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AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD INTEGRAL MUNICIPIO DE VIANÍ - CUNDINAMARCA PGA 2018 VIGENCIA 2017

DIRECCIÓN OPERATIVA DE CONTROL MUNICIPAL

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INFORME DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD INTEGRAL

MUNICIPIO DE VIANÍ - CUNDINAMARCA VIGENCIA 2017

Contralor de Cundinamarca RICARDO LÓPEZ ARÉVALO

Contralor Auxiliar JOSÉ ALFONSO GRANADOS SANTOS

Directora Operativa de Control Municipal NIDIA BEATRIZ PÉREZ ÁLVAREZ

Subdirectora de Fiscalización Nivel Municipal JYNETH MAGALY BELLO MOLANO

GRUPO AUDITOR CARLOS ARTURO TRIANA ÁNGEL Profesional Universitario

LUIS SALVADOR PISCIOTI UBAQUE Profesional Universitario

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TABLA DE CONTENIDO

INTRODUCCIÓN...... 5 1. DICTAMEN INTEGRAL...... 7 1.1. OPINIÓN SOBRE LOS ESTADOS CONTABLES ...... 7 1.2. CONCEPTO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS ...... 8 1.2.1. CONCEPTO DEL CONTROL INTERNO CONTABLE ...... 8 1.3. CONCEPTO SOBRE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL ...... 9 1.4. CONCEPTO SOBRE EL DESEMPEÑO Y CUMPLIMIENTO ...... 9 1.5. CONSOLIDACIÓN DE HALLAZGOS ...... 10 1.6. FENECIMIENTO ...... 10 2. REQUERIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO ...... 11 3. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ...... 12 3.1. AUDITORÍA FINANCIERA ...... 12 3.1.1. Evaluación a los Estados Financieros ...... 12 3.1.2. Evaluación al Control Interno Contable ...... 29 3.1.3. Evaluación al Presupuesto ...... 31 3.2. AUDITORÍA DE DESEMPEÑO Y CUMPLIMIENTO ...... 75 3.2.1. Evaluación al Área Administrativa...... 75 3.2.2. Evaluación a la Contratación Administrativa ...... 78 3.2.4. Evaluación Área Ambiental ...... 115 3.2.5. Evaluación al Plan de Mejoramiento ...... 149 3.2.6. Evaluación al sistema de Control Interno de la Entidad ...... 153 3.2.7. Evaluación a los Planes, Programas, Objetivos Misionales ...... 157 3.2.8. PUNTOS DE CONTROL ...... 169 3.2.8.1. Personería Municipal ...... 169

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3.2.8.1.2. Contratación...... 169 3.2.8.2. Concejo Municipal ...... 171 3.2.8.2.1. Contratación...... 171 4. TABLA DE HALLAZGOS ...... 174

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INTRODUCCIÓN

Ingeniero DIEGO ALEXANDER BONILLA AGUILÓN Alcalde Municipal Vianí, /Cundinamarca

La Contraloría de Cundinamarca, con fundamento en las Facultades otorgadas por el artículo 267 de la Constitución Política y en cumplimiento de su Plan General de Auditoría, practicó Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Integral al Municipio de Vianí - Cundinamarca, el cual fue incluido en el Memorando de Asignación de Auditoría No. 31 de fecha 16 de abril de 2018, por el periodo comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2017.

Es responsabilidad de la Administración el contenido de la información suministrada por la entidad y analizada por la Contraloría de Cundinamarca, quien a su vez debe producir un informe especial que contenga pronunciamientos sobre el acatamiento a las disposiciones legales, la calidad y eficiencia del sistema de control interno, y el concepto sobre la gestión adelantada por la entidad mediante la evaluación de los principios de economía, eficiencia, eficacia y equidad con que se administró los recursos puestos a su disposición.

El desarrollo del proceso auditor se centró en la evaluación de las áreas de trabajo objeto de la auditoría financiera, de Desempeño y Cumplimiento, que son: Estados Financieros, Control Interno Contable, Presupuesto, Área Administrativa, Ambiental y Técnica, Contratación, Plan de Mejoramiento, Revisión de la Cuenta, Sistema de Control Interno, Planes, Programas, Objetivos Misiones, incluido en trámite de Quejas y Seguimiento a Oficios.

La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas, políticas y procedimientos de auditoría prescritos por la Contraloría de Cundinamarca, compatibles con las de general aceptación, por tanto, requirió acorde con ellas, de planeación y ejecución del trabajo, de manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar los conceptos y la opinión expresada en el informe Integral.

Es importante resaltar que las observaciones encontradas se dieron a conocer a la administración durante el desarrollo de la auditoría y en el informe preliminar remitido el

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22 de junio de 2018, recibiendo respuesta mediante oficio con radicado del 26 de junio de 2018, observaciones que fueron analizadas y tenidas en cuenta cuando fueron pertinentes y en los casos que fueron soportadas.

Dada la importancia estratégica que el Municipio de Vianí tiene para el Departamento, la Contraloría de Cundinamarca espera que este informe contribuya a su mejoramiento continuo y con ello a una eficiente administración de los recursos públicos, lo cual redundará en el mejoramiento de la calidad de vida de los ciudadanos.

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1. DICTAMEN INTEGRAL

1.1. OPINIÓN SOBRE LOS ESTADOS CONTABLES

La Auditoría a los Estados Financieros es el examen objetivo, sistemático, profesional, confiable e independiente, efectuado con posterioridad a las operaciones y de conformidad con las normas de Auditoría Gubernamentales, con el fin de evaluar, verificar y comprobar las transacciones que dieron lugar a los Estados Financieros para que nos permitiera emitir una opinión respecto de si presentan razonablemente la situación financiera de la Entidad, el resultado de sus operaciones y las verificaciones de sus registros, todo ello en concordancia con las normas y principios de contabilidad prescritos por la Contaduría General de la Nación y demás disposiciones gubernamentales vigentes.

Comprendió la revisión y verificación selectiva de algunas cuentas más representativas del balance. A la fecha de la auditoría se encontraron cuentas en proceso de análisis y existen varias que generan incertidumbre. En la actualidad se encuentra desarrollando el seguimiento y sostenibilidad del mismo.

Debido a que en el análisis a las cuentas del balance se observó lo siguiente: Depósitos en Instituciones Financieras no se incorporó saldo de tres cuentas bancarias por $167.843.661.82, tres cuentas no presentan conciliación bancaria y no se recibió certificación del banco, en las partidas conciliatorias se observan cheques que superan los seis meses de girados, y traslados entre cuentas que llevan varios meses sin que se hagan efectivas, igualmente se presentan cuentas sin movimiento en la vigencia; Rentas por cobrar la administración no cuenta con un estado de cartera por impuesto predial con corte a 31 de diciembre de 2017, Deudores Recursos entregados en administración se presenta sobreestimada, Otros Deudores no se registró deuda originada en contrato de arrendamiento, Cuotas partes pensionales se presenta sobreestimada, Embargos Judiciales la administración no tiene conocimiento del origen de este embargo, Propiedad planta y equipo, no realizó conciliación entre lo registrado en el balance y el inventario y no se establece depreciación, Otros Activos Reserva Financiera Actuarial, se subestima la cuenta, Cuentas por pagar arrastra saldos de vigencias anteriores, Obligaciones Laborales y de seguridad social integral, no se tiene un consolidado por vacaciones y prima de vacaciones.

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1.2. CONCEPTO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Opinión Adversa

En nuestra opinión, los estados contables no presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera del Municipio de Vianí a 31 de diciembre de 2017, los resultados de sus operaciones y los Flujos de Efectivo por el año que terminó en esta fecha, de conformidad con las normas de contabilidad expedidas por la Contaduría General de la Nación.

1.2.1. CONCEPTO DEL CONTROL INTERNO CONTABLE

El Sistema de Control Interno Contable en las entidades y organismos públicos, está asociado a la existencia y efectividad de mecanismos de control y verificación en las actividades propias del proceso contable, que garantizan que la información financiera, económica y social, cumple con las normas conceptuales, técnicas y procedimentales que establece el Plan General de Contabilidad Pública, revelando sin ambigüedades y con precisión la información generada, tanto la situación como los resultados de las operaciones efectuadas.

El municipio rindió el informe de control interno contable a la Contaduría General de la Nación, el resultado muestra una calificación de 4.53, que en la matriz de evaluación se encuentra entre 4.1 y 5 cuyo criterio da como aceptable, sin embargo se observa que el municipio no ha implementado manuales de procesos y procedimientos para el área contable, que garanticen un adecuado registro de las transacciones o hechos económicos, que sean debidamente soportados y permitan su verificación validación y establezca responsables.

Evidencias Materiales

En el cuerpo del informe se hace una descripción de las observaciones encontradas en cada una de las cuentas analizadas y que originaron una opinión negativa sobre los estados contables, situación que indica que el sistema de control interno es deficiente.

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Reincidencia de Hallazgos de las Auditorias Anteriores

Igualmente, en la evaluación a los planes de mejoramiento presentados por la administración correspondientes a las Auditorías Gubernamentales con enfoque integral Modalidad Integral realizado a la vigencia 2013, especial no presencial vigencia 2013 y especial queja 2015, no contempla observaciones sobre la parte contable.

1.3. CONCEPTO SOBRE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL

La preparación, elaboración, presentación, aprobación y liquidación del presupuesto para la vigencia 2017, se realizó conforme a lo establecido en el Estatuto presupuestal del municipio establecido mediante Acuerdo 21 de 27 de agosto de 2008.

De acuerdo a la evaluación realizada sobre la muestra de contratación, se establece que se expidieron los certificados de disponibilidad presupuestal previos; una vez adquirido el compromiso se realizó el registro presupuestal, y en la liquidación de los contratos cuando quedaron saldos sin ejecutar fueron reintegrados a cada rubro.

La ejecución de ingresos y gastos muestra una buena ejecución en el caso de ingresos del 89.94% y en el caso de gastos una baja ejecución que equivale al 61.70%. Esto se originó ya que en inversión se ejecutaron recursos tan solo por el 57.58 % especialmente en la ejecución de los convenios que se firmaron en el segundo semestre y los recursos provenientes del desahorro del FONPET.

1.4. CONCEPTO SOBRE EL DESEMPEÑO Y CUMPLIMIENTO

Concepto con Observaciones

Las observaciones presentadas en este libelo no inciden de manera significativa en los resultados de la administración, lo que nos permiten conceptuar que la gestión adelantada, salvo lo expresado en los párrafos anteriores, las disposiciones que regulan sus hechos y operaciones, cuenta con un efectivo sistema de control interno, efectividad en el Plan de Mejoramiento, en la gestión ambiental y en la adquisición y uso de los recursos conservando acertados criterios de economía y eficiencia. Así mismo, cumplió en 58% con las metas y objetivos propuestos.

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1.5. CONSOLIDACIÓN DE HALLAZGOS

En desarrollo de la presente auditoría tal como se detalla en la Tabla de Hallazgos se establecieron veintiún (21) hallazgos administrativos, de los cuales dos (2) tienen alcance disciplinario los cuales fueron trasladados a la Procuraduría General de la Nación.

1.6. FENECIMIENTO

Por la opinión expresada sobre la razonabilidad de los Estados Financieros y la ejecución presupuestal, la eficiencia del control interno contable, el concepto desfavorable emitido en cuanto al Desempeño y el cumplimiento de la normatividad, así como, la calidad y eficiencia del sistema de control interno, Vianí correspondiente a la vigencia 2017, NO SE FENECE.

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2. REQUERIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO

Con el fin de lograr que la labor de auditoría conduzca a que se emprendan actividades de mejoramiento de la gestión pública, la Administración Municipal debe diseñar un Plan de Mejoramiento de acuerdo con la Resolución 049 del 20 de febrero de 2017, modificada parcialmente por la Resolución 330 del 4 de agosto de 2017, que permita solucionar las deficiencias puntualizadas en el menor tiempo posible, documento que debe ser remitido a la Contraloría de Cundinamarca dentro de los quince (15) días hábiles siguientes al recibo del informe por parte de la entidad vigilada.

Aprobó:

JOSÉ ALFONSO GRANADOS SANTOS Contralor Auxiliar

NIDIA BEATRIZ PÉREZ ÁLVAREZ Directora Operativa de Control Municipal

LUIS SALVADOR PISCIOTI UBAQUE Profesional Universitario

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3. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

3.1. AUDITORÍA FINANCIERA

3.1.1. Evaluación a los Estados Financieros

La Auditoría a los Estados Contables es el examen objetivo, sistemático, profesional e independiente, efectuado con posterioridad a las operaciones y de conformidad con las normas de auditoría gubernamentales, con el fin de evaluar, verificar y comprobar las transacciones que dieron lugar a los Estados Contables que nos permitiera emitir una opinión respecto de si presentan razonablemente la situación financiera del Municipio o Entidad, el resultado de sus operaciones y las verificaciones de sus registros, todo ello en concordancia con las normas y principios de contabilidad prescritos por la Contaduría General de la Nación y demás disposiciones gubernamentales vigentes.

Comprendió la revisión y verificación en forma selectiva sin limitación alguna de las transacciones financieras, documentos, comprobantes, registros y libros de contabilidad, informes etc., incluyendo la inspección física de activos, además de la evaluación de los sistemas y procedimientos de orden contable y financiero.

 Emitir opinión sobre la razonabilidad de los saldos reflejados en los Estados Contables, tomado como muestra las cifras más representativas del Balance General y el Estado de actividad Económica y Social, al cierre de la vigencia auditada.

Para emitir la opinión sobre los estados contables se realizará seguimiento sobre las cuentas más representativas que corresponde a efectivo depósitos en instituciones financieras que representa el 30.41%, rentas por cobrar impuesto predial representa el 1.82%; Deudores subcuenta Sistema general de participaciones representa el 1.31%, Encargo fiduciario 7.14%, cuotas partes pensionales 12.81% y embargos judiciales 0.05%; Propiedad planta y equipo subcuentas de terrenos representa el 3.76% y edificaciones que representa el 23.02%, equipo de transporte, tracción y elevación representa el 3.84%, y de la cuenta Otros Activos la subcuenta de encargos fiduciarios que representa 29.39% frente al total de los activos.

En el pasivo se realizará seguimiento sobre las subcuentas bienes y servicios representa el 6.45%, litigios y demandas 8.01%, calculo actuarial 86.57%.

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Ingresos se realizará seguimiento a los recursos provenientes del SGP participación para salud 11.53%, educación 1.81%, propósito general 21.74%, agua potable y saneamiento básico 4.12%, alimentación escolar 0.19%, primera infancia 0.17%, sobretasa a la gasolina 1.13%.

Gastos se realizará seguimiento sobre la muestra de contratación.

Depósitos en Instituciones Financieras Saldo según Balance $ 5.883.029.868.02 En el seguimiento realizado a las cuentas bancarias se observó lo siguiente: Según certificación expedida por Bancolombia, de fecha 17 de abril de 2018, indica que la cuenta 372-459069-11 está embargada. La administración no tiene la información correspondiente al valor y razón del embargo. El saldo de tres cuentas bancarias no fue incorporado en el balance con corte a 31 de diciembre de 2017, tal como se muestra a continuación:

SALDO SEGÚN DESCRIPCIÓN CERTIFICACIÓN BANCARIA Cta 0550478400028146 $71,840,239.90 cta 0550478400029425 56,001,996.12 cta 0550478400029433 40,001,425.80 cta 0560478469999203 $167,843,661.82

Situación que conlleva a que la cuenta de bancos se presente subestimada por $167.843.661.82

Las siguientes cuentas no presentan conciliación bancaria y no se recibió certificación de saldos:

SALDO OBSERVACION CODIGO DESCRIPCIÓN BALANCE 31- CONTABLE 12-2017($)

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SALDO OBSERVACION CODIGO DESCRIPCIÓN BALANCE 31- CONTABLE 12-2017($) No hay conciliación; no presentó 1110050128 CTA CTE 237-010533 ASEO 13,131.50 movimiento en 2017

CTA.4784000109-4 MUNICIPIO DE VIANI - No hay conciliación; no presentó 1110050145 EMERGENCIAS VIALES 342.70 movimiento en 2017

CTA AHOR 478400017925 CONVE INTERD UV 44-2013 1110060157 MEJORA 24 VIVI -96.16 no presento conciliación

TOTAL 13.378.04

En las partidas conciliatorias se presentan cheques que vienen de vigencias anteriores o llevan más de seis meses de girados a diciembre de 2017, como ejemplo tenemos: Cuenta No. 23700038-5 Fondos Comunes Cheques con más de seis meses de girados, conforme a las siguientes fechas y valores 31-12.2015 $700.500; 29-01-2016 $328.755. Se observan partidas conciliatorias de traslados entre cuentas $132.000. $7.260.228 11- 07-2017, 22-12-2017 $7.071.346. Cuenta No 23700760-4 SGP Cheques con más de seis meses de girados conforme a las siguientes fechas y valores $104.700 06-03-2017; $2004.377 29-12-2016; $1.972.525 17- 11-2016; $642.101 30-11-2016; $613.386 01-08-2016.

Cuenta Corriente 478469999773 CONCEJO MUNICIPAL cheques con más de seis meses de girados por la siguiente suma $109.585 08-03-2016: $436.340 y $438.340 de 23-09- 2017; traslados que no se han efectuado mayo y junio de 2017.

Cuenta No.478400023444 SGP. Sistema general de participaciones cheques con más de 6 meses de girados $583.750 09-09-2016; $1.787.564 29-09-2016; no presento movimiento en 2017 solo genero rendimientos financieros

Cuenta de Ahorro No.478400024343 - Cuenta maestra sistema general de participaciones ¿Cheques con más de seis meses de girados por un valor de $870-306 girado el 26-05- 14

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2017; traslados no realizados por $21.359.084 en las siguientes fecha 20-05-2017, $870.306 26-05-2017, $8.670.837 07-06-2017, $3.333.280 29-06-2017, $7.260.228 11- 07-2017 entre otras.

Se presentan cuentas inactivas saldos por $132.278.882.78 así:

SALDO OBSERVACION CODIGO DESCRIPCIÓN BALANCE 31- CONTABLE 12-2017 ($) Cuenta No. 23700796-8 Fondo 1110050104 Vivienda de Interés social 1,859,800.73 No presentó movimiento en 2017

Cuenta No. 23700946-9 Fondo 1110050121 de Servicios Públicos 4.00 No presentó movimiento en 2017

Cuenta No. 23700968-3 Convenio Inter Asociación 0294 1110050125 SINA II 5,000,896.37 No presentó movimiento en 2017

Cuenta Corriente No. 237- 01089-7-TRANSPORTE 1110060128 ESCOLAR. 13,131.50 no presentó movimiento en 2017

Cuenta No. 47840001094-6 CONV. ICCU 150 2010 PREVENC. no presentó movimiento en 1110060132 EMERG.VIALES 343.02 2017, solo rendimiento

Cuenta No. 47847000024-9 CONV.SADR-F 006 2010 no presentó movimiento en 1110060138 DOTAC.FRIGORIF.MUNICIPIO 5,989.39 2017, solo rendimiento

Cuenta No 47847000026-4 % PARTICIP.S/IMPUESTO no presentó movimiento en 1110060140 CIGARRILLOS 844,527.00 2017, solo rendimiento

no presentó movimiento en 1110060141 CUENTA DE AHORROS No. 31,377.41 2017, solo rendimiento 478400011084-BOMBEROS- 15

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SALDO OBSERVACION CODIGO DESCRIPCIÓN BALANCE 31- CONTABLE 12-2017 ($) CONV.S.G.O-97/2010.

