013,04 EUR, realizirana pa v znesku 69.029,82 EUR, kar predstavlja 1,5 % več od načrtovanih. V Računu financiranja (v nadaljevanju: RF) je bilo načrtovano zadolževanje v višini 1.934.546,00 EUR in realizirano v istem znesku. Odplačila dolga so bila načrtovana v višini 1.106.000,00 EUR, realizirana pa v znesku 1.104.936,05 EUR. Neto zadolževanje znaša 829.609,95 EUR. Letni rezultat oziroma razlika med prejemki in izdatki je pozitivna in znaša 1.637.252,02 EUR. 6 3.1. OBRAZLOŽITEV SPLOŠNEGA DELA ZAKLJUČNEGA RAČUNA PRORAČUNA 3.1.1. Makroekonomska izhodišča, na osnovi katerih je bil pripravljen proračun in spremembe makroekonomskih gibanj med letom Ministrstvo za finance je v oktobru leta 2018 pripravilo Proračunski priročnik za pripravo proračunov občine za leti 2019 in 2020, ki ni prinesel novosti glede sestave proračunov, kar pomeni, da je bilo potrebno upoštevati veljavne klasifikacije izdatkov proračunov občin. Pri pripravi proračuna občine je bilo potrebno upoštevati Uredbo o dokumentih razvojnega načrtovanja in postopkih za pripravo predloga državnega proračuna in proračunov samoupravnih lokalnih skupnosti (Uradni list RS, št. 44/07). Priloga k proračunskemu priročniku je bila tabela Globalni makroekonomski okviri razvoja Slovenije, ki je vsebovala podatke iz Jesenske napovedi gospodarskih gibanj 2018 Urada Republike Slovenije za makroekonomske analize in razvoj. Jesenska napoved gospodarskih gibanj 2018-2021 je predstavljala pomoč pri pripravi načrta razvojnih programov. Za leto 2019 je bila predvidena inflacija v višini 2,1 %, za leti 2020 in 2021 pa v višini