PROJET D’URGENCE POUR LA PRESERVATION DES INFRASTRUCTURES ET LA REDUCTION DE LA VULNERABILITE (PUPIRV)
Crédit N° 5187-MG Public Disclosure Authorized
VERSION FINALE
Public Disclosure Authorized AUDIT COMPTABLE ET FINANCIER DU PROJET D’URGENCE POUR LA PRESERVATION DES INFRASTRUCTURES ET DE LA REDUCTION DE LA VULNERABILITE (PUPIRV) Exercice 2016
Sous-Composantes A.2 « Réhabilitation des infrastructures communautaire de base » et B.2 « Programme argent-contre- travail »
Public Disclosure Authorized Agence d’Exécution « Fonds d’Intervention pour le Développement (FID) »
AVRIL 2017
Public Disclosure Authorized Cabinet Audit Conseil Service (ACS) Lot VF 62 Mahamasina Nord (1er étage) ANTANANARIVO - 101 Tél : 020 22 240 22 E. mail : [email protected] Expeftlse Comptable Lot VF 62 Mahamasina Nord {lffétage} Co mmissa. riat a ux Comptes Antananarivc 101" AA§ Consell en atga n îsatldn Tel. : AZt 22 24û 22 Âudit tcmeil§enke Asslstanee îIxcale et turHique E-mail : Çôntact.âcs@moov. mg
Antananarivo, le 18 avrll20t7.
Monsieur !e Coordonnateur Unité de Coordinaüon Projet d'Urgence pour la Préservation des infrastructures et de la Réduction de la Vulnérabilité (PUPIRV) 1O1 . ANTANANARffO
Obiet : Audit comptable et financier du Projet dUrgence pour la Préservation des infrastructures et de la Réduction de la Vulnérabilité (PUPIRV Exercice 2016) * Sous-Composantes A.2 « Réhabilitation des infrastructures communaubire de base >> et 8.2 « Programme argent- contre-travail » (Agenæ d'Exécutbn - FID)
Monsieur le Coordonnateur, Nous avons ltonneur de vous soumettre notre rapport relatif à l'audit comptable et financier du Projet dUrgence pour la Préservation des infrastructures et de la Réduction de la Vulnérabilité (PUPIRV) au titre de l'exercice arrêté au 31 décembre2016 pour les Sous-Composantes A.2 « Réhabititation des infrastructures communautaire de base » et 8.2 « Programme argent{ontre- travail » exécutées par l'Agence d'Exécution « EID ».
Notre rapport comprend 2 pafties : - Une première paftie relative à lhudit comptable et financier du Projet pour les composantes sous- mentionnées. Dans cette paftie seront indiqués notre opinion proêssionnelle sur : a) la situation financière du Projet pour les composantes sous-mentionnées, ainsi qull ressort des états financiers annuels présentés par l'Agence d'Exécution « FID » à la date du 31décembre 2016; b) le compte désigné pour les fonds reçus et les dépenses effectuées au cours de l?xercice clos à la même date; c) la conformité de l?xécution du Projet aux termes de lAccord de financement conclu avec la Banque Mondiale et des lois et réglementations locales applicables, confurmément aux normes internationales d?udit admises (International Standards on Auditing) telles que définies par lïntemational Fédération of Accountants (IFAC). - Une seconde paftie se rappoftant à nos commentaires et recommandations sur les procédures de contrôle inteme et qui est présentée dans un rapport séparé. Nous tenons à remercier ici tout le personnel de lAgence d'Exécution « FID » pour leur collaboration tout au long de cette mission. Restant à votre disposition pour tous autres renseignements complémentaires que vous souhaiteriez obtenir sur le contenu du présent rappoft, nous vous prions d'agréer, Monsieur le Coordonnateur, lêxpression de nos sentiments distingués. N RAN D RIATTIA}4O N,Y Ph i I ippe Gérant - Associé Expert Comptable et Financier CabinetAudit Conseil Semice (ACS) Lot VF 62 Mahamasina Nard Antananarivo 101
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€sraAudit#m *æræm * smm æ # Ëxpeftlse Ëomptable Lot VF 62 Mahamasina Nord {le.étage) CsmmEsarlat aux &mp#s Antananarivs 1û1 ACS Conselt an otganlsatlon Tel. : AAA 22 24A 22 Ë-mail : contact.acs@moov. mg ,{uditfirmsilkrtim Asslstarrce flscale et jurldlque
OPINION PROFESSIONNELLE DE LîUDITEUR SUR LA SITUATION FINANCIERE DU PROJET PUPIRV - Sous-Composantes A-2 << Réhabilitation des infrastructures communautairc de base >> et 8.2 << Prcgramme argent-aontne-travail »
Nous avons procédé à l'audit des états financiers du Projet PUPIRV -Sous-Composantes 4.2 < Réhabilitation des infrastructures communautaire de base » et 8.2 < Programme argent-contre- travail» (Etat des ressources et dépenses, bilan et compte de résultat) pour ltxercice clos le 31 décembre 2016 tels que présentés dans les tableaux A, B, C et D ci-après. Ces états financiers ont été arrêtés par léquipe de llgence d'Exécution « FID ». En tant qu?uditeur indépendant, notre mission consiste à émettre une opinion sur ces états financiers sur la base de nos travaux. Nous avons effectué notre audit conformément aux normes internationales d?udit admises (Intemational Standards on Auditing) telles que définies par llnternational Fédération of Accountants (IFAC). Ces normes requièrent la planification et la mise en æuvre de diligences qui permettent d'obtenir une assurance raisonnable que les comptes ne contiennent pas d'inexactitude significative. Un audit comprend l'examen sur la base de sondages des éléments probants justifiant les montants figurant dans les comptes et les informations données en annexe. Un audit comprend également une évaluation des principes et méthodes comptables suivis et des principales estimations faites par le Programme ainsi qu'une évaluation globale de la présentation des comptes. Nous considérons que les travaux efËctués constituent une base raisonnable pour formuler notre opinion.
A notre avis, les comptes du Projet pour les sous-composantes sus-énoncées (Etat des ressources et emplois, bilan et compte de résultat), tels gue présentés dans les tableaux A, B, C et D ci- après, sont sincères et donnent une image fidèle sur tous les aspects significatiÊ, de la situation financière du Projet pour les composantes sus- énoncées pour t'exercice arrêté au 31 décembre 2016 en conformité avec les principes comptables généralement appligués, et les normes internationales généralement admises. Antananarivo, le 18 avri| 20L7. N RA N D RIAtlArrA NJY Ph i I ippe Gérant - Associé Expert Comptable et Financier Cabinet Audit Conseil Seruice (ACS) Lot VF 62 Mahamasina Nord Antananarivo 107
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€uraAudit #rx *w ræ m * #msx æ # Ëxpertiæ Ëomptable Lot VF 62 Mahamasina Nord (lsétage) Ca m m lssa ria t a ux Ço m gtas Antananarivs 101 Tel. : t2û 22 24t22 A(S üonsell a n orga n lsatîon E-mail : contact.acs@moov. mg ludit[onseilkrrim Asslstancd flscale et JurHfiae
oPrNroN DE LluDrrEuR suR L'ETAT DE JUsrrFrcATroN DUcoMprE oesreNÉroR rr SUR LES ETATS DE RELEVES DES DEPENSES
Au cours des examens des états financiers du Projet PUPIRV -Sous-Composantes A.2 « Réhabilitation des infrastructures caînmunaubire de base » et 8.2 « Programme argent-contre- travail», nous avons procédé à l?udit de l'Etat de justification des soldes du compte désigné IDA ainsi que les états de relevés des dépenses pour la période close le 31 décembre 2016, tels que présentés dans les tableaux E et F ci-après. Nous avons effectué notre audit conformément aux normes internationates d'audit admises (Intemational Standards on Auditing) telles que définies par llntemational Fédération of Accountants (IFAC). Ces normes et directives imposent de programmer et d'effectuer l?udit de manière à avoir raisonnablement l?ssurance que :
- les états de justification du compte désigné IDA ne comportent pas d'erreur significative ; - que les dépenses présentées à l'appui des demandes de retrait soumis par llgence d'Exécution sont admissibles au regard des accords de financement et du rapport dévaluation ; Nous sommes dâvis que notre audit constitue une base raisonnable pour formuler notre opinion. A notre avis, - les états de iustification des soldes du compte désigné IDA, tels que présentés dans le tableau E ci-après donnent une image fidèle de la situation financière du compte désigné IDA arrêté au 31 décembre 2016. - les Relevés de Dépenses tels que présentés dans le tableau F ci-après, sont fiables pour justifier les demandes de retrait de fonds sur le crédit IDA, d'une paft, et pour identifier les dépenses éligibles aux termes des dispositions de I'Accord de Financement, d'autre part.
