Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Beyaz Emeklilik Yatırım Fonu
31 Aralık 2015 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetçi Raporu
31 Mart 2015 Bu rapor, 2 sayfa bağımsız denetçi raporu ve 30 sayfa finansal tablolar ve tamamlayıcı notlarından oluşmaktadır.
İçindekiler Bağımsız denetçi raporu Finansal durum tablosu Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu Nakit akış tablosu Toplam net değer/net varlık değeri değişim tablosu Finansal tablolara ilişkin tamamlayıcı notlar
Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Beyaz Emeklilik Yatırım Fonu Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 Tarihli Finansal Durum Tablosu (Tüm tutarlar TL olarak gösterilmiştir)
Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 referansları Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri 22 28.457 24.923 Teminata Verilen Nakit ve Nakit Benzerleri 7 622.168 761.831 Ters Repo Alacakları 5 750.782 3.702.027 Takas Alacakları -- -- Diğer Alacaklar 5 146.112 31.870 Finansal Varlıklar 19 75.075.083 67.627.231 Teminata Verilen Finansal Varlıklar -- -- Diğer Varlıklar -- --
Toplam Varlıklar (A) 76.622.602 72.147.882
Yükümlülükler
Repo Borçları -- -- Takas Borçları 5 382.299 207.714 Krediler -- -- Finansal Yükümlülükler -- -- Diğer Borçlar 5 162.552 143.154
Toplam Yükümlülükler (Toplam Değeri/Net Varlık Değeri Hariç) (B) 544.851 350.868
Toplam Değeri/Net Varlık Değeri (A-B) 76.077.751 71.797.014
İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
1 Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Beyaz Emeklilik Yatırım Fonu Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu (Tüm tutarlar TL olarak gösterilmiştir) Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot 1 Ocak - 1 Ocak - referansları 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 KAR VEYA ZARAR KISMI
Faiz Gelirleri 12 423.829 540.452 Temettü Gelirleri 12 1.969.418 1.035.527 Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmiş Kar/(Zarar) 12 5.706.998 3.012.243 Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmemiş Kar/(Zarar) 12 (15.111.467) 14.454.748 Net Yabancı Para Çevrim Farkı Gelirleri -- -- Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 13 138.132 99.827 Esas Faaliyet Gelirleri (6.873.090) 19.142.797
Yönetim Ücretleri 8 (1.624.044) (1.363.896) SPK Kayda Alma Ücret Gideri 8 (8.685) (7.649) Saklama Ücretleri 8 (7.691) (6.410) Tahvil Borsa Payı Giderleri 8 -- -- Denetim Ücretleri 8 (1.296) (1.400) Aracılık Komisyonu Giderleri 8 (63.652) (40.379) Türev Araçları İşlem Komisyonları 8 (5.530) (6.401) Noter Harç ve Tasdik Ücretleri 8 (488) (975) Banka Masrafları 8---- Komisyon ve Diğer İşlem Ücretleri 8 (8.707) (6.995) İlan Giderleri 8 (666) -- Vergi, Resim, Harç Giderleri 8 (1.454) -- Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 8,13 (6.391) (4.664) Esas Faaliyet Giderleri (1.728.604) (1.438.769)
Esas Faaliyet Kar/(Zararı) (8.601.694) 17.704.028 Finansman Giderleri -- --
Net Dönem Karı/(Zararı) (A) (8.601.694) 17.704.028
DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar -- -- Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar -- -- Diğer Kapsamlı Gelir (B) -- --
TOPLAM DEĞERDE/NET VARLIK DEĞERİNDE ARTIŞ/(AZALIŞ) (A+B) (8.601.694) 17.704.028
İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
2 Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Beyaz Emeklilik Yatırım Fonu Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Nakit Akış Tablosu (Tüm tutarlar TL olarak gösterilmiştir) Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot 1 Ocak - 1 Ocak - referansları 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014
A. İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışları Net Dönem Karı/Zararı (8.601.694) 17.704.028 Net Dönem Karı/Zararı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler Değer Düşüklüğü/İptali ile İlgili Düzeltmeler -- -- Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler -- -- Faiz Gelirleri ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 12 (423.829) (540.452) Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları ile İlgili Düzeltmeler -- -- Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları/Kazançları ile İlgili Düzeltmeler 12 15.111.467 (14.454.748) Kar/Zarar Mutabakatı ile İlgili Diğer Düzeltmeler -- -- İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 25.421 (145.518) Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 193.983 (108.435) Finansal Varlıklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler (24.528.737) (6.429.342) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler -- -- Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları Alınan Temettü 12 1.969.418 1.035.527 Alınan Faiz 12 423.829 540.452 Faiz Ödemeleri -- -- Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları -- -- (15.830.142) (2.398.488) B. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları Katılma Payı İhraçlarından Elde Edilen Nakit 10 13.653.413 6.534.899 Katılma Payı İadeleri İçin Ödenen Nakit 10 (770.982) (4.613.568) Kredi Ödemeleri -- -- Faiz Ödemeleri -- -- Alınan Krediler -- -- Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları -- -- Finansman Faaliyetlerden Net Nakit Akışları 12.882.431 1.921.331
Yabancı Para Çevrim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış/Azalış (A+B) (2.947.711) (477.157) C. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi -- --
Nakit ve Nakit Benzerlerinde Net Artış/Azalış (A+B+C) (2.947.711) (477.157)
D. Dönem Başı Nakit ve Nakit Benzerleri 22 3.726.950 4.204.107
Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri (A+B+C+D) 22 779.239 3.726.950
İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
3 Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Beyaz Emeklilik Yatırım Fonu Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Toplam Değer/Net Varlık Değeri Değişim Tablosu (Tüm tutarlar TL olarak gösterilmiştir)
Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot 1 Ocak - 31 Aralık 2015 1 Ocak - 31 Aralık 2014 referansları 1 Ocak itibarıyla Toplam Değeri/Net Varlık Değeri (Dönem Başı) 71.797.014 52.171.655
Toplam Değerinde/Net Varlık Değerinde Artış/Azalış (8.601.694) 17.704.028 Katılma Payı İhraç Tutarı (+) 10 13.653.413 6.534.899 Katılma Payı İade Tutarı (-) 10 (770.982) (4.613.568)
31 Aralık itibarıyla Toplam Değeri/Net Varlık Değeri (Dönem Sonu) 76.077.751 71.797.014
İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
4 Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Beyaz Emeklilik Yatırım Fonu
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1. FON HAKKINDA GENEL BİLGİLER Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. tarafından SPK’nın 28 Şubat 2002 tarih ve 24681 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Emeklilik Yatırım Fonlarının Kuruluş ve Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmelik (“Yönetmelik”) hükümleri dahilinde kurulmuştur. Anadolu Hayat Emeklilik Anonim Şirketi Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Beyaz Emeklilik Emeklilik Yatırım Fonu (“Fon”) emeklilik yatırım fonudur. Fon, 3 Mayıs 2005 tarihinde kurulmuştur. Fon Kurucusu, Yöneticisi ve Saklayıcı Kurum ile ilgili bilgiler aşağıdaki gibidir: Kurucu:
Anadolu Hayat Emeklilik Anonim Şirketi İş Kuleleri Kule 2 Kat:16,18-20 Levent/İstanbul
Yönetici:
HSBC Portföy Yönetimi A.Ş. Esentepe Mah. Büyükdere Cad.No:128 34394 Şişli/İstanbul Saklayıcı Kurum:
İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. Merkez Adresi; Şişli Merkez Mah.Merkez Cad.No:6 34381 Şişli/İstanbul
5 Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Beyaz Emeklilik Yatırım Fonu
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar Uygulanan Muhasebe Standartları Finansal Tabloların Hazırlanış Şekli ve TMS’ye Uygunluk Beyanı İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 30 Aralık 2013 tarih ve 28867 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan II-14.2 No’lu “Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliğ” (“Tebliğ”) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Muhasebe Standartları'na (“TMS”) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal tablo ve dipnotların hazırlanmasında, SPK’nın 31 Aralık 2013 tarih ve 2013/43 sayılı bülteninde açıklanan “Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliğ Uyarınca Düzenlenecek Finansal Tablo ve Dipnot Formatları” başlıklı duyurusunda belirtilen esaslar kullanılmıştır. Ölçüm Esasları Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile ölçülen finansal yatırımlar haricinde tarihi maliyetler üzerinden hazırlanmıştır. Finansal Tabloların Onaylanması Fon’un 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tabloları, Kurucu’nun Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 31 Mart 2016 tarihinde yayımlanması için yetki verilmiştir. Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları Finansal tabloların, TMS’ye ve SPK’ca belirlenen esaslara uygun olarak hazırlanması, yönetimin, politikaların uygulanması ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen kararlar, tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir. Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler, güncellemenin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır. Tahminlerin kullanıldığı başlıca notlar aşağıdaki gibidir: Not 7 – Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler Not 19 – Finansal araçlar
6 Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Beyaz Emeklilik Yatırım Fonu
