UCHWAŁA Nr 206/XXIX/2010 RADY GMINY W CZERWIŃSKU NAD WISŁĄ z dnia 30 kwietnia 2010 r. w sprawie rozpatrzenia sprawozdania z wykonania budżetu gminy i udzielenia absolutorium Wójtowi Gminy. Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 4 ustawy z dnia 8 marca 1990r. o samorządzie gminnym (t.j. Dz.U. z 2001r. Nr 142, poz. 1591 z pózn. zm.) oraz art. 199 ust. 3 ustawy z dnia 30 czerwca 2005r. o finansach pu- blicznych (Dz.U. z 2005r. Nr 249, poz. 2104, z poňn. zm.) w związku z art. 121 ust. 6 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009r. Przepisy wprowadzające ustawę o finansach publicznych (Dz.U. z 2009r. Nr 157, poz. 1241) Rada Gminy po rozpatrzeniu sprawozdania z wykonania budŊetu gminy za 2009 rok uchwala, co następuje: § 1. Po rozpatrzeniu sprawozdania z wykonania budŊetu gminy Czerwińsk nad Wisłą za 2009 rok, na wniosek Komisji Rewizyjnej - udziela absolutorium Wójtowi Gminy z tego tytułu. § 2. Wójt Gminy niezwłocznie ogłosi sprawozdanie z wykonania budŊetu w trybie przewidzianym dla ak- tów prawa miejscowego. § 3. Sprawozdanie z wykonania budŊetu stanowi załącznik do niniejszej uchwały. § 4. Uchwała wchodzi w Ŋycie z dniem podjęcia i podlega ogłoszeniu. Przewodniczący Rady Gminy w Czerwińsku nad Wisłą: Bogdan Kamiński Załącznik do uchwały nr 206/XXIX/2010 Rady Gminy w Czerwińsku nad Wisłą z dnia 30 kwietnia 2010r. SPRAWOZDANIE OPISOWE Z WYKONANIA BUDʼnETU GMINY CZERWIŃSK ZA 2009 ROK BudŊet Gminy Czerwińsk został przyjęty uchwałą nr 143/XX/2008 Rady Gminy z dnia 29 grudnia 2008r. w wysokoņci: Dochody budŊetu gminy – 16 581 008,00zł, Wydatki budŊetu gminy – 16 907 803,11zł. RóŊnica pomiędzy planowanymi dochodami i wydatkami w wysokoņci 326 795,11zł, to deficyt budŊetowy, który został zaplanowany do sfinansowania nadwyŊką z lat ubiegłych w wysokoņci 326 795,11zł. Zostały zaplanowane rozchody budŊetu w kwocie 310 000,00zł na spłatę zaciągniętych poŊyczek z WFOŅ w 2007r. na oczyszczalnię ņcieków w Sielcu i modernizacji SUW w Komsinie. W ciągu roku budŊetowego, w celu efektywniejszej realizacji zadań gminy, dokonano zmian w budŊecie na podstawie uchwał Rady Gminy, których było 7 i 12 zarządzeń Wójta Gminy. Ostatecznie na 31.12.2009r. plan dochodów budŊetowych po zmianach wyniósł 19 056 198,44zł, a plan wy- datków 19 312 768,80zł. Planowany deficyt budŊetu na 31.12.2009r. to kwota 256 570,36zł sfinansowany nadwyŊką z lat ubiegłych, rozchody stanowiły kwotę 310 000zł – dotyczyły spłaty poŊyczek wczeņniej zaciągniętych. DOCHODY BUDʼnETU Wysokoņć zrealizowanych dochodów za 2009 rok zamknęła się kwotą 19 086 516,71zł, co stanowi 100,2% planowanych dochodów. Wielkoņć osiągniętych wpływów budŊetowych według ňródeł ich przychodów ilustruje poniŊsze zestawienie: Plan Wykonanie % wg sprawozdań wykonania Dochody budŊetu z tego: 19 056 198,44 19 086 516,71 100,2 Dochody własne: 5 341 675,44 5 372 243,35 100,6 - podatek dochodowy od osób prawnych 10 000,00 15 824,25 158,2 - podatek dochodowy od osób fizycznych 1 459 057,00 1 326 287,00 90,9 - podatek rolny 806 000,00 796 550,57 98,8 - podatek od nieruchomoņci 330 000,00 415 666,26 125,9 - podatek leņny 13 500,00 14 298,01 105,9 - podatek od ņrodków transportowych 115 000,00 118 219,20 102,8 - pod. Od