CUENTA DE AHORROS No. 478400018170 CONVENIO no presentó movimiento en 1110060154 INTERAD 01-2013 10,040,290.96 2017, solo rendimiento

CTA AHO 478400017404 CON CUENTA DE AHORROS No. VENIO INTERAD 391-2013 no presentó movimiento en 1110060155 PUENTE VEHICU 29,150,550.55 2017, solo rendimiento

CUENTA DE AHORROS No. 478400020697 CONVENIO SPC no presentó movimiento en 1110060163 NO 049 DE 2014 56,795,206.63 2017, solo rendimiento

CUENTA DE AHORROS No. 478400020838 CONVENIO UV no presentó movimiento en 1110060165 047 / 2014 2,545,861.10 2017, solo rendimiento

CUENTA DE AHORROS No. 478400022511 CONVENIO no presentó movimiento en 1110060169 INTERAD 348 DE 2015 376,128.10 2017, solo rendimiento

CUENTA DE AHORROS No. 478200050621 TRANSPORTE No presentó movimiento en la 1110060170 ESCOLAR 2015 1,320,748.63 vigencia 2017

CUENTA DE AHORROS No. 47820005148-8 PROPOSITO no presentó movimiento en 1110060171 GENERAL SGP 1,145.93 2017, solo rendimiento

CUENTA DE AHORROS No. no presentó movimiento en 1110060172 478400021901 SEGURIDAD 14,942,009.97 2017, solo rendimiento SOCIAL DEL CREADOR Y 16

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SALDO OBSERVACION CODIGO DESCRIPCIÓN BALANCE 31- CONTABLE 12-2017 ($) GESTOR

CUENTA DE AHORROS No. 478400024848 CONVENIO No presento movimiento en la 328/2016 INDEPORTES NUEVO vigencia 2017, solo genero 1110060175 COMI 268.40 rendimientos.

No presento movimiento en la CUENTA DE AHORROS No. vigencia 2017, solo hay ingresos 37216248920 ICCU 634 - 2013 por intereses este convenio viene 1110060319 PLACA HUELLA GUATE 9,350,603.09 de 2015

TOTAL 132,278,882.78

Depósitos en instituciones financieras no se incorporó saldo de tres cuentas bancarias por un valor de $167.843.661.82, tres cuentas no presentan conciliación bancaria y no se recibió certificación del banco, en las partidas conciliatorias se observan cheques que superan los seis meses de girados, y traslados entre cuentas que llevan varios meses sin que se hagan efectivas. (H.A.1).

Depósitos en instituciones financieras no se incorporó saldo de tres cuentas bancarias por un valor de $167.843.661.82, tres cuentas no presentan conciliación bancaria y no se recibió certificación del banco, en las partidas conciliatorias se observan cheques que superan los seis meses de girados, y traslados entre cuentas que llevan varios meses sin que se hagan efectivas. (H.A.1).

Rentas por cobrar

Saldo según balance por $351.729.266.46

Impuesto predial: vigencia actual por $55.333.410 y vigencia anterior por $288.432.856.46, para un total por $343.766.266,46, se solicitó a la administración allegar la cartera consolidada con corte a 31 de diciembre de 2017, pero la que generó el

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Bogotá D.C., julio 03 de 2018 sistema presenta predial 2018, situación que no permite efectuar una verificación sobre la razonabilidad de este saldo a 31 de diciembre de 2017: Igualmente la relación suministrada incluye los predios a nombre del municipio que aparecen generando impuesto, por lo que se presenta incertidumbre sobre su saldo.

Sobretasa a la gasolina, efectuado el seguimiento sobre las declaraciones se establece que el saldo corresponde a la declaración presentada por Biomax en el mes de diciembre, su saldo es razonable. Rentas por cobrar la administración no cuenta con un estado de cartera por impuesto predial con corte a 31 de diciembre de 2017, situación que genera incertidumbre sobre la cuenta. (H.A.1). Deudores:

Saldo según balance por $4.129.871.984.78

Se analizaron las siguientes subcuentas.

Transferencias por cobrar $252.633.161.00, corresponde a recursos asignados mediante documento COMPES que corresponde a la última doceava de 2017.

Recursos entregados en administración $1.381.254.324.45 en esta cuenta se registran los recursos que se transfieren del SGP de Agua Potable y Saneamiento Básico al Plan departamental de Aguas.

El estado de la cuenta con corte a 31 de diciembre de 2016, suministrado por PATRIMONIO AUTONOMO FIA presenta la siguiente situación:

DETALLE VALOR ($) Recaudo $1.254.352.592.63 Rendimientos 108.826.479.93 CDR expedidos 1.149.140.059 Disponibilidad 214.039.013.56

Deudores la subcuenta Recursos entregados en administración se presenta sobreestimada por $1.167.215.310.89, frente al saldo del balance. (H.A.1). Otros Deudores por un valor de $2.495.984.499.33 18

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Bogotá D.C., julio 03 de 2018

La subcuenta de arrendamientos presenta saldo 0, sin embargo, se establece que existe una deuda a favor del municipio tal como se muestra a continuación: Contrato de Arrendamiento No. 049 de 2015 celebrado entre el Municipio de Vianí y el Consorcio I.T.A Nit. 900.833.632-4- Objeto: Contrato de Arrendamiento del inmueble y de los equipos que conforman las instalaciones de la Planta de Beneficio Animal, de propiedad del Municipio de Vianí, para el Manejo y Operación de la Planta de Beneficio de Bovinos. Supervisor: Helman Ariel Ávila Méndez Dependencia: Director Umata Canon de arrendamiento mensual por $1.800.000. Fecha de suscripción del contrato: 15 de abril de 2015 Por incumplimiento en el contrato, se inició proceso judicial de restitución de inmueble arrendado No.2016-00035. El inmueble fue entregado al municipio mediante diligencia que se efectuó el 16 de diciembre de 2016, por el Juzgado Promiscuo Municipal de Vianí. Según certificación suscrita por la Secretaria de Hacienda el Consorcio presenta la siguiente deuda:

TOTAL PERIODO ARRIENDO TASA FEDEGAN DEGUELLO RESES ago-15 $ 1,800,000.00 sep-15 $ 1,800,000.00 oct-15 $ 1,800,000.00 nov-15 $ 1,800,000.00 dic-15 216 $ 1,800,000.00 $ 4,434,480.00 $ 3,479,544.00 $ 3,024,000.00 ene-16 192 $ 1,800,000.00 $ 4,114,560.00 $ 3,309,312.00 $ 2,880,000.00 feb-16 151 $ 1,800,000.00 $ 3,235,930.00 $ 2,602,636.00 $ 2,265,000.00 mar-16 166 $ 1,800,000.00 $ 3,557,380.00 $ 2,861,176.00 $ 2,490,000.00 abr-16 196 $ 1,921,860.00 $ 4,200,280.00 $ 3,378,256.00 $ 2,940,000.00 may-16 141 $ 1,921,860.00 $ 3,021,630.00 $ 2,430,276.00 $ 2,115,000.00 jun-16 159 $ 1,921,860.00 $ 3,407,370.00 $ 2,740,524.00 $ 2,385,000.00 19

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2.6

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TOTAL PERIODO ARRIENDO TASA FEDEGAN DEGUELLO RESES jul-16 151 $ 1,921,860.00 $ 3,235,930.00 $ 2,602,636.00 $ 2,265,000.00 ago-16 130 $ 1,921,860.00 $ 2,785,900.00 $ 1,950,000.00 sep-16 123 $ 1,921,860.00 $ 2,635,890.00 $ 1,845,000.00 oct-16 135 $ 1,921,860.00 $ 2,893,050.00 $ 2,025,000.00 nov-16 117 $ 1,921,860.00 $ 2,507,310.00 dic-16 129 $ 1,921,860.00 $ 2,764,470.00 TOTAL 2006 $ 31,696,740.00 $42,794,180.0 $23,404,360.0 $26,184,000.0

GRAN TOTAL $92,382,540.0

Como se observa en el cuadro, la deuda por concepto de arrendamiento asciende a $31.696.740, por sobretasa $42.794.180, a transferir a FEDEGAN $23.404.360 y por Degüello la suma de $26.184.000. Valores que no han sido reconocidos contablemente. A la fecha de terminación de la auditoria estos recursos no han sido recibidos por el Municipio y no se han iniciado acciones concretas por parte de la administración para su recuperación. (H.A.1).

Cuotas partes pensionales por valor de $2.478.232.677.44 Verificado la cuenta se observa que durante la vigencia 2017, no presentó ningún movimiento y al solicitar estado de cuotas partes pensionales por cobrar la administración manifestó que no se tenían deudas por ese concepto. Lo que implica que la cuenta se presenta sobreestimada, El Contador del Municipio, manifestó que la cuenta se encuentra en depuración para verificar a que corresponde su saldo. (H.A.1).

Embargos Judiciales por la suma de $9.752.166.57 La administración no tiene conocimiento del origen de este embargo; pero en la certificación expedida por Bancolombia el 27 de abril de 2018, sobre la cuenta 372- 459069-11 indica Estado – Embargo y certifica saldo cero. En la certificación no informa el saldo embargado. (H.A.1). Propiedad planta y equipo Saldo según balance por la suma de $2.649.630.651.7 20

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Para el análisis de esta cuenta se tomó como muestra las cuentas de terrenos, edificaciones y Equipo de Transporte, tracción y elevación. Terrenos $667.979.683.92, la administración allegó relación de 47 predios con código catastral y avalúo por $1.574.745.000, lo que genera una diferencia de $906.765.316.08. Se observa que contabilidad no tiene una relación detallada de los bienes registrados en esta cuenta, situación que no permite efectuar un cruce de información, razón por la que se genera incertidumbre sobre la cuenta. (H.A.1). Equipo de Transporte, tracción y elevación por $1.056.723.084 El inventario allegado por la administración según la relación suministrada, viene con valores FASECOLDA y valores asegurados por un total $1.705.624.272, contabilidad no tiene detalle de cada bien registrado y en las notas a los estados contables tampoco presenta pormenorizado de vehículos, lo que no permite efectuar cruce de información entre el inventario suministrado y lo registrado, situación que genera incertidumbre.

MARCA TIPO CLASE CILINDRAJE MODELO PLACA VR. FASECOLDA

INTERNATIONAL VOLQUETA 4300 - 9 ton 7,636 2008 OSD352 $ 91,500,000

INTERNATIONAL BUS 37 pasajeros 4700 4,700 2003 MQL679 $ 50,400,000

CHEVROLET CHASIS CHASIS 3,900 2004 OFK440 $ 32,600,000

TOYOTA CAMIONETA PICK UP 4,000 2007 OIK065 $ 54,400,000

CHEVROLET COMPACTADOR NQR 5,193 2013 OJW049 $ 86,100,000

TOYOTA CAMPERO FORTUNER, 2,694 2013 OSD473 $ 87,900,000

YAMAHA* MOTOCICLETA XTZ 125 124 2013 ZDM93C $ 4,600,000

INTERNATIONAL VOLQUETA Durastar 4300 7,636 2013 ODR488 $ 132,600,000

SUZUKI * MOTOCICLETA GS 150R 149 2015 CTN87C $ 5,400,000

SUZUKI MOTOCICLETA GN 125 124 2008 LPG77B $ 1,900,000 CAMIÓN $ 108,400,000 CHEVROLET NQR 700P reward 5,193 2016 OJW059 $ 655,800,000

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PROGRAMA DE SEGUROS VIANÍ – CUNDINAMARCA

TODO RIESGO MAQUINARIA

MARCA TIPO CLASE V. ASEGURADO MODELO MOTOR SERIE

JHON DEER 420E RETROEXCAVADORA $ 180,000,000 2008

CASE SV-208 VIBROCOMPACTADOR $ 20,000,000

CATERPILLAR 120K MOTONIVELADORA $ 398,586,291 2014

JHON DEER 318E MINI CARGADOR $ 169,999,981 2014

CATERPILLAR 416E RETROEXCAVADORA $ 240,000,000

CHEVROLET VOLCO COMPACTADOR $ 41,238,000 2013

SUB-TOTAL $ 1,049,824,272

TOTAL 1.705.624.272

Propiedad planta y equipo en terrenos, y Equipo de transporte tracción y elevación, contabilidad no tiene registro detallado de los bienes registrados y no se ha realizado conciliación de las existencias de bienes frente a los registros contables, situación que origina incertidumbre sobre la cuenta.

Depreciación, durante la vigencia 2017 no se realizó ningún registro por depreciación. . (H.A.1).

Otros Activos

Saldo según balance por $6.318.562.486.16

Reserva Financiera Actuarial por $5.810.536.275.16

Al efectuar cruce con la información del FONPET con corte a 31 de diciembre de 2017, presenta saldo por $5.494.079.740.74, se origina una diferencia que subestima la cuenta del balance por $316.456.534.42

Otros activos, la subcuenta Reserva Financiera Actuarial se encuentra subestimada por $316.456.534. (H.A.1).

Cuentas por pagar 22

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Saldo según balance $322.841.567.26 Adquisición de Bienes y Servicios Nacionales por $215.205.853.15, integrado por las subcuentas de Adquisición de Servicios $214.733.235.15; se realizó cruce con el Decreto 042 de Constitución y cuentas por pagar por $204.881.387.20; lo que origina una diferencia por $9.851.847.95. Proveedores varios por $472.618 saldos que vienen de la vigencia anterior. Acreedores $47.446.008

Retención en la Fuente por $36.953.256.11

Valor de la Saldo según declaración de la Código contable Detalle contabilidad a 31-12- Diferencia retención en la fuente 2016 mes de diciembre

RETENCIÓN EN LA FUENTE E IMPUESTO DE 37,008,000.00 -54,743.89 2436 TIMBRE 36,953,256.11 243603 HONORARIOS 5,402,176.00 5,402,000.00 176.00 243605 SERVICIOS 4,313,186.00 4,344,000.00 -30,814.00 243608 COMPRAS 4,117,427.00 4,118,000.00 -573.00 243615 A EMPLEADOS ARTICULO 383 ET 1,719,000.00 1,719,000.00 0.00 243625 IMPTOS ALA VENATS RETENIDO 6,447,132.00 6,471,000.00 -23,868.00 243626 CONTRATOS DE OBRA 14,954,335.11 14,954,000.00 335.11

Al efectuar el cruce de información de saldos del balance con corte a 31 de diciembre de 2017 frente a la Declaración de Retención en la Fuente del mes de diciembre se generan diferencias como mayor valor pagado por $54.473.89.

Cuentas por pagar, en la subcuenta de Adquisición de bienes y servicios arrastra saldos de vigencias anteriores, por depurar Y la Declaración de Retención en la fuente del mes de diciembre presenta diferencia frente a los saldos contables. (H.A.1). Obligaciones Laborales y de seguridad social integral

Saldo contabilidad $ 66.466.672.00

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Cesantía $32.095.757.00, Según soportes allegados las cesantías se consignaron el 12 de febrero de 2018 según Egreso 2018000043 Fondo Nacional Ahorro por $10.148.834; Protección S.A. $2.342.771; Egreso 2018000042 Colfondos por $1.337.175; Egreso 2018000041 Porvenir $24.038.755 Para un total de $37.867.535.00; lo que genera una diferencia por $5.771.778. que según aclaración corresponde a cesantías de la Personería.

Intereses sobre cesantía $ 3.912.812.00 según balance y en el consolidado de cuentas por pagar aparece el siguiente valor $3.834.310; presentando una diferencia con el registro contable por valor de $78.502. que Corresponde a un saldo que viene de la vigencia 2016 por depurar. Vacaciones $16.809.402, no se tiene consolidación de vacaciones con corte a 31 de diciembre de 2017, el saldo del balance viene de la vigencia 2016, cuenta para depurar.

Prima de Vacaciones por $9.818-960, no se tiene consolidado con corte a 31 de diciembre de 2017, este saldo viene de la vigencia 2016, por lo que se está para depurar. Obligaciones Laborales y de seguridad social integral, no se tiene un consolidado por vacaciones y prima de vacaciones con corte a 31 de diciembre de 2017, el saldo esta por depurar. (H.A.1). Ingresos Saldo contabilidad $ 8.063.109.641.13 Para el análisis de esta cuenta se tomó como muestra los recursos asignados del Sistema General de Participaciones Transferencias por $3.158.681.432.00; sobretasa a la gasolina $88.588.000. Las cifras concuerdan con los soportes y los recursos asignados por los documentos CONPES. Se considera razonable.

Gastos Saldo contabilidad $7.409.925.115.72 Se realizó seguimiento sobre la muestra de contratación, se observa que se efectuaron los registros de los gastos de acuerdo a los soportes.

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 Revisar el manejo de la Tesorería frente a los controles que se tienen en cuanto al manejo de portafolio de inversiones, permanencia de recursos en cuentas bancarias, criterios de selección y manejo del P.A.C.

La administración indicó en oficio de 9 de mayo de 2018, lo siguiente: “El municipio no cuenta con un portafolio de inversiones, ya que dentro de la jurisdicción se cuenta con una única entidad financiera” El municipio no tiene definida una política para el manejo de portafolios de inversiones, ni para la permanencia de los saldos en las cuentas bancarias. (H.A.2).  Verificar el proceso de saneamiento contable y sus avances en cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 355 de la Ley 1819 del 2016 (Circular Conjunta del 20 de febrero de 2017, Auditoría General de la República y Contaduría General de la Nación).

Mediante Resolución 0837 de 30 de noviembre de 2017, por el cual se crea el Comité de Saneamiento Contable de la Alcaldía Municipal de Vianí. Se crea como una instancia asesora del Alcalde Municipal y de las secretarias y Direcciones municipales, en la formulación de políticas y estrategias, con el objeto de garantizar la sostenibilidad del sistema contable, produciendo información financiera contable y oportuna eficaz. El comité está integrado por Alcalde, Secretario de Hacienda, Secretario Jurídico, Almacenista y Contador Público.

Durante la vigencia 2017 no se realizó ninguna reunión. En conclusión, la administración municipal para la vigencia 2017, creo el Comité de Saneamiento contable, pero no programó ninguna reunión. (H.A.3).  Determinar a través de la Muestra Única de Contratación, la correcta causación y pago.

En la evaluación de la muestra de contratación, se evidencio que en los registros contables se causaron en las cuentas correspondientes de acuerdo al gasto y se efectuaron los descuentos establecidos en el estatuto tributario del municipio.