Antananarivo, le 18 avril 2017.
RA N D RIAMA"ON Ph i I N'Y iP PE Gérant - Associé Expert Comptable et Financier Cabinet Audit &nseil Service (ACS) Lot VF 62 Mahamasina Nord Antananarivo 101
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OPINION DE L?UDITEUR SUR LE RESPECT DE CERTAINES CLAUSES DE L?CCORD DE FINANCEMENT
Au cours de notre examen des états financiers du Projet PUPIRV *Sous-Composantes A.2 « Réhabilitation des infrastructures communautaire de base » et 8.2 « Programme argent-contre- travail » arrêtés au 31 décembre 2016, nous avons examiné le respect de certaines dispositions de l'Accord de Financement. Nous avons sélectionné et examiné les clauses des opérations relatives aux opérations ci-après pour la période arrêtée au 3t décembre 2016 : - L?déquation, l?uthenticité et l?xhaustivité de certains documents contractuels dans le cadre dæ acquisitions, - Les procédures de passation de marchés - L'utilisation des fonds conformément aux dispositions de lAccord de Financement dans un souci déconomie et d'efficience. A notre avis, les résultats de nos vérifications nous ont conduits à conclure que les clauses de lAccord de Financement ci-dessus énumérées ont été respectées.
Antananarivo, le 1B avril20L7. N RA N D RIA MA M O 1{.7Y Ph i I ippe Gérant - Associé Expert Comptable et Financier @binet Atdit @nseil Seruice (ACS) Lot VF 62 Mahamasina Nord Antananarivo 101
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PUPIRV – Sous-Composantes A.2 & B.2 FID
TABLEAU A
ETAT DES RESSOURCES ET EMPLOIS
(Montants exprimés en Ariary)
Désignation Exercice 2016 Cumulatif au 31/12/2016 RESSOURCES RESSOURCES 8 733 752 214,36 45 420 093 609,90 RESSOURCES IDA 8 733 752 214,36 45 420 093 609,90 IDA:Paiement Direct AUTRES RESSOURCES -141 323 825,50 167 038 335,45 Intérêts débiteurs/créd 16 431 368,66 42 204 543,70 ETAT RPI 96 000 000,00 96 000 000,00 CBE et Caution de soumission -253 755 194,16 28 833 791,75 Autres ressources 183 573 939,81 1 830 282 433,55 Total RESSOURCES 8 776 002 328,67 47 417 414 378,90 Financement Total 8 776 002 328,67 47 417 414 378,90 EMPLOIS A2. Réhabilitation des Infrastructures de base Communautaire 2 834 170 572,61 19 892 891 619,62 B2. Argent Contre Travail 4 101 157 096,42 12 022 257 555,44 Gestion de Projet 1 754 321 930,30 10 876 287 246,70 Total EMPLOIS 8 689 649 599,33 42 791 436 421,76 Total des dépenses 8 689 649 599,33 42 791 436 421,76 Encaissements moins dépenses 86 352 729,34 4 625 977 957,14 Evolution nette de l'encaisse 86 352 729,34 4 625 977 957,14 Solde d'ouverture de l'encaisse TRESORERIE Banque 4 539 625 227,80 Caisse Virement en cours Total TRESORERIE 4 539 625 227,80 Total de l'encaisse d'ouverture 4 539 625 227,80 Encaisse nette disponible 4 625 977 957,14 4 625 977 957,14 Solde de clôture de l'encaisse Banque 4 625 977 957,14 4 625 977 957,14 Caisse Virement en cours Solde total de clôture de l'encaisse 4 625 977 957,14 4 625 977 957,14
Les notes annexes font partie intégrante des états financiers.
Exercice clos au 31 décembre 2016 Page 5 PUPIRV – Sous-Composantes A.2 & B.2 FID
TABLEAU B
UTILISATION DES RESSOURCES
(Montants exprimés en Ariary)
Exercice 2016 Cumulatif au 31/12/2016 Composantes et Activités de l'Entité Prévu Effectif Ecart Prévu Effectif Ecart Réhabilitation des infrastructures de base Communautaire 2 954 255 886,70 2 834 170 572,61 120 085 314,09 20 012 976 933,71 19 892 891 619,62 120 085 314,09 Infrastructures sociales 2 233 484 837,60 2 150 238 063,40 83 246 774,20 15 720 944 797,10 15 637 698 022,90 83 246 774,20 Infrastructures productives 720 771 049,10 683 932 509,21 36 838 539,89 4 250 489 736,61 4 213 651 196,72 36 838 539,89 Formation des partenaires 41 542 400,00 41 542 400,00 Argent Contre Travail 4 564 208 267,89 4 101 157 096,42 463 051 171,47 12 485 308 726,91 12 022 257 555,44 463 051 171,47 Famine et Disette 4 341 143 792,89 3 877 433 721,42 463 710 071,47 10 249 735 023,51 9 786 024 952,04 463 710 071,47 Post catastrophe 221 263 400,00 221 922 300,00 -658 900,00 2 196 784 168,40 2 197 443 068,40 -658 900,00 Formation des partenaires 1 801 075,00 1 801 075,00 38 789 535,00 38 789 535,00 Gestion de projet 1 890 722 588,67 1 754 321 930,30 136 400 658,37 11 012 687 905,07 10 876 287 246,70 136 400 658,37 DEMANDE DE REAP Assistance Technique 35 674 200,00 17 649 600,00 18 024 600,00 618 240 975,12 600 216 375,12 18 024 600,00 Coût de management du projet 1 855 048 388,67 1 736 672 330,30 118 376 058,37 10 394 446 929,95 10 276 070 871,58 118 376 058,37 Total général 9 409 186 743,26 8 689 649 599,33 719 537 143,93 43 510 973 565,69 42 791 436 421,76 719 537 143,93
Les notes annexes font partie intégrante des états financiers
Exercice clos au 31 décembre 2016 Page 6 PUPIRV – Sous-Composantes A.2 & B.2 FID
TABLEAU C BILAN ARRETE AUX 31 DECEMBRE 2016 et 2015
(Montants exprimés en Ariary)
Libellé NOTE 2016 2015 ACTIFS NON COURANTS
REALISATION DES ACTIVITES 2 32 172 389 998,87 25 310 392 148,12 Réhabilitation des infrastructures de base communautaire 20 180 174 772,83 17 361 504 526,32
Argent Contre Travail (ACT) 11 992 215 226,04 7 948 887 621,80
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Immobilisations corporelles et en cours
*** TOTAL ACTIFS NON COURANTS *** 32 172 389 998,87 25 310 392 148,12
ACTIFS COURANTS
TIERS DEBITEURS 3 45 057 306,91 704 672 724,49 Avance AGEX et Agence de paiement 25 175 128,94 4 634 016,78
Avances aux E/ses Rehab Infra 14 604 307,95
Avance AGEX-Téléphone et Porte puce 3 624 220,00 6 904 500,00
Avances aux Fourniseurs d'exploitation 1 150 000,00
Avances sur mission au personnel 2 469 578,49
Autres débiteurs 7 215 215,94 17 344 376,93
Autres tiers débiteurs
Charges constatées d'avance 5 423 163,54 9 609 861,76
Compte de liaison
IDA : Demande en cours DIRs
IDA Demande en cours DIRGEN 651 575 661,07
VALEURS DISPONIBLES 4 4 625 977 957,14 4 539 625 227,80 Banques 4 625 977 957,14 4 539 625 227,80
Caisses
Vrements en cours
*** TOTAL ACTIFS COURANTS *** 4 671 035 264,05 5 244 297 952,29
TOTAL GENERAL 36 843 425 262,92 30 554 690 100,41
Les notes annexes font partie intégrante des états financiers
Exercice clos au 31 décembre 2016 Page 7 PUPIRV – Sous-Composantes A.2 & B.2 FID
TABLEAU C
BILAN ARRETE AUX 31 DECEMBRE 2016 ET 2015
(Montants exprimés en Ariary)
Libellé NOTE 2016 2015 PASSIFS NON COURANTS
FINANCEMENT IDA 5 45 420 093 609,90 36 686 341 395,54 IDA Avances initiales 3 574 157 000,00 3 574 157 000,00