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Uygulanan Muhasebe Standartları (devamı) İşlevsel ve Raporlama Para Birimi Fon’un finansal tabloları geçerli olan para birimi (işlevsel para birimi) ile sunulmuştur. Fon’un finansal durumu ve faaliyet sonuçları, geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için raporlama para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir. Raporlama tarihi itibarıyla Fon portföyünde dövizli menkul kıymet bulunmamaktadır. 2.2. Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler Uygulanan değerleme ilkeleri ve muhasebe politikaları sunumu yapılan tüm dönem bilgilerinde tutarlı bir şekilde uygulanmıştır. Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Fon’un cari dönem içerisinde muhasebe politikalarında önemli bir değişiklik olmamıştır. 2.3 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Fon’un cari dönem içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişiklik olmamıştır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak düzeltilir ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. 2.4. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla henüz yürürlükte olmayan standartlar ve yorumlar TFRS 9 Finansal Araçlar-Sınıflandırma ve Ölçümleme Aralık 2012’de yayınlanan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2018 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 ‘’Finansal Araçlar’’ standardının ilk safhası finansal varlıklar ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9’da yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standart’ın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Şirket, Standart’ın finansal durum ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
7 Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Beyaz Emeklilik Yatırım Fonu
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.5. Karşılaştırmalı Bilgiler Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Fon’un finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Finansal tablo kalemlerinin karşılaştırılabilirliğini sağlamak amacıyla önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak sınıflandırılır. 2.6. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Gerçekleşen değer artışları/azalışları Fon menkul kıymetlerinin her gün itibarıyla uygulanan değerleme ilkelerine göre değerlenmesi sonucunda ortaya çıkan değerleme farkları, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda yer alan “Finansal Varlık Ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmemiş Kar/Zarar” hesabında muhasebeleştirilmektedir. Bu suretle, değerleme farkları ancak ilgili menkul kıymetin elden çıkarılarak gerçekleşmesi halinde “Finansal Varlık Ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmiş Kar/Zarar” hesabına yansıtılmaktadır. Katılma payı belgeleri ve Fon pay değeri Katılma paylarının alım satımında, beher pay için, fon toplam değerinin dolaşımdaki pay sayısına bölünmesiyle bulunan değer esas alınmaktadır. Yatırım fonu katılma belgeleri, değerleme günü itibarıyla en son açıklanan fiyatlar esas alınarak değerlenir. Fon pay değeri, fon toplam değerinin dolaşımdaki katılma belgelerinin sayısına bölünmesiyle elde edilir. Gelir/giderin tanınması Fon portföyünde bulunan menkul kıymetlerin, alım ve satımı, fon paylarının alım ve satımı, fonun gelir ve giderleri ile fonun diğer işlemleri yapıldıkları gün itibarıyla muhasebeleştirilir. Fon’dan satılan bir menkul kıymet satış günü değeri (alış bedeli ve satış gününe kadar oluşan değer artış veya azalışları toplamı) üzerinden “Menkul kıymetler” hesabına alacak kaydedilir. Satış günü değeri, ortalama bir değer olup; “Menkul kıymetler” hesabının borç bakiyesinin, ilgili menkul kıymetin birim sayısına bölünmesi suretiyle hesaplanır. Satış tutarı ile satış günü değeri arasında bir fark oluştuğu takdirde bu fark “Menkul kıymet satış karları” veya “Menkul kıymet satış zararları” hesabına kaydolunur. Satılan menkul kıymete ilişkin “Gerçekleşmemiş kar/(zarar)” hesabının bakiyesinin ortalamasına göre satılan kısma isabet eden tutar ise, bu hesaptan çıkarılarak “Gerçekleşmiş kar/(zarar)” hesaplarına aktarılır. Menkul kıymet alım satımına ait aracılık komisyonları alım ve satım bedelinden ayrı olarak “Aracılık komisyonu gideri” hesabında izlenir. Vadeli İşlem ve Opsiyon Piyasası’ndaki (“VİOP”) işlemler için teminat olarak verilen tutar her gün itibarıyla açık olan pozisyon gerçeğe uygun değeri de dikkate alınarak değerlenmekte ve ilgili tutarlar gelir tablosunda “Vadeli işlem sözleşme gelirleri” ve “Vadeli işlem sözleşme giderleri” kalemlerinde muhasebeleştirilmektedir.
8 Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Beyaz Emeklilik Yatırım Fonu
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.6. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) Fon pay değeri Fon pay değeri, fon toplam değerinin dolaşımdaki katılma belgelerinin sayısına bölünmesiyle elde edilir. Hasılat Fon, portföyündeki menkul kıymetlerin satış gelirlerini, satış anında tahsil edilebilir hale geldiğinde; temettü ve benzeri gelirleri ise bu gelirlerin vadesinde tahsil edilebilir hale geldiğinde gelir kaydetmektedir. Faiz gelir ve giderleri Faiz gelir ve giderleri kar veya zarar tablosunda tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Faiz gelirleri, sabit getirili menkul kıymetlerden alınan kupon faizlerini, borsa para piyasası ile ters repo işlemlerinden kaynaklanan faizleri ve vadeli işlem teminatlarının nemalarını içermektedir. Temettü geliri Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu zaman kayda alınır. Fon yönetim ücretleri Kurucu’ya Fon’un yönetim ve temsili ile Fon’a tahsis ettiği donanım ve personel ile muhasebe hizmetleri karşılığı olarak günlük fon toplam değerinin % 0,00605 (Yüzbindealtısıfırbeş) olacak şekilde bir yönetim ücreti hesaplanarak, değerlemenin yapıldığı ve Fon fiyatının açıklandığı günlerde tahakkuk ettirilmektedir. Bu ücretler her ay sonunu izleyen bir hafta içinde Kurucu’ya ödenmektedir.
9 Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Beyaz Emeklilik Yatırım Fonu
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.6. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) Finansal Araçlar Finansal araçlar, finansal varlıklar, finansal yükümlülükler ve türev finansal araçları kapsamaktadır. Finansal araçlar, Fon’un söz konusu finansal araçlara hukuki olarak taraf olması durumunda Fon’un finansal durum tablosunda yer almaktadır. Aşağıda finansal tablolarda sınıflanmalarına göre finansal araçlar ve değerleme yöntemleri belirtilmiştir. Nakit ve nakit benzerleri Nakit ve nakit benzerleri, kasa ve bankalar ile üç ay ve daha kısa vadeli, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımları kapsamaktadır. Bu varlıkların defter değeri, gerçeğe uygun değerine yakındır. Bankalar ve geri satım sözleşmeleri (ters repo) iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan menkul değerlerdir. Alım satım amaçlı finansal varlıklar, kayıtlara gerçeğe uygun değerleri ile yansıtılmakta ve kayda alınmalarını müteakiben gerçeğe uygun değerleri üzerinden değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar veya zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan, ilk muhasebeleştirme sırasında gerçeğe uygun değeri ile kayıtlara alınan finansal varlıkları ifade etmektedir. İlk kayıtları işlem maliyetleri de dahil olmak üzere gerçeğe uygun değerleri üzerinden yapılan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, varsa değer azalışı için ayrılan karşılığın düşülmesinden sonra, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların kazanılmış olan faiz gelirleri, kar veya zarar tablosunda faiz geliri olarak muhasebeleştirilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin açıklamalar Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacaklar ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılanlar dışında kalan türev olmayan finansal varlıkları ifade etmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların işlem maliyetleri dahil olmak üzere ilk muhasebeleştirilmesi ve müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değer esasına göre yapılmakta olup, iç verim oranı kullanılarak iskonto edilen değer ile maliyet arasındaki fark, kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar, ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin kar veya zarar tablosuna yansıtılmamakta ve Net Varlık Değeri içinde izlenmektedir.
10 Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Beyaz Emeklilik Yatırım Fonu
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.6. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) Finansal Araçlar (devamı) Krediler ve alacaklar Krediler ve alacaklar, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır. Krediler ve alacakların ilk kayıtları elde etme maliyetleri dahil olmak üzere gerçeğe uygun değerleri ile yapılmakta ve müteakiben iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Türev finansal araçlar Türev finansal araçlar, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerleri ile kayıt altına alınmakta ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değerleri ile yeniden muhasebeleştirilmektedir. Türev olmayan finansal borçlar Türev olmayan finansal borçlar ilk kayıt tarihinde gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmektedir. Türev olmayan finansal borçlar, işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyetleri ile kayıtlara alınmakta ve sonrasında etkin faiz oranı yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden ölçülmektedir. Sözleşmeye dayalı yükümlülüklerinin yerine getirildiği, iptal ya da feshedildiği durumlarda; Fon, söz konusu finansal yükümlülüğü kayıtlarından çıkarır. Ticari ve diğer borçlar Ticari ve diğer borçlar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedellerinden kayıtlara yansıtılmaktadır.