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Evidenciar los mecanismos de comunicación entre el departamento de contabilidad con las demás dependencias, para determinar la oportunidad en el registro de las operaciones, en cumplimiento con lo señalado por la Contaduría General de la Nación. Según lo manifestado por la administración “El municipio se encuentra en proceso del levantamiento de los procesos y procedimientos que se desarrollan en la Secretaría de Hacienda, para la creación, aprobación e implementación del manual”

No se ha implementado una política que establezca a las dependencias de una forma clara como debe proceder para él envió de información oportuna a contabilidad de las transacciones que deban ser registradas en debida oportunidad. (H.A.4).

 Frente a la cuenta 2460 Cuentas por Pagar Créditos Judiciales, evidenciar el movimiento anual de la vigencia auditada y determinar para estos pagos qué acciones de repetición se iniciaron.

La cuenta 2460 no presentó movimiento en la vigencia 2017, sin embargo, se establece que el municipio durante la vigencia 2017 pago Sentencia por la suma de $10.161.711 y utilizó las cuentas contables 240101002 y 511164, así:

Mediante comprobante de Egreso No 2017000107 del 8 de marzo de 2017, se canceló la suma de $10.161.711 por pago sentencia judicial según proceso laboral No.2014-0173, relacionado con la declaratoria de existencia de relación laboral entre la señora Blanca Cecilia Enciso Navas y el Municipio de Vianí, por el periodo comprendido entre el 23 de enero de 2001 hasta el 30 octubre de 2010, según condena judicial del Tribunal Superior de Cundinamarca y el Juzgado Segundo Civil del Circuito de Facatativá.

Igualmente, como producto de la sentencia la administración mediante comprobante de Egreso No. 2016000619 de 30 de noviembre de 2016 consignó a COLPENSIONES la suma de $11.033.584 como pago aportes pensionales según sentencia Judicial Expediente 2014-00173.

La administración municipal no ha iniciado acción de repetición por el pago efectuado en cumplimiento de la Sentencias de Tribunal Superior de Distrito Judicial de Cundinamarca y el Juzgado Segundo Civil del Circuito de Facatativá por la declaratoria de existencia de relación laboral efectuada mediante egresos 2017000107 y 2016000619. (H.A.5).

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 Verificar que se registre la provisión para contingencias litigios o demandas de acuerdo al Manual de Procedimientos.

En la rendición de la cuenta el formato F15A Evaluación de controversias judiciales presenta el proceso No. 2016-00497 que se está llevando en Juzgado Segundo Administrativo Oral del Circuito Judicial de Facatativá corresponde a una acción de grupo con el fin de: “OBTENER LA ENTREGA DE LOS PREDIOS CORRESPONDIENTES AL CUMPLIMIENTO DE LA VENTA DE LOS LOTES EFECTUADOS MEDIANTE ESCRITURA PUBLICQA. JUNTO CON LA INDEMNIZACION DE LOS PERJUICIOS MORALES Y MATERIALES CAUSADOS POR LA VULNERACION DE LOS DERECHOS COLECTIVOS DE LA MORALIDAD ADMINISTRATIVA. EL PATRIMONIO ECONOMICO Y DERECHO A LA VIVIENDA DIGNA”, estado actual indica que se encuentra en Notificación. No se establece cuantía. Verificado en los estados contables en la cuenta 271005 Provisión para Contingencias – Litigios o demandas presenta saldo por $267.115.000, sin embargo, en el proceso que corresponde a una acción de grupo no se establece cuantificación. (H.A.6).  Determinar la información contable del Fondo Local de Salud, en lo referente a la cuenta maestra de otros gastos en salud.

Según la información contable; otros gastos en salud se manejan en la cuenta de ahorro Davivienda No.478400017198, En el seguimiento realizado sobre esta cuenta se establece que presenta un saldo por $1.183.333.07.  Determinar el porcentaje que no ha invertido la entidad territorial de los recursos transferidos por la Empresa Territorial para la salud (ETESA), así como la depuración de esas cuentas.

Los recursos ETESA Fondo local de salud se reciben en la cuenta corriente No 23700913-9 Fondo Local de Salud ETESA del Banco Davivienda, la cuenta presenta un saldo inicial por $11.434.896.69 y durante la vigencia 2017 registra ingresos por $11.037.897 por causaciones enero a diciembre y por rendimientos financieros $9.337.53; en egresos presenta un traslado por $6.294.807; el saldo a 31 de diciembre de 2017 es de $16.187.324.22, el cual se encuentra en depuración. (H.A.7).

 Analizar y evaluar participación del contador y revisor fiscal (si aplica); se deben tener en cuenta los informes presentados por los revisores fiscales y el informe de gestión de la Administración. 27

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Para el caso del municipio no aplica ya que no está obligado a tener revisor fiscal.  Revisar la aplicación de la NICSP de acuerdo con la naturaleza jurídica de la entidad y la normatividad vigente (Resoluciones 414, 533 y sus modificaciones), teniendo en cuenta la contratación que generó dicha aplicación y su alcance.

El marco normativo para entidades de gobierno está fijado en la Resolución 533 de 2015, instructivo 002 de 2015, Resolución 620 de 2015, Resolución 113 de 2016, resolución 468 de 2016, Resolución 693 de 2016. Para su aplicación se tiene:

La administración firmó contrato de Prestación de Servicios 084 de 2017, cuyo objeto es “Contratar los servicios profesionales de asesoría para la implementación del marco normativo de la Resolución 533/2015, 620/2015 y 693/2016 por medio de la cual se realiza la convergencia a normas internacionales NICSP en el municipio de Vianí – Cundinamarca”

El contrato fijó como obligaciones específicas llevar a cabo la implementación de resolución 533, Resolución 620 de noviembre de 2015 y Resolución 693 del 06 de diciembre de 2016 y sus modificaciones emitidas por la Contaduría General de la Nación basado en las normas internacionales de contabilidad para el sector público NICSP; elaborar un diagnóstico de los impactos de los impactos que tienen en la aplicación de las normas internacionales de contabilidad para el sector publico NICSP de tal forma que sirva de base para elaborar un plan de implementación que garantice el éxito en la adopción de las normas para el municipio, en la cual se determinen: Evaluación conocimiento de la entidad, Análisis de propiedad planta y equipo y otras cuentas, Estimación de complejidad y materialidad de los hallazgos. Elaborar estado financiero de apertura, cronograma del proyecto de evaluación del Software financiero para la implementación de las normas internacionales. Definir manual de contabilidad, el cual incluya las políticas contables, plan de cuentas, modelo de estados financieros y procedimientos contables, de igual forma establecer los cambios en el sistema de información financiero que posee el municipio. Asesorar al Municipio de Vianí en el proceso de determinación de los saldos iniciales, conforme al Instructivo 002 de 2015 y sus modificaciones, según resolución 693 de 2016. Realizar ajustes y reclasificaciones en el plan de cuentas del municipio de acuerdo a la implementación del marco normativo. Elaborar balance intermedio y final de normas

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internacionales de contabilidad para el sector público NICSP y la revelación de las notas a los estados financieros presentados y aceptados ante la Contaduría General de la Nación.

En el trabajo realizado por el contratista se presenta en tres tomos se observa las generalidades del cliente, impactos normativos, políticas contables establecidas, actividades a realizar para la implementación, marco conceptual para la preparación y presentación de la información financiera, relaciona los principios de contabilidad pública, políticas contables adopción por primera vez, políticas contables cambios en las estimaciones contables y errores NICSP3., cambios en políticas contables, información a revelar, cambios de estimaciones contables. Información a presentar en el estado de resultado en las notas. Identificar las políticas para valuación presentación revelación de las partidas que integran efectivo y equivalente a efectivo, rentas por cobrar, política de inversiones en asociadas. De instrumentos financieros pasivos cuentas por pagar, prestamos por pagar, Políticas de costos y gastos, inventarios, propiedad planta y equipo

3.1.2. Evaluación al Control Interno Contable

 Determinar el grado de confiabilidad de los procesos y procedimientos de Control Interno aplicados durante la vigencia auditada, realizando comparación con la calificación registrada en la Contaduría General de la Nación a través del CHIP.

Es el proceso que bajo la responsabilidad del representante legal o máximo directivo de la entidad, así como de los responsables de las áreas financieras y contables, se adelanta en las entidades, con el fin de lograr la existencia y efectividad de los procedimientos de control y verificación de las actividades propias del proceso contable, de modo que garanticen razonablemente que la información financiera cumpla con las características fundamentales de relevancia y representación fiel de que trata el Régimen de Contabilidad Pública.

El municipio rindió el informe de control interno contable a la Contaduría, el resultado muestra una calificación de 4.53, que en la matriz de evaluación se encuentra entre 4 y 5 cuyo criterio da como adecuado.

PROMEDIO POR CODIGO NOMBRE INTERPRETACIÓN ACTIVIDAD(Unidad)

1 EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE 4,53 ADECUADO

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PROMEDIO POR CODIGO NOMBRE INTERPRETACIÓN ACTIVIDAD(Unidad) 1.2 IDENTIFICACIÓN 4,76 ADECUADO 1.16 CLASIFICACIÓN 4,75 ADECUADO 1.25 REGISTRO Y AJUSTES 4,66 ADECUADO ELABORACIÓN DE ESTADOS CONTABLES Y DEMÁS 1.4 4,71 ADECUADO INFORMES ANÁLISIS, INTERPRETACIÓN Y COMUNICACIÓN DE LA 1.48 4,33 ADECUADO INFORMACIÓN 1.56 ACCIONES IMPLEMENTADAS 4,37 ADECUADO

En análisis realizado de las cuentas del balance se observan debilidades en cuanto a que no existe política contable documentada que dé a conocer a las diferentes dependencias del municipio sobre hechos o transacciones que deban ser informados al área contable; en cuanto al análisis de las cuentas tenemos: Depósitos en Instituciones Financieras no se incorporó saldo de tres cuentas bancarias por $167.843.661.82, tres cuentas no presentan conciliación bancaria y no se recibió certificación del banco, en las partidas conciliatorias se observan cheques que superan los seis meses de girados, y traslados entre cuentas que llevan varios meses sin que se hagan efectivas, igualmente se presentan cuentas sin movimiento en la vigencia; Rentas por cobrar la administración no cuenta con un estado de cartera por impuesto predial con corte a 31 de diciembre de 2017, Deudores Recursos entregados en administración se presenta sobreestimada, Otros Deudores no se registró deuda originada en contrato de arrendamiento, Cuotas partes pensionales se presenta sobreestimada, Embargos Judiciales La administración no tiene conocimiento del origen de este embargo, Propiedad planta y equipo no realizo conciliación entre lo registrado en el balance y el inventario y no se establece depreciación, Otros Activos Reserva Financiera Actuarial se subestima la cuenta, Cuentas por pagar arrastra saldos de vigencias anteriores, Obligaciones Laborales y de seguridad social integral no se tiene un consolidado por vacaciones y prima de vacaciones. (H.A.8).

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3.1.3. Evaluación al Presupuesto

El objetivo de la auditoría al presupuesto es evaluar la debida planeación, programación y ejecución presupuestal de los sujetos presupuestales, en el marco de la vigilancia y el control fiscal que le corresponde realizar a la Contraloría de Cundinamarca sobre los recursos del

Departamento y demás recursos que se transfieran a cualquier título a las entidades territoriales.

Por lo tanto, el proceso de auditoría de presupuesto está fundamentado en:

 Determinar la existencia del Estatuto Presupuestal y su actualización.

El Estatuto orgánico de Presupuesto se expidió mediante Acuerdo 21 de 27 de agosto de 2008, consideró lo establecido en la Ley 617 de 2000, Acto legislativo 01 de 2001, ley 715 de 2001, Ley 819 de 2003 y sus correspondientes decretos y Resoluciones Reglamentarias.  Verificar la creación y funcionamiento del Consejo de Política Fiscal, de conformidad con el artículo 25 y 26 del Decreto 111 de 1996.

La coordinación del sistema presupuestal del municipio fue establecida según el artículo 11 del Acuerdo 21 de agosto 27 de 2008, en el que indica que el Consejo Municipal Fiscal COMFIS que para el efecto es el órgano de dirección, coordinación y Seguimiento del Sistema Presupuestal dependiente del despacho del Alcalde. Integrado por el Alcalde, quien lo presidirá, el Tesorero Municipal, el Secretario de Planeación y el Jefe de Control Interno o quien haga sus veces y el Asesor Municipal. El artículo 12 establece FUNCIONES DEL CONSEJO MUNICIPAL FISCAL – CONFIS 1. Asesorar al Alcalde sobre la política Fiscal Municipal 2. Aprobar, modificar y evaluar el Plan Financiero del Municipio 3. Conceptuar sobre las implicaciones fiscales del Plan Anual de Inversiones 4. Determinar las metas financieras para la elaboración del programa Anual Mensualizado de Caja del municipio. 5. Aprobar o modificar el Plan Anual Mensualizado de Caja (PAC)

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6. Reducir o eliminar las autorizaciones de vigencias futuras, con arreglo a lo dispuesto en el presente Acuerdo. 7. Las demás que establezca el presente estatuto y los Acuerdos Anuales de Presupuesto.

PARAGRAFO 1. El Alcalde reglamentará por Decreto los aspectos necesarios para desarrollar estas funciones y lo relacionado con el funcionamiento del mismo. En todo caso estas funciones podrán ser delegadas. Articulo 13 VIGENCIAS FUTURAS, En el municipio, la autorización para comprometer vigencias furas será impartida por el Concejo Municipal, a iniciativa del gobierno local, previa aprobación por el Consejo Municipal Fiscal CONFIS. En el seguimiento realizado sobre el funcionamiento del Concejo Municipal de Política Fiscal se establece que durante la vigencia 2017 se presentan 23 Actas de Reunión, en las que se trataron y aprobaron los temas relacionados con las modificaciones al presupuesto por incorporación de reservas, incorporación de recursos SGP, Incorporación de vigencias expiradas, Incorporación y ajustes recursos SGP y SGR, Ajustes recursos Fondo Local de Salud, Aprobación del presupuesto vigencia 2018, Traslado de recursos. En conclusión, según las actas presentadas del Comité de Hacienda Municipal a la comisión de auditoría, se establece que en el comité se encuentra funcionando y ha asumió los temas que le competen conforme a las funciones establecidas.  Revisar el grado de cumplimiento en la proyección, presentación, aprobación, liquidación y ejecución de los resultados de la política fiscal y presupuestal empleada por el sujeto de control durante la vigencia auditada, incluyendo los actos administrativos para las modificaciones del presupuesto, constitución de las reservas presupuestales, cuentas por pagar y vigencias futuras.

De la presentación, estudio, aprobación y liquidación del presupuesto está reglamentada en los siguientes artículos del Acuerdo 21 de 2008. Artículo 51: PLAZO DE PRESENTACIÓN. El Alcalde someterá el Proyecto de Presupuesto General del Municipio a consideración del Concejo Municipal, el primer (1º) día del periodo de sesiones ordinarias del mes de noviembre, el cual contendrá los proyectos de Rentas Gastos y el resultado fiscal del año anterior. El proyecto de presupuesto fue radicado ante el Concejo el 31 de octubre de 2016

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Artículo 45 Trámite del Proyecto en el Concejo Municipal: La aprobación del proyecto de Acuerdo del Presupuesto General del Municipio se hará en dos debates que se realizarán en distintos días.

Una vez presentado el Proyecto de Acuerdo del Presupuesto General del Municipio, La Secretaria del concejo municipal, lo repartirá a la Comisión de Presupuesto para su estudio y primer debate.

La presidencia del Concejo Municipal asignará un ponente para primero y segundo debate. El segundo debate le corresponderá a la sesión plenaria.

Si la comisión de presupuesto encuentra que el proyecto no se ajusta a los preceptos de este Estatuto, lo devolverá al Alcalde antes del 10 de noviembre para que se efectúen las modificaciones pertinentes. El Alcalde presentará de nuevo al Concejo, antes del 15 de noviembre el Proyecto de Presupuesto con las modificaciones efectuadas.

El alcalde tiene cinco (5) días calendario para responder, en caso de no hacerlo se tendrán como fundadas las objeciones presentadas por la comisión y se incorporarán al proyecto de presupuesto, siguiendo el trámite normal.

Cuando el Alcalde responde y no considera fundadas las razones de devolución del proyecto de presupuesto, este sigue su trámite normal.

El plazo para que el Concejo tramite en primer debate el proyecto de Presupuesto General del Municipio, vence el 25 de noviembre de cada año.

Para el trámite del segundo debate se observarán los términos de que trata el artículo 73 de la Ley 136 de 1994.

Artículo 6º EXPEDICIÓN DEL PRESUPUESTO: Para que el proyecto de Presupuesto se convierta en acuerdo requiere haber sido aprobado en sesión plenaria del Concejo Municipal durante las sesiones de noviembre de cada año incluido el periodo de prórroga.

Aprobado en segundo debate el proyecto de acuerdo de Presupuesto será remitido por lo mesa directiva del Concejo al Alcalde para su sanción, dentro de los cinco (5) días hábiles siguientes a su aprobación.

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Articulo 63 SANCION. El Alcalde Municipal si no presentare objeciones, sancionará el Acuerdo dentro de los diez (10) días siguientes a la fecha de recibo del mismo. Lo mismo hará cuando el Concejo o Autoridad jurisdiccional competente, según el caso decidan sobre las objeciones formuladas.

En el seguimiento realizado por el grupo auditor se establece que: El presupuesto general de ingresos y gastos del municipio de Vianí para la vigencia fiscal comprendida del 01 de enero al 31 de diciembre del 2017 fue aprobado por la suma de $5.363.152.221, en sus dos debates reglamentarios efectuados en comisión el día dieciocho (18) de noviembre y en plenaria el día veintinueve (29) de noviembre de 2016. El Acuerdo fue recibido por el Alcalde el 30 de noviembre de 2018 y en esa misma fecha se Sanciona el Acuerdo 23 de 29 de noviembre de 2016. Cumpliendo con las fechas establecidas en el Estatuto presupuestal.

En conclusión, el presupuesto aprobado para la vigencia 2016, fue presentado oportunamente al Concejo y surtió los debates reglamentarios, fue remitido al Alcalde y se sanciono dentro de plazo establecido en El Estatuto Presupuestal.

Modificaciones presupuestales:

El Acuerdo 023 de 29 de noviembre de 2016, por medio del cual se aprueba el Presupuesto General de Ingresos y Gastos del municipio e Vianí para la vigencia fiscal 2017, autoriza las modificaciones al presupuesto en los siguientes artículos:

Artículo 33 En cualquier mes del año fiscal, el Alcalde, previo concepto del COMFIS podrá reducir o aplazar total o parcialmente, las apropiaciones presupuestales, en caso de ocurrir uno de los siguientes eventos: 1. Que la Secretaria de Hacienda estime que los recursos del año puedan ser inferiores al total de gastos y obligaciones contraídas con cargo a tales recursos; 2. Que no fueron aprobados los nuevos recursos por el Concejo o que los aprobados fueran insipientes para atender los gastos a que se refiere el artículo 347 de La Constitución Política; 3. Que no se perfeccionen los recursos del crédito autorizados.