Fonds reçus IDA 41 845 936 609,90 33 112 184 395,54
Paiements directs IDA
AUTRES RESSOURCES 6 2 256 243 535,20 2 198 246 716,76 Autres ressources 2 038 794 113,00 1 852 042 100,40
Préfinancement de l'Etat
Fonds reçus de l'Etat 205 000 000,00 80 000 000,00
Caution de bonne exécution 5 099 422,20 203 168 650,41
Caution de Bonne Exécution 20 085 965,95
Caution de bonne exécution 7 350 000,00 7 350 000,00
Caution de soumission 24 800 000,00
Caution de soumission 10 800 000,00
Caution de soumission
*** TOTAL PASSIFS NON COURANTS *** 47 676 337 145,10 38 884 588 112,30
- -10 937 752 547,57 -9 157 415 117,18
Frais de fonct. extraord Antérieurs -9 157 415 117,18 -4 916 753 447,39
Frais de fonct. extraord. de l'exo -1 780 337 430,39 -4 240 661 669,79
-
PASSIFS COURANTS
TIERS CREDITEURS 7 104 840 665,39 827 517 105,29 Fournisseurs Argent Contre Travail 23 526 737,50 52 007 998,18
Fournisseurs Réhab des Infra 2 361 500,00 60 092 443,76
Fournisseurs d'exploitation 2 316 919,13 8 179 984,94
Autres créditeurs 7 982 052,36 7 938 736,15
Autres créditeurs 4 539 232,78 654 007 141,50
Charges à payer 13 842 423,62 3 759 852,01
IDA Demande en cours
IRSA à payer 50 271 800,00 41 530 948,75
TRESORERIE
Découverts bancaires
*** TOTAL PASSIFS COURANTS *** 104 840 665,39 827 517 105,29
TOTAL GENERAL 36 843 425 262,92 30 554 690 100,41
Les notes annexes font partie intégrante des états financiers
Exercice clos au 31 décembre 2016 Page 8 PUPIRV – Sous-Composantes A.2 & B.2 FID
TABLEAU D
COMPTE DE RESULTAT POUR L’EXERCICE ARRETE AUX 31 DECEMBRE 2016 ET 2015
(Montants exprimés en Ariary)
Libellé NOTE 2016 2015 FRAIS DE FONCTIONNEMENT Achats 116 729 756,34 581 605 983,46 Services extérieurs 301 213 790,73 828 725 755,02 Impôts, taxes,versements assimilés 58 000,00 175 900,00 Charges du personnel 1 362 335 805,87 2 830 149 998,11 Autres charges de gestion 77,45 4 033,20 Charges extraordinaires *** TOTAL FRAIS DE FONCTIONNEMENT *** 8 1 780 337 430,39 4 240 661 669,79 - ELEMENTS EXTRAORDINAIRES Charges extraordinaires (moins) Produits extraordinaires *** TOTAL ELEMENTS EXTRAORDINAIRES *** TOTAL GENERAL 1 780 337 430,39 4 240 661 669,79
Libellé NOTE 2016 2015 *****RESULTAT (DEFICIT)***** 1 780 337 430,39 4 240 661 669,79 TOTAL GENERAL 1 780 337 430,39 4 240 661 669,79
Les notes annexes font partie intégrante des états financiers
Exercice clos au 31 décembre 2016 Page 9 PUPIRV – Sous-Composantes A.2 & B.2 FID
TABLEAU E
ETAT DE JUSTIFICATION DU COMPTE DESIGNÉ (Montants exprimés en USD)
LIBELLE 31/12/2016 MONTANT AVANCE PAR L’ASSOCIATION (1) 1 600 000,00 Intérêts créditeurs (Sous comptes désignés) (1a) 12 424,79 MONTANTS RECUPERES PAR L’ASSOCIATION DEMANDE NUMERO (2) 0,00 SOLDE RESTANT A DOCUMENTER (3)=(1)+(1a)-(2) 1 612 424,79 SOLDE DU COMPTE DESIGNE AU 31/12/2016 SELON RELEVE BANCAIRE Compte désigné principal 1 036 858,40 Sous comptes désignés Antananarivo 6 087,71 Antsiranana 21 284,72 Fianarantsoa 85 381,03 Mahajanga 36 996,52 Toamasina 29 241,51 Toliara 91 190,18 Manakara 16 477,06 SOUS TOTAL SOLDE COMPTE DESIGNE ET SOUS COMPTES DESIGNES (4) 1 323 517,13 MONTANTS DES DEPENSES ELIGIBLES DOCUMENTEES PAR LA DEMANDE JOINTE N° 067 CS Compte désigné principal 99 883,62 Sous comptes désignés: Antananarivo 41 612,06 Antsiranana 4 946,81 Fianarantsoa 46 263,76 Mahajanga 48 439,58 Toamasina 3 146,18 Toliara 12 555,48 Manakara 32 060,17 SOUS TOTAL MONTANTS DES DEPENSES ELIGIBLES DOCUMENTES (5) 288 907,66 MONTANTS RECLAMES PAR LES DEMANDES PRECEDENTES MAIS RESTANT A PAYER DEMANDE NUMERO TOTAL DE L’AVANCE COMPTABILISEE: (7)=(4)+(5)+(6) 1 612 424,79 RAISON DE LA DIFFERENCE (S IL Y A LIEU ENTRE LES TOTAUX DES LIGNES 3 ET 7CI-DESSUS): (3)-(7) -
Les notes annexes font partie intégrante des états financiers
Exercice clos au 31 décembre 2016 Page 10 PUPIRV – Sous-Composantes A.2 & B.2 FID
TABLEAU F ETAT DES RELEVES DE DEPENSES AU 31 DECEMBRE 2016 (Montants exprimés en USD)
2016 COMPOSANTES TOTAL TRIM 1 TRIM 2 TRIM 3 TRIM 4 Réhabilitation des infrastructures de 81 181,68 282 265,36 199 899,39 333 475,18 896 821,61 base Communautaire
Argent Contre Travail 389 722,18 338 021,10 328 532,89 238 650,88 1 294 927,05
Gestion de projet 63 469,94 56 836,48 96 255,51 324 928,13 541 490,06
TOTAL 534 373,80 677 122,94 624 687,79 897 054,19 2 733 238,72
Les notes annexes font partie intégrante des états financiers
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A. NOTES ANNEXES AUX ETATS FINANCIERS
1. PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES UTILISES
1.1. Présentation des états financiers
Les états financiers du Projet PUPIRV – Sous-Composantes A2 « Réhabilitation des infrastructures communautaire de base » et B2 « Programme argent-contre-travail » comprennent l’Etat des Ressources et des Emplois, le Bilan et le Compte de résultat.
1.2. Méthode générale d’évaluation
Les états financiers ont été établis selon le principe du coût historique Le bilan et le Compte de résultat suivent les principes du PCG 2005 qui sont cohérents avec les normes comptables IFRS, à l’exception des immobilisations corporelles et incorporelles qui(i) incluent les dépenses d’études, d’assistance technique de formation et de dépôt et cautionnement, (ii) ne font pas l’objet d’un amortissement.
1.3. Fonds reçus
Les fonds reçus retracent les fonds débloqués, à la date de clôture, sur les fonds du Crédit IDA et les autres ressources (intérêts créditeurs, etc.) pour financer les activités entrant dans le cadre du Projet. Il est à souligner, toutefois, que les cautions de soumission et les cautions de bonne exécution (CBE), présentées dans la rubrique « Fonds reçus », sont des dettes du FID vis-à-vis des fournisseurs. Les cautions de soumission sont à rembourser au cas où les soumissionnaires ne sont pas retenus et les CBE sont remboursables à la réception provisoire des réalisations. Seules les cautions de soumission ou les cautions de bonne exécution (CBE) sur des contrats résiliés seront encaissées définitivement par le FID en guise de dédommagement.
1.4. Conversion des transactions en devises étrangères
Les transactions en devises étrangères sont comptabilisées aux taux du jour de l’engagement des transactions. A la liquidation, les mêmes taux sont conservés pour comptabiliser les paiements. Les soldes des comptes en devises étrangères sont convertis, à chaque fin de trimestre, au taux du jour, la différence de change qui résulte de cette conversion est affectée en augmentation ou en diminution des Fonds reçus.