11 Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Beyaz Emeklilik Yatırım Fonu
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.6. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğü Fon, her raporlama döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Fon ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder. Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması muhtemel kayıplar, olasılığın yüksekliğine bakılmaksızın muhasebeleştirilmezler. Krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin değer düşüklüğü zararı meydana gelmesi durumunda, ilgili zararın tutarı, gelecekteki tahmini nakit akışlarının finansal varlığın orijinal faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki fark olarak ölçülmekte, söz konusu fark tutarının zarar olarak muhasebeleştirilmesi yoluyla da varlığın defter değeri azaltılmaktadır. Müteakip dönemlerde, değer düşüklüğü tutarının azalması durumunda, daha önce muhasebeleştirilmiş bulunan değer düşüklüğü zararı iptal edilmektedir. Gerçeğe uygun değer üzerinden muhasebeleştirilen ve değer artış veya azalışları Net Varlık Değerinde izlenen satılmaya hazır finansal varlıkların değer düşüklüğüne uğraması durumunda, birikmiş kar veya zarar kayıtları Net Varlık Değerinden çıkarılarak dönem net kar veya zararında gösterilmektedir. Zarar kaydı yapılan dönemi izleyen hesap dönemlerinde, varlığın gerçeğe uygun değerinde bir artış gerçekleşmesi durumunda, bu artış Net Varlık Değerine kaydedilir.
12 Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Beyaz Emeklilik Yatırım Fonu
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.6. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) Raporlama Döneminden Sonraki Olaylar Raporlama döneminden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, finansal durum tablosu tarihi ile finansal durum tablosunun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Fon, raporlama döneminden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Raporlama döneminden sonraki düzeltme gerektirmeyen olaylar, önemli olması durumunda, finansal tablo dipnotlarında açıklanmıştır. Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler Fon yönetimi geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğün bulunduğu, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olduğu ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebildiği durumlarda, ilişikteki finansal tablolarda söz konusu yükümlülük tutarı kadar karşılık ayırmaktadır. Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin uzak olduğu durumlar hariç, finansal tablo dipnotlarında açıklanır. Ekonomik faydanın işletmeye gireceğinin muhtemel hale gelmesi halinde, koşullu varlıkla ilgili olarak finansal tablo dipnotlarında açıklama yapılır. Ekonomik faydanın işletmeye gireceğinin kesine yakın hale gelmesi durumunda ise, söz konusu varlık ve bununla ilgili gelir değişikliğinin olduğu tarihte finansal tablolara alınır.
13 Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Beyaz Emeklilik Yatırım Fonu
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.6. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) İlişkili Taraflar Hissedarlık, sözleşmeye dayalı haklar, aile ilişkisi veya benzeri yollarla karşı tarafı doğrudan ya da dolaylı bir şekilde kontrol edebilen veya önemli derecede etkileyebilen kuruluşlar, ilişkili kuruluş olarak tanımlanırlar. İlişkili kuruluşlara aynı zamanda sermayedarlar ve Fon yönetimi de dahildir. İlişkili kuruluş işlemleri, kaynakların ve yükümlülüklerin ilişkili kuruluşlar arasında bedelli veya bedelsiz olarak transfer edilmesini içermektedir. Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 2 numaralı maddesi uyarınca, Sermaye Piyasası Kanunu’na göre kurulan yatırım fonları kurumlar vergisi mükellefidir. Ancak, Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5’inci maddesinin 1/d/5 numaralı alt bendi ile emeklilik yatırım fonlarının portföy işletmeciliğinden doğan kazançları kurumlar vergisinden istisna edilmiştir. Gelir Vergisi Kanunu’na 5281 sayılı Kanun ile eklenen geçici 67’nci madde ile 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren menkul kıymetlerden elde edilen kazanç ve iratlar için yeni bir vergileme sistemi öngörülmüş olup konu ile ilgili 257 Seri No’lu Gelir Vergisi Genel Tebliği 30 Aralık 2005 tarih ve 26039 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıştır. Gelir Vergisi Kanunu’nun Geçici 67’nci maddesinin 8 numaralı fıkrası uyarınca, Sermaye Piyasası Kanunu’na göre kurulan menkul kıymetler yatırım fonlarının (borsa yatırım fonları dahil) kurumlar vergisinden istisna edilmiş portföy kazançları %15 oranında vergi tevkifatına tâbi tutulacağı ve bu kazançlar üzerinden Gelir Vergisi Kanunu’nun 94 üncü maddesi uyarınca ayrıca bir tevkifat yapılmayacağı belirtilmiştir. Bununla birlikte, 23 Temmuz 2006 tarih ve 26237 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 22 Temmuz 2006 tarih ve 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 193 sayılı Gelir Vergisi Kanun’unun geçici 67’nci maddesinde yer alan bazı kazanç ve iratlardan yapılacak tevkifat oranları Sermaye Piyasası Kanunu’na göre kurulan menkul kıymetler yatırım fonları (borsa yatırım fonları, konut finansman fonları ve varlık finansman fonları dahil) portföy işletmeciliği kazançları üzerinden 23 Temmuz 2006 tarihinden 1 Ekim 2006 tarihine kadar %10, 1 Ekim 2006 tarihinden itibaren uygulanmak üzere %0 (sıfır) olarak tespit edilmiştir. Bu nedenle finansal tablolarda vergi karşılığı bulunmamaktadır. Nakit Akış Tablosu Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Fon’un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili merci tarafından finansal performansları ayrı takip edilen bölümleri olmadığından faaliyet bölümlerine göre raporlama yapılmamıştır.
14 Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Beyaz Emeklilik Yatırım Fonu
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
4. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI Fon’un kurucusu Türkiye’de kurulmuş olan Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. ve yöneticisi de HSBC Portföy Yönetimi A.Ş.’dir. 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 İlişkili tarafa borçlar HSBC Portföy Yönetimi A.Ş. (fon yönetim ücretleri) (Not 5) 155.792 132.638
1 Ocak - 31 Aralık 1 Ocak -31 Aralık
2015 2014 İlişkili taraf ile yapılan işlemler HSBC Portföy Yönetimi A.Ş. (fon yönetim ücretleri) (Not 8) 1.624.044 1.363.896
Yönetim ücretleri Kurucu’ya Fon'un yönetim ve temsili ile Fon'a tahsis ettiği donanım ve personel ile muhasebe hizmetleri karşılığı olarak her gün için fon toplam değerinin % 0,00605 (Yüzbindealtısıfırbeş) oluşan bir yönetim ücreti tahakkuk ettirilir ve bu ücret her ay sonunu izleyen bir hafta içinde Kurucu’ya ödenir.
5. ALACAK ve BORÇLAR
Alacaklar 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014
Ters repo alacakları 750.782 3.702.027 Diğer alacaklar 146.112 31.870
Toplam 896.894 3.733.897 Fon’un vadesi geçmiş alacağı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
Borçlar 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014
Takas Borçları 382.299 207.714 Yönetim ücreti (Not 4) 155.792 132.638 Diğer borçlar 6.760 10.516
Toplam 544.851 350.868
6. BORÇLANMA MALİYETLERİ Bulunmamaktadır.
15 Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Beyaz Emeklilik Yatırım Fonu
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
7. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Fon’un menkul kıymetleri İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. (“Takasbank”) tarafından muhafaza edilmekte olup, geçmiş dönemlerde tatbik edilen ve Takasbank ve Borsa üyelerini kapsamakta olan “şemsiye sigorta” uygulaması sona erdirilmiş; bu uygulamanın yerine Takasbank’ın sigortalandığı dolayısıyla da Fon’un bu kuruluşlar nezdinde saklanan tüm menkullerinin de sigorta kapsamında olduğu bir sigorta sistemine geçilmiştir. Fon adına düzenlenmiş ayrı bir sigorta poliçesi yoktur. Sigorta poliçesi Takasbank ve Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş.’yi (“MKK”) kapsamakta olup Takasbank ve MKK’da meydana gelebilecek olan emniyeti suistimal, sahtecilik, hırsızlık, taşıma riskleri, her türlü maddi hasar, kaybolma ve saklama riskleri sigorta kapsamındadır. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Fon’un 622.168 TL VİOP nakit teminatı bulunmaktadır. (31 Aralık 2014: 761.831 TL VİOP nakit teminatı bulunmaktadır). 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, Fon’un ters repo işlemlerinden kaynaklanan 750.782 TL geri ödeme taahhüdü bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 3.702.027 TL). Bu işlemlerin nominal karşılığı 750.000 TL’dir (31 Aralık 2014: 3.700.000 TL).
8. NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
1 Ocak – 31 Aralık 1 Ocak – 31 Aralık Niteliklerine göre giderler 2015 2014
Yönetim Ücretleri (Not 4) (1.624.044) (1.363.896) Aracılık Komisyonu Giderleri (63.652) (40.379) Komisyon ve Diğer İşlem Ücretleri (8.707) (6.995) SPK Kayda Alma Ücret Gideri (8.685) (7.649) Saklama Ücretleri (7.691) (6.410) Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (6.391) (4.662) Türev Araçları İşlem Komisyonları (5.530) (6.401) Vergi Resim Harç Giderleri (1.454) -- Denetim Ücretleri (1.296) (1.400) İlan Giderleri (666) -- Noter Harç ve Tasdik Ücretleri (488) (975) Banka Masrafları -- (2) Tahvil Borsa Payı Giderleri -- --
Toplam (1.728.604) (1.438.769)
9. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Bulunmamaktadır.
