Initiativprüfung Verwaltungsgemeinschaft Der

Verwaltungsgemeinschaft der Gemeinden Innerschwand am Mondsee, Sankt Lorenz und Tiefgraben LRH-150000-6/8-2016-MÜ Auskünfte Oberösterreichischer Landesrechnungshof A-4020 Linz, Promenade 31 Tel.: (+43 732) 7720-11426 Fax: (+43 732) 7720-214089 E-Mail: [email protected] <a href="/goto?url=http://www.lrh-ooe.at" target="_blank">www.lrh-ooe.at </a>Impressum Herausgeber: Oberösterreichischer Landesrechnungshof A-4020 Linz, Promenade 31 Redaktion: Oberösterreichischer Landesrechnungshof Herausgegeben: Linz, im Februar 2016 Verwaltungsgemeinschaft der Gemeinden Innerschwand am Mondsee, Sankt Lorenz und Tiefgraben Februar 2016 INHALTSVERZEICHNIS Kurzfassung............................................................................................................................1 Struktur der drei Gemeinden der Verwaltungsgemeinschaft ..........................................13 Eckdaten und Lageplan....................................................................................................13 Raumordnung und strukturelle Entwicklung .....................................................................14 Örtliche Entwicklungskonzepte ................................................................................................. 14 Bodenpolitik und Baulandverfügbarkeit .................................................................................... 15 Vorschreibung von Aufschließungs- und Erhaltungsbeiträgen................................................. 17 Organisation der Verwaltungsgemeinschaft.....................................................................18 Allgemeines ......................................................................................................................18 Personal............................................................................................................................19 Personalstand der drei Gemeinden .......................................................................................... 19 Personalstand und Dienstposten der Verwaltung - Vergleich mit Oö. Dienstpostenplanverordnung ............................................................................................. 20 Verwaltungspersonal im Vergleich mit anderen Gemeinden.................................................... 22 Grundlagen der Aufbau- und Ablauforganisation .............................................................23 Geschäftsverteilung .................................................................................................................. 23 Stellenbeschreibungen und Organigramm ............................................................................... 24 Zeiterfassung............................................................................................................................. 26 Organisations- und Qualitätsanalyse................................................................................26 Maßstäbe und Methodik............................................................................................................ 26 Stärken der Verwaltungsgemeinschaft bzw. der drei Gemeinden....................................27 Schwächen mit abgeleiteten Handlungsempfehlungen....................................................28 Beengte Raumsituation lösen und Kooperation mit Mondsee ausbauen................................. 28 Entwicklungsziele der Gemeinden bekannter machen............................................................. 29 Führungssituation verbessern................................................................................................... 29 Information und Mitsprache forcieren........................................................................................ 30 Personalentwicklung angehen .................................................................................................. 30 Haushaltsmanagement verbessern und Kostenrechnung aufbauen........................................ 31 ROG-Beiträge vorschreiben und Abwicklung kommunaler Bauvorhaben verbessern............. 32 Ergebnisorientierung ausbauen ................................................................................................ 33 Öffentlichkeitsarbeit und Internetauftritt vereinheitlichen.......................................................... 