dział. gosp. osób fizycznych, opłacany w formie karty podatkowej 5 000,00 2 448,80 48,9 - podatek od spadków i darowizn 12 000,00 12 871,76 107,3 - podatek od czynnoņci cywilnoprawnych 90 000,00 99 423,29 110,5 - wpływy z opłaty skarbowej 35 000,00 34 566,00 98,8 - wpływy z opłaty eksploatacyjnej 900,00 951,12 105,7 - wpływy z opłaty targowej 605 902,37 612 032,00 101,0 - wpływy z opłaty administracyjnej za czynnoņci urzędowe 3 500,00 950,00 27,1 - wpływy z opłaty za zezwolenie na sprzedaŊ alkoholu 80 000,00 107 644,54 134,5 - doch. jst. związane z realizacją zadań z zakr. adm. rząd. oraz innych zadań zleco- 9 587,00 12 667,83 132,1 nych ustawami - dochody z majątku 263 600,00 282 025,71 107,0 - pozostałe dochody w tym: 1 502 629,07 1 519 817,01 101,1 ņrodki na finansowanie zadań realizowanych z udziałem ņrodków bezzwrotnych 826 029,07 826 029,07 100,0 Dotacje celowe w tym: 3 394 624,00 3 394 374,36 100,0 - na zadania z zakresu administracji rządowej 2 650 569,00 2 650 567,36 100,0 - na zadania realizowane na podstawie porozumień z organami administracji 361 055,00 360 807,00 99,9 rządowej - z funduszy celowych 55 000,00 55 000,00 100,0 - wpływy z tytułu pomocy finansowej udzielonej pomiędzy jst 328 000,00 328 000,00 100,0 Subwencje: 10 319 899,00 10 319 899,00 100,0 - subwencja oņwiatowa 5 693 839,00 5 693 839,00 100,0 - subwencja wyrównawcza 4 591 040,00 4 591 040,00 100,0 - subwencja równowaŊąca 35 020,00 35 020,00 100,0 Najistotniejszą pozycję w strukturze dochodów wykonanych ogółem Gminy stanowiły subwencje, tj: Subwencje – 54,07, Dochody własne – 28,15, Dotacje – 17,78. Struktura Dochodów Gminy Czerwiosk 60,00% 54,07% 50,00% 40,00% 28,15% subwencje 30,00% dochody własne 20,00% 17,78% dotacje 10,00% 0,00% subwencje dochody własne dotacje Urząd Gminy Czerwińsk nad Wisłą 1 W grupie dochodów własnych największy udział % w strukturze zrealizowanych wpływów z poszczegól- nych tytułów miały w 2009 rok następujące dochody: STRUKTURA DOCHODÓW WŁASNYCH Ňródła dochodów Wykonanie % wykonania - dochody podatkowe 2 801 589,14 52,15 - wpływ z opł. skarbowej, eksploatacyjnej, targowej, za czynnoņci administracyjne, za zezwolenie 756 143,66 14,08 na sprzedaŊ alkoholu - dochody z majątku 282 025,71 5,25 - pozostałe dochody własne 1 532 484,84 28,52 Razem 5 372 243,35 100,0 W wyniku obniŊenia przez Radę Gminy maksymalnych stawek podatków i opłat lokalnych w 2009 roku uzy- skano dochody niŊsze o 774 146,18zł, natomiast ubytek dochodów z tytułu udzielenia przez Gminę ulg i zwolnień – 264 542,00zł, umorzeń zaległoņci podatkowych 7 780,00zł, rozłoŊenie na raty, odroczenie termi- nu płatnoņci 6 890,97zł. Wyszczególnienie Ogółem w tym: Skutki obniŊenia Skutki Skutki decyzji wydanych przez organ górnych stawek udzielonych, ulg podatkowy na podstawie ustawy – podatków i zwolnień za okres ordynacja podatkowa za okres spra- sprawozdawczy za okres sprawozdawczy wozdawczy Umorzenie RozłoŊenie na raty, zaległoņci odroczenie terminu podatkowych płatnoņci Dochody ogółem z tego: - podatek rolny 633 943,97 622 584,00 - 4 919,00 6 440,97 - podatek od nieruchomoņci 311 386,00 46 282,00 263 192,00 1 912,00 - - podatek leņny 124,00 - - 124,00 - - podatek od ņrodków transportowych 107 