23 TRIBUNAL DE CONTAS DE SANTA CATARINA DIRETORIA DE CONTROLE DA ADMINISTRAÇÃO ESTADUAL - DCE INSPETORIA 3 DIVISÃO 7 PROCESSO Nº RLA 08/00644182 UNIDADE GESTORA CELESC DISTRIBUIÇÃO S/A – AGÊNCIA REGIONAL DE RIO DO SUL RESPONSÁVEL E VALDECI JOSÉ BRITO – CHEFE DA AGÊNCIA INTERESSADO ASSUNTO AUDITORIA IN LOCO EM ATOS DE PESSOAL REFERENTE AO PERÍODO DE JANEIRO A DEZEMBRO DE 2007 RELATÓRIO DE AUDITORIA DCE/INSP3/DIV7/Nº 232/2008 1 INTRODUÇÃO Em cumprimento ao que determinam a Constituição Estadual – art. 59, IV, a Lei Complementar 202/00 – art. 25 e o Regimento Interno deste Tribunal (Resolução TC-06/01) – art. 46, a Agência Regional da CELESC Distribuição S/A em Rio do Sul – ARRSL foi auditada pela Diretoria de Controle da Administração Estadual – DCE deste Tribunal de Contas, com base no planejamento e projeto preliminar acostados às fls. 02 a 07, MEMO DCE Nº 0112/2008 e Solicitação de Diária nº 0234/2008 (fls. 08), autorizados pela Presidência desta Casa, e efetuados por meio do Ofício nº TCE/DCE/AUD. 14.866/2008, de 08/10/08 (fls. 09). A auditoria, executada no período de 06/10/08 a 10/10/08, abrangeu a verificação dos atos de pessoal relativos ao exercício de 2007, incluindo movimentação de pessoal, registro de freqüência, serviços extraordinários, adicionais, sobreavisos e serviços terceirizados, tendo a análise sido baseada na documentação apresentada pela Regional, de 24 presumida veracidade ideológica, a qual foi entregue em atendimento à Requisição de Documentos nº 001/2008 (fls. 10), bem como às demais solicitações feitas durante a inspeção. Ademais, registre-se que a auditoria ordinária junto à Agência Regional de Rio do Sul também abrangeu a verificação dos aspectos contábeis da Companhia referentes ao mesmo período, encontrando-se os respectivos autos (RLA 08/00644344) em tramitação nesta Casa. 2 INSTRUÇÃO A Agência Regional da CELESC Distribuição S/A em Rio do Sul - ARRSL é administrada por um Chefe de Agência nomeado por Resolução do Diretor Presidente da Companhia. Em 2007, essa chefia foi ocupada por Valdeci José Brito, assistente administrativo, CPF nº 501.150.499-91, residente e domiciliado à Rua Belém, nº 177, Bairro Eugênio Schneider, Rio do Sul/SC, Cep 89160-000, nomeado através da Resolução nº 83103, de 07/01/2003, permanecendo na função até os dias atuais. A área de atuação da ARRSL compreende toda a região do Alto Vale, englobando 28 (vinte e oito) municípios, e é composta pela Agência Regional em Rio do Sul, 04 (quatro) agências distribuídas nas micro regiões do Alto Vale (Agências de Distribuição II) situadas em Taió, Trombudo Central, Ibirama e Ituporanga, 10 (dez) escritórios com estrutura de atendimento comercial e manutenção de emergência (Agências de Distribuição III) localizados em Presidente Getúlio, Witmarsum, Vitor Meireles, Vidal Ramos, Imbuia, Petrolândia, Lontras, Rio do Oeste, Rio do Campo e Pouso Redondo, e 04 (quatro) postos de atendimento ao consumidor situados em Agrolândia, Salete, Aurora e José Boiteaux. Há, ainda, 05 (cinco) lojas de atendimento na Regional, encontrando-se uma na agência em Rio do Sul, e as outras quatro em cada Agência de Distribuição II. Para realizar suas atividades, a Agência contava em 2007 com 155 (cento e cinqüenta e cinco) empregados e 15 (quinze) estagiários, distribuídos conforme tabelas abaixo: 25 EMPREGADOS LOTAÇÃO NÚMERO DE EMPREGADOS RIO DO SUL 81 TROMBUDO CENTRAL 09 TAIÓ 08 ITUPORANGA 09 IBIRAMA 09 PRESIDENTE GETÚLIO 07 WITMARSUM 03 VIDAL RAMOS 02 IMBUIA 02 LONTRAS 03 PETROLÂNDIA 02 POUSO REDONDO 03 RIO DO CAMPO 02 RIO DO OESTE 03 VITOR MEIRELES 03 AGROLÂNDIA 03 SALETE 03 AURORA 01 JOSÉ BOITEAUX 02 TOTAL 155 POSTOS DE ATENDIMENTO LOTAÇÃO CARGO NÚMERO DE EMPREGADOS AGROLÂNDIA ATENDENTE COMERCIAL 01 ELETRICISTA 02 SALETE ASS. ADMINISTRATIVO 01 ELETRICISTA 02 AURORA ASS. ADMINISTRATIVO 01 JOSÉ BOITEAUX ASS. ADMINISTRATIVO 01 ELETRICISTA 01 TOTAL 09 26 AGÊNCIAS DE DISTRIBUIÇÃO III LOTAÇÃO CARGO NÚMERO DE EMPREGADOS WITMARSUM ASS. ADMINISTRATIVO 01 ELETRICISTA 02 LONTRAS ASS. ADMINISTRATIVO 01 ELETRICISTA 02 VIDAL RAMOS ELETRICISTA 02 POUSO REDONDO ASS. ADMINISTRATIVO 01 ELETRICISTA 02 IMBUIA ELETRICISTA 02 PETROLÂNDIA ELETRICISTA 02 PRESIDENTE ASS. ADMINISTRATIVO 01 GETÚLIO ELETRICISTA 06 RIO DO CAMPO ELETRICISTA 02 RIO DO OESTE ASS. ADMINISTRATIVO 01 ELETRICISTA 02 VITOR MEIRELES ASS. ADMINISTRATIVO 01 ELETRICISTA 02 TOTAL 30 AGÊNCIAS DE DISTRIBUIÇÃO II LOTAÇÃO CARGO NÚMERO DE EMPREGADOS IBIRAMA ELETRICISTA 06 ASS. ADMINISTRATIVO 01 AUXILIAR TÉCNICO 01 ATENDENTE COMERCIAL 01 ITUPORANGA ELETRICISTA 07 ASS. ADMINISTRATIVO 01 AUXILIAR TÉCNICO 01 TAIÓ ELETRICISTA 06 ASS. ADMINISTRATIVO 01 FISCAL DE REDES 01 TROMBUDO ELETRICISTA 06 CENTRAL FISCAL DE REDES 02 ATENDENTE COMERCIAL 01 27 TOTAL 35 AGÊNCIA REGIONAL EM RIO DO SUL LOTAÇÃO CARGO NÚMERO DE EMPREGADOS RIO DO SUL ASS. SOCIAL 01 ASS. ADMINISTRATIVO 21 ESCRITURÁRIO 01 TÉCNICO CONTÁBIL 02 ADMINISTRADOR 01 ATENDENTE COMERCIAL 03 ELETRICISTA 23 FISCAL MEDIÇÃO 02 ENGENHEIRO ELÉTRICO 03 FISCAL GRUPO A 01 TÉCNICO INDUSTRIAL 05 FISCAL MANUTENÇÃO 03 DESPACHANTE 05 AUXILIAR TÉCNICO 03 FISCAL CONSTRUÇÃO 04 ADVOGADO 02 TÉCNICO SEGURANÇA 01 TOTAL 81 ESTAGIÁRIOS LOTAÇÃO NÚMERO DE EMPREGADOS AGÊNCIA REGIONAL - RIO DO SUL 11 AGÊNCIA DE DISTRIBUIÇÃO II – 01 ITUPORANGA AGÊNCIA DE DISTRIBUIÇÃO III – 01 LEOBERTO LEAL AGÊNCIA DE DISTRIBUIÇÃO III - JOSÉ 01 BOITEAUX AGÊNCIA DE DISTRIBUIÇÃO III – 01 PRESIDENTE GETÚLIO TOTAL 15 28 2.1 ADMISSÕES/DEMISSÕES DE EMPREGADOS Em 02/04/07, Sara Regina Claudiano Semptikovski, aprovada no Concurso Público da CELESC S/A nº 01/2006 para o cargo de atendente comercial, foi admitida como empregada da CELESC Distribuição S/A e lotada em Agrolândia, sendo esta a única admissão realizada na ARRSL no exercício auditado. De outro lado, não foi apresentado registro de demissões ocorridas na Regional durante o mesmo período. 2.2 ESTAGIÁRIOS A Agência Regional de Rio do Sul, assim como as demais Agências da CELESC Distribuição S/A distribuídas por todo o Estado, utiliza-se dos serviços de estagiários na execução de suas atividades, com a finalidade de proporcionar ao estudante participação em situações reais de vida e trabalho e promover a inserção adequada dos futuros profissionais de mercado. Os estagiários têm carga horária de 04 (quatro) horas diárias ou 20 (vinte) horas semanais, compreendida entre os horários de 07:30 às 11:30 e/ou das 13:30 às 17:30, de 2ª à 6ª feira, e são remunerados a título de “bolsa de estágio” nos valores de R$ 300,00 (trezentos reais) para o ensino médio