1.5. Taux de conversion
Les taux de conversion utilisés pour la valorisation des soldes de fin d’exercice du Compte désigné sont les taux émanant de la Banque Centrale de Madagascar en vigueur à la date de clôture au 31 Décembre 2016 : − 1 USD = 3 347,94 MGA
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2. REALISATIONS
Le poste des réalisations du crédit PUPIRV, d’un montant total de 32 172 389 998,87 Ariary se présente comme suit au 31 Décembre 2016 :
Sous composante A2 : Sous composante Réhabilitation et Rubriques B2 : Argent Contre TOTAL reconstruction des Travail infrastructures de base Direction Inter Régionale d’ Antananarivo (DRT) 3 174 813 528,66 905 173 262,00 4 079 986 790,66 Direction Inter Régionale d’ Antsiranana (DRD) 640 856 304,40 1 049 526 214,85 1 690 382 519,25 Direction Inter Régionale de Fianarantsoa (DRF) 9 994 700 301,94 3 071 935 793,34 13 066 636 095,28 Direction Inter Régionale de Mahajanga (DRM) 2 415 699 770,76 1 979 374 526,64 4 395 074 297,40 Direction Inter Régionale de Toamasina (DRA) 808 069 262,53 1 192 538 898,25 2 000 608 160,78 Direction Inter Régionale de Toliara (DRU) 3 072 650 864,54 3 067 242 603,28 6 139 893 467,82 Direction Inter Régionale de Manakara (DRK) 5 505 380,00 699 980 500,28 705 485 880,28 Direction Générale (DG) 67 879 360,00 26 443 427,40 94 322 787,40 TOTAL 20 180 174 772,83 11 992 215 226,04 32 172 389 998,87
Concernant la sous composante A2 « Réhabilitation et reconstruction des infrastructures de base », les détails de réalisation par type sont présentés ci-après : Pistes et Formation des Autres Rubriques Ecoles CSB TOTAL ouvrages partenaires infrastructures (DRT) 452 804 639,27 400 645 620,77 2 321 363 268,62 3 174 813 528,66 (DRD) 362 748 043,00 96 448 065,02 181 660 196,38 640 856 304,40 (DRF) 8 056 237 142,56 1 702 842 368,10 235 620 791,28 9 994 700 301,94 (DRM) 1 073 203 695,78 373 894 102,80 968 601 972,18 2 415 699 770,76 (DRA) 185 801 605,05 94 715 850,18 527 551 807,30 808 069 262,53 (DRU) 2 156 498 386,12 916 152 478,42 3 072 650 864,54 (DRK) 5 505 380,00 5 505 380,00 (DG) 67 879 360,00 67 879 360,00 TOTAL 12 292 798 891,78 2 713 710 696,70 870 987 788,59 67 879 360,00 4 234 798 035,76 20 180 174 772,83
Concernant la sous composante B2 « Argent Contre Travail », les détails de réalisation par volet sont présentés ci-après :
Rubriques Famine et disette Post catastrophe Formation des partenaires TOTAL
(DRT) 429 843 478,00 475 329 784,00 905 173 262,00 (DRD) 918 567 138,85 130 959 076,00 1 049 526 214,85 (DRF) 2 835 933 343,34 236 002 450,00 3 071 935 793,34 (DRM) 1 573 200 526,64 406 174 000,00 1 979 374 526,64 (DRA) 954 399 268,25 238 139 630,00 1 192 538 898,25 (DRU) 2 379 233 823,28 688 008 780,00 3 067 242 603,28 (DRK) 699 980 500,28 699 980 500,28 (DG) 12 806 852,40 13 636 575,00 26 443 427,40 TOTAL 9 791 158 078,64 2 187 420 572,40 13 636 575,00 11 992 215 226,04
Les types de microprojets réalisés dans les deux volets concernent principalement le curage des drains et canaux, dégagement et remise en état des voies de desserte, aménagement des bassins versants, ouvrages de protection.
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3. TIERS DEBITEURS
Au 31 Décembre 2016, les tiers débiteurs d’un montant de 45 057 306,91 Ariary sont présentés ci-après :
Rubriques 31/12/2016 31/12/2015 Avance AGEX -Achat fournitures comité de ciblage et avance agence de paiement 10 257 498,94 11 538 516,78 Avance Agence de paiement (rémunération travailleurs) 23 251 850,00 Avances aux E/ses réhab/ recons - 14 604 307,95 Avances aux Fournisseurs d’exploitation 1 150 000,00 Avances sur mission au personnel 2 469 578,49 Autres débiteurs 2 505 215,94 17 344 376,93 Charges constatées d'avance 5 423 163,54 9 609 861,76 IDA Demande en cours - 651 575 661,07 TOTAL GENERAL 45 057 306,91 704 672 724,49
Cette rubrique comprend essentiellement l’avance aux agences de paiement pour le paiement de la rémunération des travailleurs ACT, soit un montant de 23 251 850 Ariary. Ce compte est régularisé lors de la réception des états de paiement de la rémunération émargés par les bénéficiaires.
4. VALEURS DISPONIBLES
Les valeurs disponibles au 31 Décembre 2016 sont présentées ci-après :
Comptes bancaires 31/12/2016 31/12/2015 COMPTE DESIGNE ET SOUS COMPTES DESIGNES Compte désigné DG 3 471 339 711,70 2 978 308 356,56 Sous compte désigné DRT 19 624 615,79 114 370 331,68 Sous compte désigné DRD 66 700 368,24 56 574 286,06 Sous compte désigné DRF 277 634 926,63 537 418 716,71 Sous compte désigné DRM 121 494 580,94 75 117 682,14 Sous compte désigné DRA 90 977 218,19 80 517 781,83 Sous compte désigné DRU 275 851 579,66 263 391 142,97 Sous-compte désigné DRK 54 372 631,85 COMPTE DE PROJET Compte de Projet DG 160 868 941,77 51 918 334,98 Compte de Projet DRT 9 475 858,81 9 192 550,57 Compte de Projet DRD 8 917 564,48 6 477 721,15 Compte de Projet DRF 11 135 395,52 14 556 916,44 Compte de Projet DRM 8 445 529,88 21 125 395,86 Compte de Projet DRA 4 516 475,11 6 797 371,42 Compte de Projet DRU 8 968 447,73 10 709 110,88 Compte de Projet DRK 7 458 102,48 COMPTE Caution de Bonne Exécution Compte CBE DG 23 280 937,87 254 138 393,00 Compte CBE DRT 95 352,99 20 690 980,14 Compte CBE DRD 2 125,36 30 872,47 Compte CBE DRF 1 337 872,11 1 238 342,61 Compte CBE DRM 1 730 161,99 14 149 128,67 Compte CBE DRA 77 884,19 6 936 907,78 Compte CBE DRU 1 465 110,71 15 964 903,88 Compte CBE DRK 6 563,14 TOTAL GENERAL 4 625 977 957,14 4 539 625 227,80
Pour chaque Direction, les valeurs disponibles en banques ont fait l’objet d’états de rapprochement bancaire au 31 Décembre 2016.
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5. FINANCEMENT IDA
Les fonds reçus de l’IDA via le compte désigné de la Direction Générale s’élève à 45 420 093 609,90 Ariary au 31 décembre 2016. Ce montant correspond aux demandes de réapprovisionnement du Compte désigné 01 CS jusqu’au 66 CS dont les demandes 01 CS et 11 CS concernent respectivement le dépôt initial d’un montant de 2 416 887 000 Ariary et l’augmentation de plafond de 1 157 270 000 Ariary.
Du 01 Janvier 2016 au 31 DECEMBRE 2016, 13 demandes de réapprovisionnement du compte désigné ont été envoyées auprès de la Banque, Réf 54 CS jusqu’au 66 CS. Ci-après la liste des demandes envoyées depuis le début du projet.