33 Verwaltungskooperation mit Marktgemeinde Mondsee...................................................34 Angedachte Vierer-Verwaltungsgemeinschaft..................................................................34 Ausbau der Zusammenarbeit mit Mondsee......................................................................35 Vorbild durch Qualität – zertifiziert nach ISO 9001 und dem NPO-Label für Management Excellence Verwaltungsgemeinschaft der Gemeinden Innerschwand am Mondsee, Sankt Lorenz und Tiefgraben Februar 2016 Zukunftsperspektive – Fusion der drei Landgemeinden..................................................36 Haushalts- und Finanzsituation der drei Gemeinden .......................................................40 Haushaltsergebnisse ........................................................................................................40 Haushaltsanalyse auf Basis der Querschnittsrechnung ...................................................41 Laufende Gebarung..........................................................................................................43 Quote öffentliches Sparen......................................................................................................... 43 Personalquote ........................................................................................................................... 44 Rücklagen.........................................................................................................................45 Verschuldung....................................................................................................................46 Feststellungen zur Verrechnung einzelner Gebarungsfälle..............................................47 Kostenverrechnung der VWG ................................................................................................... 47 Anschlussgebühren und Verkehrsflächenbeiträge ................................................................... 49 Stundungszinsen Gebühren...................................................................................................... 50 Verwaltungstangente ................................................................................................................ 50 Bauhöfe und deren Verrechnung.............................................................................................. 50 Tarife für die Nutzung von Gemeinderäumlichkeiten................................................................ 51 Förderungen und freiwillige Leistungen.................................................................................... 52 Beteiligungen........................................................................................................................52 SCHLOSS MONDSEE Kultur- u. Veranstaltungszentrum GesmbH.................................52 Allgemeines............................................................................................................................... 52 Ankauf Prunkräume .................................................................................................................. 54 Erweiterung Musikschule .......................................................................................................... 57 VFI KG Sankt Lorenz........................................................................................................58 Bauvorhaben ........................................................................................................................59 Kindergartenneubau Sankt Lorenz...................................................................................59 Flächenwidmung ....................................................................................................................... 59 Projektumsetzung...................................................................................................................... 60 Auftragsvergaben im Straßenbau.....................................................................................62 Vorbild durch Qualität – zertifiziert nach ISO 9001 und dem NPO-Label für Management Excellence Verwaltungsgemeinschaft der Gemeinden Innerschwand am Mondsee, Sankt Lorenz und Tiefgraben Februar 2016 Tabellen- und Abbildungsverzeichnis Tabelle 1: Eckdaten und Lageplan der Gemeinden.................................................................. 