905,18 105 280,18 1 350,00 825,00 450,00 1 053 359,15 774 146,18 264 542,00 7 780,00 6 890,97 Największy udział w łącznej kwocie ulg. Natomiast w łącznej kwocie obniŊenia górnych stawek podatkowych największy udział miały obniŊenia tych stawek w podatku rolnym i od ņrodków transportowych. Z tytułu udzielenia ulg ustawowych na budowę lub modernizację budynków inwentarskich słuŊących do chowu, hodowli i utrzymania zwierząt gospodarskich oraz obiektów słuŊących ochronie ņrodowiska, zakup i zainstalowanie deszczowni, urządzeń melioracyjnych i urządzeń zaopatrzenia gospodarstwa w wodę wpły- wy do budŊetu były niŊsze o 169 302,64zł z tego: ulgi inwestycyjne - 128 787,06zł z tytułu zakupu ziemi 40 515,58zł Ulgi te nie są refundowane. Reasumując dochody bieŊące wykonano w wysokoņci 18 804 491,00zł, zaņ majątkowe w kwocie 282 025,71zł. Dochody majątkowe to wpływy z przekształcenia prawa uŊytkowania wieczystego – 8 685,95zł oraz wpływy ze sprzedaŊy mienia – 273 339,76zł. W 2009 roku zostały sprzedane w trybie przetargowym działki rolne w m. Nowe Przybojewo za kwotę 41 500zł. Ponadto uzyskano dochody ze sprzedaŊy: - zlewni mleka w Sielcu – 29 000zł, - domu nauczyciela w Grodňcu – 45 131zł, - mieszkań w Starym Boguszynie – 38 768zł, - za działkę w Czerwińsku zakupiona przez TOREX – 30 500zł, - za sprzedane mienie w latach poprzednich, naleŊnoņć rozłoŊona na raty – 486zł, - za sprzedane mieszkania przy ul. Warszawskiej w m-cu grudniu 2008r. – wpływ w 2009 i jest to kwota 87 954,76zł. NALEʼnNOŅCI Stan wymagalnych i nie zapłaconych naleŊnoņci nominalnych budŊetowych stanowi kwotę 665 816,03zł co stanowi 3,49 % wielkoņci zrealizowanych dochodów budŊetowych, w tym naleŊnoņci z tytułu wody i ņcie- ków 55 690,08zł. Nadpłaty wynoszą 15 425,85zł. Wysokoņć zaległoņci według tytułów ich powstania przedstawia się następująco: Lp. Wyszczególnienie Kwota 1. Dochody z najmu, dzierŊawy i innych umów 19 593,89 2. Opłaty za zarząd, uŊytkowanie i uŊytkowanie wieczyste nieruchomoņci oraz wykup wieczystego uŊytkowania 5 775,58 3. Wpływy z tytułu odpłatnego nabycia prawa własnoņci nieruchomoņci 490,00 4. Podatek od działalnoņci gospodarczej osób fizycznych, opłacany w formie karty podatkowej 15 616,90 5. Podatek od nieruchomoņci z tego: 35 636,40 - osoby fizyczne 34 078,87 - osoby prawne 1 557,53 6. Podatek rolny z tego: 246 029,53 - osoby fizyczne 245 842,53 - osoby prawne 187,00 7. Podatek leņny z tego: 2 861,45 - osoby fizyczne 2 861,45 - osoby prawne - 8. Podatek od ņrodków transportowych z tego: 21427,80 - osoby fizyczne 21427,80 - osoby prawne - 9. Zaliczka alimentacyjna 262 371,99 10. Wpływy za wodę 53 333,00 11. Wpływy ze ņcieków 2 357,08 12. Wpływ z pod. Od czynnoņci cywilno- prawnych 121,41 13. Podatek od spadków i darowizn 201,00 Razem 665 816,03 Z przeprowadzonej analizy zaległoņci budŊetowych wynika, Ŋe dłuŊnikami Gminy są w większoņci osoby fizyczne. W stosunku do wszystkich dłuŊników podejmowane są działania w celu ņciągnięcia naleŊnoņci budŊetowych, polegających na prowadzeniu postępowań egzekucyjnych i sądowych indywidualnych roz- mowach z poszczególnymi dłuŊnikami, zabezpieczenie wierzytelnoņci Gminy poprzez ustanowienie hipoteki przymusowej zwykłej na majątku dłuŊników.