Date de réception de fonds Demande de fonds relative à la Réf. Montant en USD Date d’envoi dans le sous compte période du désigné 01 CS Avance initiale 1 100 000,00 16/05/2013 27/05/2013 02 CS 01/06/13 au 31/07/13 307 686,04 28/08/2013 02/09/2013 03 CS 01/08/13 au 31/08/13 375 091,66 16/09/2013 26/09/2013 04 CS 01/09/13 au 15/09/13 201 517,29 26/09/2013 07/10/2013 05 CS 16/09/13 au 30/09/13 302 905,20 16/10/2013 24/10/2013 06 CS 01/10/13 au 15/10/13 140 740,51 30/10/2013 05/11/2013 07 CS 16/10/13 au 31/10/13 310 837,12 14/11/2013 20/11/2013 08 CS 01/11/13 au 15/11/13 269 625,49 27/11/2013 03/12/2013 09 CS 16/11/13 au 30/11/13 357 685,77 16/12/2013 19/12/2013 10CS 01/12/13 AU 31/12/13 673 156,28 20/01/2014 27/01/2014 11 CS Augmentation du Plafonds 500 000,00 30/01/2014 04/02/2014 12 CS 01/01/14 au 31/01/14 461 546,00 14/02/2014 19/02/2014 13 CS 01/02/14 au 15/02/14 432 315,34 04/03/2014 07/03/2014 14 CS 16/02/14 au 28/02/14 293 925,34 17/03/2014 21/03/2014 15 CS 01/03/14 au 15/03/14 266 368,22 31/03/2014 03/04/2014 16 CS 16/03/14 au 31/03/14 498 490,26 18/04/2014 02/05/2014 17CS 01/04/14 au 15/04/14 268 129,79 09/05/2014 15/05/2014 18 CS 16/04/14 au 30/04/14 245 942,82 20/05/2014 26/05/2014 19 CS 01/05/14 au 15/05/14 280 213,20 05/06/2014 11/06/2014 20 CS 16/05/14 au 31/05/14 300 543,77 30/06/2014 07/07/2014 21 CS 01/06/14 au 30/06/14 555 024,62 15/07/2014 17/07/2014 22 CS 01/07/14 au15/07/14 218 500,05 31/07/2014 04/08/2014 23 CS 16/07/14 au 31/07/14 253 003,86 25/08/2014 29/08/2014 24 CS 01/08/14 au 15/08/14 86 421,59 05/09/2014 10/09/2014 25 CS 16/08/14 au 31/08/14 332 800,61 25/09/2014 30/09/2014 26 CS 01/09/14 au 15/09/14 272 376,86 13/10/2014 17/10/2014 27 CS 16/09/14 au 30/09/14 438 618,27 28/10/2014 04/11/2014 28 CS 01/10/14 au 15/10/14 174 661,69 19/11/2014 24/11/2014 29 CS 16/10/14 au 31/10/14 400 300,61 02/12/2014 08/12/2014 30 CS 01/11/14 au 15/11/14 165 017,06 10/12/2014 19/01/2015 31 CS 16/11/14 au 30/11/14 360 127,72 12/01/2015 28/01/2015 32 CS 01/12/14 au 31/12/14 579 173,32 03/02/2015 12/02/2015 33 CS 01/01/15 au 31/01/15 242 195,14 03/02/2015 09/03/2015 34 CS 01/02/15 au 15/02/15 173 435,66 10/03/2015 16/03/2015 35 CS 16/02/15 au 28/02/15 231 133,53 23/03/2015 31/03/2015 36 CS 01/03/15 au 15/03/15 114 468,90 16/04/2015 22/04/2015 37 CS 16/03/15 au 31/03/15 231 671,93 27/04/2015 30/04/2015
Exercice clos au 31 décembre 2016 Page 15 PUPIRV – Sous-Composantes A.2 & B.2 FID
Date de réception de fonds Demande de fonds relative à la Réf. Montant en USD Date d’envoi dans le sous compte période du désigné 38 CS 01/04/15 au 15/04/15 115 530,25 05/05/2015 21/05/2015 39 CS 16/04/15 au 30/04/15 205 398,30 29/05/2015 04/06/2015 40 CS 01/05/15 au 15/05/15 98 921,79 10/06/2015 15/06/2015 41 CS 16/05/15 au 31/05/15 168 753,12 22/06/2015 01/07/2015 42 CS 01/06/15 au 15/06/15 139 139,49 30/06/2015 01/07/2015 43 CS 16/06/15 au 30/06/15 150 163,00 17/07/2015 23/07/2015 44 CS 01/07/15 au 15/07/15 237 676,68 06/08/2015 10/08/2015 45 CS 16/07/15 au 31/07/15 77 239,18 28/08/2015 04/09/2015 46 CS 01/08/15 au 15/08/15 119 797,56 14/09/2015 21/09/2015 47 CS 16/08/15 AU 31/08/15 196 007,08 28/09/2015 01/10/2015 48 CS 01/09/15 AU 15/09/15 112 047,13 13/10/2015 16/10/2015 49 CS 16/09/15 AU 30/09/15 181 505,54 26/10/2015 29/10/2015 50 CS 01/10/15 AU 15/10/15 80 166,18 12/11/2015 17/11/2015 51 CS 16/10/15 AU 31/10/15 142 865,15 25/11/2015 01/12/2015 52 CS 01/11/15 AU 15/11/15 45 225,21 14/12/2015 17/12/2015 53 CS 16/11/15 AU 30/11/15 196 136,14 22/12/2015 24/12/2015 54 CS 01/12/15 AU 15/12/15 205 314,06 19/01/2016 25/01/2016 55 CS 16/12/15 AU 31/12/15 117 706,42 02/02/2016 05/02/2016 56 CS 01/01/16 AU 31/01/16 129 839,17 03/03/2016 07/03/2016 57 CS 01/02/16 AU 29/02/16 197 520,71 30/03/2016 05/04/2016 58 CS 01/03/16 AU 31/03/16 207 013,92 27/04/2016 06/05/2016 59 CS 01/04/16 AU 30/04/16 247 576,41 21/06/2016 27/06/2016 60 CS 01/05/16 AU 31/05/16 235 195,42 08/07/2016 13/07/2016 61 CS 01/06/16 AU 30/06/16 194 351,11 05/08/2016 08/08/2016 62 CS 01/07/16 AU 31/07/16 184 840,10 09/09/2016 15/09/2016 63 CS 01/08/16 AU 31/08/16 232 100,08 21/10/2016 28/10/2016 64 CS 01/09/16 AU 30/09/16 207 747,61 16/11/2016 22/11/2016 65 CS 01/10/16 AU 31/10/16 284 624,19 20/12/2016 23/12/2016 66 CS 01/11/16 AU 30/11/16 323 522,33 27/12/2016 30/12/2016 TOTAL 17 449 574,85
6. AUTRES RESSOURCES
Les autres ressources d’un montant de 2 256 243 535,20 Ariary sont présentées comme suit au 31 Décembre 2016 :
Rubriques 31/12/2016 31/12/2015 Intérêts créditeurs 42 204 543,70 25 773 175,04 Fonds reçus de l’Etat 205 000 000,00 80 000 000,00 Caution de bonne exécution 12 449 422,20 230 604 616,36 Caution de soumission 0,00 35 600 000,00 Autres ressources 10 170 313,46 33 296 140,00 Différence de conversion compte désigné 1 711 451 623,83 1 533 235 819,85 Pénalités BE/E/ses 256 131 686,12 240 904 215,45 Régularisation écart de paiement 22 268,97 19 073,14 CBE ou Caution de soumission E/ses résiliées 18 813 676,92 18 813 676,92 TOTAL 2 256 243 535,20 2 198 246 716,76
Exercice clos au 31 décembre 2016 Page 16 PUPIRV – Sous-Composantes A.2 & B.2 FID
Ce poste est composé principalement :
- Des cautions de Bonne exécution à rembourser à la Réception Définitive - Des intérêts créditeurs des sous comptes désignés et des comptes bancaires des Directions. - Des autres ressources concernant des fonds propres du FID - Différence de conversion du compte désigné en USD
7. TIERS CREDITEURS
Au 31 Décembre 2016, les dettes à court terme sont présentées ci-après :
Rubriques 31/12/2016 31/12/2015 Fournisseurs Réhabilitation et reconstruction des infrastructures de base 6 093 403,61 Fournisseurs d’exploitation 776 019,13 8 179 984,94 Fournisseurs d’exploitation - Facture à recevoir 1 540 900,00 Fournisseurs Argent Contre Travail - Facture à recevoir 1 512 100,00 52 007 998,18 Fournisseurs Réhabilitation et reconstruction des infrastructures de base 2 361 500,00 53 999 040,15 Agences de paiement – Facture à recevoir 22 014 637,50 Autres créditeurs 12 521 285,14 661 945 877,65 Charges à payer 13 842 423,62 3 759 852,01 Impôts à payer 50 271 800,00 41 530 948,75 TOTAL 104 840 665,39 827 517105,29
- Les dettes fournisseurs sont constituées des montants à payer aux partenaires et fournisseurs au 31 Décembre 2016. - Les autres créditeurs sont composés principalement des charges à payer envers les organismes sociaux (Cnaps et Ostie 4e trimestre 2015) concernant le personnel d’appui(Gardiens) ainsi que les reliquats des remboursements de fonctionnement entre la Direction Générale et les Direction Inter-Régionales - Les impôts à payer correspondent aux montants de l’IRSA et les Impôts sur les Revenus intermittents à payer au titre du mois de décembre 2016.