En tales casos el Alcalde podrá prohibir o someter a condiciones especiales la asunción de nuevos compromisos y obligaciones. 34

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Articulo 35 El alcalde presentará al concejo Municipal Proyectos de Acuerdo sobre créditos adicionales al presupuesto, cuando durante la ejecución del Presupuesto General del Municipio sea indispensable aumentar el monto de las apropiaciones, para complementar las insuficientes, ampliar los servicios existentes o establecer nuevos servicios autorizado por la Ley y los Acuerdos Municipales.

ARTÍCULO 36: Las modificaciones al decreto de liquidación de presupuesto que no modifiquen en cada sección presupuestal el monto total de sus apropiaciones de funcionamiento, servicio de la deuda e inversión aprobada por el concejo municipal, se harán mediante decreto expedido por el Alcalde Municipal.

ARTÍCULO 39. Los recursos correspondientes a las apropiaciones de gastos de inversión financiados con Sistema General de Participaciones y los correspondientes a las rentas de destinación específica no ejecutados durante la vigencia fiscal de 2016 y vigencias anteriores, y los recursos provenientes de aportes y convenios, con destinación específica se incorporarán por Decreto al Presupuesto de la vigencia 2017, destinándolos a los mismos sectores o proyectos que estaban presupuestados en la vigencia anterior.

ARTICULO 41 facúltese al Alcalde Municipal para que realice las modificaciones y ajustes necesarios durante la vigencia fiscal en el Fondo Local de Salud. Amparado en los artículos anteriores durante la vigencia fiscal 2017, la administración realizó las modificaciones al presupuesto tal como se muestra en el siguiente cuadro:

DETALLE 2017 Apropiación inicial $ 5,363,152.221 Adiciones 7.171.305.455.05 Reducciones 526.362.856.00 Presupuesto Total $12.008.084.820.05 Fuente: Ejecución presupuestal 2017

Las fuentes de financiación de las adiciones más representativas corresponden a mayor recaudo por impuesto de Industria y Comercio $5.789.222.00, Estampilla procultura $34.622.343.11, Estampilla pro adulto mayor $101.302.864.23, Contribución sobre contratos de obra $14.737.000, Impuesto de Delineación y Urbanismo $614.291, certificaciones y paz y salvos $835.400 Intereses moratorios $11.635.920, sanciones $3.318.161, alquiler de maquinaria $27.195.968.40, Transferencias SGP adiciona

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$266.937.941.00 y el más representativo corresponde a otras transferencias por $4.032.131.771.07 que corresponde a Desahorro FONPET $2.504.233.434.07, convenio FONADE SISBEN IV por $10.453.800.00, y por $1.537.444.537 conforme a los convenios con el Departamento.

Igualmente, las reducciones corresponden a ajustes SGP por $393.669.620, y Ajustes del Fondo Local de Salud por $131.984.236 por ajuste según las Resoluciones expedidas por el Ministerio de Salud.

Reservas de apropiación

Mediante Decreto 064 de diciembre 30 de 2016, se constituyen las reservas de apropiación de vigencia Fiscal 2016 por la suma de $98.978.241 y se realizaron pagos por $98.969.764, quedando un saldo pendiente de pago por $8.477.

Respuesta de la Administración: La Reserva presupuestal constituida corresponde al contrato N° 025 de 2016, derivado del convenio N° 117 de 2013, celebrado entre el Departamento de la prosperidad Social – FIP y el municipio de Vianí, el saldo sin ejecutar pertenece al DPS, motivo por el cual mediante consignación de fecha 18/07/2017, se realizó su devolución junto con los rendimientos financieros como se soporta en el comprobante de Egreso 2017000449. (Anexo 4 folios). Anexos: Soportes de Devolución de Saldos.

Se retira la observación anterior por parte del auditor.

Para la vigencia 2017 se constituyeron reservas de apropiación mediante Decreto 043 de diciembre 31 de 2017, por la suma de $113.295.636. Corresponde al contrato de suministro 115 con Big Construcciones SAS por $113.295.636

En el seguimiento realizado sobre la muestra de contratación, se establece que el contrato de suministro 115 con Big Construcciones corresponde a compromiso no recibido con corte a 31 de diciembre de 2016, por lo tanto, las reservas están constituidas conforme al Decreto 111 de 1996 y al Estatuto presupuestal del municipio.

Mediante Decreto 065 de diciembre 30 de 2016 se constituyen las cuentas por pagar de la vigencia fiscal 2016 por la suma de $362.018.578.31; según el formato F11 durante la 36

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Bogotá D.C., julio 03 de 2018 vigencia 2017 se realizaron pagos por $360.072.150.3 quedando un saldo por pagar por $1.946.428. Que corresponde a contrato de suministro 095-2016, transporte e instalación de parque infantiles en cuatro veredas Manillas, Guate, Hatillo Chucuma, suministro de dotación y menaje para el CDI modalidad familiar y el Hogar infantil mi Tesoro Escondido y para la escuela de música valor $14.102.406, valor pagado y ejecutado $12.155.978.00. El saldo que no se ejecutó no se ha incorporado al presupuesto.

El saldo no ejecutado de cuentas por pagar constituidas Mediante Decreto 065 de 2016 por $1.946.428 del contrato de suministro 095 de 2016 no se ha incorporado al presupuesto.

(G) Código (D) Cuenta Rubro Por Pagar (D) Acta De Saldo por Presupuestal (C) Descripción Constituida Cancelación (D) Pago pagar

CAPACITACIÓN BIENESTAR A241314201 SOCIAL Y ESTÍMULOS 1,955,500.00 0 1,955,500.00 0.00 A1413224 APORTES PARA CESANTÍAS 25,934,645.00 0 25,934,645.00 0.00 A24132513 MATERIALES Y SUMINISTROS 5,026,148.00 0 5,026,148.00 0.00 A24132521 COMUNICACIÓN Y TRANSPORTE 32,500.00 0 32,500.00 0.00

CAPACITACION BIENESTAR A24132524 SOCIAL Y ESTIMULO 2,000,000.00 0 2,000,000.00 0.00

PROCESOS INTEGRALES DE VALUACION INSTITUCIONAL Y REORGANIZACION C243271 ADMINISTRATIVA 6,000,000.00 0 6,000,000.00 0.00 CONTRATACION CON TERCEROS PARA LA PROVISION INTEGRAL DEL SERVICIO DE C2B43414 ALIMENTACION ESCOLAR 5,140,260.00 0 5,140,260.00 0.00

CONTRATACION CON EMPRESAS C2A43422 SOCIALES DEL ESTADO 7,040,000.00 0 7,040,000.00 0.00

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(G) Código (D) Cuenta Rubro Por Pagar (D) Acta De Saldo por Presupuestal (C) Descripción Constituida Cancelación (D) Pago pagar

FOMENTO DESARROLLO Y PRÁCTICA DEL DEPORTE LA RECREACIÓN Y EL APROVECHAMIENTO DEL TIEMPO C2D43441 LIBRE 638,263.00 0 638,263.00 0.00

DOTACIÓN DE ESCENARIOS DEPORTIVOS E IMPLEMENTOS PARA LA PRACTICA DEL C2D43443 DEPORTE 5,890,000.00 0 5,890,000.00 0.00

PAGO DEL PERSONAL TÉCNICO VINCULADO A LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO DE ASISTENCIA C24346033 TÉCNICA DIRECTA RURAL 2,190,617.00 0 2,190,617.00 0.00 C24346099 ATENCION Y APOYO A LA MUJER 1,742,579.00 0 1,742,579.00 0.00

PAGO DE COMISARIOS DE FAMILIA MÉDICOS PSICÓLOGOS Y TRABAJADORES SOCIALES DE C24346131 LAS COMISARÍAS DE FAMILIA 4,055,497.00 0 4,055,497.00 0.00 Convenio Interdaministrativo N° 223/2016 ´´Instructores C343810401 Deporte´´ 1,040,000.00 0 1,040,000.00 0.00

Convenio Interadministrativo INDEPORTES 616/2016 I Carrera C34381084 de la Mujer 5,000,000.00 0 5,000,000.00 0.00

PRIMERA INFANCIA CONPES C243901 3861 DE 2016 14,102,406.00 0 12,155,978.00 1,946,428.00

MANTENIMIENTO RUTINARIO DE C244112 VIAS 2,137,596.93 0 2,137,596.93 0.00

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(G) Código (D) Cuenta Rubro Por Pagar (D) Acta De Saldo por Presupuestal (C) Descripción Constituida Cancelación (D) Pago pagar

CONVENIO N° 117-2013 MANTENIMIENTO Y COSTRUCCION DE PLACA HUELLA C3442101 EN LAS VIAS TERCIARIAS 181,395,591.10 0 181,395,591.10 0.00

CONVENIO INTERADMINISTRATIVO UV- 0062-2015 MEJORAMIENTO DE 39 VIVIENDAS URBANAS Y C344242 RURALES 25,183,991.31 0 25,183,991.31 0.00

PRIMERA INFACIA CONPES C244501 SOCIAL 181 DE 2015 14,583,574.00 0 14,583,574.00 0.00 PRIMERA INFANCIA RECURSOS APORTADOS CONPES 123 DE C244502 2009 14,802,205.00 0 14,802,205.00 0.00

ATENCION PRIMERA INFANCIA C246301 2013 36,127,205.00 0 36,127,205.00 0.00 (H.A.9).

Mediante Decreto 042 de diciembre 31 de 2017 se constituyen las Cuentas por pagar por la suma de $271.162.895.20.

Según seguimiento a la muestra de contratación se concluye que las cuentas por pagar se generaron sobre bienes y servicios recibidos en la vigencia 2017. Vigencias futuras: según certificación expedida el 30 de abril de 2018 por la Secretaria de Hacienda para la vigencia 2017 no constituyo vigencias futuras.  Verificar el cumplimiento del Plan de Compras, Plan Financiero y Plan Anual de Caja en la vigencia auditada.

El municipio presentó y publicó el Plan de adquisiciones proyectado para la vigencia 2017 por la suma de $5.097.119.311.

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El Plan Anual de caja se aprobó por $5.363.152.221 se realizaron adiciones por $8.548.587.870, reducciones por $526.362.856, PAC situado por $7.333.901.294 y pagos por $7.333.901.294 concordante con la ejecución presupuestal consolidada a 31 de diciembre de 2017 incluyendo pac de cuentas por pagar y pac de regalías.

 Realizar selectivamente el cotejo y análisis de los recaudos más representativos del sujeto de control determinando que éstos se encuentren liquidados acorde con el Estatuto Tributario Municipal y/o departamental.

Se efectuó seguimiento sobre la muestra de contratación y de acuerdo al Estatuto Tributario se tienen los siguientes descuentos por impuestos:

Industria y comercio – Reteica compras 7x1000; Reteica Servicios 6x1000 Estampilla pro cultura 2%

Estampilla pro adulto mayor 4%

Obra pública 5%

Se realizó seguimiento sobre la muestra de contratación y se establece que los descuentos fueron aplicados de conformidad con lo establecido en el Estatuto Tributario del Municipio, y se realizaron los registros correspondientes afectando las cuentas establecidas para cada ingreso.

 Realizar verificación selectiva en la ejecución presupuestal pasiva tomando la muestra única de contratación, para determinar que los gastos se ajusten a la normatividad vigente.

Se realizó seguimiento sobre la muestra de contratación se establece que los contratos de la muestra cuentan con disponibilidad presupuestal previos a la celebración del contrato, igualmente se verifico que se efectuaron los respectivos registros de compromiso. En los contratos que en la ejecución quedaron saldos, estos fueron reversados en los rubros correspondientes.

 Formular conclusiones e indicadores sobre la gestión presupuestal que ha tenido la entidad, durante la vigencia auditada.

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Eficiencia en el gasto ejecutado

Total Ejecutado = 7.409.251.635 61.70% Total Presupuestado 12.008.094.820

Durante la vigencia fiscal se comprometió el 61.70% de los recursos apropiados, por lo que la gestión realizada por la administración del municipio en el gasto no fue eficiente, teniendo en cuenta que se debe buscar ejecutar el 100% dentro de la vigencia.

Eficiencia en los Ingresos

Total Ingresos Recaudados = 10.800.472.016 89.94% Total, Ingresos Estimados 12.008.094.820 Durante la vigencia fiscal se recaudó el 89.94% del estimativo definitivo de impuestos, lo que permite concluir que la gestión realizada por la administración del municipio en el recaudo fue eficiente.

Economía en los Gastos

Gastos de Funcionamiento (admón. central) = __ 721.891.562 9.74% Total, Gastos Ejecutados 7.409.251.635

La administración municipal del total de gastos ejecutados destino a gastos de funcionamiento sector central el 9.74%, que es racional, ya que el objetivo es enfocar los recursos a realizar inversión para mejorar la calidad de vida de la comunidad.

Efectividad en los pagos

Total pagos efectuados = 6.937.059.904 93.63% Total Gastos Ejecutados 7.409.251.635

El indicador muestra pagos por 93.63%, frente al total comprometido, se observa que es adecuado.

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 Analizar y conceptuar sobre la ejecución de los gastos de funcionamiento, de inversión, servicio de la deuda y gastos de operación (si aplica).

La ejecución presupuestal mostro el siguiente comportamiento:

% DE RUBR APROPIACION PAGOS % DE PARTICIPACIÓ O DESCRIPCION VIGENTE COMPROMISOS ACUMULADOS EJECUCIÓN N

2 GASTOS 12,008,094,820 7,409,251,635 6,937,059,904 61.70 100.00 GASTOS DE 21 FUNCIONAMIENTO 949,492,386 917,769,594 887,531,079 96.66 12.39

22 SERVICIO DE LA DEUDA - - - - -

23 INVERSION 10,766,309,829 6,199,197,914 5,844,977,897 57.58 83.67

24 SECTOR DE RESERVAS 98,978,241 98,969,764 98,969,764 99.99 1.34

25 PASIVOS EXIGIBLES 193,314,364 193,314,364 105,581,164 100.00 2.61

Para la vigencia 2017 se comprometieron recursos por 7.409.251.635 que corresponden a una ejecución del 61.70%, frente al total de recursos apropiados para la vigencia por $12.008.094.820, se observa una baja ejecución en presupuesto, especialmente en lo que hace referencia a inversión.

Los compromisos se distribuyeron en gatos de funcionamiento por $ 976.488.333.43, con una ejecución de 96.66% de los recursos asignados, presenta una participación frente al total de gastos del 12.39%; No presenta gastos por Deuda Pública, los gastos de inversión por $6.199.197.914 corresponde a una ejecución de 57.58% y muestra una participación 81.67%, y por reservas se ejecutó el 99.99% equivalente a $98.969.764 y por pasivos exigibles se ejecutó la suma de $193.314.364 que corresponde al 100% y representa el 2.61% de lo ejecutado en la vigencia. Gastos de funcionamiento

TOTAL_APROP % %PARTICIPACI RUBRO DESCRIPCION IADO COMPROMISOS PAGOS EJECUCIÓN ÓN

21 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 949,492,386 917,769,594 887,531,079 96.66 100.00

211 GASTOS CONCEJO MUNICIPAL 90,049,529 89,816,896 89,816,896 99.74 9.79

212 GASTOS PERSONERIA MUNICIPAL 107,554,793 106,061,135 106,061,135 98.61 11.56

213 GASTOS ADMINISTRACION CENTRAL 751,888,064 721,891,562 691,653,047 96.01 78.66 42

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Los gastos de funcionamiento están dentro de los parámetros fijados por la ley, presentan una ejecución del 96.66% y participan en el total de ingresos en un 12.39% frente al total ejecutado.

Sección Concejo Municipal - Transferencias

Se precisa que para el año 2017, de acuerdo con los lineamientos de la Ley 1368 de 2009, le correspondían hasta 70 sesiones ordinarias y 20 extraordinarias, con un valor por sesión de $115.886 y que la transferencia se encuentra ajustada a los parámetros establecidos así:

PRESUPUESTO CONCEJO 2017 Valor por Sesión año 2017 $ 115.886 Sesiones autorizadas (70+20)*7 Concejales 630 Total Honorarios Concejales 2017 $ 73.008.180 *1.5% de Ingresos de Libre Destinación $16.993.394 Máximo total autorizado $90.001.574 Presupuesto apropiado $90.049.529 Presupuesto comprometido $ 89.816.896 *El Municipio se acoge al 1.5% ingresos libre destinación.

Las transferencias realizadas al concejo se ajustan a los límites establecidos por la Ley. Muestra una ejecución presupuestal del 99.79% del total presupuestado

Sección Personería - Transferencia.

De conformidad con lo dispuesto en el artículo 10 de la ley 617 el aporte máximo en la vigencia en salarios mínimos legales mensuales para municipio de Sexta categoría son 150 SMMLV.

PRESUPUESTO PERSONERÍA 2017 SMLMV para el año 2017 $737.717 Salarios máximos autorizados 150

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PRESUPUESTO PERSONERÍA 2017 Total máximo autorizado $110.657.550 Total apropiado $107.554.793 Total Ejecutado $106.061.135 Valor ejecutado por debajo del límite $4.596.415 *Se toma el SMLMV del 2016.

En conclusión, las transferencias a la Personería se ajustan a los límites fijados por la ley 617 de 2000.

Presenta una ejecución presupuestal del 98.61% frente a lo apropiado para la Personería.

Gastos de inversión

En el siguiente cuadro se muestra el comportamiento de los gastos de inversión.