16 Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Beyaz Emeklilik Yatırım Fonu
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
10. TOPLAM DEĞER/NET VARLIK DEĞERİ VE TOPLAM DEĞERİNDE/ NET VARLIK DEĞERİNDE ARTIŞ/(AZALIŞ) 31 Aralık 31 Aralık Birim pay değeri 2015 2014
Fon toplam değeri 76.077.751 71.797.014 Dolaşımdaki pay sayısı 2.610.453.988 2.191.714.829 Birim pay değeri 0,029143 0,032758
Katılma belgeleri hareketleri 2015 adet 2015 tutar (TL) 2014 adet 2014 tutar(TL)
Açılış 2.191.714.829 47.897.958 2.100.959.454 45.976.627 Satışlar 1.141.004.317 13.653.413 878.400.436 6.534.899 Geri alışlar (722.265.158) (770.982) (787.645.061) (4.613.568)
Dönem sonu 2.610.453.988 60.780.389 2.191.714.829 47.897.958
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Toplam Değer/Net Varlık Değeri 76.077.751 TL’dir (31 Aralık 2014: 71.797.014). 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren hesap dönemine ait Toplam Değerinde/Net Varlık Değerinde azalış tutarı 8.601.694 TL’dir (31 Aralık 2014: 17.704.028 TL artış). 1 Ocak – 1 Ocak – 31 Aralık 31 Aralık 2015 2014
1 Ocak itibarıyla Toplam Değeri/Net Varlık Değeri (Dönem Başı) 71.797.014 52.171.655 Toplam Değerinde/Net Varlık Değerinde Artış/Azalış (8.601.694) 17.704.028 Katılma Payı İhraç Tutarı (+) 13.653.413 6.534.899 Katılma Payı İade Tutarı (-) (770.982) (4.613.568)
31 Aralık itibarıyla Toplam Değeri/Net Varlık Değeri (Dönem Sonu) 76.077.751 71.797.014
11. FİYAT RAPORUNDAKİ VE FİNANSAL DURUM TABLOSUNDAKİ TOPLAM DEĞER/NET VARLIK DEĞERİ MUTABAKATI 31 Aralık 31 Aralık 2015 2014
Finansal durum tablosundaki toplam değer/net varlık değeri 76.077.751 71.797.014 Fiyat raporundaki toplam değer/net varlık değeri 76.077.751 71.797.014
Fark -- --
17 Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Beyaz Emeklilik Yatırım Fonu
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
12. HASILAT 1 Ocak - 31 1 Ocak - 31 Aralık Aralık Esas faaliyet gelirleri 2015 2014
Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmiş Kar/(Zarar) 5.706.998 3.012.243 Temettü Gelirleri 1.969.418 1.035.527 Faiz Gelirleri 423.829 540.452 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 138.132 99.827 Finansal Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Gerçekleşmemiş Kar/(Zarar) (15.111.467) 14.454.748
Toplam (6.873.090) 19.142.797
13. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER / (GİDERLER)
1 Ocak - 31 Aralık 1 Ocak - 31 Aralık Esas faaliyetlerden diğer gelirler 2015 2014
VİOP Teminat Faiz Gelirleri 76.470 66.680 Kurucuya Ait Giderler 61.662 31.870 Diğer gelirler -- 1.277
Toplam 138.132 99.827
1 Ocak - 31 Aralık 1 Ocak - 31 Aralık Esas faaliyetlerden diğer giderler 2015 2014
Diğer (6.391) (4.664)
Toplam (6.391) (4.664)
14. FİNANSMAN GİDERLERİ Bşulunmamaktadır.
15. DİĞER KAPSAMLI GELİR UNSURLARININ ANALİZİ Bulunmamaktadır.
16. KUR DEĞİŞİMLERİNİN ETKİLERİ Bulunmamaktadır.
17. YÜKSEK ENFLASYONLU EKONOMİDE RAPORLAMA
SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK tarafından yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, Fon, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren TMS 29 “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” Standardını uygulamamıştır.
18 Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Beyaz Emeklilik Yatırım Fonu
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
18. TÜREV ARAÇLAR Bulunmamaktadır. 19. FİNANSAL ARAÇLAR 31 Aralık 31 Aralık Finansal varlıklar 2015 2014
Gerçeğe uygun değer farkları kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar 75.075.083 67.627.231
Toplam 75.075.083 67.627.231
31 Aralık 2015 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara Kayıtlı yansıtılan finansal varlıklar Maliyet Değeri
Hisse senedi 78.627.707 75.075.083 Toplam 78.627.707 75.075.083
31 Aralık 2014 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara Kayıtlı yansıtılan finansal varlıklar Maliyet Değeri
Hisse senedi 56.069.632 67.627.231
Toplam 56.069.632 67.627.231
20. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Finansal Risk Faktörleri Fon faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Fon’un risk yönetimi programı genel olarak finansal piyasalardaki belirsizliğin, Fon finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır. Kredi Riski Yatırım yapılan finansal varlıklar için, karşı tarafın anlaşma yükümlülüklerini yerine getirememesinden kaynaklanan bir risk mevcuttur. Bu risk, derecelendirmeler veya belli bir kuruma yatırım yapılan finansal varlıkların sınırlandırılmasıyla yönetilmektedir. Fon’un kredi riski, ağırlıklı olarak faaliyetlerini yürüttüğü Türkiye’dedir.
19 Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Beyaz Emeklilik Yatırım Fonu
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
20. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Kredi Riski (devamı) Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri: 31 Aralık 2015 Alacaklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili Diğer Diğer Bankalardaki Finansal Ters Repo Taraf Taraf İlişkili Taraf Taraf Mevduat Varlıklar(*) Alacakları Diğer
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski ------896.894 28.457 75.075.083 -- -- - Azami riskin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı ------
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış ------finansal varlıkların net defter değeri B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış ------896.894 28.457 75.075.083 -- -- varlıkların net defter değeri - teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı ------C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri ------Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) ------Değer düşüklüğü (-) ------Net değerin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı ------Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) ------Değer düşüklüğü (-) ------Net değerin teminat. vs ile güvence altına alınmış kısmı ------D. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar ------(*) Hisse senetleri dahil edilmemiştir.
20 Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Beyaz Emeklilik Yatırım Fonu
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
20. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Kredi Riski: (devamı) Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri: 31 Aralık 2014 Alacaklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar B Tipi İlişkili Diğer İlişkili Diğer Bankalardaki Finansal Likit Taraf Taraf Taraf Taraf Mevduat Varlıklar(*) Fonlar Diğer
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski ------3.733.897 24.923 67.627.231 -- -- - Azami riskin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı ------
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri ------3.733.897 24.923 67.627.231 -- -- B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri ------teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı ------C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri ------Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) ------Değer düşüklüğü (-) ------Net değerin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı ------Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) ------Değer düşüklüğü (-) ------Net değerin teminat. vs ile güvence altına alınmış kısmı ------D. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar ------(*) Hisse senetleri dahil edilmemiştir.
21 Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Beyaz Emeklilik Yatırım Fonu
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
20. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Faiz Oranı Riski Piyasa faiz oranlarındaki değişmelerin finansal araçların fiyatlarında dalgalanmalara yol açması, Fon’un faiz oranı riskiyle başa çıkma gerekliliğini doğurur. Fon’un faiz oranı riskine duyarlılığı aktif ve pasif hesapların vadelerindeki uyumsuzluğu ile ilgilidir. Bu risk faiz değişimlerinden etkilenen varlıkları aynı tipte yükümlülüklerle karşılamak suretiyle yönetilmektedir. Fon’un ilgili finansal durum tablosu tarihleri itibarıyla faiz oranına duyarlı finansal araçlarının dağılımı aşağıda sunulmuştur. Faiz Pozisyonu Tablosu 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 Sabit faizli finansal araçlar Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara Finansal varlıklar yansıtılan finansal varlıklar -- -- Ters Repo Alacakları Ters repo işlemlerinden alacaklar 750.782 3.702.027
Değişken faizli finansal araçlar Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara Finansal varlıklar yansıtılan finansal varlıklar -- --
Fon, sabit faizli gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlık ve yükümlülük ve gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı muhasebeleştirme modeli altında kaydedilen riskten korunma amaçlı türev araçları (vadeli faiz oranı takasları) bulundurmamaktadır. Dolayısıyla, raporlama tarihi itibarıyla faiz oranlarındaki bir değişimin kar ya da zarar üzerinde etkisi olmamaktadır. Fon’un finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıfladığı sabit getirili menkul kıymetleri faiz değişimlerine bağlı olarak fiyat ve faiz oranı riskine maruz kalmaktadır. 31 Aralık 2015 ve 2014 tarihleri itibarıyla Fon’un yaptığı analizlere göre TL faizlerde %1 oranında faiz artışı veya azalışı olması durumunda diğer tüm değişkenlerin sabit kaldığı varsayımıyla sabit getirili menkul kıymetleri gerçeğe uygun değerinde ve Fon’un net dönem karı/zararında meydana gelen etkiler aşağıda sunulmuştur.