8. FRAIS DE FONCTIONNEMENT
Les frais de fonctionnement engagés au cours de l’exercice 2016 se présentent comme suit :
RUBRIQUES 31/12/2016 31/12/2015 Achats consommés 116 729 756,34 581 605 983,46 Charges du personnel 1 362 335 805,87 2 830 149 998,11 Services extérieurs 301 213 790,73 828 725 755,02 Droits et taxes divers 58 000,00 175 900,00 Autres charges de gestion 77,45 4 033,20 TOTAL 1 780 337 430,39 4 240 661 669,79
.
Exercice clos au 31 décembre 2016 Page 17 PUPIRV – Sous-Composantes A.2 & B.2 FID
9. LISTE DES MARCHES SIGNES AU COURS DE L’EXERCICE SOUS-REVUE
Sous-composante A2 : Réhabilitation des infrastructures communautaires de base
MAITRISE D’ŒUVRES (BUREAUX D’ETUDES)
Signature Montant du contrat Montant du contrat Code marché Description Nom du consultant du contrat en ARIARY en USD DIRECTION INTER REGIONALE DE FIANARANTSOA
BA2116F034A CEG ALAKAMISY AMBOHIMAHA 23/03/2016 5 000 000 1 582 JR SAINA
BA2116F034B EPP ALAKAMISY AMBOHIMAHA 23/03/2016 5 000 000 1 582 JR SAINA
BA2116F036B EPP Ambatolahy 21/07/2016 4 260 000,00 1 345,60 ECSO
BA2116F036A EPP Vatambe 21/07/2016 4 520 000,00 1 427,72 ECSO
BA2116F035A EPP Iboaka 21/07/2016 4 095 000,00 1 293,48 TAHINA MULTIMEDIART
BA2116F035B CEG Iboaka 21/07/2016 3 873 000,00 1 223,36 TAHINA MULTIMEDIART DIRECTION INTER REGIONALE DE MAHAJANGA BA2016M001B EPP MAROSELY 12/04/16 8 026 000,00 2 544,77 MB CONSULTANT
BA2016M002A EPP BETAIMBORONA 21/04/16 8 186 000,00 2 597,96 MAHANAMANA
BA2016M002B EPP ANALABE ANKIVONJY 21/04/16 7 446 000,00 2 363,11 MAHANAMANA
BA2016M001A EPP ANDRANOVO 12/04/16 8 341 000,00 2 644,64 MB CONSULTANT
Exercice clos au 31 décembre 2016 Page 18 PUPIRV – Sous-Composantes A.2 & B.2 FID
MARCHES DE FOURNITURES DE MOBILIERS
Signature Montant du contrat Montant du contrat Code marché Description Nom du fournisseur du contrat en ARIARY en USD DIRECTION INTER REGIONALE DE MAHAJANGA
LA2016M003 EPP MAROSELY 1-sept.-16 8 952 000,00 2 999,48 ESOCE
LA2016M002 EPP BETAIMBORONA 31-août-16 7 472 000,00 2 503,58 ROLOS
LA2016M001 EPP ANALABE ANKIVONJY 31-août-16 7 472 000,00 2 503,58 ROLOS
LA2016M004 EPP ANDRANOVO 2-sept.-16 8 310 000,00 2 784,37 BELO
DIRECTION INTER REGIONALE DE TOLIARY EPP ANKAZOABO SUD LA2016U004 24/02/2016 31 570 000,00 4 296,68 MAM CEG ANKAZOABO SUD EPP AMBALAMASY LA2016U007 11/03/2016 19 804 800,00 3 112,67 TSIAROVY AHO CEG AMBONAIVO
MARCHES DE TRAVAUX
Signature Montant du contrat Montant du contrat Code marché Description Nom du prestataire du contrat en ARIARY en USD DIRECTION INTER REGIONALE D’ANTANANARIVO
EA2116T010 Réhabilitation Piste Ambohitrandriamanitra - Merikanjaka 29/01/2016 327 912 118,80 101 111,94 TAHINA
EA2116T011 Réhabilitation Piste Ambohitrandriamanitra - Miadanandriana 01/09/2016 210 496 281,60 70 529,34 TAHINA
DIRECTION INTER REGIONALE D’ANTSIRANANA
EA2016D002 EPP ANTANAMIAVOTRA 22/02/2016 122 605 890,00 38 997,28 ENTREPRISE EGECC
EA2016D001 EPP ANTANANDAVA 22/02/2016 112 337 032,00 35 731,01 ENTREPRISE TOMBOZANAKA
DIRECTION INTER REGIONALE DE FIANARANTSOA
Exercice clos au 31 décembre 2016 Page 19 PUPIRV – Sous-Composantes A.2 & B.2 FID
Signature Montant du contrat Montant du contrat Code marché Description Nom du prestataire du contrat en ARIARY en USD
EA2116F034 CEG AMBATOVORY 30-mars-16 9 932 020,00 3 142,50 VOLA
EA2116F034B CEG ALAKAMISY AMBOHIMAHA 3-juin-16 109 594 371,82 34 368,53 FAHASOAVANA
EA2116F034A EPP ALAKAMISY AMBOHIMAHA 8-juin-16 143 193 317,08 44 905,08 ORIENTALE
EA2116F036B EPP Ambatolahy 6-sept.-16 86 727 922,50 26 961,77 LAKAY
EA2116F036A EPP Vatambe 6-sept.-16 103 320 492,00 32 120,03 RADOVOLA
EA2116F035A EPP Iboaka 14-sept.-16 115 116 409,60 38 571,15 FAHASOAVANA
EA2116F035B CEG Iboaka 16-sept.-16 120 346 687,86 40 323,62 EFFORTS DIRECTION INTER REGIONALE DE MAHAJANGA
EA2016M002 EPP MAROSELY 12-juil.-16 83 062 472,50 26 461,61 ZAMA
EA2016M003 EPP BETAIMBORONA 12-juil.-16 81 005 942,00 25 806,45 TOKY
EA2016M001 EPP ANALABE ANKIVONJY 12-juil.-16 82 993 050,35 26 439,50 VELOMORA
EA2016M004 EPP ANDRANOVO 25-juil.-16 72 504 444,05 23 098,09 RHSL
DIRECTION INTER REGIONALE DE TOLIARY
EA2015U004 EPP AMBALAMASY 1-févr.-16 81 744 908,33 25 763,79 VIDISOA BEBE
EA2015U004 CEG AMBONAIVO 1-févr.-16 98 493 132,00 31 042,38 ANDRY
Exercice clos au 31 décembre 2016 Page 20 PUPIRV – Sous-Composantes A.2 & B.2 FID
Sous-composante B2 : Programme Argent Contre Travail
ACTIVITES ACT (marchés de consultants)
Montant du Signature Montant du Code marché Description contrat en Nom du consultant du contrat contrat en USD ARIARY DIRECTION INTER REGIONALE D'ANTANANARIVO ELABORATION DES PLANS DE GESTION ET D'EXPLOITATION OB2016T001 04/05/16 928 000,00 294,70 IDEALY DES ZONES REBOISEES (5 sites) DIRECTION INTER REGIONALE D'ANTSIRANANA ENCADREMENT ACT-AMPOHAFANA, ANTANANDAVA ET OB2016D001 28/01/2016 21 044 000,00 6 632,52 GRADESS LAVATSIRAKA, BELAMBO LOKOHO ENCADREMENT ET PAIEMENT ACT SAHANTAHA ET OB2016D002 28/01/2016 10 785 000,00 3 399,15 AGENDA CR TANAMBAO MAHATERA ELABORATION DES PLANS DE GESTION ET D'EXPLOITATION OB2016D003 25/04/2016 1 225 000 387,67 FIVEMI DES ZONES REBOISEES (7 sites)
OB2016D004 Encadrement ACT - 4è INTERVENTION FKT MAHAGAGA 25/07/2016 1 240 000,00 409,06 MMST
OB2016D005 Encadrement ACT - 4è INTERVENTION FKT SIRAMA OUEST 17/08/2016 1 253 000,00 413,35 FIVEMI DIRECTION INTER REGIONALE DE FIANARANTSOA SECAP ACT AMBOHIDRALAMANGA, ANDOHARANO, CB2016F19 A-B-c 14/03/2016 1 725 000 545,79 FANJANIRINA SIDONIE IALASORA SECAP ACT MORAFENO, BETOAFO, AMBOANGIMBE, CB2016F18 A-B-C-D 14/03/2016 2 140 000 677,08 RANDRIAMAMPIHARISOA Nourdine MAROLAMBO HARIMAMINIAINA Helimanana CB2016F20 A-B SECAP ACT VONDROKELY, AMBOHIJAFY 15/03/2016 890 000 281,6 Andriambololona ASSOCIATION KOLOHARENA OB2015F151 A ENCADREMENT ACT ANDRIAMBOASARY 25/02/2016 510 000 160,44 MENDRIKA ENCADREMENT ACT TANGAINONY CENTRE, IABOMARY, OB2016F156 A-B-C-D 06/01/2016 15 965 300 5022,39 ASSOC° TANDRAFITO AMBOANGIBE, MAROLAMBO ENCADREMENT ACT KAZOHARAKA, KARIMBARY, OB2016F157 A-B-C-D 06/01/2016 9 753 600 3068,29 ONG CARITAS ANAMBOTAKA ENCADREMENT ACT AMBONGO CENTRE, MANDROSOA, OB2016F158 A-B-C-D 06/01/2016 10 538 000,00 3315,05 ASSOCIATION FATSAKA VOHITRAMBO CENTRE, MANILO DIRECTION INTER REGIONALE DE MAHAJANGA