NOMBRE TOTAL_APROPIADO COMPROMISOS PAGOS % EJECUCIÓN % PARTICIPACIÓN

INVERSION 10,766,309,829 6,199,197,914 5,844,977,897 57.58 100.00

SECTOR EDUCACION 1,005,686,746 775,775,474 773,613,714 77.14 12.51 SECTOR FONDO LOCAL DE SALUD 2,749,999,009 2,727,064,905 2,727,064,905 99.17 43.99 SECTOR AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO 986,860,516 344,344,035 247,421,227 34.89 5.55 SECTOR DEPORTE Y RECREACION 105,223,328 69,890,117 62,330,117 66.42 1.13

SECTOR CULTURA 230,349,823 195,497,789 195,497,789 84.87 3.15 SECTOR SERVICIOS PUBLICOS (sin incluir proyectos de vivienda de interés social) 64,183,113 33,772,192 33,772,192 52.62 0.54

SECTOR DE VIVIENDA 789,196,011 286,158,802 138,240,965 36.26 4.62

SECTOR AGROPECUARIO 286,440,049 268,956,753 262,063,715 93.90 4.34 SECTOR DE VIAS, TRANSPORTE Y MOVILIDAD 1,811,369,937 609,328,604 551,106,052 33.64 9.83 SECTOR DEL MEDIO AMBIENTE 38,500,600 15,819,000 15,819,000 41.09 0.26 SECTOR CENTROS DE RECLUSION 9,250,000 9,200,000 9,200,000 99.46 0.15 SECTOR PREVENCION Y ATENCION DE DESASTRES 46,988,906 24,885,577 24,885,577 52.96 0.40 SECTOR PROMOCION AL 88,566,778 100.00 1.43 44

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NOMBRE TOTAL_APROPIADO COMPROMISOS PAGOS % EJECUCIÓN % PARTICIPACIÓN DESARROLLO 88,566,778 85,566,778 SECTOR ATENCION A GRUPOS VULNERABLES Y PROMOCION SOCIAL 311,223,244 281,053,694 279,160,187 90.31 4.53

SECTOR EQUIPAMIENTO 1,830,289,232 92,437,002 92,437,002 5.05 1.49 SECTOR DE DESARROLLO COMUNITARIO 12,000,000 - - - 0.00 SECTOR DE FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL 300,641,933 291,248,832 264,398,832 96.88 4.70

SECTOR DE JUSTICIA 99,540,603 85,198,360 82,399,846 85.59 1.37

La inversión muestra una ejecución por $6.199.197.914, distribuidos en los sectores de Educación en el que se apropiaron recursos por $1.005.686.746 y se ejecutó $775.775.474, equivale al 77.14% de lo apropiado. Salud ejecuto $2.727.064.905 que corresponde al 99.17% de los recursos asignados para el rubro; Agua Potable y Saneamiento Básico ejecuto $344.344.035 equivalente al 34.89%; Deporte y Recreación ejecutó $69.890.117 equivale 66.42%. Cultura ejecutó $195.497.789 que corresponde al 84.87% del total asignado.

En otros sectores el valor más representativo que se ejecutó corresponde al sector Vías, Transporte y Movilidad por $609.328.604, corresponde a una ejecución del 33.64% de lo asignado; en monto le sigue Fortalecimiento institucional con una ejecución por $291.248.832.00 corresponde a una ejecución del 96.88% de lo asignado al rubro.

Se realizó seguimiento sobre las disponibilidades, registros de compromiso y pagos de acuerdo a la muestra de contratación y se encontró que todos cuentan con sus respectivos certificados de disponibilidad presupuestal y registro presupuestal, los que se cancelaron en el periodo están registrados en los libros de ejecución presupuestal.

 Verificar, analizar y cuantificar los recursos apropiados vs recursos ejecutados de los sectores salud, educación y ambiente (si aplica).

APROPIACION PAGOS % % RUBRO DESCRIPCION VIGENTE COMPROMISOS ACUMULADOS EJECUCIÓN PARTICIPACIÓN

2302 SECTOR FONDO LOCAL DE SALUD 2,749,999,009 2,727,064,905 2,727,064,905 99.17 100.00

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APROPIACION PAGOS % % RUBRO DESCRIPCION VIGENTE COMPROMISOS ACUMULADOS EJECUCIÓN PARTICIPACIÓN

23021 REGIMEN SUBSIDIADO 2,597,893,820 2,579,530,801 2,579,530,801 99.29 94.59

23021013 Afiliación al Régimen Subsidiado - Continuidad 853,270,555 851,970,555 851,970,555 99.85 31.24 Afiliación al Régimen Subsidiado - Continuidad 23021014 Fosyga 1,125,376,271 1,125,376,271 1,125,376,271 100.00 41.27 Afiliación al Régimen Subsidiado - Coljuegos 23021015 SSF 33,113,685 33,113,685 33,113,685 100.00 1.21 Régimen Subsidiado Transferencias 23021016 Departamentales SSF 424,649,290 424,649,290 424,649,290 100.00 15.57 Afiliación al Régimen Subsidiado - Continuidad 23021017 FONPET 73,760,000 73,760,000 73,760,000 100.00 2.70 Mejoramiento de la infraestructura y dotación de la red pública de Instituciones Prestadoras 23021018 de Servicios de Salud. 70,724,821 70,661,000 70,661,000 99.91 2.59 Esfuerzo propio a cargo de los municipios y distritos, que durante las vigencias del 2011, 2012 Y 2013 se deba aportar en la cofinanciación del Régimen Subsidiado de 23021019 Salud. 16,999,198 - - 0.00 0.00

23022 SALUD PUBLICA 41,902,166 40,510,427 40,510,427 96.68 1.49

23022018 SALUD AMBIENTAL - - - 0.00

2302201801 Promoción de la Salud (Habitad Saludable) - - - 0.00 VIDA SALUDABLE Y CONDICIONES NO 23022019 TRANSMISIBLES 9,106,721 9,106,721 9,106,721 100.00 0.33 Promoción De La Salud (Modos, Condiciones Y 2302201901 Estilos De Vida Saludables) 5,206,721 5,206,721 5,206,721 100.00 0.19 Gestión Del Riesgo (Condiciones Crónicas 2302201902 Prevalentes) 3,900,000 3,900,000 3,900,000 100.00 0.14

23022020 CONVIVENCIA SOCIAL Y SALUD MENTAL 2,750,000 2,750,000 2,750,000 100.00 0.10 Gestión del riesgo (prevención y atención integral a problemas y trastornos mentales y 2302202001 spa) 2,750,000 2,750,000 2,750,000 100.00 0.10

23022021 SEGURIDAD ALIMENTARIA Y NUTRICIONAL 6,300,000 6,300,000 6,300,000 100.00 0.23 Promoción De La Salud (Disponibilidad Y Acceso A Los Alimentos, Consumo Y 2302202101 Aprovechamiento Biológico De Los Alimentos.) 6,300,000 6,300,000 6,300,000 100.00 0.23 SEXUALIDAD, DERECHOS SEXUALES Y 23022022 REPRODUCTIVOS 2,400,000 2,400,000 2,400,000 100.00 0.09 Promoción De La Salud (Promoción De Los Derechos Sexuales Y Reproductivos Y La 2302202201 Equidad De Género) - - - 0.00 Gestión Del Riesgo (Prevención Y Atención Integral En Ssr Desde Un Enfoque De 2302202202 Derechos) 2,400,000 2,400,000 2,400,000 100.00 0.09 VIDA SALUDABLE Y ENFERMEDADES 23022023 TRANSMISIBLES 3,370,000 2,774,166 2,774,166 82.32 0.10 46

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APROPIACION PAGOS % % RUBRO DESCRIPCION VIGENTE COMPROMISOS ACUMULADOS EJECUCIÓN PARTICIPACIÓN Gestión Del Riesgo En Enfermedades 2302202301 Inmunoprevenibles - PAI 3,370,000 2,774,166 2,774,166 82.32 0.10

23022024 SALUD Y ÁMBITO LABORAL 1,000,000 1,000,000 1,000,000 100.00 0.04 Gestión Del Riesgo (Situaciones Prevalentes 2302202401 De Origen Laboral) 1,000,000 1,000,000 1,000,000 100.00 0.04 GESTIÓN DIFERENCIAL DE POBLACIONES 23022025 VULNERABLES 5,730,000 5,134,166 5,134,166 89.60 0.19

2302202501 Desarrollo Integral De Las Niñas, Niños 1,700,000 1,104,166 1,104,166 64.95 0.04

2302202502 Envejecimiento y Vejez 1,600,000 1,600,000 1,600,000 100.00 0.06

2302202503 Discapacidad 1,630,000 1,630,000 1,630,000 100.00 0.06

2302202504 Víctimas Del Conflicto Armado 800,000 800,000 800,000 100.00 0.03

23022026 GESTIÓN EN SALUD PUBLICA 11,245,445 11,045,374 11,045,374 98.22 0.41

2302202601 Planeación Integral en Salud 6,500,071 6,300,000 6,300,000 96.92 0.23

2302202602 Inspección, Vigilancia y Control Sanitario 3,000,000 3,000,000 3,000,000 100.00 0.11

2302202603 Otros Gastos en Vigilancia en Salud Pública 1,745,374 1,745,374 1,745,374 100.00 0.06 PRESTACION DE SERVICIOS A LA POBLACION POBRE EN LO NO CUBIERTO CON SUBSIDIOS 23023 A LA DEMANDA 48,093,677 48,073,677 48,073,677 99.96 1.76 Prestación de Servicios a la población pobre no 23023027 asegurada 46,519,410 46,499,410 46,499,410 99.96 1.71 Prestación de servicios de salud en lo no cubierto con subsidios a la demanda y financiación del subsidio a la oferta – Aportes 23023028 Patronales 1,574,267 1,574,267 1,574,267 100.00 0.06

23024 OTROS SERVICIOS DE SALUD 62,109,346 58,950,000 58,950,000 94.91 2.16 Prestación de Servicios en Salud, Asesoría, 23024028 Interventoría y Coordinación PIC 58,960,000 58,950,000 58,950,000 99.98 2.16

23024029 0.2% Superintendencia de Salud 3,149,346 - - 0.00 0.00

Para salud según la ejecución presupuestal se asignaron recursos por $ 2.749.999.009 de los cuales se ejecutó la suma de $2.727.064.905 que corresponde a una ejecución del 99.17%.

Régimen Subsidiado SSF se apropiaron recursos por $2.597.893.820 y se ejecutó el 99.29% equivalente a $2.579.530.800.93. (Se contempla la inversión que realizó con recursos de la cuenta maestra de régimen subsidiado para Mejoramiento de la

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Bogotá D.C., julio 03 de 2018 infraestructura y dotación de la red pública de Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud, por $70.661.000)

Salud Pública se apropiaron recursos por $41.902.166 ejecutó la suma de $40.510.427, que corresponde al 96.68%.

Por prestación de servicios a la población pobre en lo no cubierto con subsidios a la demanda se apropió la suma de 48.093.677 y se ejecutó el 99.96% que equivale a $48.073.677.

Otros servicios de salud se destinaron recursos por la suma de $62.109.346 y se ejecutó $58.950.000 que corresponde al 94.91%.

Recursos ejecutados en educación

% TOTAL COMPROMISO % PARTICIPACIÓ RUBRO NOMBRE APROPIADO S PAGOS EJECUCIÓN N

1,005,686,74 2301 SECTOR EDUCACION 6 775,775,474 773,613,714 77.14 100.00

23011 EDUCACION CALIDAD 889,672,967 683,680,823 681,519,063 76.85 88.13

Construcción, Ampliación y Adecuación 23011001 de Infraestructura Educativa 24,391,868 24,391,868 24,391,868 100.00 3.14

Mantenimiento de Infraestructura 23011002 Educativa 228,965,544 28,952,160 28,952,160 12.64 3.73

23011007 Transporte Escolar 104,878,250 104,878,250 104,878,250 100.00 13.52

Convenio y/o Apoyo a la Educación 23011009 Superior 5,300,000 5,300,000 5,300,000 100.00 0.68

Convenio interadministrativo ICCU N° 316-2016 construcción acceso y terminación cubierta polideportivo colegio 23011011 Victor Manuel Londoño 428,000,000 426,984,038 424,822,278 99.76 55.04

Convenio Interadministrativo SE-CDCVI 23011012 N°130/2017 TRANSPORTE ESCOLAR 98,137,305 93,174,507 93,174,507 94.94 12.01

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% TOTAL COMPROMISO % PARTICIPACIÓ RUBRO NOMBRE APROPIADO S PAGOS EJECUCIÓN N

23012 GRATUIDAD 69,407,259 69,407,259 69,407,259 100.00 8.95

Calidad matrículas estratos I y II del 23012010 Sisben Gratuidad SSF 69,407,259 69,407,259 69,407,259 100.00 8.95

23013 ALIMENTACION ESCOLAR 46,606,520 22,687,392 22,687,392 48.68 2.92

23013011 Servicio de Alimentacion Escolar 41,606,520 22,687,392 22,687,392 54.53 2.92

Menaje, Dotación y su reposición para la prestación del servicio de alimentación 23013012 Escolar 5,000,000 - - 0.00 0.00

El sector Educación ejecutó recursos por $775.775.474, que frente a lo programado por $1.005.686.746, representa el 77.14%

Por calidad se ejecutó $683.680.823 de $889.672.967 que corresponde al 76.85%, se observa que no se ejecutaron los recursos provenientes del desahorro del FONPET por $200.000.000, lo que corresponde a SGP 2017 se ejecutó el 100%.

Alimentación escolar se apropiaron $46.606.520 de los cuales se comprometieron $22.687.392 que corresponde al 48.68%, de los recursos provenientes de SGP Alimentación escolar ultima doceava 2016 y once doceavas de 2017 se comprometieron en un 100% según la ejecución presupuestal.

Ambiental

% TOTAL_APRO % PARTICIPACIÓ RUBRO NOMBRE PIADO COMPROMISOS PAGOS EJECUCIÓN N

2310 SECTOR DEL MEDIO AMBIENTE 38,500,600 15,819,000 15,819,000 41.09 100.00

Educación Ambiental No Formal 23100072 4,000,000 4,000,000 4,000,000 100.00 25.29

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% TOTAL_APRO % PARTICIPACIÓ RUBRO NOMBRE PIADO COMPROMISOS PAGOS EJECUCIÓN N Conservación de Microcuencas que Abastecen el Acueducto, Protección de Fuentes y Reforestación de 23100073 dichas Cuencas 4,000,000 4,000,000 4,000,000 100.00 25.29

Conservación, Protección, Restauración Y Aprovechamiento Sostenible De Los Ecosistemas 23100074 Forestales 8,000,000 7,819,000 7,819,000 97.74 49.43

Adquisición de Predios de Reserva Hídrica y Zonas de Reserva 23100075 Naturales Ley 99 18,000,000 - - 0.00 0.00

Cambio Climático (Adaptación Y 23100076 Mitigación Al Cambio Climático) 4,500,600 - - 0.00 0.00

Para Ambiental según la ejecución presupuestal se asignaron recursos por $38.590.600 de los cuales se ejecutó la suma de $15.819.000 que corresponde a una ejecución del 41.09%.

La baja ejecución se debe a que no se realizó la compra de predio considerando que los recursos disponibles no son suficientes se busca cofinanciación con la Car para la adquisición de predios Betania y Paraiso; en lo apropiado para cambio climático tampoco se realizó inversión.

 Verificar la ejecución de los recursos en cumplimiento al artículo 111 de la Ley 99 de 1993, reglamentado por el Decreto 0953 del 17 de mayo de 2013 en las etapas precontractual, contractual y post contractual, sector ambiental.

Se solicitó a la administración indicar el rubro en que se vienen apropiando dichos recursos para realizar el seguimiento.

ARTÍCULO 111. ADQUISICIÓN DE ÁREAS DE INTERÉS PARA ACUEDUCTOS MUNICIPALES. Declárense de interés público las áreas de importancia estratégica

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Bogotá D.C., julio 03 de 2018 para la conservación de recursos hídricos que surten de agua los acueductos municipales, distritales y regionales.

Los departamentos y municipios dedicarán un porcentaje no inferior al 1% de sus ingresos corrientes para la adquisición y mantenimiento de dichas zonas o para financiar esquemas de pago por servicios ambientales.

De conformidad con la información suministrada mediante oficio 18 de 2018 respecto de la compra de predios de reserva forestal e hídrica para la vigencia 2017 se destinaron $18.000.000, con el propósito de adquirir dos predios. En la ejecución presupuestal se presenta el siguiente resultado respecto de los recursos ley 99.

FUEN APROPIACION MODIFICACIONE APROPIACION RUBRO TE DESCRIPCION INICIAL S VIGENTE COMPROMISOS Adquisición de Predios de Reserva Hídrica y Zonas de 23100075 Reserva Naturales Ley 99 28,000,000 (10,000,000) 18,000,000 - Adquisición de Predios de Reserva Hídrica y Zonas de Reserva Naturales Ley 99 / 23100075 100 ICLD - PROPIOS 4,000,000 - 4,000,000 - Adquisición de Predios de Reserva Hídrica y Zonas de Reserva Naturales Ley 99 / SGP LIBRE DESTINACION VIG 23100075 350 ANT - 8,000,000 8,000,000 - Adquisición de Predios de Reserva Hídrica y Zonas de Reserva Naturales Ley 99 / SGP LIBRE DESTINACION VIG 23100075 360 ACT 5,000,000 (5,000,000) - - Adquisición de Predios de Reserva Hídrica y Zonas de Reserva Naturales Ley 99 / SGP LIBRE INVERSION VIG 23100075 410 ANT - 6,000,000 6,000,000 - Adquisición de Predios de Reserva Hídrica y Zonas de Reserva Naturales Ley 99 / SGP LIBRE INVERSION VIG 23100075 420 ACT 19,000,000 (19,000,000) - - Adquisición de Predios de Reserva Hídrica y Zonas de Reserva Naturales Ley 99 / SGP LIBRE INVERSION ULT 23100075 421 12 - - - -

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2.6

Bogotá D.C., julio 03 de 2018

Se verifico por parte del grupo auditor que en la ejecución presupuestal de gastos se dejó como apropiación definitiva la suma de $18.000.000, los cuales no fueron ejecutados, dado que está buscando financiación con la CAR, que plasmo algunas observaciones al respecto por la no entrega de estudio de títulos y estudios topográficos, por lo que se encuentra en proceso de viabilización.  Determinar el grado de cumplimiento del presupuesto de ingresos y gastos, consignando las causas cualitativas y cuantitativas que sustenten la ejecución de los recursos.

En el siguiente cuadro muestra el comportamiento de los ingresos en la vigencia del 2017 basado en las cifras relejadas en la ejecución activa, suministrada durante el proceso auditor.

APROPIACION % DE % RUBRO DESCRIPCION RECAUDOS DEFINITIVA EJECUCION PARTICIPACION

1 INGRESOS 12,008,094,820 10,800,472,016 89.94 100.00

11 INGRESOS CORRIENTES 778,877,986 851,722,113 109.35 7.89 111 INGRESOS TRIBUTARIOS 493,436,720 638,524,746 129.40 5.91

1111 IMPUESTOS DIRECTOS 140,000,000 154,146,949 110.10 1.43 1112 IMPUESTOS INDIRECTOS 353,436,720 484,377,797 137.05 4.48

112 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 285,441,266 213,197,367 74.69 1.97 1121 TASAS Y DERECHOS 4,419,400 4,846,450 109.66 0.04

1122 MULTAS 200,000 61,500 30.75 0.00 1123 INTERESES MORATORIOS 28,135,920 30,239,964 107.48 0.28

1124 SANCIONES 13,918,161 15,549,611 111.72 0.14

1125 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 181,571,816 104,530,225 57.57 0.97 1126 RENTAS CONTRACTUALES 57,195,968 57,969,616 101.35 0.54 12 TRANSFERENCIAS 6,328,231,498 5,391,664,051 85.20 49.92 121 TRANSFERENCIAS SGP 2,292,799,727 2,292,799,727 100.00 21.23 1211 TRANSFERENCIAS SGP PARA FUNCIONAMIENTO 731,665,690 731,665,690 100.00 6.77

1212 TRANSFERENCIAS SGP PARA INVERSION 1,561,134,037 1,561,134,037 100.00 14.45 122 OTRAS TRANSFERENCIAS 4,035,431,771 3,098,864,324 76.79 28.69 1221 DEL NIVEL NACIONAL 2,514,687,234 2,508,414,954 99.75 23.23 1222 DEL NIVEL DEPARTAMENTAL 1,520,744,537 590,449,370 38.83 5.47 13 FONDOS ESPECIALES 2,719,415,197 2,721,915,992 100.09 25.20 133 FONDO LOCAL DE SALUD 2,719,415,197 2,721,915,992 100.09 25.20 14 RECURSOS DE CAPITAL 2,082,591,898 83.37 16.08 52

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APROPIACION % DE % RUBRO DESCRIPCION RECAUDOS DEFINITIVA EJECUCION PARTICIPACION

1,736,191,619

1433 RECURSOS DEL BALANCE 2,081,561,898 1,713,155,454 82.30 15.86 1434 RENDIMIENTOS DE OPERACIONES FINANCIERAS 1,030,000 23,036,165 2,236.52 0.21 16 RESERVAS PRESUPUESTALES 98,978,241 98,978,241 100.00 0.92 1610 RESERVAS PRESUPUESTALES 98,978,241 98,978,241 100.00 0.92

La Gestión de la administración en el recaudo de los recursos fue eficiente, muestra un nivel de recaudo del 89.94% equivalente a $10.800.472.016.