31 Aralık 2015 Dönem Karına Net Varlık Değerine Risk türü Risk oranı Risk yönü Etkisi Etkisi
Faiz oranı riski %1 Yukarı -- -- Aşağı -- --
Dönem Karına Net Varlık Değerine Risk türü Risk oranı 31Risk31 Aral Aral yönüıkık 2014 2014 Etkisi Etkisi Dönem Karına Net Varlık Değerine Risk türü Risk oranı Risk yönü Etkisi Etkisi
Faiz oranı riski %1 Yukarı -- -- Aşağı -- --
22 Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Beyaz Emeklilik Yatırım Fonu
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
20. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Hisse Senedi Fiyat Riski Hisse senedi fiyat riski, hisse senedi endeks seviyelerinin ve ilgili hisse senedinin değerinin değişmesi sonucunda hisse senetlerinin piyasa değerlerinin düşmesi riskidir. Borsa İstanbul Anonim Şirketi’nde (“BİST”) işlem gören, ilişikteki finansal tablolarda bağlı menkul kıymetler arasında gösterilen ve piyasa değerleri ile ölçülen hisse senetlerinin, endeksteki olası dalgalanmalardan dolayı gerçeğe uygun değerlerindeki değişimlerin (tüm diğer değişkenler sabit olmak kaydıyla) Şirket’in özkaynakları üzerindeki etkisi aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 Endeksteki değişim Kar veya zarar tablosu Kar veya zarar tablosu BİST -100 %10 7.507.508 6.762.723
23 Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Beyaz Emeklilik Yatırım Fonu
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
20. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Likidite Riski Likidite riski, Fon’un net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi, likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Fon Yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir. Aşağıdaki tablo, Fon’un türev niteliğinde olmayan finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir. Aşağıdaki tablolar, Fon’un yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek faizler aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir. Düzeltmeler kolonu ilerleyen dönemdeki muhtemel nakit akımına sebep olan kalemi göstermektedir. Bahse konu kalem vade analizine dahil edilmiş olup, finansal durum tablosundaki finansal yükümlülüklerin değerine dahil edilmemiştir. Defter Sözleşmeye dayalı nakit 3 aydan 3-12 ay 1-5 yıl 5 yıldan 31 Aralık 2015 Değeri çıkışlar toplamı kısa arası arası uzun Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler 544.851 544.851 544.851 ------Takas borçları 382.299 382.299 382.299 ------Diğer borçlar 162.552 162.552 162.552 ------
Defter Sözleşmeye dayalı nakit 3 aydan 3-12 ay 1-5 yıl 5 yıldan 31 Aralık 2014 Değeri çıkışlar toplamı kısa arası arası uzun Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler 350.868 350.868 350.868 ------Takas borçları 207.714 207.714 207.714 ------Diğer borçlar 143.154 143.154 143.154 ------
24 Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Beyaz Emeklilik Yatırım Fonu
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
20. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değeri Gerçeğe uygun değer, bilgili ve istekli taraflar arasında, piyasa koşullarına uygun olarak gerçekleşen işlemlerde, bir varlığın karşılığında el değiştirebileceği veya bir yükümlülüğün karşılanabileceği değerdir. Fon, finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerlerini halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Bununla birlikte, piyasa bilgilerini değerlendirip gerçeğe uygun değerleri tahmin edebilmek, yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, Fon’un cari bir piyasa işleminde elde edebileceği miktarların göstergesi olamaz. Finansal Varlıklar Nakit ve nakit benzeri değerler ve diğer finansal varlıklar dahil olmak üzere maliyet bedeli ile gösterilen finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerinin kısa vadeli olmaları ve muhtemel zararların önemsiz miktarda olabileceği düşünülerek kayıtlı değerlerine yaklaştığı öngörülmektedir. Borçlanma senetlerinin ve hisse senetlerinin gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde piyasa fiyatları esas alınır. Finansal Yükümlülükler Takas borçları, yönetim ücreti borçları ve diğer borçlar da dahil olmak üzere finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle kayıtlı değerlerinden önemli ölçüde farklılık göstermeyeceği varsayılmıştır.
25 Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Beyaz Emeklilik Yatırım Fonu
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
20. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Gerçeğe uygun değer ile gösterilen finansal varlıkların değerleme yöntemleri: 31 Aralık 2015 Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 Toplam
Finansal varlıklar
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar Hisse senedi 75.075.083 -- -- 75.075.083 Toplam 75.075.083 -- -- 75.075.083
31 Aralık 2014 Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 Toplam
Finansal varlıklar
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar Hisse senedi 67.627.231 -- -- 67.627.231
Toplam 67.627.231 -- -- 67.627.231
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir: Seviye 1: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmiştir. Seviye 2: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci kategoride belirtilen borsa fiyatından başka direkt ya da endirekt olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmiştir. Seviye 3: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmiştir.
26 Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Beyaz Emeklilik Yatırım Fonu
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
21. RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRA ORTAYA ÇIKAN HUSUSLAR Bulunmamaktadır.
22. NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014
Kasa -- -- Bankadaki nakit 28.457 24.923 Vadesiz mevduat 28.457 24.923 Teminata verilen nakit ve nakit benzerleri 622.168 761.831
Toplam 650.625 786.754 Fon’un 31 Aralık 2015 ve 2014 tarihleri itibarıyla nakit akış tablolarında nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve nakit benzeri değerlerine ters repo alacakları ve borsa para piyasası alacakları ilave edilip orijinal vadesi üç aydan uzun mevduatlar düşülerek gösterilmektedir: 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014
Nakit ve nakit benzerleri 650.625 786.754 Ters Repo Alacakları 750.782 3.702.027 Teminata verilen nakit ve nakit benzerleri (622.168) (761.831)
Nakit akış tablosunda yer alan nakit ve nakit benzerleri 779.239 3.726.950
27 Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Beyaz Emeklilik Yatırım Fonu
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
23. FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR Yatırım Politikası Fon’un yatırım politikası aşağıdaki esasları içermektedir: 1) Fon portföy değerinin % 10’undan fazlası bir ortaklığın menkul kıymetlerine yatırılamaz. Fon tek başına hiçbir ortaklıkta sermayenin ya da tüm oy haklarının %5’inden fazlasına sahip olamaz. 2) Fon portföyüne borsaya kote edilmesi şartıyla borsa dışında halka arzlardan da menkul kıymet alınabilir, ancak kurucunun ve yöneticinin borsa dışında halka arzına aracılık ettiği menkul kıymetlerin borsaya kote edilmesi şartıyla ihraç miktarının azami %10'u ve Fon portföyünün azami %5'i oranında yatırım yapılabilir. TCMB tarafından düzenlenen ihalelerden ve T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından düzenlenen halka arzlardan ihale veya ihraç fiyatlarıyla Fon portföyüne menkul kıymet alınabilir. Bu kıymetler % 10'luk sınırlamaya tabi değildir. 3) Kurucunun ve yöneticinin pay senetleri, tahvil ve diğer borçlanma senetleri bu içtüzükte belirtilen sınırlamalar çerçevesinde fon portföyüne dahil edilebilir. 4) Kurucu’nun ve Yönetici’nin, sermayesinin %10’undan fazlasına sahip kamu kuruluşları dışında kalan hissedarlarının yönetim kurulu başkan ve üyelerinin, genel müdür ve genel müdür yardımcılarının ayrı ayrı ya da birlikte sermayenin %20’sinden fazlasına sahip oldukları ortaklıkların menkul kıymetlerinin toplamı Fon portföyünün %20’sini geçemez. 5) Kurucu’nun ve Yönetici’nin doğrudan ve dolaylı iştiraklerince çıkarılmış menkul kıymetlerin toplamı, Fon portföyünün %30’unu geçemez. 6) Kurucunun, yöneticinin ve bunların doğrudan ve dolaylı iştiraklerinin ortağı oldukları yatırım ortaklıklarının hisse senetleri hariç olmak ve içtüzüklerinde belirtilmek koşuluyla; farklı türlerdeki yatırım fonlarının katılma belgeleri, borsa yatırım fonu katılma belgeleri ve yatırım ortaklıklarının hisse senetleri fon portföyünün %10’una kadar portföye alınabilir.Portföye alınan yatırım fonu katılma belgelerinin veya borsa yatırım fonu katılma belgelerinin toplam tutarı, bu belgeleri çıkaran fonun toplam pay sayısının %20’sini aşamaz.Bir kurucuya ait olan ve/veya aynı yöneticinin yönetimindeki yatırım fonları toplu olarak, hiçbir yatırım fonu veya borsa yatırım fonunun toplam pay sayısının %30’undan fazlasına sahip olamazlar. 7) Fon bankalar nezdinde vadeli mevduat tutamaz, mevduat sertifikası ile yabancı yatırım ortaklıklarının hisse senetleri ve yatırım fonlarının katılma belgelerini satın alamaz. Fon portföy değerinin en fazla %20'si nakit değerlendirmek üzere yapılan İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. nezdindeki borsa para piyasası işlemlerinden oluşur. Fon'un operasyonel işlemleri nedeniyle oluşabilecek likidite ihtiyacının karşılaması amacıyla nakit tutulabilir. 8) Yatırım fonu açığa satış ve kredili menkul kıymet işlemi yapamaz. Fon portföyündeki menkul kıymetler Kurul düzenlemeleri çerçevesinde ödünç alınıp verilebilir.