Exercice clos au 31 décembre 2016 Page 21 PUPIRV – Sous-Composantes A.2 & B.2 FID
Montant du Signature Montant du Code marché Description contrat en Nom du consultant du contrat contrat en USD ARIARY OB2116M002 Assainissement du Fokontany Tanetilava 14/03/2016 1 472 000,00 462,05 FITIAVANTSOA OB2116M002 Assainissement du Fokontany Ambodisatrana 14/03/2016 1 472 000,00 462,05 FITIAVANTSOA OB2116M001 Assainissement et piste Fokontany Tsimiojaly Ankijanibe 14/03/2016 1 472 000,00 462,05 FITIAVANA OB2116M001 Curage canal et assainissement Fokontany Mahiagogo 14/03/2016 1 472 000,00 462,05 FITIAVANA CB2016M002 SECAP ACT ANTANAMBAO NORD.(1ère intervention vague 234) 13/04/2016 3 588 750,00 1 137,87 RAFANOMEZANTSOA SEDY CB2016M002 SECAP ACT ANTSAMBALAHY.(1ère intervention vague 234) 13/04/2016 3 525 750,00 1 117,89 RAFANOMEZANTSOA SEDY OB2016M001A REBOISEMENT D'ANTANAMIFAFY 02/05/2016 410 000,00 130,12 AGEX TANORA MIRANGA OB2016M001B REBOISEMENT ANTANAMBAO NORD 02/05/2016 510 000,00 161,86 AGEX TANORA MIRANGA OB2016M001C REBOISEMENT ANDRAFIALAVA 02/05/2016 510 000,00 161,86 AGEX TANORA MIRANGA ASSAINISSEMENT ET COMBLEMENT DE LAVAKA OB2116M003A 25/07/2016 13 793 300,00 4 394,19 AGEX TANTELY MAHAJAMBA USINE DIGUE DE PROTECTION ET ASSAINISSEMENT FKT OB2116M003B 25/07/2016 13 796 600,00 4 395,25 AGEX TANTELY AMBOANIOKELY DIGUE DE PROTECTION ET ASSAINISSEMENT FOKONTANY OB2116M004A 25/07/2016 13 797 100,00 4 395,40 AGEX TOKY MAHAJAMBAKELY DIGUE DE PROTECTION ET ASSAINISSEMENT FOKONTANY OB2116M004B 25/07/2016 13 793 300,00 4 394,19 AGEX TOKY AMBODIPAMBA OB2116M005A PISTE ET PONT PIETON FKT ANTSOHERINAKANGA-ANJIAJIA 25/07/2016 13 819 600,00 4 402,58 AGEX ADDM OB2116M005B PISTE ANTANIMALANDY 25/07/2016 13 730 100,00 4 374,06 AGEX ADDM DIRECTION INTER REGIONALE DE TOAMASINA SECAP ACT FKT SAHANDAHATRA (2è et 3è activités pour CB2016A007A 16/02/16 899 000,00 283,34 RALISON ANTHONY OLIVIER SECAP 2-3 - VAGUE 234) SECAP ACT FKT AMBODIATAFANA (2èet 3è activités pour CB2016A007B 16/02/16 891 000,00 280,82 RALISON ANTHONY OLIVIER SECAP 2-3 - VAGUE 234) DIRECTION INTER REGIONALE DE TOLIARY Encadrement ACT POST CATASTROPHE : -PISTE PLAQUE LAVANONO – ANTSENA OB2116U001 -PISTE DANS LE FOKONTANY ANDAY 18/03/2016 4 099 000,00 1 285,44 KIOMBA -PISTE DANS LE FOKONTANY ANKARA -ASSAINISSEMENT DU FOKONTANY BEAVOHA NORD
Exercice clos au 31 décembre 2016 Page 22 PUPIRV – Sous-Composantes A.2 & B.2 FID
Montant du Signature Montant du Code marché Description contrat en Nom du consultant du contrat contrat en USD ARIARY Encadrement ACT POST CATASTROPHE : -ASSAINISSEMENT DE LA PLACE DU MARCHE DE BERANO OB2116U002 VILLE (BERANO ANJA) 30/03/2016 3 265 000,00 1 023,90 SAF/FJKM AMBOASARY -ENTRETIEN PISTE AMBATSY – AMPOTOBATO -ENTRETIEN PISTE ANATOLILY-SOATSIFA Encadrement ACT POST CATASTROPHE : -MARE BEHALINTANY OB2015U001 04/01/2016 534 000,00 179,22 LOVASOA -PISTE BEHALINTANY-ITOMBOINA -REBOISEMENT COMMUNAUTAIRE BEHALINTANY Encadrement ACT POST CATASTROPHE : -ERADICATION RAKETAMENA VARESOA -MARES VARESOA -PISTE VARESOA -MARES ESANTA MAROFOTY OB2015U002 04/01/2016 1 920 000,00 644,40 CONNECT -ERADICATION RAKETAMENA ESANTA MAROFOTY -PISTE EPP ESANTA MAROFOTY-TSINJOVILAHY -ERADICATION RAKETAMENA BOTREOKE -MARES BOTREOKE -PISTE BOTREOKE Encadrement ACT POST CATASTROPHE : -ENTRETIEN PLANTES SUR LES TERRAINS REBOISES -PUITS ANDRANOMATAVY -PLANTATION CACTUS FENOARIVO II OB2015U004 -PUITS FENOARIVO II 04/01/2016 560 000,00 187,92 SAF FJKM -PLANTATION CACTUS ANKILIVOANGY -PUITS ANKILIVOANGY -PISTE SIHANAKAPAHA-TAMONTO -IMPLUVIUM TAMONTO
Exercice clos au 31 décembre 2016 Page 23 PUPIRV – Sous-Composantes A.2 & B.2 FID
Montant du Signature Montant du Code marché Description contrat en Nom du consultant du contrat contrat en USD ARIARY Encadrement ACT POST CATASTROPHE : - PISTE TSIARINDRANO-ZAMASY - PISTE TSIARINDRANO-AMPASINORO - MARE ANDREMENA - PISTE AMBOHIBOLA-MANGOBOKA - ASSAINISSEMENT AMBOHIBOLA - FIXATION DUNES AMBOHIBOLA - PISTE ANKOBAY-BEVOALAVO OB2015U005 08/01/2016 490 000,00 164,50 MAHAROMBAKA - PISTE ANKOBAY-MAHATSANDRY - ERADICATION RAKETAMENA ANKOBAY - PISTE MAHAZOARIVO-BERAKETA - REBOISEMENT COMMUNAUTAIRE MAHAZOARIVO - PISTE MAHAZOARIVO-TANANDAVA - PISTE ANALASOA-ANTSELY - REBOISEMENT COMMUNAUTAIRE BENONOKY ET ANTSELY - PISTE RN13-ECOLE ANALASOA Encadrement ACT POST CATASTROPHE: - PISTE ANDEMBY-BELAY - PISTE ANDEMBY-AMPIHAMY - MARE ANDEMBY - PISTE AMBATOABO-VOHIPALY OB2015U006 16/02/2016 1 935 000,00 649,44 MIRANA - PISTE AMBATOABO-BETANIMENA - PISTE AMBATOABO-TALAKEFENO - MARE ANDAVABOAY - PISTE ANDAVABOAY-AMBOASARY - PISTE FOKONTANY ANDAVABOAY Encadrement ACT POST CATASTROPHE: - PISTE ANKARIERA-ANDEOMARA OB2015U007 - ASSAINISSEMENT FOKONTANY BEVILANY 06/01/2016 140 000,00 44,04 AMPELA MITRAOKE -PUITS APETRAPETRAKY -REBOISEMENT APETRAPETRAKY-AMINDREHIBIKE Encadrement ACT POST CATASTROPHE: -PISTE BETSIOKY-ANTSOHAMAMY OB2015U008 14/01/2016 673 000,00 211,71 MAEVASOA -PISTE ANTSOHAMAMY-ANKAZOBERAVY -PISTE BETSIOKY-ANDOLOBORY
Exercice clos au 31 décembre 2016 Page 24 PUPIRV – Sous-Composantes A.2 & B.2 FID
Montant du Signature Montant du Code marché Description contrat en Nom du consultant du contrat contrat en USD ARIARY ELABORATION DES PLANS DE GESTION ET D'EXPLOITATION DES ZONES REBOISEES PAR LES MICROPROJETS: 1-ENTRETIEN DU REBOISEMENT ANDRANOMATAVY 2-ENTRETIEN DU REBOISEMENT ANDRANOMASY VOHITANY 3-ENTRETIEN ET EXTENSION DU REBOISEMENT BESOHIHY OB2016U003 28/04/16 8 222 000,00 2 602,12 MAHAROMBAKA 4-PLANTATION DE RAKETA MANAGNATAGNA BEHAMOTSE 5-REBOISEMENT COMMUNAUTAIRE BENONOKY 6-REBOISEMENT COMMUNAUTAIRE MAHAZOARIVO 7-PLANTATION DE RAKETA AMPATOLITSE 8-PLANTATION DE RAKETA ANJA II ELABORATION DES PLANS DE GESTION ET D'EXPLOITATION DES ZONES REBOISEES PAR LES MICROPROJETS: 1-ENTRETIEN DU REBOISEMENT BESAKOA OB2016U004 28/04/16 3 468 000,00 1 097,56 FANIRY 2-ENTRETIEN DU REBOISEMENT ANDAMILAMY 3-PLANTATION DE MANGROVES AMBONDROLAVA 4-PLANTATION DE MANGROVES ANKILIBE