Los ingresos corrientes participan en un 7.89% (Sin incluir SGP libre inversión) frente al total de ingresos, Transferencias representan el 49.92% del total de ingresos y muestra una ejecución 85.20%; Fondos especiales participa con el 25.20%; los Recursos de Capital participan en un 16.08%; Las reservas presupuestales participan en un 0.92%. Los ingresos corrientes muestran un recaudo por $851.722.113 de cuales corresponden a: Ingresos Tributarios $638.524.746, participa en un 5.91% y está integrados por: Impuesto predial Unificado $154.146.949, Impuesto de Industria y Comercio $49.934.393, Avisos y Tableros $4.471.900, impuesto de delineación y urbanismo $4.278.121, sobretasa a la gasolinas $89.621.000, Estampilla procultura 91.918.190, Estampilla Pro Bienestar del Adulto Mayor $215.821.864, contribución contratos de obra $26.539.000, sobretasa bomberil $1.793.329. Los ingresos no Tributarios muestran un recaudo por $213.197.367 con una participación del 1.97%, venta de bienes y servicios 104.530.225 (Matadero público) y rentas contractuales por $57.969.616 siendo la más representativa.

Transferencias $5,391.664.051 el grupo de mayor participación en los ingresos totales con un 49.92%, corresponde a Trasferencias SGP $2.292.799.727; Otras Transferencias $3.098.864.324 de las cuales son del nivel nacional $2.508.414.954 que corresponde a Convenio Interadministrativo Derivado 2171766 de 2017 FONADE SISBEN IV cofinanciación nacional y desahorro FONPET Resolución 2349 de 2017, por $2.504.233.434. Del nivel Departamental $590.449.370.

De las transferencias del nivel Departamental, no se incorporó en recaudo lo correspondiente a Convenio ICCU 538-2017 por $56.001.996,12 y Convenio ICCU 539 - 207 recaudo la suma de $40.001.425.80 para un total de $96.003.421.92.

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Ingresos de Capital participa frente al total de ingresos en un 16.08% muestran una ejecución del 83.37% equivale a un recaudo por $1.736.191.619; corresponde a Recursos del Balance la suma de $1.713.155.454 y rendimientos financieros por $23.036.165.

En los ingresos se realizó seguimiento a la incorporación de los recursos provenientes de Sistema General de Participaciones correspondientes a la última doceava de 2016 y las once doceavas de 2017 observando que se incorporaron la totalidad de los recursos asignados.

Igualmente, en el seguimiento sobre las declaraciones de sobretasa a la gasolina se observa que los registros corresponden a lo recaudado en la vigencia proveniente de las Declaraciones presentadas por Biomax.

 Analizar y conceptuar sobre la inversión de los recursos presupuestados y ejecutados para el posconflicto.

Según comunicación de 9 de mayo de 2018, dentro del presupuesto para la vigencia 2017, se contó con la siguiente asignación para la atención de víctimas y posconflicto:

TOTAL TOTAL % DE RUBRO DESCRIPCION PRESUPUESTO EJECUTADO EJECUCIÓN

23140096 SECTOR VICTIMAS DEL CONFLICTO ARMADO 28,000,000 27,822,000 99 2314009601 Atención Directa a la Población víctima del Conflicto Amado 13,000,000 13,000,000 100 2314009602 Programas Integrales Dirigidos a la Población víctima del Conflicto Armado 10,000,000 9,822,000 98 2314009603 Atención y apoyo a la población desplazada por la violencia 5,000,000 5,000,000 100

Los gastos realizados corresponden a: Contrato de prestación de servicios No.24 de 2017 con objeto “APOYO A LA GESTION DE LA SECRETARIA DE GOBIERNO COMO ENLACE PROGRAMAS VICTIMAS DEL CONFLICTO ARMADO DEL MUNICPIO DE VIANI” por valor de $13.000.000. Corresponde a la contratación de una persona para apoyo a la Secretaria de Gobierno para asistir a los comités de atención de victimas con del departamento y que sirve de enlace con las víctimas.

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Contrato de suministro No.74 del 2017 con el objeto de “SUMINISTRO PARA LA ATENCIÓN Y CONMEMORACION DE LAS VÍCTIMAS DEL CONFLICTO ARMADO DEL MUNICIPIO DE VIANÍ CUNDINAMARCA 2017” por valor de $7.244.000. Contrato de suministro 087 de 2017 cuyo objeto es “APOYO A LA POBLACIÓN VÍCTIMA DEL CONFLICTO ARMADO MEDIANTE EL DESARROLLO DE PROYECTOS PRODUCTIVOS AGROPECUARIOS DE VIANI - CUNDINAMARCA” por $7.578.000. De los recursos asignados para el Sector Victimas del Conflicto Armado, se observa que se asignaron $28.000.000 y se ejecutaron $27.822.000 que corresponde al 99%.

 Efectuar la revisión de las cuentas maestras al Régimen Subsidiado, verificando su correcta inversión acorde con la Ley 1608 de 2013.

En el municipio la cuenta maestra Régimen Subsidiado es la cuenta Davivienda No 23700885-9 Participación en salud régimen Subsidiado, para la vigencia 2017 presentó el siguiente movimiento:

FECHA SALDO INICIAL DEBITOS CREDITOS SALDO FINAL 17/01/01 -0- 90,653,369.98

17/01/21 151,876.57 - 90,805,246.55

17/02/14 137,397.54 - 90,942,644.09

17/03/31 152,361.20 - 91,095,005.29

17/04/10 147,689.37 - 91,242,694.66

17/05/07 152,863.90 - 91,395,558.56

17/06/18 148,176.63 - 91,543,735.19

17/07/31 153,368.25 - 91,697,103.44

17/08/02 74,302.67 - 91,771,406.11 17/10/04 - 70,661,000.00 21,110,406.11

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Los movimientos débito generados en la vigencia 2017 corresponden a intereses sobre saldo de la cuenta. El movimiento crédito por $70.661.000 corresponde a giro del convenio interadministrativo 83 suscrito entre el Municipio y la Empresa Social del Estado Mercedes Téllez de Pradilla E.S.E. con el objeto de “APORTAR RECURSOS FINANCIEROS PARA ADQUISICION DE EQUIPOS PARA LA E.S.E. MERCEDES TELLEZ DE PRADILLA HOSPITAL DE VIANI. CON MIRAS A FORTALECER LA ATENCIÓN EN SALUD CON LOS RECURSOS DE SALDO DE LAS CUENTAS MAESTRAS DEL RÉGIMEN SUBSIDIADO EN SALUD. ENTRE OTROS” PARA LA INVERSIÓN EN EL MEJORAMIENTO EN LA INFRAESTRUCTURA Y DOTACIÓN DE LA RED PÚBLICA DE INSTITUCIONES PRESTADORAS DE SERVICIO DE SALUD. En el marco de la organización de la red prestadora de servicios. En consonancia con la ley 1608 de 2013”.

Se verificó que la Secretaria de Salud del Departamento de Cundinamarca, mediante oficio CE-2017547876 del 30 de mayo de 2017, referente al Concepto de validación anexo Técnico Dotación Cuentas Maestras ESE Hospital Mercedes Téllez de Pradillla de Vianí, indica:

“En cuanto al anexo Técnico de dotación presentado a esta dirección, para la ESE Hospital Mercedes Téllez de Pradilla de Vianí y suscrito por la Gerente de la misma, me permito informarle:

1. Revisado el anexo técnico presentado cumple con la metodología establecida, por parte de la Dirección de desarrollo de Servicios Secretaría de Salud de Cundinamarca y el valor total de $70.545.083 está incluido en el valor registrado en el Plan Bienal 2016-2017 Ley 1608.

2. El proyecto en mención se encuentra registrado y aprobado en el Plan Bienal 2016-2017 Ley 1608 por valor total de $70.611.000.

3. Que la adquisición de dicha dotación permite mejorar y fortalecer la prestación de los servicios, garantizar una mayor calidad de los mismos y fortalecer el primer nivel de atención en el municipio de Vianí y su área de influencia.

4. Que esta adquisición contribuye al cumplimiento de metas del Plan de Desarrollo “Cundinamarca Unidos Podemos Más”, aportando el desarrollo del Modelo de gestión que se está implementando en el Departamento de Cundinamarca y que

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está enmarcada en la Reorganización y Conformación de la Red Pública aprobada en 2015.

Por todo lo anterior se valida el contenido del anexo técnico, el cual se adjunta y se encuentra debidamente firmado”

El anexo 1 Ficha técnica de necesidades de dotación de servicio de salud contempla para la compra de servicio de laboratorio $56.798.490 y para equipo odontología $13.746.593 para un total por $70.545.083

Para la ejecución de estos recursos se firmó Convenio Interadministrativo número 083 de 2017 con Empresa Social del Estado Mercedes Téllez de Pradilla ESE. Por valor de $70.661.000, cuyo objeto es “Aportar recursos financieros para adquisición de equipos para la ESE Mercedes Téllez de Pradilla Hospital de Vianí “, con miras a fortalecer la atención en salud con los recursos de saldo de las cuentas maestras del régimen subsidiado en salud entre otros para inversión en el mejoramiento en la infraestructura y dotación de la red pública de instituciones prestadoras de servicio de salud en el marco de la organización de la red prestadora de servicios en concordancia con la Ley 1608 de 2013.

El 4 de octubre de 2017, se realizó transferencia a la Empresa Social del Estado E.S.E. por la suma de $70.661.000.

Según Anexo Técnico No. 1, FORMATO “DETERMINACIÓN DE USO DE LOS RECURSOS DE SALDOS DE LA CUENTA MAESTRA “

5-COMPROMISOS 4-SALDO EN LA 8.SALDO DE LA DEL RÉGIMEN 7-RECURSOS DE CUENTA MAESTRA 6-PROVISIÓN POR CUENTA MAESTRA EN SUBSIDIADO POR ESFUERZO PROPIO REPORTADO EN EL PROCESOS SUSCEPTIBLE DE CONTRATO DE PENDIENTES DE MARCO DE LAS JUDICIALES O APLICACIÓN EN EL ASEGURAMIENTO GIRO EN EL MARCO RESOLUCIONES 291 POSIBLES MARCO DE LAS LEYES PENDIENTE DE GIRO DEL DECRETO 971 DE 1813 2472 DE CONTINGENCIAS 1688DE 2013Y 1797 (DECRETO 1888 DE DE 2011 1814 DE 2016. 2011)

$87.724.019.33 0 0 0 0 9-RECURSOS PARA 10. Recursos para el 11- Recursos para 12.Recursos para la 13-Inversión en el ASUMIR EL ESFUREZO pago de los servicios financiar programas inversión en el mejoramiento de PROPIO DE LOS prestados a la de saneamiento fiscal mejoramiento de la infraestructura MUNICIPIOS 2011 población pobre no y financiero de infraestructura y 57

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2012 Y 2013 – asegurada y para el empresas sociales del dotación de la red Compromisos del pago de los servicios estado categorizadas pública de régimen subsidiado no incluidos en el Plan en riesgo medio y alto instituciones de LMA de de Beneficios en cumplimiento de la prestadoras de aseguramiento ley 1438 de 2011 servicios de salud pendiente de giro $16.999.198.48 0 0 $70.724.820.52 0

En cuanto al valor reportado en el anexo técnico 1 Formato de determinación de uso de recursos en lo referente a en oficio de fecha 21 de mayo de 2018 el Secretario de Salud informa “que el saldo de los recursos se debe utilizar para saneamiento fiscal con la EPS de la fecha, y que en el momento NO se ha demostrado deuda por parte del Municipio con la EPS, por lo que no se han girado los recursos”.

En conclusión, de los recursos de la cuenta maestra de Régimen Subsidiado en Salud se utilizó lo que correspondiente a los Recursos para inversión en el mejoramiento de la infraestructura y dotación de la red pública de Instituciones prestadoras de servicios de salud por la suma de $70.661.000 y los $16.999.198.48 no se han ejecutado debido a que no se han demostrado ni soportado deudas con la EPS de la época. El saldo está disponible en la cuenta Davivienda junto con intereses generados sobre los saldos.

 Atender, resolver y dar respuesta al Formato No. 1 suscrito proveniente de la Secretaría de Planeación (2 folios).

Seguimiento radicado C1705802104 de 15-12-2017 de Secretaria de Planeación de Cundinamarca

La comunicación hace referencia a informe de Presuntas irregularidades- vigencia 2016, resultado de la evaluación de la destinación de los recursos en la vigencia citada.

En razón a lo manifestado por el peticionario y a los anexos allegados me permito solicitar aclaración sobre cada una de las observaciones, plasmadas en relación con los anexos Formato 1 “Ejecución de Ingresos del SGP vigencia 2016” y el formato No. 2 “Ejecución Destinación Sectorial de los Recursos del SGP vigencia 2016” Presentados en formato “Informe de presuntas irregularidades presentadas por los municipios del Departamento Vigencia 2016 en cumplimiento de la Ley 715 de 2001”.

Anexo los siguientes documentos aportados por el quejoso:

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- Formato No. 1 Ejecución de Ingresos del SGP Vigencia 2016. (un Folio). Aclarar y soportar en cuanto a “Propósito General menor valor incorporado, libre destinación mayor valor incorporado. Propósito General forzosa – libre inversión menor valor incorporado.

- Formato No. 2 Ejecución Destinación Sectorial de los Recursos del SGP Vigencia 2016. (Un folio). Aclarar Alimentación escolar mayor valor ejecutado respecto de lo asignado SGP, Régimen subsidiado mayor valor ejecutado, Libre destinación 42% mayor valor ejecutado, Cultura mayor valor ejecutado; Educación calidad menor valor ejecutado, Salud pública menor valor ejecutado, Agua potable y saneamiento básico menor valor ejecutado, Deporte y Recreación menor valor ejecutado, Libre inversión menor valor ejecutado.

La administración dio respuesta según oficio No. SH-2018043 de 7 de mayo de 2018

Las irregularidades hacen referencia a:

Libre destinación 42% (Solamente municipios de 4ª. 5ª y 6ª cat) en ingresos presenta una ejecución del 102%

En las aclaraciones dadas por la administración mediante oficio No.SH- 2018043 del 7 de mayo de 2018 indica: “se realizó la revisión de las ejecuciones y de los actos administrativos de ajuste al Sistema General de Participaciones, evidenciando que al momento de la presentación de la información se generaron inconsistencias con el sistema, presentando estas diferencias, pero dentro del sistema financiero los valores están acorde a la asignación establecida y su recaudo al 100%”

PRESUPUESTO TOTAL RECAUDOS % RUBRO DESCRIPCION INICIAL MODIFICACIONES PRESUPUESTO ACUMULADOS RECAUDO SGP: LIBRE DESTINACIÓN DE PARTICIPACIÓN DE 113011 PROPÓSITO GENERAL 739,841,889 85,147,675 824,989,564 824,989,563 100%

En la ejecución presupuestal de ingresos que anexo a la respuesta a la Contraloría se evidencia que en el rubro 113011 el total apropiado y el total recaudado concuerdan y corresponde a recaudo del 100% por $824.989.563. Igualmente, se verifico en la cuenta rendida a la contraloría en el Aplicativo SIA periodo 201613.

PRESUPUESTO TOTAL RECAUDOS % RUBRO DESCRIPCION INICIAL MODIFICACIONES PRESUPUESTO ACUMULADOS RECAUDO 59

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Bogotá D.C., julio 03 de 2018

OTROS SECTORES (LIBRE 1130253 INVERSIÓN) 935,100,804 105,189,167 1,040,289,971 1,040,289,971 100%

En la respuesta dada por la administración anexa ejecución en que se refleja apropiación total por $1.040.289.971 ejecutó el 100%.

Alimentación escolar en gastos muestra una ejecución del 124.72%

Según las aclaraciones dada por la administración indica que lo siguiente:

RUBRO APROPIACION APROPIACION ASIGNACION DESCRIPCION INICIAL MODIFICACIONES VIGENTE COMPROMISOS EJECUCION SGP DIFERENCIA

CONTRATACION CON TERCEROS PARA LA PROVISION INTEGRAL DEL SERVICIO DE ALIMENTACION 23414 ESCOLAR 14,170,714 136,470 14,307,184 12,936,448 90% MENAJE, DOTACION Y SU REPOSICION PARA LA PRESTACION DEL SERVICIO DE ALIMENTACION 23417 ESCOLAR - 3,223,078 3,223,078 - 0%

ALIMENTACION ESCOLAR 14,170,714 3,359,548 17,530,262 12,936,448 74% 17,530,262 0

Analizada la respuesta dada por la administración se tiene que por Alimentación escolar se ejecutó el 74% de los recursos asignados SGP por valor de $12.936.448. Quedando un saldo por ejecutar por $4.593.814, valor que fue adicionado mediante Decreto 001 del 4 de enero de 2017, tanto en ingreso como en gasto con destinación a los mismos rubros. Igualmente, en la ejecución presupuestal allegada por la administración en el proceso auditor se reflejan estos valores.

Educación Calidad en gastos muestra una ejecución del 86%

En respuesta la administración allego el siguiente cuadro

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FUENTE SGP RUBRO DESCRIPCION SGP LIBRE FORZOSA SGP LIBRE INVERSION CONVENIOS TOTAL DESTINACION INVERSION 23 INVERSION 90,716,351.46 490,017,299.27 480,122,737.56 827,391,146.00 1,888,247,534.29 2301 SECTOR EDUCACION 6,773,878.84 31,712,306.00 - 428,000,000.00 466,486,184.84 23011 EDUCACION CALIDAD 5,071,805.84 27,118,492.00 - 428,000,000.00 460,190,297.84

CONSTRUCCIÓN, AMPLIACIÓN Y 23011001 ADECUACIÓN DE 391,868.00 14,000,000.00 14,391,868.00 INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA

TRANSPORTE 23011007 4,679,937.84 7,176,200.00 11,856,137.84 ESCOLAR

DOTACIÓN DE MATERIAL Y MEDIOS 23011004 6,932.00 6,932.00 PEDAGÓGICOS PARA EL APRENDIZAJE

Igualmente, en el oficio de respuesta la administración indicó: “Se ejecutó un menor valor de lo asignado, adicionando los saldos a la vigencia siguiente mediante Decreto 001 del 2017, junto con saldos de vigencias anteriores en los siguientes rubros”

Los recursos no ejecutados fueron adicionados a la vigencia 2017 según Decreto 001 de 4 de enero de 2017.