e R$ 400,00 (quatrocentos reais), tendo a Regional mantido 15 (quinze) estagiários supervisionados em 2007: ESTAGIÁRIO CURSO LOTAÇÃO PERÍODO EM 2007 GABRIEL LOSI ENGENHARIA CADASTRO/DVDI - RIO DO 16/01/07 - ELÉTRICA SUL 31/12/07 JULIANA DIREITO FATURAMENTO/DVCL/SPFA 04/12/07 - BRANGER - RIO DO SUL 31/12/07 GUILHERME ENSINO MÉDIO PROCESSAMENTO DE 11/06/07 - DADOS, DVAF/SPEF - RIO 29 VOTA PEREIRA DO SUL 31/12/07 TIAGO JUTTEL DIREITO ADVOGADO/JUR - RIO DO 10/12/07 - SUL 31/12/07 FRANCINE ENSINO MÉDIO TRANSPORTE, DVAF/SPAD - 25/10/07 - DANIELE RIO DO SUL 31/12/07 BADJAK DANIELA DIREITO JURÍDICA, SEJUR - RIO DO 16/01/07 - MARCHI ALVES SUL 31/12/07 CINTIA ADMINISTRAÇÃO AG. D. II - ITUPORANGA, 03/11/07 - FERREIRA A2/IAA - ITUPORANGA 31/12/07 CAROLINE ENSINO MÉDIO ATENDIMENTO, DVCL/SPAT 02/01/07 - JESSICA - RIO DO SUL 31/12/07 FAGUNDES ANA CLÁUDIA ENSINO MÉDIO ATENDIMENTO, DVCL/SPAT 02/01/07 - MINATTO - RIO DO SUL 31/12/07 TIAGO ELIAS CIÊNCIAS AG. D. III - LEOBERTO LEAL, 18/01/07 - ECONÔMICAS A3/LLL - LEOBERTO LEAL 31/12/07 LARISSA ENSINO MÉDIO CADASTRO, DVDI/SPPC - 05/06/07 - VOLTOLINI RIO DO SUL 31/12/07 NUNES LUCIANA PSICOLOGIA FATURAMENTO, DVCL/SPFA 01/01/07 - SOARES - RIO DO SUL 13/12/07 PRISCILA ENSINO MÉDIO SECRETARIA, DVAF/SPAD - 01/01/07 - DOLSAN RIO DO SUL 31/12/07 DAYANE ADMINISTRAÇÃO AG. D. III - JOSÉ BOITEAUX, 01/01/07 - BOAVENTURA A3/JBX - JOSÉ BOITEAUX 31/12/07 CAMILA ENGENHARIA AG. D. III – PRESIDENTE 10/05/07 - SCHMIDT CIVIL GETÚLIO 01/12/07 Os estágios relacionados acima foram realizados mediante termo de compromisso celebrados entre a CELESC Distribuição S/A – ARRSL e o estudante, com a interveniência da respectiva instituição de ensino, de acordo com o art. 3º, caput, da Lei Federal nº 6494/77, aplicável à época, tendo sido o estagiário protegido contra acidentes pessoais por conta e a cargo da Companhia, consoante art. 4º da mesma lei. Não obstante, verificou-se algumas irregularidades com relação à documentação referente aos estagiários apresentada durante a auditoria in loco, as quais serão discorridas a seguir: 30 a) Ausência do controle de horas de estágio, referente aos meses de março a dezembro de 2007, da estagiária Daniela Marchi Alves; b) Ausência do controle de horas de estágio, referente aos meses de setembro e dezembro de 2007, da estagiária Caroline Jéssica Fagundes; c) Ausência do controle de horas de estágio, referente ao mês de agosto de 2007, da estagiária Ana Cláudia Minatto; d) Ausência do controle de horas de estágio, referente aos meses de janeiro e fevereiro de 2007, da estagiária Dayane Boaventura. Tais restrições não comprovam o atendimento de uma das condições exigidas pelo art. 4º da Lei Estadual nº 10.864/98 na contratação de estudante estagiário, qual seja, “a contraprestação, pelo estagiário, através de atividades definidas no termo de compromisso, com jornada de trabalho diária em horário compatível com a vida escolar” (inciso IV). Além disso, verificou-se a falta da assinatura do supervisor de estágio nas fichas de freqüência do estagiário Tiago Elias referentes aos meses de janeiro, julho e setembro de 2007, bem como na ficha de freqüência da estagiária Larissa Voltolini Nunes relativa ao mês de dezembro de 2007, não restando demonstrado o cumprimento do art.