COMPOSANTE C (UCP)
ASSISTANCE TECHNIQUE
Signature Code Marché Libellé Montant réel MGA Montant réel USD Prestataire Contrat Audit technique, environnemental et social des travaux CC4116G001 10/06/16 10 292 500,00 3 216,41 BIODEV d'infrastructures réalisées par le FID
Exercice clos au 31 décembre 2016 Page 25 PUPIRV – Sous-Composantes A.2 & B.2 FID
B. ANALYSE BUDGETAIRE
Sur le plan financier, le Projet PUPIRV – Composantes A2 « Réhabilitation des infrastructures communautaires de base » et B2 « Programme argent-contre-travail » a atteint un taux d’exécution de 92,35% par rapport au Budget alloué pour 2016. Le montant global décaissé est de 8 689 649 599,33 MGA.
Le niveau de décaissement par composantese présente comme suit:
COMPOSANTE TOTAL A2 Réhabilitation des infrastructures de base Communautaire 2 834 170 572,61
B2 Argent Contre Travail 4 101 157 096,42
C4 Gestion de projet 1 754 321 930,30
TOTAL 8 689 649 599,33
Exercice clos au 31 décembre 2016 Page 26 PUPIRV – Sous-Composantes A.2 & B.2 FID
C. PRESENTATION DU PROJET
1. OBJECTIF DU PROJET Madagascar est régulièrement frappé par les catastrophes naturelles, dont les cyclones Ces aléas naturels répétitifs affectent considérablement les infrastructures vitales et accentuent la vulnérabilité des ménages La situation de l’économie nationale, subissant les effets de la crise politique, exacerbe cette vulnérabilité dans tous les secteurs notamment l’infrastructure, l’agriculture et la protection sociale
Afin d’atténuer certains des impacts négatifs de la crise et des catastrophes naturelles sur le bien-être de la population, le Gouvernement Malagasy a demandé à la Banque Mondiale d’apporter son soutien au financement du Projet d’Urgence pour la Préservation des Infrastructures vitales et la Réduction de la Vulnérabilité
Dans ce contexte, l’Association Internationale de Développement (IDA) a octroyé à la République de Madagascar un financement au Projet d’Urgence pour la Préservation des Infrastructures vitales et la Réduction de la Vulnérabilité d’un montant de 66 200 000 DTS, équivalent à 102 000 000 USD soit environ 225 772 920 000 Ariary à titre de sa contribution au financement du projet pour préserver les infrastructures critiques dans les secteurs du transport, de l’agriculture et sociaux et à réduire la vulnérabilité des centaines de milliers de ménages pauvres L’accord de crédit est entré en vigueur le 17 Avril 2013 La date de clôture prévue est le 30 Juin 2017
L’objectif du projet est de préserver les infrastructures vitales clés et de réduire la vulnérabilité des ménages dans les zones du projet Avec l’objectif précis du projet, le PUPIRV apporte une réponse multisectorielle, diversifiée et équilibrée, impliquant tous les secteurs publics pertinents, les associations et organisations à base communautaires dans toutes les zones d’intervention
Le projet comprend trois composantes avec les coûts respectifs suivants suite à la restructuration du projet en Juillet 2013 :
COMPOSANTES OBJECTIFS INITIAL APRES RESTRUCTURATION (Millions d’USD) (Millions d’USD) Composante A Réhabilitation des infrastructures 72,0 78,6 vitales et atténuations des risques Composante B Réduction des vulnérabilités des 25,5 18,9 ménages Composante C Gestion et Coordination du Projet 4,5 4,5 Coût total du Projet 102,00 102,00
Exercice clos au 31 décembre 2016 Page 27 PUPIRV – Sous-Composantes A.2 & B.2 FID
2. LES ENTITES D’EXECUTION DU PROJET Les activités du Projet sont assurées par quatre (4) Agences d’Exécution (AGEX) dont :
- l’Autorité Routière de Madagascar (ARM) pour l'exécution des travaux de réhabilitation des infrastructures critiques de transport et des activités de renforcement institutionnel (sous- composante A1) ; - le Programme National- Bassins Versants / Périmètres Irrigués (PN-BVPI) pour la protection des revenus agricoles et l'amélioration de la sécurité alimentaire (sous-composante B1) et la lutte contre l’invasion acridienne (sous composante A4) ; - le Fonds d’Intervention pour le Développement (FID) pour la réhabilitation et la reconstruction des infrastructures communautaires et la mise en œuvre des programmes d'Argent-Contre- Travail (sous-composantes A2 et B2) ; - la Cellule de Prévention et de Gestion des Urgences (CPGU) pour les activités visant à renforcer la capacité de faire face aux catastrophes naturelles (sous-composante A3)
Le Comité de Pilotage présidé par le Secrétaire Général du Ministère des Finances et du Budget établit une orientation stratégique et assure la supervision globale du Projet L’Unité de Coordination du Projet est chargée de la coordination quotidienne du Projet, du suivi et de l’évaluation
Les montants alloués à chaque sous composantes et à la composante C se résument comme suit (après restructuration) :
Sous composantes/ Composante C Montants alloués (en millions d’USD) A1 Réhabilitation des infrastructures critiques de transports 54,5 A2 Réhabilitation des infrastructures communautaire de base 10,0 A3 Renforcement de capacités des risques et catastrophes 4,1 A4 Fonds de contingence 10,0 B1 Préservation de la capacité de production agricole 11,5 B2 Programme argent-contre-travail 7,4 C Gestion et Coordination du Projet 4,5 TOTAL 102,00
Les AGEX sont responsables de l'exécution des activités qui relèvent de leur mandat, y compris la coordination, les activités fiduciaires (la passation de marchés et la gestion financière), le suivi et l'évaluation et les rapports Elles gèrent les paiements et la préparation des demandes de retrait à approuver par les signataires autorisés, et elles sont chargées de classer et d’archiver tous les documents relatifs au Projet à des fins de vérification Chaque AGEX est dirigée par un coordonnateur et des spécialistes en passation de marchés, en gestion financière, en sauvegardes environnementales et en suivi et l'évaluation
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