13 Tabelle 2: Vorzuschreibende Aufschließungsbeiträge.............................................................. 18 Tabelle 3: Personalstand und Vollzeitäquivalente nach Bereichen.......................................... 20 Tabelle 4: Vergleich Personalstand mit Dienstpostenplan und Dienstpostenplanverordnung. 21 Tabelle 5: Ergebnisse o. H. und ao. H. 2014............................................................................ 40 Tabelle 6: Zuführungen zu Rücklagen und ao. H. .................................................................... 41 Tabelle 7: Komprimierter Rechnungsquerschnitt der drei Gemeinden..................................... 42 Tabelle 8: Rücklagenentwicklung 2014 .................................................................................... 45 Tabelle 9: Verschuldung im weiteren Sinn................................................................................ 46 Tabelle 10: Offene Wasser- und Kanalanschlussgebühren sowie Verkehrsflächenbeiträge... 49 Tabelle 11: Gesellschafterstruktur KVZ .................................................................................... 53 Tabelle 12: Ankauf von Gebäudeteilen im Schloss Mondsee .................................................. 54 Tabelle 13: Ausgaben für Straßenneubau und -instandhaltungen ........................................... 63 Abbildung 1: Vorschlag für ein Organigramm der Verwaltungsgemeinschaft .......................... 25 Abbildung 2: Quote öffentliches Sparen ................................................................................... 43 Abbildung 3: Kumulierte Personalquote der drei Gemeinden................................................... 44 Vorbild durch Qualität – zertifiziert nach ISO 9001 und dem NPO-Label für Management Excellence Verwaltungsgemeinschaft der Gemeinden Innerschwand am Mondsee, Sankt Lorenz und Tiefgraben Februar 2016 ABKÜRZUNGSVERZEICHNIS/GLOSSAR AFunktionelle Gliederung der Einnahmen und Ausgaben in der ersten bis fünften Dekade, finanzwirtschaftliche Gliederung in der sechsten Dekade eines sechsstelligen Ansatzes Ansatz ao. H. außerordentlicher Haushalt BBAO Bundesabgabenordnung Bezirkshauptmannschaft BH Bundesgesetz über die Vergabe von Aufträgen (Bundesvergabegesetz 2006), BGBl. I Nr. 17/2006 idgF BVergG 2006 DDPP Dienstpostenplan DPP-V Oö. Dienstpostenplanverordnung 2002 EEW Einwohner FDie Finanzkraft einer Gemeinde wird ermittelt aus der <ul style="display: flex;"><li style="flex:1">Summe </li><li style="flex:1">der </li><li style="flex:1">eigenen </li><li style="flex:1">Steuern </li><li style="flex:1">ohne </li><li style="flex:1">die </li></ul>Interessentenbeiträge von Grundstückseigentümern und Anrainern und der den Gemeinden zugekommenen Ertragsanteile an den gemeinschaftlichen Bundesabgaben. Finanzkraft Im Wesentlichen Geldverbindlichkeiten, die zur Verschaffung von Deckungsmitteln für den eigenen Haushalt aufgenommen werden oder außergewöhnliche Finanzierungserleichterungen, bei denen die Zahlung um mehr als zehn Jahre hinausgeschoben wird. Finanzschulden Vorbild durch Qualität – zertifiziert nach ISO 9001 und dem NPO-Label für Management Excellence Verwaltungsgemeinschaft der Gemeinden Innerschwand am Mondsee, Sankt Lorenz und Tiefgraben Februar 2016 GFunktionslaufbahn Oö. Gemeinde-Dienstrechts- und Gehaltsgesetz 2002 <ul style="display: flex;"><li style="flex:1">Gemeindedienst </li><li style="flex:1">nach </li><li style="flex:1">dem </li></ul>GD GemO GesmbH GÜ Oö. Gemeindeordnung 1990 Gesellschaft mit beschränkter Haftung Generalübernehmer HHQ 30 30-jährliches Hochwasser Hauptwohnsitz HWS IIKD Direktion für Inneres und Kommunales KZahlungen für Investitionszwecke von/an Gebietskörperschaften oder an andere(n) Dritte(n) Kapitaltransfer KG KVZ KZ Kommanditgesellschaft Schloss Mondsee Kultur- und Veranstaltungszentrum GesmbH Kennziffer LLGBl. Landesgesetzblatt LRH Oö. Landesrechnungshof Oö. Landesrechnungshofgesetz, Nr. 38/1999 idF LGBl. Nr. 62/2013 LRHG MMA Mitarbeiter Zielgröße für die Verpflichtungen gemäß Europäischem <ul style="display: flex;"><li style="flex:1">Stabilitäts- </li><li style="flex:1">und </li><li style="flex:1">Wachstumspakt. </li><li style="flex:1">Diese </li><li style="flex:1">volks- </li></ul>Maastricht-Ergebnis MFP wirtschaftliche Größe wird auf gesamtstaatlicher Ebene