28 Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Beyaz Emeklilik Yatırım Fonu
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
23. FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR (devamı) Yatırım Politikası (devamı) 9) Türk Devleti, il özel idareleri, Kamu Ortaklığı İdaresi ve belediyelerin sermaye piyasası araçları ile devletin kefalet ettiği diğer kuruluşların sermaye piyasası araçlarının toplam değeri Fon portföy değerinin en az %0 en çok %100 'ünü oluşturur. Mevzuat uyarınca izin verilmiş olan sermaye piyasası araçlarına dayalı olarak yapılabilecek ters repoların değeri Fon portföy değerinin en az %0 en çok %100 'ünü oluşturur. Gayrimenkul sertifikalarının toplam değeri fon portföyün en çok % 40 olabilir. 10) Fon portföyüne alınan Türk özel sektör sermaye piyasası araçlarından tahvillerin toplam değeri, Fon portföy değerinin en az %0 en çok %100’ü,finansman bonolarının toplam değeri Fon portföy değerinin en az %0 en çok %100’ü , hisse senetlerinin toplam değeri Fon portföy değerinin en az %0 en çok %100’ü olabilir. 11) Portföye borsada işlem gören ve son 90 günde en az 5 gün işlem görmüş pay senetlerinin alınması esastır. Özelleştirme kapsamındaki ortaklıklarda bu koşul aranmaz. 8.2. maddesinde belirtilen ilk ihraçlardan alınan menkul kıymetler bu kapsamda değerlendirilmez. şu kadar ki, borsada işlem görmeyen anonim şirketlerin pay senetlerine ve borsada işlem görmeyen borçlanma araçlarına fon portföy değerinin en fazla %10’u oranında yatırım yapılabilir. 12) Fon portföyünün en az % 0 en çok % 25’i altın ve diğer kıymetli madenlere yatırılır. Fon portföyüne alınacak altın ve diğer kıymetli madenlerin T.C. Merkez Bankası tarafından kabul edilen uluslararası standartlarda olması ve ulusal ve uluslararası borsalarda işlem görmesi zorunludur. 13) Fon portföyünün en çok %100'ü TPKK hakkında 32 sayılı karar hükümleri çerçevesinde alım satımı yapılabilen sermaye piyasası araçlarına yatırılabilir. Bu kapsamdaki yabancı menkul kıymetlerden devlet tahvili ve hazine bonolarına fon portföyünün azami %100'ü, hisse senetlerine fon portföyünün %100'ü, özel sektör borçlanma senetlerine fon portföyünün azami %100'ü yatırılabilir. 14) Fon portföyüne New York, Chicago, Los Angeles, Tokyo, Zürih, Londra, Paris, Lüksemburg, Milano, Frankfurt, Kopenhag, Madrid, Lizbon, Dublin, Brüksel, Amsterdam, borsalarına kote edilmiş yabancı sermaye piyasası araçları alınabilir. 15) Fon’a yabancı devlet, kamu sermaye piyasası araçlarından yalnızca ABD, Japonya, İsviçre ve Avrupa Topluluğu ülkelerine ait olanlar alınabilir. Bu ülkeler dışındaki ülkelerin kamu otorotilerince ihraç edilmiş bulunan kamu sermaye piyasası araçlarına yatırım yapılamaz. Fon portföy değerinin %100’ü yabancı bir devlet tarafından çıkarılmış sermaye piyasası araçlarına yatırılabilir. Fon'a yabancı yerel yönetimlerce ihraç edilmiş sermaye piyasası araçları alınamaz. 16) Fon portföyüne borçluluk ifade eden yabancı sermaye piyasası araçlarından yalnızca ikincil piyasada işlem görenler ve derecelendirmeye tabii tutulmuş olanlar alınır. ilgili kıymetin derecesini belirleyen belgeler fon nezdinde bulundurulur. Derecelendirme mekanizması bulunmayan ülkelerde ihraç edilmiş sermaye piyasası araçları fon portföyüne alınamaz.
29 Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Beyaz Emeklilik Yatırım Fonu
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
23. FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR (devamı)
Menkul Kıymetlerin Muhafazası Fon portföyündeki varlıklar sözleşme çerçevesinde İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. nezdinde saklanır. Fon portföyünün yönetimi Fon portföyündeki varlıklar SPK’nın düzenlemelerine ve Fon içtüzüğüne uygun olarak seçilir ve Fon portföyü yönetici tarafından Fon içtüzüğünün 5. maddesi ve SPK’nın VII Seri 10 sayılı tebliğinin 41. maddesine uygun olarak yönetilir. Buna göre Fon portföyü, riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre belge sahiplerinin haklarını koruyacak şekilde SPK’nın düzenlemelerine uygun olarak Fon içtüzük ve tebliğ hükümleri çerçevesinde yürütülür. Fon yönetiminde yatırım yapılacak sermaye piyasası araçlarının seçiminde, Fon’un likiditesinin sağlanması amacıyla portföye ters repo işlemi yapılmasına dikkat edilir. Aynı amaçla portföye alınacak kamu ve özel kesim borçlanma senetlerinin ve ortaklık senetlerinin seçiminde likiditesi yüksek olanlar tercih edilir. Tebliğde belirlenen portföy sınırlamaları itibarıyla diğer türlerden herhangi birine girmeyen Fon “ Değişken Fon” olarak adlandırılır. Menkul kıymetlerin sigorta tutarı Fon’a ait menkul kıymetler Takasbank nezdinde saklamada tutulmaktadır. Yapılan saklama sözleşmesine istinaden yürürlükteki mevzuatın öngördüğü sigorta Takasbank tarafından yaptırılmaktadır.
30 Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Beyaz Emeklilik Yatırım Fonu Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 Tarihli Fiyat Raporu Tablosu EK-1 (a)
Nominal Faiz Faiz Nominal Değer Satın Alış Tarihi Borsa Sözleşme No Repo Teminat Günlük Birim Toplam Değer/Net Grup Toplam Sermaye Piyasası Aracı İhraçcı Vade ISIN Kodu Birim Alış Fiyatı (2) İç İskonto Oranı Oranı Ödeme (1) (3) (4) Tutarı (5) Değer Varlık Değeri (%) (%) A.HİSSE SENEDİ Adel Kalemcilik Ticaret Ve Sanayi A.Ş ADEL 4.571 60,05 23.12.2015 58,95 269.460 0,36 0,36 Anadolu Efes Biracılık Ve Malt Sanayii A.Ş. AEFES 34.100 19,70 21.12.2015 18,89 644.149 0,86 0,85 Akbank T.A.Ş AKBNK 1.077.950 7,57 23.12.2015 6,70 7.222.265 9,62 9,52 Ak Enerji Elektrik Üretimi Otoprodüktör Grubu A.Ş AKENR 0 49,29 18.12.2012 0,95 0 0,00 0,00 Aksa Enerji AKSEN 235.200 3,10 21.12.2015 2,54 597.408 0,80 0,79 Alarko Holding A.Ş. ALARK 25.250 4,14 11.12.2014 3,05 77.013 0,10 0,10 Albaraka Türk ALBRK 1 6,20 02.03.2015 1,32 1 0,00 0,00 Anadolu Cam Sanayii A.Ş ANACM 40.000 1,98 22.04.2015 1,66 66.400 0,09 0,09 Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi ANSGR 0 1,01 26.07.2012 1,59 0 0,00 0,00 Arçelik A.Ş. ARCLK 98.215 13,93 17.12.2015 13,97 1.372.064 1,83 1,81 Aselsan Elektronik Sanayi Ve Ticaret A.Ş ASELS 30.301 12,76 22.07.2015 16,87 511.177 0,68 0,67 Avivasa Emeklilik Ve Hayat A.Ş AVISA 32.320 16,85 28.12.2015 16,75 541.360 0,72 0,71 Aygaz A.