Salud Régimen Subsidiado presenta una ejecución del 106%

En las aclaraciones dadas por la administración al respecto indica “Por error involuntario se parametrizo bajo el mismo código los recursos correspondientes para la prestación de servicios a la población pobre no asegurada, aumentando el valor en afiliación al régimen subsidiado.”

Verificada la ejecución presupuestal suministrada por la administración al grupo auditor, se observa que los recursos asignados SGP Salud Régimen Subsidiado presenta una apropiación total en el rubro 23421 por $773.916.763 y registra compromisos por el 61

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Bogotá D.C., julio 03 de 2018 mismo valor, correspondiendo a una ejecución del 100%. Por lo que se concluye que la información rendida a

Planeación Departamental presenta errores, al incorporar valores que no corresponden a Régimen Subsidiado.

Salud Pública en gastos presenta una ejecución del 67%

Según la respuesta dada por la administración y verificado en la ejecución presupuestal de la vigencia 2016, se establece que se presupuestó en los rubros 23422 contratación con empresas sociales del estado por $28.200.000 y rubro 23424 salud publica colectiva apropio $10.206.721 para un total de $38.406.721 (Asignación SGP ultima doceava 2015 y once doceavas 2016), de los cuales se ejecutaron recursos por $36.118.632 que corresponde a una ejecución del 94.04% de los cuales corresponden al rubro 23422 $25.918.632 y rubro 23424 $10.200.000.

Por lo que se concluye salud pública ejecutó el 94,04% y que los valores reportados en el Fut presentan inconsistencias.

Prestación de servicios a la población pobre no asegurada (Solamente municipios certificados), presenta 0 ejecución.

En aclaraciones dadas por la administración y verificado en la ejecución presupuestal de la vigencia 2016. En el rubro 23423 “RESTO DE INVERSIONES QUE GARANTICEN EL CUMPLIMIENTO DE LA COMPETENCIA” presenta una apropiación por $46.052.300, y unos registros de compromiso por $45.605.190 que corresponde a una ejecución del 99.03%.

Teniendo en cuenta la respuesta dada por la administración y según el seguimiento realizado sobre la ejecución suministrada, se concluye que de los recursos asignados Prestación de servicios y subsidio a la oferta se ejecutó el 99.03%, lo que indica que la información rendida sobre la cual se realizó el requerimiento de la Secretaria de Planeación Departamental, presenta inconsistencias.

Agua Potable y Saneamiento Básico en gastos presenta una ejecución del 71%

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Verificada en la ejecución presupuestal de la vigencia 2016 suministrada por la administración se observa que en el rubro 2343 denominado Agua Potable y Saneamiento Básico se $309.924.789 y en registros de compromiso presenta $210.107.435.

Adicionalmente, en la respuesta de la administración anexa el siguiente cuadro en el que se muestra los recursos comprometidos en la vigencia 2016, así:

RUBRO DESCRIPCION APROPIACION APROPIACION MODIFICACIONES COMPROMISOS EJECUCION INICIAL VIGENTE

ACUEDUCTO 234311 2,000,000 -2,000,000 - - 0% CAPTACION ACUEDUCTO 234312 2,000,000 -2,000,000 - - 0%! ADUCCION ACUEDUCTO 234313 20,000,000 -20,000,000 - - 0% ALMACENAMIENTO ACUEDUCTO 234314 15,000,000 5,000,000 20,000,000 - 0% CONDUCCION PREINVERSION DE 234315 18,920,081 -18,920,081 - - 0% ESTUDIOS ACUEDUCTO FORMULACION IMPLEMENTACION Y ACCIONES DE 234316 FORTALECIMIENTO 10,000,000 - 10,000,000 8,000,000 80% PARA LA ADMINISTRACION Y OPERACIONES DE LOS SERVICIOS ACUEDUCTO 234317 30,058,114 - 30,058,114 17,539,826 58% SUBSIDIOS ACUEDUCTO - 234318 - 49,664,734 49,664,734 - 0% TRATAMIENTO ALCANTARILLADO 234321 5,000,000 -5,000,000 - - 0% RECOLECCION ALCANTARILLADO 234322 FORTALECIMIENTO 6,000,000 - 6,000,000 6,000,000 100% INSTITUCIONAL ALCANTARILLADO 234323 17,656,900 - 17,656,900 6,641,219 38% SUBSIDIOS ALCANTARILLADO - 234324 - - - - 0% TRANSPORTE ASEO 234331 FORTALECIMIENTO 4,000,000 - 4,000,000 4,000,000 100% INSTITUCIONAL 234332 ASEO SUBSIDIOS 17,582,646 - 17,582,646 12,963,994 74%

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RUBRO DESCRIPCION APROPIACION APROPIACION MODIFICACIONES COMPROMISOS EJECUCION INICIAL VIGENTE

ASEO - PROYECTO DE TRATAMIENTO Y 234333 APROVECHAMIENTO - - - - 0% DE RESIDUOS SOLIDOS TRANSFERENCIA 23434 148,217,742 6,744,653 154,962,395 154,962,395 100% PDA INVERSION AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO 296,435,483 13,489,306 309,924,789 210,107,435 68% BASICO

Se concluye que los recursos ejecutados de agua potable y saneamiento básico se ejecutaron en un 68%, los recursos no ejecutados fueron adicionados mediante Decreto 001 de 2017

Igualmente, el oficio de la administración indica “Se ejecutó un menor valor de lo asignado, adicionando los saldos a la vigencia siguiente mediante Decreto 001 del 2017, junto con saldos de vigencias anteriores en los siguientes rubros”

Se verificó el decreto y aparecen incorporados mayores valores de los que se aparecen como saldos de 2016, pero en la adición indica que corresponde a ingresos de vigencias anteriores.

Primera infancia no se registra ejecución en gastos según el formato No. 2

En respuesta la administración allego la ejecución presupuestal de gastos de la vigencia 2016, en la que aparece el rubro 23901 “Primera infancia CONPES 3861 de 2016 el que registra como total apropiado la suma de $14.102.784 y en compromisos la suma de $14.102.406 que corresponde a una ejecución del 99.99%. Implica que la información sobre la que trabajo planeación departamental presenta inconsistencias.

Libre Destinación 42% (Solamente municipios de 4ª a 6ª Categoría).

Según respuesta de la administración “Se ejecutó un menor valor del asignado y los saldos sin ejecutar de adicionaron en la vigencia 2017 mediante Decreto 001 de 2017, de la siguiente manera:

RUBRO DESCRIPCION FUENTE 64

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SGP LIBRE SGP FORZOSA SGP LIBRE CONVENIOS TOTAL DESTINACION INVERSION INVERSION SECTOR DEPORTE Y 2304 35,117,972.00 35,117,972.00 RECREACION - - -

FOMENTO, DESARROLLO Y PRÁCTICA DEL DEPORTE, LA

23040039 RECREACIÓN Y EL 780,911.00 780,911.00 - APROVECHAMIENTO DEL TIEMPO LIBRE

CONSTRUCCIÓN, MANTENIMIENTO Y/O

23040040 ADECUACIÓN DE LOS 34,132,853.00 34,132,853.00 - ESCENARIOS DEPORTIVOS Y RECREATIVOS

DOTACIÓN DE ESCENARIOS DEPORTIVOS E 23040043 119,208.00 119,208.00 IMPLEMENTOS PARA LA - PRACTICA DEL DEPORTE

PAGO DE PERSONAL E INSTRUCTORES PARA LA

23040041 PRÁCTICA DEL DEPORTE Y LA 85,000.00 85,000.00 - RECREACIÓN ESCUELAS DE FORMACIÓN

Deporte y Recreación en gastos presenta una ejecución del 78%

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Se asignaron recursos por $56.379.894 se comprometieron recursos por $44.226.004 quedando por ejecutar la suma de $12.153.890. Los cuales se verificó sobre la ejecución suministrada por la administración y se establece que fueron adicionados a la vigencia 2017.

Cultura en gastos presenta una ejecución del 154%

Se asignaron recursos por $42.284.920 que corresponden a última doceava 2015 y once doceavas de 2016. Para la vigencia 2017 según Decreto 01 de 2017 se adicionaron recursos por $6.435.300. Lo que indica que la información rendida a planeación presenta inconsistencias.

Libre inversión en gastos presenta una ejecución del 61%

Según respuesta de la administración los recursos no ejecutados fueron adicionados al presupuesto de la vigencia 2017 mediante decreto 001 de 2017 así:

SECTOR SERVICIOS PUBLICOS (SIN

2306 INCLUIR 39,183,113.00 39,183,113.00 - - - PROYECTOS DE VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL)

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PAGO DE CONVENIOS O CONTRATOS DE SUMINISTRO DE ENERGÍA ELÉCTRICA PARA EL SERVICIO DE ALUMBRADO

23060054 PÚBLICO O PARA 26,183,113.00 26,183,113.00 - EL MANTENIMIENTO Y EXPANSIÓN DEL SERVICIO DE ALUMBRADO PÚBLICO / SGP LIBRE INVERSION VIG ACT

CONSTRUCCION ADECUACION Y MANTENIMIENTO

23060055 DE 13,000,000.00 13,000,000.00 - INFRAESTRUCTURA DE SERVICIOS PUBLICOS

2307 SECTOR DE VIVIENDA 10,000,000.00 55,680,804.00 119,017,314.00 184,698,118.00 -

PLANES Y PROYECTOS DE MEJORAMIENTO DE 23070055 10,000,000.00 55,680,804.00 65,680,804.00 VIVIENDA Y SANEAMIENTO BÁSICO

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2307 SECTOR DE VIVIENDA 10,000,000.00 55,680,804.00 119,017,314.00 184,698,118.00 -

CONVENIO INTERADMINISTRATIVO SHV 032-2016 23070058 MEJORAMIENTO 26 119,017,314.00 119,017,314.00 VIVIENDAS RURALES / COFINANCIACION DEPARTAMENTAL

SECTOR 2308 10,000,000.00 69,137,649.24 79,137,649.24 AGROPECUARIO - - PROGRAMAS Y PROYECTOS DE 23080066 ASISTENCIA 10,000,000.00 41,050,000.00 51,050,000.00 TECNICA DIRECTA RURAL

PAGO DEL PERSONAL TÉCNICO VINCULADO A LA 23080062 PRESTACIÓN DEL 25,917,649.24 25,917,649.24 SERVICIO DE ASISTENCIA TÉCNICA DIRECTA RURAL

MONTAJE DOTACION Y 23080058 MANTENIMIENTO 1,000,000.00 1,000,000.00 DE GRANJAS EXPERIMENTALES

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SECTOR 2308 10,000,000.00 69,137,649.24 79,137,649.24 AGROPECUARIO - -

PROMOCION DE ALIANZAS ASOCIACIONES U 23080060 170,000.00 170,000.00 OTRAS FORMAS ASOCIATIVAS DE PRODUCTORES

PROYECTOS DE CONSTRUCCION Y MANTENIMIENTO 23080065 DE DISTRITOS DE 1,000,000.00 1,000,000.00 RIEGO Y ADECUACION DE TIERRAS

SECTOR DE VIAS,

2309 TRANSPORTE Y 15,000,000.00 140,355,442.00 280,373,832.00 435,729,274.00 - MOVILIDAD

MEJORAMIENTO DE 23090066 15,000,000.00 71,712,291.00 86,712,291.00 VÍAS

MANTENIMIENTO 23090068 24,775,287.00 24,775,287.00 RUTINARIO DE VIAS

MANTENIMIENTO 23090069 2,000,000.00 2,000,000.00 PERIODICO DE VIAS

INTERVENTORIA DE PROYECTOS DE CONSTRUCCION Y 23090070 26,867,864.00 26,867,864.00 MANTENIMIENTO DE INFRAESTRUCTURA DE TRANSPORTE

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ESTUDIOS Y 23090071 PREINVERSION EN 15,000,000.00 15,000,000.00 INFRAESTRUCTURA

CONVENIO INTERADMINISTRATIVO 23090072 ICCU N° 258-2016 280,373,832.00 280,373,832.00 MEJORAMIENTO VIA VIANI - MANILLAS

SECTOR DEL

2310 MEDIO 10,000,000.00 22,000,600.00 32,000,600.00 - - AMBIENTE

ADQUISICIÓN DE PREDIOS DE RESERVA HÍDRICA Y 23100075 10,000,000.00 20,000,000.00 30,000,000.00 ZONAS DE RESERVA NATURALES LEY 99

CAMBIO CLIMATICO (ADAPTACION Y 23100076 2,000,600.00 2,000,600.00 MITIGACION AL CAMBIO CLIMATICO)

SECTOR

2311 CENTROS DE 6,000,000.00 6,000,000.00 - - - RECLUSION CCNVENIO ATENCION A LA 23110077 6,000,000.00 6,000,000.00 POBLACION - DETENIDA

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SECTOR PREVENCION Y 2312 23,988,906.00 23,988,906.00 ATENCION DE - - - DESASTRES ELABORACION DESARROLLO Y ACTUALIZACION 23120080 14,851,777.00 14,851,777.00 DE PLANES DE - EMERGENCIA Y CONTINGENCIA

FONDO

23120078 GESTION DEL 7,000,000.00 7,000,000.00 - RIESGO MANEJO Y

23120081 ATENCION DEL 2,137,129.00 2,137,129.00 - RIESGO

SECTOR

2313 PROMOCION AL 8,000,000.00 8,000,000.00 - - - DESARROLLO

CONSTRUCCION, MEJORAMIENTO Y MANTENIMIENTO 23130086 8,000,000.00 8,000,000.00 DE INFRAESTRUCTURA FISICA

SECTOR 2315 2,408,838.00 7,175,144.00 9,583,982.00 EQUIPAMIENTO - -

MEJORAMIENTO Y MANTENIMIENTO DE ZONAS 23150097 2,408,838.00 2,175,144.00 4,583,982.00 VERDES, PARQUES, PLAZAS Y PLAZOLETAS

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MEJORAMIENTO, MANTENIMIENTO DE 23150100 5,000,000.00 5,000,000.00 DEPENDENCIAS DE LA ADMINISTRACIÓN

SECTOR ATENCION A GRUPOS 2314 25,155,829.00 25,155,829.00 VULNERABLES Y - - - PROMOCION SOCIAL PROTECCIÓN INTEGRAL A LA 23140086 717,000.00 717,000.00 PRIMERA - INFANCIA

PROGRAMA

23140087 INTEGRAL DE LA 716,000.00 716,000.00 - NIÑEZ PROTECCIÓN

23140088 INTEGRAL A LA 717,075.00 717,075.00 - ADOLESCENCIA ATENCIÓN Y

23140089 APOYO AL 10,370,000.00 10,370,000.00 - ADULTO MAYOR PROGRAMA

23140091 INTEGRAL PARA 7,421.00 7,421.00 - LA MUJER

ATENCIÓN Y APOYO A

23140092 MADRES/PADRES 20,000.00 20,000.00 - CABEZA DE HOGAR

PROGRAMAS DE 23140093 3,400,000.00 3,400,000.00 DISCAPACIDAD -

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PROGRAMAS DISEÑADOS PARA LA SUPERACIÓN DE LA POBREZA 23140094 3,208,333.00 3,208,333.00 EXTREMA EN EL - MARCO DE LA RED UNIDOS - MAS FAMILIAS EN ACCIÓN

ATENCIÓN Y APOYO A LA POBLACIÓN 2314009603 5,000,000.00 5,000,000.00 DESPLAZADA - POR LA VIOLENCIA

PROTECCION

23140097 INTEGRAL A LA 1,000,000.00 1,000,000.00 - JUVENTUD

SECTOR DE

2316 DESARROLLO 12,000,000.00 12,000,000.00 - - - COMUNITARIO

PROGRAMAS DE CAPACITACIÓN, ASESORÍA Y ASISTENCIA TÉCNICA PARA 23160102 9,000,000.00 9,000,000.00 CONSOLIDAR PROCESOS DE PARTICIPACIÓN CIUDADANA Y CONTROL SOCIAL

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CAPACITACIÓN A LA COMUNIDAD 23160103 SOBRE 3,000,000.00 3,000,000.00 PARTICIPACIÓN EN LA GESTIÓN PÚBLICA

SECTOR DE

2317 FORTALECIMIENTO 33,486,413.62 46,859,010.00 80,345,423.62 - - INSTITUCIONAL

PROCESOS INTEGRALES DE EVALUACIÓN 23170104 4,000,000.00 4,000,000.00 INSTITUCIONAL Y REORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA

PROGRAMAS DE CAPACITACIÓN Y ASISTENCIA TÉCNICA 23170105 ORIENTADOS AL 29,486,413.62 21,242,337.00 50,728,750.62 DESARROLLO EFICIENTE DE LAS COMPETENCIAS DE LEY

ESTRATIFICACIÓN 23170107 6,000,000.00 6,000,000.00 SOCIOECONÓMICA

ACTUALIZACIÓN 23170108 19,616,673.00 19,616,673.00 CATASTRAL

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En conclusión, los recursos que no se ejecutaron en la vigencia 2016, provenientes de recursos SGP libre inversión fueron incorporados en la vigencia 2017 según Decreto 01 de 2017.

Por lo anterior se da por atendida la queja interpuesta por Planeación Departamental, con relación a los recursos ejecutados en 2016 provenientes del SGP.

3.2. AUDITORÍA DE DESEMPEÑO Y CUMPLIMIENTO

3.2.1. Evaluación al Área Administrativa.

 Verificar la correcta liquidación y pago por concepto de recobro de incapacidades y Viáticos.

Incapacidades

De acuerdo con la certificación expedida por la Secretaría de Hacienda el 30 de abril de 2018, durante la vigencia objeto de la auditoría la administración municipal NO REALIZÓ recobros por concepto de incapacidades.

Para la vigencia 2017 el Municipio de Vianí pagó viáticos a 7 funcionarios por valor de $19,721,750, se tomó una muestra de 26 pagos por valor de $4,422,000 que se les cancelaron a 7 funcionarios y se revisó su liquidación, los cuales fueron pagados de acuerdo con el Decreto 026 de 2016; en donde se adopta la escala de viáticos para los funcionarios de la administración municipal.

 Verificar la existencia de procesos judiciales y/o extrajudiciales a favor y en contra del sujeto auditado durante la vigencia a auditar.