errechnet; die einzelnen Gebietskörperschaften leisten dazu einen Stabilitätsbeitrag. Mittelfristige Finanzplanung Vorbild durch Qualität – zertifiziert nach ISO 9001 und dem NPO-Label für Management Excellence Verwaltungsgemeinschaft der Gemeinden Innerschwand am Mondsee, Sankt Lorenz und Tiefgraben Februar 2016 Oo. H. ordentlicher Haushalt ÖEK Örtliches Entwicklungskonzept Überschuss bzw. Ergebnis aus der Gegenüberstellung der laufenden Einnahmen und Ausgaben des Rechnungsquerschnittes. Die Quote öffentliches Sparen (= öffentliche Sparquote) drückt dieses laufende Ergebnis im Verhältnis zu den laufenden Ausgaben des Rechnungsquerschnittes aus. Öffentliches Sparen bzw. ÖSQ Verordnung der Oö. Landesregierung, mit der eine Haushalts-, Kassen- und Rechnungsordnung für die oö. Gemeinden mit Ausnahme der Städte mit eigenem Oö. GemHKRO <ul style="display: flex;"><li style="flex:1">Statut </li><li style="flex:1">erlassen </li><li style="flex:1">wurde </li><li style="flex:1">(Oö. Gemeindehaushalts-, </li></ul>Kassen- und Rechnungsordnung), LGBl. Nr. 69/2002 idgF RRA Rechnungsabschluss RHV ROG Reinhaltungsverband Oö. Raumordnungsgesetz 1994 Rechnungsquerschnitt – ökonomische Gliederung aller Einnahmen und Ausgaben in zwei Bereiche (laufende Gebarung und Vermögensgebarung) RQ TTILO Tiefgraben - Sankt Lorenz UUBAT Abteilung Umwelt-, Bau- und Anlagentechnik VVFI Verein zur Förderung der Infrastruktur Verwaltungsgemeinschaft Vollzeitäquivalente VWG VZÄ WWLV Wildbach- und Lawinenverbauung Vorbild durch Qualität – zertifiziert nach ISO 9001 und dem NPO-Label für Management Excellence Verwaltungsgemeinschaft der Gemeinden Innerschwand am Mondsee, Sankt Lorenz und Tiefgraben Februar 2016 Verwaltungsgemeinschaft der Gemeinden Innerschwand am Mondsee, Sankt Lorenz und Tiefgraben Geprüfte Stelle(n): Gemeinde Innerschwand am Mondsee Gemeinde Sankt Lorenz Gemeinde Tiefgraben Prüfungszeitraum: 7. September bis 15. Oktober 2015 Rechtliche Grundlage: Initiativprüfung im Sinne des § 4 Abs. 1 Z 1 in Verbindung mit § 2 Abs. 1 Z 1, 8 und 10 des Oö. LRHG 2013, LGBl. Nr. 62/2013 Prüfungsgegenstand und -ziel:  Aufbau- und Ablauforganisation der Verwaltungsgemeinschaft der drei Gemeinden, deren Stärken und Schwächen und mögliche Entwicklungsperspektiven nach der geplanten und inzwischen gescheiterten Erweiterung der Verwaltungsgemeinschaft  Strukturelle Entwicklung der drei Gemeinden, deren Ziele und Strategien sowie deren Kooperationen mit anderen Gemeinden und Institutionen  Zusammenarbeit der drei Gemeinden in Raumordnungsfragen und mit dem Land OÖ  Überblick über die finanzielle Situation der drei Gemeinden und ausgewählte Gebarungsbereiche Prüfungsteam: Martin Mühlbachler, MBA (Prüfungsleiter), Dr. Werner Heftberger, Daniela Ratzenböck, MA Prüfungsergebnis: Das vorläufige Ergebnis der Prüfung wurde den Bürgermeistern der drei Gemeinden sowie den Vertreterinnen und Vertretern der SCHLOSS MONDSEE Kultur- und Veranstaltungszentrum GesmbH in der Schlussbesprechung am 17. Dezember 2015 zur Kenntnis gebracht. Jene Ergebnisse, die das Land OÖ betreffen, wurden den zuständigen Stellen des Amtes der Oö. Landesregierung (Direktion Inneres und Kommunales sowie Direktion Kultur) mit der Möglichkeit einer Stellungnahme zur Kenntnis gebracht. Legende: Nachstehend werden in der Regel punkteweise die Sachverhaltsdarstellung (Kennzeichnung mit 1 an der zweiten Stelle der Absatzbezeichnung), deren Beurteilung durch den LRH (Kennzeichnung mit 2), die Stellungnahme der überprüften Stelle <ul style="display: flex;"><li style="flex:1">(Kennzeichnung mit </li><li style="flex:1">3</li></ul>und im Kursivdruck) sowie die allfällige Gegenäußerung des LRH (Kennzeichnung mit 4) aneinandergereiht. In Tabellen und Anlagen des Berichtes können bei der Summierung von gerundeten Beträgen und Prozentangaben durch die EDV-gestützte Verarbeitung der Daten rundungsbedingte Rechendifferenzen auftreten. Vorbild durch Qualität – zertifiziert nach ISO 9001 und dem NPO-Label für Management Excellence Verwaltungsgemeinschaft der Gemeinden Innerschwand am Mondsee, Sankt Lorenz und Tiefgraben Februar 2016 KURZFASSUNG (1) Drei Gemeinden mit ähnlich gelagerten Problemen in der Raumordnung Die Gemeinden Innerschwand am Mondsee, Sankt Lorenz und Tiefgraben sind ländlich strukturiert; sie liegen in unmittelbarer Nähe des Zentralortes Mondsee. In