WOJEWODA ŁÓDZKI FB-IV.431.16.2018 Łódź, Dnia 4 Października 2018 R

WOJEWODA ŁÓDZKI FB-IV.431.16.2018 Łódź, dnia 4 października 2018 r. Pan Paweł Kwiatkowski Wójt Gminy Domaniewice SPRAWOZDANIE z kontroli finansowej przeprowadzonej w trybie uproszczonym w Gminie Domaniewice, ul. Główna 2, 99-434 Domaniewice w okresie od dnia 12 lipca 2018 r. do dnia 4 października 2018 r., w tym w siedzibie jednostki kontrolowanej w dniach: 12, 17 lipca 2018 r. oraz 07 września 2018 r., przez Panią Izabelę Klimont – Klimowicz – specjalistę w Wydziale Finansów i Budżetu Łódzkiego Urzędu Wojewódzkiego w Łodzi, pełniącą funkcję kierownika zespołu kontrolerów oraz Panią Urszulę Dziką – Górnik – starszego inspektora wojewódzkiego w Wydziale Finansów i Budżetu Łódzkiego Urzędu Wojewódzkiego w Łodzi, na podstawie upoważnień odpowiednio Nr 21/1/2018 oraz Nr 21/2/2018 z dnia 10 lipca 2018 r. wydanych przez Dyrektora Wydziału Finansów i Budżetu z upoważnienia Wojewody Łódzkiego. Zakres kontroli: a) przedmiot: prawidłowość ustalenia przez gminę kwoty wydatków wykonanych w ramach funduszu sołeckiego według stanu na dzień 31 grudnia 2016 r., która stanowiła podstawę do wyliczenia kwoty zwrotu z budżetu państwa części wydatków wykonanych w ramach funduszu sołeckiego w 2016 r., przekazanej gminom w 2017 roku z budżetu Wojewody Łódzkiego w formie dotacji celowej na realizację zadań własnych gmin. b) okres objęty kontrolą: od dnia 31.03.2015 r. do dnia 31.12.2017 r. [akta kontroli, str. 1 - 24] ŁÓDZKI URZĄD WOJEWÓDZKI W ŁODZI – 90-926 Łódź, ul. Piotrkowska 104 tel. +48 (42) 664-13-64, +48 (42) 664-16-05, fax +48 (42) 664-10-78, www.lodzkie.eu Administratorem danych osobowych jest Wojewoda Łódzki. Dane przetwarzane są w celu realizacji czynności urzędowych. Masz prawo do dostępu, sprostowania, ograniczenia przetwarzania danych. Więcej informacji znajdziesz na stronie www.lodzkie.eu w zakładce ochrona danych osobowych. 2 OPIS STANU FAKTYCZNEGO 1. Wójtem Gminy Domaniewice w okresie objętym kontrolą był oraz obecnie jest Pan Paweł Kwiatkowski. W skład Gminy Domaniewice wchodzi 12 sołectw. Ich wykaz zawiera Uchwała Nr XIV/97/08 Rady Gminy Domaniewice z dnia 27 lutego 2008 r. w sprawie uchwalenia Statutów Sołectw. [akta kontroli, str. 25 - 26] 2. Uchwałą Nr V/27/15 z dnia 24 lutego 2015 r., Rada Gminy Domaniewice wyraziła zgodę na wyodrębnienie w roku budżetowym 2016 w budżecie Gminy Domaniewice środków stanowiących fundusz sołecki, tj. zgodnie z wymogami art. 2 ust. 1 ustawy o funduszu sołeckim1. Uchwałę podjęto w terminie wynikającym z art. 2 ust. 2 ww. ustawy, tj. do 31 marca roku poprzedzającego rok budżetowy. Wykonanie uchwały powierzono Wójtowi Gminy. [akta kontroli, str. 27 - 28] 3. Wójt Gminy Domaniewice, Zarządzeniem Nr 61/15 z dnia 31 lipca 2015 r., wprowadził procedury wykorzystywania środków funduszu sołeckiego. W powyższym Zarządzeniu szczegółowo opisano tryb oraz warunki przyznawania środków z funduszu sołeckiego, wskazując jednocześnie nieprzekraczalne terminy ustawowe na dokonanie poszczególnych czynności. Ponadto, do procedury dołączono wzory: wniosku o przyznanie środków z funduszu sołeckiego, uchwały i protokołu z zebrań wiejskich, listy obecności mieszkańców sołectwa stanowiące odpowiednio