Ş. AYGAZ 143.049 9,79 21.12.2015 10,10 1.444.795 1,92 1,91 Bagfaş Bandırma Gübre Fabrikaları A.Ş BAGFS 11.000 13,35 25.06.2015 12,85 141.350 0,19 0,19 Bim Birleşik Mağazalar A.Ş BIMAS 63.410 46,36 23.12.2015 51,35 3.256.104 4,34 4,29 Bim Birleşik Mağazalar A.Ş BIMAS 1.000 53,10 30.12.2015 51,35 51.350 0,07 0,07 Bim Birleşik Mağazalar A.Ş BIMAS 2.000 53,15 30.12.2015 51,35 102.700 0,14 0,14 Bim Birleşik Mağazalar A.Ş BIMAS 1.500 53,20 30.12.2015 51,35 77.025 0,10 0,10 Bizim Toptan Satış Mağ. BIZIM 7.570 18,53 04.11.2014 12,80 96.896 0,13 0,13 Bimeks Bilgi Işlem Ve Dış Ticaret A.Ş BMEKS 49.600 1,57 17.09.2014 1,92 95.232 0,13 0,13 Brisa Bridgestone Sabancı Lastik Sanayi Ve Ticaret A.Ş BRISA 32.300 9,21 24.04.2015 7,97 257.431 0,34 0,34 Coca Cola CCOLA 31.175 46,50 04.12.2015 37,14 1.157.825 1,54 1,53 Doğuş Otomotiv Servis Ve Ticaret A.Ş DOAS 115.000 11,43 25.12.2015 11,02 1.267.300 1,69 1,67 Do&Co Aktiengesellschaft DOCO 4.112 193,66 16.12.2015 310,00 1.274.720 1,70 1,68 Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş DOHOL 1 1,48 02.09.2014 0,57 1 0,00 0,00 Dyo Boya Fabrikaları Sanayi Ve Ticaret A.Ş DYOBY 45.164 2,25 20.02.2015 1,57 70.907 0,09 0,09 Emlak Gyo EKGYO 627.200 2,79 21.12.2015 2,60 1.630.720 2,17 2,15 Enka Inşaat Ve Sanayi A.Ş ENKAI 23.011 4,60 21.12.2015 4,52 104.012 0,14 0,14 Ereğli Demir Ve Çelik Fabrikaları T.A.Ş EREGL 325.001 3,41 28.12.2015 3,04 988.003 1,32 1,30 Ford Otomotiv Sanayi A.Ş FROTO 24.700 28,04 18.09.2015 30,28 747.916 1,00 0,99 T. Garanti Bankası A.Ş. GARAN 1.024.000 7,68 22.12.2015 7,12 7.290.880 9,71 9,62 Global Yatırım Holding A.Ş GLYHO 180.000 1,87 15.05.2015 1,70 306.000 0,41 0,40 Gübre Fabrikaları T.A.Ş. GUBRF 24.700 6,24 15.09.2015 5,68 140.296 0,19 0,19 Türkiye Halk Bankası A.Ş HALKB 342.300 12,73 22.12.2015 10,39 3.556.497 4,74 4,69 Hürriyet Gazetecilik Ve Matbaacılık A.Ş HURGZ 0 10,89 18.01.2010 0,60 0 0,00 0,00 T.İş Bankası A.Ş. ISCTR 1.143.050 5,26 22.12.2015 4,60 5.258.031 7,00 6,93 Iş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş ISGYO 489.456 1,44 21.12.2015 1,76 861.442 1,15 1,14 Koç Holding A.Ş. KCHOL 260.900 10,77 18.12.2015 10,93 2.851.637 3,80 3,76 Kordsa Global Endüstriyel İplik Ve Kord Bezi Sanayi Ve Ticaret A.Ş KORDS 31.200 4,97 10.07.2015 4,70 146.640 0,20 0,19 Kardemir A.Ş KRDMD 819.500 1,34 11.11.2015 1,09 893.255 1,19 1,18 Migros Türk T.A.Ş MGROS 66.387 19,92 16.11.2015 17,45 1.158.453 1,54 1,53 Odaş Elektrik Üretim Sanayi A.Ş ODAS 133.800 6,37 22.12.2015 6,34 848.292 1,13 1,12 Petkim Petrokimya Holding A.Ş PETKM 683.400 4,04 18.12.2015 4,59 3.136.806 4,18 4,14 Pınar Süt Mamulleri Sanayii A.Ş. PNSUT 5.000 18,20 26.11.2015 16,43 82.150 0,11 0,11 Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş SAHOL 447.600 9,39 21.12.2015 8,28 3.706.131 4,94 4,89 T.Şişe Ve Cam Fabrikaları A.Ş. SISE 0 9,42 07.07.2015 3,19 1 0,00 0,00 Soda Sanayii A.Ş. SODA 50.083 4,39 13.07.2015 4,23 211.851 0,28 0,28 T.A.V Havalimanlari Holding TAVHL 29.100 21,08 02.12.2015 18,19 529.329 0,71 0,70 Turkcell Iletişim Hizmetleri A.Ş TCELL 241.746 11,21 22.12.2015 9,90 2.393.285 3,19 3,16 Türk Hava Yolları A.O THYAO 514.000 7,41 21.12.2015 7,39 3.798.457 5,06 5,01 Tekfen Holding TKFEN 124.900 4,72 04.11.2015 4,04 504.597 0,67 0,67 Turcas Petrol A.Ş. TRCAS 0 16,04 01.07.2015 1,49 0 0,00 0,00 Torunlar Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş TRGYO 234.500 3,59 22.07.2015 3,25 762.125 1,02 1,01 Trakya Cam Sanayii A.Ş TRKCM 100.001 1,89 19.08.2015 1,81 181.002 0,24 0,24 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş TSKB 1.913.866 1,44 22.12.2015 1,52 2.909.077 3,87 3,84 Türk Telekom A.Ş TTKOM 241.900 6,40 22.12.2015 5,46 1.320.774 1,76 1,74 Türk Traktör Ve Ziraat Makineleri TTRAK 21.950 72,28 22.12.2015 69,55 1.526.623 2,03 2,01 Türpaş-Türkiye Petrol Rafinerileri A.Ş TUPRS 62.970 59,19 22.12.2015 69,60 4.382.712 5,84 5,78 Ülker ULKER 42.368 16,47 21.12.2015 17,60 745.677 0,99 0,98 Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O VAKBN 329.000 4,40 22.12.2015 3,83 1.260.070 1,68 1,66 Yapı Ve Kredi Bankası A.Ş. YKBNK 75.200 3,77 07.10.2015 3,29 247.408 0,33 0,33
GRUP TOPLAMI 12.717.580 75.075.083 99,01
B.BORÇLANMA ARAÇLARI
B.1. ÖZEL SEKTÖR BORÇLANMA - -- ARAÇLARI
TAHVİL
ARA GRUP TOPLAMI
B.2. KAMU SEKTÖRÜ BORÇLANMA - -- ARAÇLARI
DEVLET TAHVİL
ARA GRUP TOPLAMI GRUP TOPLAMI
C. DİĞER MENKUL KIYMETLER - --
GRUP TOPLAMI
D. REPOLAR T.C Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı 04.01.2016 TRT200219T11 10,25 500.000 31.12.2015 118,36 500.562 66,67 0,66 T.C Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı 04.01.2016 TRT280916T19 8,05 250.000 31.12.2015 96,33 250.221 33,33 0,33
GRUP TOPLAMI 750.000 750.782 0,99
E. ALTIN - --
GRUP TOPLAMI
F. VADELİ MEVDUAT - --
GRUP TOPLAMI
G. VOB - --
GRUP TOPLAMI
H. KATILIM HESABI - --
GRUP TOPLAMI
I. KİRA SERTİFİKALARI - --
GRUP TOPLAMI
J. TÜREV ARAÇLAR (6) - --
GRUP TOPLAMI
K. YABANCI SERMAYE PİYASASI - -- ARAÇLARI
GRUP TOPLAMI
L. VARANTLAR - --
GRUP TOPLAMI
M. DİĞER VARLIKLAR
GRUP TOPLAMI
FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEGERİ 13.467.580 75.825.865 100,00
Ek-1 (a) Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Beyaz Emeklilik Yatırım Fonu Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 Tarihli Fiyat Raporu Tablosu EK-1 (a)