Raumordnungsfragen verfügen sie über ähnlich gelagerte Entwicklungspotentiale und Problemfelder. Daher wäre es ideal, einen einzigen Planungsraum für den Gesamtraum „Mondseeland“ (Innerschwand am Mondsee, Sankt Lorenz, Tiefgraben und Mondsee) zu schaffen. (Berichtspunkt 1) Aufgrund der großen Nachfrage an Baugrundstücken wenden die Gemeinden Baulandsicherungsmodelle an, um Einheimischen leistbaren Baugrund zugänglich zu machen. Gleichzeitig verfügen sie über hohe Baulandreserven, für die teilweise noch keine Aufschließungsbeiträge nach dem Oö. Raumordnungsgesetz (Oö. ROG 1994) vorgeschrieben wurden. Bei der Vorschreibung dieser Beiträge ist die Bauverwaltung seit längerem in Verzug. Die offenen Abgabenansprüche von 272.500 Euro (Stand Oktober 2015) sind unverzüglich in fünf Jahresraten vorzuschreiben. (Berichtspunkt 4) <ul style="display: flex;"><li style="flex:1">(2) Beengte </li><li style="flex:1">Raumsituation </li><li style="flex:1">in </li><li style="flex:1">Verbindung </li><li style="flex:1">mit </li><li style="flex:1">strategischer </li></ul>Grundsatzentscheidung über weitere Zusammenarbeit mit Mondsee lösen Die drei Gemeinden arbeiten in der Verwaltung bereits langjährig in einer Verwaltungsgemeinschaft (VWG) zusammen und nutzen dadurch erhebliche Synergien. Auch mit der Marktgemeinde Mondsee, die die zentralörtlichen Funktionen in der Region erfüllt, arbeiten sie in einzelnen Bereichen gut zusammen. In der bestehenden VWG ist die Raumsituation sehr beengt und das Gebäude ist sanierungsbedürftig. Im gegenwärtigen Zustand lässt es ohne bauliche Adaptierungsmaßnahmen keinen zeitgemäßen Geschäftsbetrieb mit zentraler Bürgerservicestelle und ausreichenden Besprechungsräumlichkeiten zu. Der Bedarf zum Ausbau und zur Sanierung ist gegeben. Allerdings ist dafür eine strategische Grundsatzentscheidung über die mittelbis langfristige Ausgestaltung der künftigen Zusammenarbeit der drei Gemeinden in der VWG und mit der Marktgemeinde Mondsee notwendig, da sich diese auf den Raumbedarf auswirken kann. (Berichtspunkte 5 und 14) Vorbild durch Qualität – zertifiziert nach ISO 9001 und dem NPO-Label für Management Excellence 1Verwaltungsgemeinschaft der Gemeinden Innerschwand am Mondsee, Sankt Lorenz und Tiefgraben Februar 2016 <ul style="display: flex;"><li style="flex:1">(3) Sehr </li><li style="flex:1">sparsamer </li><li style="flex:1">Personaleinsatz </li><li style="flex:1">im </li><li style="flex:1">Spannungsfeld </li><li style="flex:1">zur </li></ul>ordnungsgemäßen Aufgabenerfüllung Die drei Gemeinden der VWG beschäftigen insgesamt 51 Mitarbeiter (MA) bzw. 39,3 Vollzeitäquivalente (VZÄ). Auf die gemeinsame Verwaltung entfallen 15 MA bzw. 13,5 VZÄ. Der LRH beurteilt den Personaleinsatz in der VWG als sehr sparsam. Die Anzahl und Bewertung der Dienstposten <ul style="display: flex;"><li style="flex:1">liegen </li><li style="flex:1">deutlich </li><li style="flex:1">unter </li><li style="flex:1">dem </li><li style="flex:1">höchstzulässigen </li><li style="flex:1">Rahmen </li><li style="flex:1">der </li></ul>Oö. Dienstpostenplanverordnung 2002 und den Dienstpostenplänen vergleichbarer Gemeinden. (Berichtspunkte 6 und 7) Wie sich im Zuge der Prüfung herausstellte, bestehen in der derzeitigen Aufgabenerfüllung der VWG Defizite und Mängel. Diese liegen insbesondere in der Amtsleitung sowie in der Bau- und Finanzverwaltung; sie lassen auf personelle Engpässe schließen. Die ausgeprägte Sparsamkeit in der Verwaltung steht im permanenten Spannungsfeld zu einer ordnungsgemäßen und professionellen Verwaltungsführung. Um die VWG zukunftsorientiert auszurichten, empfiehlt der LRH, die Entwicklungspotentiale des vorhandenen Personals noch besser zu nutzen. Zumindest mittelfristig sollte die VWG personell um ein bis zwei MA aufstocken. Diese personelle Aufstockung könnte nur dann vermieden werden, wenn die Aufgaben reduziert und die Prozesse optimiert werden. Derartige Entlastungseffekte wären aus gegenwärtiger Sicht nur denkbar, wenn sich die drei Gemeinden <ul style="display: flex;"><li style="flex:1">zu </li><li style="flex:1">einer Gemeinde </li><li style="flex:1">zusammenschließen </li><li style="flex:1">und </li><li style="flex:1">gleichzeitig </li><li style="flex:1">die </li></ul>Zusammenarbeit mit Mondsee weiter ausbauen. (Berichtspunkt 8)

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