załączniki Nr 1, 2, 3 i 4 do ww. zarządzenia. [akta kontroli, str. 29 - 36] 4. Liczbę mieszkańców poszczególnych sołectw Gminy Domaniewice według stanu na dzień 31 grudnia 2014 r. określono według danych Głównego Urzędu Statystycznego w łącznej liczbie 4.652 osób. [akta kontroli, str. 37 - 44] 5. Kontrolerzy ustalili, że kwota bazowa (Kb), będąca jednym z elementów służących do obliczenia wysokości środków przypadających na dane sołectwo, została obliczona 1 Ustawa z dnia 21 lutego 2014 r. o funduszu sołeckim (Dz. U. z 2014 r., poz. 301 ze zm.), 3 prawidłowo, tj. zgodnie z treścią art. 3 ust. 1 ustawy o funduszu sołeckim2 jako iloraz wykonanych dochodów bieżących danej gminy, o których mowa w przepisach o finansach publicznych, za rok poprzedzający rok budżetowy o dwa lata oraz liczbę mieszkańców zamieszkałych na obszarze danej gminy, według stanu na dzień 31 grudnia roku poprzedzającego rok budżetowy o dwa lata, ustalonej przez Prezesa Głównego Urzędu Statystycznego i wyniosła 2.822,66 zł. Do obliczenia kwoty bazowej, Gmina Domaniewice przyjęła prawidłową liczbę mieszkańców zamieszkałych na terenie gminy na dzień 31.12.2014 r., tj. podaną przez GUS i wynoszącą – 4.652 osób (Lm) oraz prawidłową wysokość wykonanych dochodów bieżących gminy wynikającą z kwartalnego sprawozdania Rb-NDS o nadwyżce/deficycie jednostki samorządu terytorialnego sporządzonego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2014 r. w wysokości 13.131.023,42 zł. [akta kontroli, str. 39 - 42] 6. Kontrolerzy stwierdzili, że wysokość środków funduszu sołeckiego przypadających dla poszczególnych sołectw została obliczona prawidłowo, tj. zgodnie z wzorem określonym 3 w art. 3 ust. 1 ustawy o funduszu sołeckim : F=(2+Lm /100) x Kb i wyniosła łącznie 188.412,55 zł, co zaprezentowano w poniższym zestawieniu: Wysokość środków przeznaczonych na dane sołectwo, obliczona zgodnie Liczba ludności danego z art. 3 ust. 1 ustawy z dnia Lp. Nazwa sołectwa sołectwa na dzień 30 czerwca 21 lutego 2014 r. o funduszu 2015 r. sołeckim F=(2+Lm/100)xKb (w zł) 1. Domaniewice 1.217 28.226,60 2. Krępa 712 25.742,66 3. Lisiewice Duże 107 8.665,57 4. Lisiewice Małe 123 9.117,19 5. Reczyce 462 18.686,01 6. Rogóźno 446 18.234,38 7. Sapy 295 13.972,17 2 patrz przypis 1, 3 patrz przypis 1 4 Wysokość środków przeznaczonych na dane sołectwo, obliczona zgodnie Liczba ludności danego z art. 3 ust. 1 ustawy z dnia Lp. Nazwa sołectwa sołectwa na dzień 30 czerwca 21 lutego 2014 r. o funduszu 2015 r. sołeckim F=(2+Lm/100)xKb (w zł) 8. Skaratki 369 16.060,94 9. Skaratki pod Las 137 9.512,36 10. Skaratki pod Rogóźno 176 10.613,20 11. Stroniewice 246 12.589,06 12. Strzebieszew 402 16.992,41 Razem: 4.692 188.412,55 [akta kontroli, str. 43 - 48] 7. Kontrolującym okazano informację o wysokości środków przypadającej sołectwu w ramach funduszu sołeckiego na 2016 rok. znak OA 033.1.2015 z dnia 31 lipca 2015 r., oraz potwierdzenie jej otrzymania. Powyższe pismo zawiera podpisy wszystkich 12 sołtysów, co pozwala na ustalenie, że informacje te zostały przekazane sołtysom w terminie wynikającym z art. 3 ust. 2 ustawy o funduszu sołeckim4, tj. do 31 lipca 2015 r. [akta kontroli, str. 49 - 52] W dniu 23 lipca 2015 r. Wójt Gminy Domaniewice drogą