Nominal Faiz Faiz Nominal Değer Satın Alış Tarihi Borsa Sözleşme No Repo Teminat Günlük Birim Toplam Değer/Net Grup Toplam Sermaye Piyasası Aracı İhraçcı Vade ISIN Kodu Birim Alış Fiyatı (2) İç İskonto Oranı Oranı Ödeme (1) (3) (4) Tutarı (5) Değer Varlık Değeri (%) (%) A.PAY Akbank T.A.Ş AKBNK 582.500 7,48 19.12.2014 8,66 5.044.450 7,46 7,07 Ak Enerji Elektrik Üretimi Otoprodüktör Grubu A.Ş AKENR 0 49,29 18.12.2012 1,28 0 0,00 0,00 Aksa Enerji AKSEN 50.000 2,80 11.11.2014 2,93 146.500 0,22 0,21 Alarko Holding A.Ş. ALARK 55.000 4,14 11.12.2014 4,46 245.300 0,36 0,34 Albaraka Türk ALBRK 185.001 1,71 03.06.2014 1,74 321.902 0,48 0,45 Anadolu Cam Sanayii A.Ş ANACM 75.000 1,96 20.11.2014 2,00 150.000 0,22 0,21 Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi ANSGR 0 1,01 26.07.2012 1,42 0 0,00 0,00 Arçelik A.Ş. ARCLK 67.000 12,14 19.12.2014 15,00 1.005.000 1,49 1,41 Aselsan Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş ASELS 48.840 8,64 19.12.2014 12,00 586.080 0,87 0,82 Avivasa Emeklilik Ve Hayat A.Ş AVISA 17.500 46,71 23.12.2014 44,75 783.125 1,16 1,10 Aygaz A.Ş. AYGAZ 0 12,00 28.11.2014 9,83 0 0,00 0,00 Bim Birleşik Mağazalar A.Ş BIMAS 61.250 41,19 24.12.2014 50,00 3.062.500 4,53 4,29 Bizim Toptan Satış Mağ. BIZIM 78.500 18,53 04.11.2014 19,10 1.499.350 2,22 2,10 Bimeks Bilgi İşlem Ve Dış Ticaret A.Ş BMEKS 410.000 1,57 17.09.2014 2,09 856.900 1,27 1,20 Coca Cola CCOLA 34.750 47,71 18.12.2014 50,50 1.754.855 2,59 2,46 Çimsa Çimento ve Sanayi A.Ş CIMSA 28.000 14,79 16.12.2014 16,00 448.000 0,66 0,63 Doğuş Otomotiv Servis Ve Ticaret A.Ş DOAS 82.500 8,66 19.12.2014 11,95 985.875 1,46 1,38 Do&Co Aktiengesellschaft DOCO 2.640 147,58 10.11.2014 179,00 472.560 0,70 0,66 Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş DOHOL 1 1,48 02.09.2014 0,76 1 0,00 0,00 Emlak Gyo EKGYO 505.000 2,51 07.11.2014 2,77 1.398.850 2,07 1,96 Enka İnşaat ve Sanayi A.Ş ENKAI 145.000 5,37 13.10.2014 5,28 765.602 1,13 1,07 Ereğli Demir ve Çelik Fabrikaları T.A.Ş EREGL 100.000 2,97 10.10.2014 4,46 445.999 0,66 0,63 Ford Otomotiv Sanayi A.Ş FROTO 38.500 24,47 12.12.2014 32,55 1.253.175 1,85 1,76 T. Garanti Bankası A.Ş. GARAN 582.500 7,53 19.12.2014 9,42 5.487.150 8,11 7,69 Gübre Fabrikaları T.A.Ş. GUBRF 30.000 3,81 18.12.2013 5,02 150.600 0,22 0,21 Türkiye Halk Bankası A.Ş HALKB 320.000 15,02 05.12.2014 13,90 4.448.000 6,58 6,24 Hürriyet Gazetecilik ve Matbaacılık A.Ş HURGZ 0 10,89 18.01.2010 0,86 0 0,00 0,00 T.İş Bankası A.Ş. ISCTR 860.000 5,38 25.11.2014 6,74 5.796.402 8,57 8,13 İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş ISGYO 158.000 1,28 26.11.2014 1,42 224.360 0,33 0,31 Koç Holding A.Ş. KCHOL 117.000 9,00 11.12.2014 12,40 1.450.800 2,15 2,03 Kardemir A.Ş KRDMD 925.000 1,13 20.11.2014 2,05 1.896.250 2,80 2,66 Migros Türk T.A.Ş MGROS 58.000 20,25 19.12.2014 22,75 1.319.500 1,95 1,85 Odaş Elektrik Üretim Sanayi A.Ş ODAS 100.000 4,88 14.11.2014 6,20 620.000 0,92 0,87 Petkim Petrokimya Holding A.Ş PETKM 0 74,29 08.07.2014 3,95 0 0,00 0,00 Pegasus Hava Taşımacılığı A.Ş PGSUS 16.000 26,46 01.12.2014 33,15 530.400 0,78 0,74 Omv Petrol Ofisi A.Ş. PTOFS 0 4,80 30.06.2009 5,11 2 0,00 0,00 Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş SAHOL 260.000 8,67 23.12.2014 10,15 2.639.004 3,90 3,70 T.Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş SISE 1 3,69 03.07.2014 3,64 3 0,00 0,00 T.A.V Havalimanlari Holding TAVHL 68.000 17,14 18.12.2014 19,10 1.298.800 1,92 1,82 Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş TCELL 232.500 11,72 24.09.2014 14,30 3.324.750 4,92 4,66 Türk Hava Yolları A.O THYAO 526.500 6,04 17.12.2014 9,63 5.070.192 7,50 7,11 Tekfen Holding TKFEN 202.500 4,85 24.12.2014 5,79 1.172.476 1,73 1,64 Tofaş Türk Otomobil Fabrikası A.Ş TOASO 17.000 13,15 19.12.2014 15,95 271.150 0,40 0,38 Turcas Petrol A.Ş. TRCAS 0 19,21 13.05.2013 2,51 0 0,00 0,00 Torunlar Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş TRGYO 288.000 3,34 20.11.2014 3,45 993.600 1,47 1,39 Trakya Cam Sanayii A.Ş TRKCM 480.001 2,41 19.12.2014 3,44 1.651.203 2,44 2,31 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş TSKB 805.000 1,58 09.12.2014 2,02 1.626.099 2,40 2,28 Türk Telekom A.Ş TTKOM 15.000 6,69 17.12.2014 7,27 109.050 0,16 0,15 Türk Traktör Ve Ziraat Makineleri TTRAK 4.000 69,67 05.12.2014 76,85 307.400 0,45 0,43 Türpaş-Türkiye Petrol Rafinerileri A.Ş TUPRS 57.800 44,95 15.12.2014 55,30 3.196.340 4,73 4,48 Ülker ULKER 4.500 16,79 02.12.2014 18,55 83.475 0,12 0,12 Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O VAKBN 420.000 4,27 23.12.2014 4,88 2.049.600 3,03 2,87 Yapı ve Kredi Bankası A.Ş YKBNK 140.000 4,73 25.12.2014 4,89 684.600 1,01 0,96
GRUP TOPLAMI 9.254.285 67.627.231 100 94,81
B.BORÇLANMA ARAÇLARI
B.1. ÖZEL SEKTÖR BORÇLANMA ARAÇLARI
TAHVİL
- - 0 0
- - 0 0
ARA GRUP TOPLAMI - - 0 0
B.2. KAMU SEKTÖRÜ BORÇLANMA ARAÇLARI
DEVLET TAHVİL
- - 0 0
- - 0 0 ARA GRUP TOPLAMI GRUP TOPLAMI - - 0 0
C. DİĞER MENKUL KIYMETLER
GRUP TOPLAMI - - 0 0
D. REPOLAR
T.C Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı 02.01.2015 TRT070115T13 8,52 200.000 31.12.2014 200.094 5,40 0,28 T.C Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı 02.01.2015 TRT200219T11 10,08 3.500.000 31.12.2014 3.501.933 94,60 4,91
3.700.000 3.702.027 100,00 5,19
GRUP TOPLAMI 3.700.000 3.702.027 100 5,19
E. ALTIN
GRUP TOPLAMI - - 0 0
F. VADELİ MEVDUAT
GRUP TOPLAMI - - 0 0
G. VOB
GRUP TOPLAMI - - 0 0
H. KATILIM HESABI
GRUP TOPLAMI - - 0 0
I. KİRA SERTİFİKALARI
GRUP TOPLAMI - - 0 0
J. TÜREV ARAÇLAR (6)
GRUP TOPLAMI - - 0 0
K. YABANCI SERMAYE PİYASASI ARAÇLARI
GRUP TOPLAMI - - 0 0
L. VARANTLAR
GRUP TOPLAMI - - 0 0
M. DİĞER VARLIKLAR
GRUP TOPLAMI - - 0 0
FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEGERİ 12.954.285 71.329.258 100,00
Ek-1 (a) Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Beyaz Emeklilik Yatırım Fonu Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 Tarihli Fiyat Raporu Tablosu EK-1 (b) (Tüm tutarlar TL olarak gösterilmiştir)
TOPLAM DEĞER/NET VARLIK DEĞERİ TABLOSU
31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 TUTARI (TL) GRUP % TOPLAM % TUTARI (TL) GRUP % TOPLAM % A.FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEĞERİ 75.825.865 100,00 99,67 71.329.258 100,00 99,35
B. HAZIR DEĞERLER (+) 650.625 82,70 0,86 786.754 100,00 1,10 a) Kasa ------b) Bankalar 28.457 3,62 0,04 24.923 3,17 0,03 c) Teminata Verilen Nakit ve Nakit Benzerleri 622.168 79,08 0,82 761.831 96,83 1,06
C.ALACAKLAR (+) 146.112 458,46 0,19 31.870 100,00 0,04 a) Takastan Alacaklar ------b) Diğer Alacaklar 146.112 458,46 0,19 31.870 100,00 0,04
Ç. DİĞER VARLIKLAR (+) ------
D. BORÇLAR (-) 544.851 138,79 0,72 350.868 100,00 0,49 a) Takasa Borçlar 382.299 108,96 0,50 207.714 59,20 0,29 b) Yönetim Ücreti ------136.983 39,04 0,19 c) Ödenecek Vergi ------ç) İhtiyatlar ------d) Krediler ------e) Diğer Borçlar 162.552 29,83 0,22 6.171 1,76 0,01
TOPLAM DEĞER/NET VARLIK DEĞERİ 76.077.751 100,00 71.797.014 100,00
Toplam Katılma Payı/Pay Sayısı 100.000.000.000 100.000.000.000 Yatırım Fonları İçin Kurucu Tarafından İktisap Edilen 97.389.546.012 97.808.285.171 Katılma Payı
Ek-1 (b)