elektroniczną przekazał do Łódzkiego Urzędu Wojewódzkiego w Łodzi informację o wysokości środków przypadających na dane sołectwo w ramach funduszu sołeckiego na rok 2016 dochowując terminu wynikającego z art. 3 ust. 3 ustawy o funduszu sołeckim5, tj. do 31 lipca 2015 r. [akta kontroli, str. 53 - 54] 8. Wnioski o przyznanie w 2016 r. środków z funduszu sołeckiego złożyły wszystkie sołectwa Gminy Domaniewice w liczbie 12, a wartość szacunkowa przedsięwzięć przewidzianych do realizacji w ww. wnioskach wynosiła 188.412,55 zł. 4 patrz przypis 1, 5 patrz przypis 1, 5 Wnioski 12 sołectw zostały złożone w terminie określonym w art. 5 ust. 4 ustawy o funduszu sołeckim6, tj. do dnia 30 września 2015 r., czego dowodem jest zamieszczona na wnioskach pieczątka Urzędu Gminy Domaniewice z datą ich przyjęcia. Wnioski te zawierały informacje, o których mowa w art. 5 ust. 2 i 3 ww. ustawy, tj.: określenie rodzaju przedsięwzięcia, kwotę oraz uzasadnienie. Do wniosków dołączono uchwały zebrań wiejskich, protokoły z ich przebiegu, oraz listę obecności mieszkańców, zgodnie z przyjętymi przez Gminę Domaniewice procedurami wykorzystywania środków funduszu sołeckiego7. [akta kontroli, str. 55 - 174] 9. Uchwałą Nr XVII/92/16 Rady Gminy Domaniewice z dnia 26 stycznia 2016 r. uchwalono budżet Gminy Domaniewice na 2016 rok. W § 10 ww. uchwały wyodrębniono wydatki gminy na fundusz sołecki, zgodnie z tabelą nr 7, w której określono plan wydatków dla jednostek pomocniczych w kwocie ogółem 188.412,00 zł. Zarządzeniem Nr 5/16 Wójta Gminy Domaniewice z dnia 27 stycznia 2016 r. w sprawie opracowania planu finansowego jednostek budżetowych Gminy Domaniewice na 2016 r. ustalono plan finansowy wydatków dla poszczególnych sołectw w podziale na paragrafy klasyfikacji budżetowej. Kontrolujący ustalili, iż plan wydatków na przedsięwzięcia realizowane w ramach funduszu sołeckiego w roku 2016 – tabela nr 7 do ww. uchwały był zgodny z zakresem rzeczowym i finansowym wskazanym w złożonych przez poszczególne sołectwa wnioskach. Z ustaleń kontroli wynika, że w uchwale Nr XVII/92/16 Rady Gminy Domaniewice z dnia 26 stycznia 2016 r. w sprawie uchwalenia budżetu Gminy na 2016 r. zaplanowano wydatki na rok 2016 w ramach funduszu sołeckiego w zaokrągleniu do pełnych złotych. Z wyjaśnienia Skarbnika Gminy Domaniewice z dnia 17 lipca 2018 r. wynika, że: „W 2016 roku Gmina Domaniewice po raz pierwszy wyodrębniła w budżecie gminy wydatki jednostek pomocniczych w ramach funduszu sołeckiego. Planowanie kwoty na poszczególne sołectwa zostały przez pomyłkę zaokrąglone do pełnych złotych, co w niektórych sołectwach spowodowało, iż kwota planowana była wyższa niż naliczona zgodnie z ustawą o funduszu sołeckim a w niektórych niższa. 6 patrz przypis 1, 7 zarządzenie Nr 61/15 Wójta Gminy Domaniewice z dnia 31 lipca 2015 r. w sprawie określenia procedur wykorzystywania środków funduszu sołeckiego, 6 Ogólna kwota planowana na wydatki ponoszone w ramach funduszu ujęta w uchwale budżetowej to 188.412,00 zł natomiast kwota naliczona zgodnie z ustawą 188.412,55 zł” Skutkiem zaokrąglania planu wydatków do pełnych złotych było: przekroczenie wysokości planowanych wydatków przeznaczonych na dane sołectwo w 4 sołectwach8, zaniżenie wysokości

Load more