Revisado el aplicativo SIA la administración reporta el formato F15A Controversias Judiciales 1 procesos de Acción Constitucional.

Cuantía Fecha de No. Autoridad Judicial Inicial de Resumen del Hecho Admisión Tipo De Proceso Demandante Proceso Que Tramita La Generador de La Demanda Demanda

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Cuantía Fecha de No. Autoridad Judicial Inicial de Resumen del Hecho Admisión Tipo De Proceso Demandante Proceso Que Tramita La Generador de La Demanda Demanda 2016- JUZGADO ACCION 0 OBTENER LA ENTREGA DE 2016/12/07 LIBARDO 00497 SEGUNDO CONSTITUCIONAL LOS PREDIOS MELO ADMINISTRATIVO CORRESPONDIENTES AL BASTO Y ORAL DEL CUMPLIMIENTO DE LA VENTA OTROS CIRCUITO DE LOS LOTES EFECTUADOS JUDICIAL DE MEDIANTE ESCRITURA FACATATIVA PUBLICQA. JUNTO CON LA INDEMNIZACION DE LOS PERJUICIOS MORALES Y MATERIALES CAUSADOS POR LA VULNERACION DE LOS DERECHOS COLECTIVOS DE LA MORALIDAD ADMINISTRATIVA. EL PATRIMONIO ECONOMICO Y DERECHO A LA VIVIENDA DIGNA

El Municipio a través de contratación de prestación de servicios mantiene el seguimiento a cada uno de los procesos o controversias judiciales.

 Verificar si el sujeto de control ha realizado transacciones y/o conciliaciones judiciales o extrajudiciales, durante la vigencia auditada con la respectiva recomendación del comité de conciliación y defensa judicial, detallando cada proceso; y verificar el cumplimiento de las sentencias judiciales.

De acuerdo a los fallos jurídicos y administrativos y/o sentencias judiciales que el municipio de Vianí ha tenido en contra desde el año 2016 son los siguientes.

1. Trámite administrativo por medio del cual se ordena un pago al fondo nacional de pensiones de las entidades territoriales FONPET por la suma de cuarenta y un millones ciento cuatro mil cuatrocientos treinta pesos con setenta y un centavos (41.104.430.71) por concepto de venta de activos al sector privado, con corte al 30 de junio de 2016, de acuerdo con el detalle adjunto emitido por el FONPET, la cual hace parte integral del presente acto administrativo.

Resolución número 283 del 27 de julio de 2016, por medio del cual se ordena un pago al fondo nacional de pensiones FONPET de las entidades territoriales la suma de noventa y 76

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Bogotá D.C., julio 03 de 2018 siete mil ciento setenta y cinco pesos con ochenta centavos. ($97.175.80) pago excedente según liquidación generada por el FONPET.

2. Resolución administrativa no 522 del 30 de noviembre de 2016 por el cual se ordena el pago al fondo de pensiones col pensiones como aportes pensionales de la señora BLANCA CECILIA ENCIZO NAVAS por la suma de once millones treinta y tres mil quinientos ochenta y cuatro pesos ($11.033.584.00) moneda corriente según sentencia judicial.

3. Resolución administrativa número 118 del 7 de marzo de 2017 por el cual se reconoce el pago a BLANCA CECILIA ENCIZO NAVAS por la suma de ($10.161.711.00) DIEZ MILLONES CIENTO SESENTA Y UN MIL SETECIENTOS ONCE PESOS MONEDA CORRIENTE, según proceso ejecutivo laboral interpuesto mediante radicado 25-269-20- 31-002-2014-00173-00 del juzgado segundo del circuito de Facatativà.

4. Proceso de restitución de bien inmueble dentro del proceso civil número 2016-00035 por el cual municipio de Vianí inicia un proceso para la restitución del inmueble de la planta de beneficio animal contra el señor IRVING ORLANDO AYALA HERRERA en calidad de arrendatario de la planta el cual incumplió con los pagos de arrendamiento y los respectivos pagos de impuestos tasa, por lo tanto el juzgado promiscuo municipal de Vianí mediante sentencia ordena la entrega del inmueble el día 16 de diciembre de 2016.

 Verificar que se constituyó la póliza o seguros que ampare los bienes y los riesgos que pueden generar los funcionarios de confianza y manejo.

Verificado el aplicativo SIA el Municipio reporta pólizas de viernes y manejo global con La Previsora y Seguros del Estado con vigencia hasta el 2017

Vigencia Vigencia Interés O Entidad Póliza No Inicial De Final De La Riesgo Valor Asegurado Aseguradora La Póliza Póliza Asegurado

PREVISORA 1002668 2017/09/02 2018/09/02 Todo riesgo 1,419,513,497.00 Todo riesgo PREVISORA 1002771 2017/09/02 2018/09/02 contratistas 1,049,824,272.00

PREVISORA 1010452 2017/09/02 2018/09/02 Automóviles 12,052,100,000.00 PREVISORA 1002010 2017/09/02 2018/09/02 Vida grupo

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Vigencia Vigencia Interés O Entidad Póliza No Inicial De Final De La Riesgo Valor Asegurado Aseguradora La Póliza Póliza Asegurado Póliza de PREVISORA 1005196 2017/09/02 2018/09/02 manejo 20,000,000.00

PREVISORA 1006968 2017/09/02 2018/09/02 RCD 30,000,000.00

Se Concluye que el Municipio cuenta con las pólizas que amparan los bienes y los riesgos que pueden generar los empleados de confianza y manejo.

 Verificar el cumplimiento de la Ley 951 del 31 de marzo de 2005 y la Resolución 0989 del 1 de diciembre de 2015 emanada por la Contraloría de Cundinamarca, en cuanto a la entrega oportuna del Informe de Gestión de los Servidores públicos que se desvinculen del cargo, durante la vigencia auditada (si aplica).

Para la vigencia 2017 se retira del cargo Marcela Vega Bello como Secretaria de Desarrollo Social del Municipio de Vianí; presenta informe de empalme de gestión y hace entrega del cargo a Javier Arnulfo moreno Ávila nuevo secretario de Desarrollo Social.

3.2.2. Evaluación a la Contratación Administrativa

La Contraloría de Cundinamarca, en ejercicio de su función de vigilancia de la gestión fiscal, realizó el control de legalidad, gestión y resultados al proceso contractual desarrollado por el municipio de Vianí durante la vigencia fiscal de 2017, la evaluación se realizó a las diferentes etapas contractuales, a la luz del ordenamiento jurídico aplicable vigente y las normas generales de austeridad del gasto.

 Verificar el cumplimiento de las normas que regulan la contratación de la Entidad

La Contraloría de Cundinamarca, en ejercicio de su función de vigilancia de la gestión fiscal, realizó el control de legalidad, gestión y resultados al proceso contractual desarrollado por el municipio de Vianí - durante la vigencia fiscal de 2017, la evaluación se realizó a las diferentes etapas contractuales, a la luz del ordenamiento jurídico aplicable vigente y las normas generales de austeridad del gasto.

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A través del Decreto No. 021 del 4 de septiembre de 2017, la Administración municipal de Vianí adoptó el manual de contratación, de acuerdo con los lineamientos establecidos en el Decreto 1510 de 2013. En efecto, dentro de su articulado, se consagran los objetivos específicos y generales que busca la Administración en la consecución de la satisfacción de los fines esenciales en la contratación, aplicando principios tales como: transparencia, economía, responsabilidad, selección objetiva y publicidad. Determina como modalidades de selección: la Licitación Pública, la Selección Abreviada, Concurso de Méritos, Contratación directa y Contratación de Mínima Cuantía. Así mismo, establece las atribuciones, funciones y responsabilidades en cabeza de las personas designadas para realizar las labores de supervisión e interventoría.

 Verificar el acto administrativo mediante el cual se otorgan facultades a los ordenadores del gasto para contratar y sus delegaciones.

A través del Acuerdo No. 020 de noviembre de 2016, el Honorable Concejo faculta al Alcalde de Vianí para suscribir Contratos y Convenios de toda índole a que haya lugar para el cabal cumplimiento de los programas contemplados en el Plan Anual de Inversión y el Plan de Desarrollo. Además, se le faculta para celebrar contratos y/o convenios interadministrativos, de infraestructura o inversión social y comodatos.

 Seleccionar la muestra única de contratación, convenios y contratos interadministrativos, sobre el total de la contratación en la vigencia auditada.

De conformidad con el reporte de la contratación en el Sistema Integral de Auditoría – SIA en el Formato F20 1A la administración municipal de Vianí, reportó 122 contratos por un valor total de $3.084.657.036. y por el aplicativo SIA Observa reporto 126 contratos por valor de $3.100.161.558 presentando una diferencia de $15.504.522.

De acuerdo con la verificación efectuada por el equipo auditor, en relación con la rendición de la cuenta en materia contractual en el aplicativo elaborado por esta Contraloría para tal fin (SIA CONTRALORÍA), y al compararla con el listado suministrado por el sujeto de Control y la información migrada al SIA OBSERVA, se pudo evidenciar que la información no es consistente presentando diferencias, tal como se describen a continuación:

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SIA CONTRALORÍA SIA OBSERVA RELACIÓN MUNICIPIO NUMERO VALOR NUMERO VALOR NUMERO VALOR 122 $3,084,657,036 126 $3,100,161,558 126 $3,102,014,185

Por las diferencias evidenciadas, esta Comisión Auditora toma la relación suministrada en trabajo de campo. En efecto, durante la Vigencia 2017, la Administración Municipal de Vianí suscribió un total de 126 contratos, por valor inicial de $3,102,014,185, los cuales fueron adicionados en la suma de $160.355.734,00 para un total en la contratación de la vigencia auditada de $3,262,369,919.00.

Del total de la contratación celebrada, se escogió una muestra de 32 contratos por valor de $2.112.441.495 (sin incluir las adiciones) equivalente al 68,48%, del valor total de la contratación.

De acuerdo con el Memorando de Planeación y el Anexo (Formato Muestra Única), los contratos fueron verificados de acuerdo a la muestra única de contratación, la cual fue seleccionada tomando como base la relación de la contratación rendida por medio del aplicativo SIA Contraloría.

La muestra se determinó teniendo en cuenta criterios como naturaleza del contrato, objeto, valor, reiteración del contratista, relación con la misión del Municipio, tales como: contratos de obra pública, suministro y/o compraventa, prestación de servicios, convenios interadministrativos y convenios de asociación, enfocada la contratación por sectores, logrando un cubrimiento en la revisión aproximadamente el 69%, frente al total de la contratación celebrada en la vigencia 2017.

Muestra de Total Indicador contratació contrataci es n ón Modalidad % Vr % No contrato No de No de Valor $ Valor $ Contrato s contratos contratos s Muestra / Total PRESTACIÓN DE SERVICIOS 7 204,404,934.00 75 942,527,591.00 9% 22% SUMINISTROS 12 539,866,599.00 28 721,462,822.00 43% 75% INTERVENTORÍA 2 43,251,802.00 2 43,251,802.00 100% 100%

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Muestra de Total Indicador contratació contrataci es n ón Modalidad % Vr % No contrato No de No de Valor $ Valor $ Contrato s contratos contratos s Muestra / Total OBRA PÚBLICA 5 931,349,884.00 7 961,846,545.00 71% 97% CORRETAJE O INTERMEDIACION 1 48,500,000.00 1 48,500,000.00 100% 100% DE SEGUROS CONVENIO DE ASOCIACIÓN CON 3 227,907,866.00 3 227,907,866.00 100% 100% PARTICULARES ACUERDO INTERADMINISTRATIVO 2 117,160,410.00 4 139,160,410.00 50% 84% COMPRAVENTA (BIENES 0 0.00 1 4,250,000.00 0% 0% INMUEBLES) CONTRATOS 0 0.00 1 3,024,000.00 0% 0% INTERADMINISTRATIVOS Totales 32 2,112,441,495.00 122 3,084,657,036.00 26% 68%

 Verificar la inversión de los recursos del Plan de Alimentación Escolar -PAE-, etapa precontractual, contractual y postcontractual.

El Programa de Alimentación Escolar en el municipio de Vianí, está coordinada por la Secretaria de Educación del Departamento de Cundinamarca; el municipio recibe anualmente recursos del Sistema General de Participaciones-Forzosa Inversión, para la contratación con terceros del servicio en mención; dichos recursos son utilizados por la entidad para la cualificación de la ración que ofrece la Secretaria de Educación del Departamento, es decir, aumentar la ración por cada uno de los beneficiarios.

Para el año 2017, el municipio realizó la contratación modalidad directa de la siguiente forma:

Se precisa que la modalidad de contratación seleccionada se justifica conforme a lo expuesto en la resolución No. 549 de 2017, la cual reposa en el correspondiente expediente contractual.

Contrato No 082-2017.

CLASE DE CONTRATO: PRESTACION DE SERVICIOS 81

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FECHA DE FIRMA DEL CONTRATO: SEPTIEMBRE 1 DE 2017 OBJETO: Contratar la cualificación de raciones para mejorar el aporte nutricional en un 30% para los niños, niñas y adolescentes del programa de alimentación escolar del municipio de Viani titulares de derecho. CONTRATISTA: FUNDACION VIVE COLOMBIA IDENTIFICACION: NIT. 830133323-6 VALOR INICIAL DEL CONTRATO QUINCE MILLONES TRESCIENTOS SETENTA Y RECURSOS MUNICIPIO: CINCO MIL TRESCIENTOS SESENTA PESOS M/C (15.375.360) VALOR ADICION RECURSOS SIETE MILLONES SEISCIENTOS OCHENTA Y MUNICIPIO SIETE MIL SEISCIENROS OCHENTA PESOS M/CTE ($7.687.680) VALOR TOTAL CONTRATO VEINTITRES MILLONES SESENTA Y TRES MIL CUARENTA PESOS ($23.063.040)MCT/E PLAZO DE DURACION INICIAL: VEINTE (20) DIAS CALENDARIO ESCOLAR PLAZO DE DURACION INCLUYENDO TREINTA (30) DIAS CALENDARIO ESCOLAR ADICION: SUPERVISIÓN: SECRETARÍA DE DESARROLLO SOCIAL

Se cumplió con el objeto contractual quedando un saldo a favor del municipio por ausencia de algunos estudiantes en días determinados.

generales la contratación por ración quedo de la siguiente manera incluyendo la adición:

RACIÓN TITULARES DE No. DE DIAS TOTAL RACIONES PREPARADA EN SITIO DERECHO CALENDARIO ESCOLAR COMPLEMENTO ALIMENTARIO CUALIFICADO HASTA EL 704 30 21,120 30%

VALOR UNITARIO CUPOS DIAS DE ATENCIÓN TOTAL VALOR EN $ RACIÓN EN $ COMPLEMENT CALENDARIO ESCOLAR O APORTE VALOR Aportado ALIMENTARIO GOBERNAC APORTE RACIÓN GOB. Y por el municipio IÓN MPIO MPIO TOTAL GOB MPIO TOTAL

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RACION PREPARADA EN SITIO CUALIFICADA HASTA EL 30% $1.580 $1.092 $ 2.672 704 704 30 30 30 $23.063.040

El departamento realizó un contrato general y con único valor para dar cobertura al programa en todos los municipios. Por la anterior se detalla el valor aportado por el departamento tomando como unidad de medida cada ración. El número de estudiantes se tomó basado en lo solicitado y certificado por la rectora de la institución educativa Víctor Manuel Londoño. Esa certificación de que se recibió el refuerzo de alimentación escolar durante el tiempo estimado del contrato y al número de estudiantes señalado anteriormente reposa en la carpeta del contrato con toda la documentación y soportes pertinentes de ejecución.

Una vez se presenta el informe del contratista se procede realizar informe de supervisión y acta de liquidación del contrato 082 de 2017.

Datos financieros de la ejecución del contrato:

DOCUMENTO VALOR VALOR TOTAL DEL CONTRATO $ 23.063.040 VALOR TOTAL EJECUTADO $ 22,687,392 VALOR TOTAL PAGADO $ 22,687,392 SALDO A FAVOR DEL MUNICIPIO $ 375,648

 Verificar la correcta aplicación del procedimiento de contratación en sus diferentes etapas (precontractual, contractual y pos contractual), incluyendo los informes de supervisión e interventorías y corroborar en los respectivos expedientes contractuales, el cumplimiento de la Ley 594 de 2000.

Los topes fijados para las cuantías en la contratación en la vigencia 2016, por modalidad y en concordancia con el presupuesto inicial apropiado y Luego de determinarse el salario mínimo mensual vigente para el año 2016, mediante el Decreto 2209 de 2016, por valor de $737.717 y para efectos de establecer la modalidad de selección, atendiendo a su presupuesto, el Municipio de vianí celebró la contratación bajo los siguientes montos, así:

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MODALIDAD LÍMITE DE LA CUANTÍA Desde: $0 MÍNIMA CUANTÍA Hasta $20.656.760 SELECCIÓN ABREVIADA DE MENOR CUANTÍA(Subasta Inversa, Menor Cuantía, Servicios Desde: $20.656.761 de Salud y demás de la subsección 2 del Decreto 1082 de 2015) Hasta: $206.560.760 Desde: $206.560.761 LICITACIÓN PÚBLICA Hasta: Sin límite de cuantía Desde: $20.656.761 CONCURSO DE MÉRITOS Hasta: Sin límite de cuantía CONTRATACIÓN DIRECTA Sin límite de cuantía

En todos los contratos objeto de revisión por parte de la comisión auditora incluidos en la muestra única, se revisaron en sus diferentes etapas (precontractual, contractual y pos contractual) se les verificó el cumplimiento de publicación en el SECOP I de acuerdo a los cronogramas, la suscripción del respectivo contrato, acta de inicio, disponibilidad y registro presupuestal, constitución de garantías y la aprobación correspondiente, el cumplimiento de las clausulas pactadas referentes al plazo, la cantidad y calidad del objeto contratado y se verificaron los precios pactados de acuerdo a la propuesta económica aceptada por la administración, de otra parte se realizó inspección ocular a los contratos de obra pública y elementos suministrados. Cuando se presentaron observaciones se detallan más adelante.

Los contratos se encontraron foliados y los expedientes marcados según las Tablas de Retención documental.

 Verificar contratos de obras civiles inconclusas que no prestan servicio a la comunidad, sus fuentes de financiación y de ser necesario solicitar visita técnica a la Subdirección de Infraestructura y Transporte con el fin de determinar el daño y responsables.

Planta de tratamiento PTAR; la construcción de dicha planta empezó en el año del 2007 en el cual por intermedio de la Corporación Autónoma Regional de Cundinamarca CAR y el municipio Vianí, se adquirieron recursos por un valor de Cuatrocientos catorce 84

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Bogotá D.C., julio 03 de 2018 millones quinientos dieciocho mil doscientos cincuenta pesos ($414.518.250), los cuales se invirtieron en la construcción estructural de la planta.

La planta no se ha podido poner en funcionamiento por causa de impedimento de construcciones de la red final de conexión a la PTAR, ya que dicha red atravesaría predios privados. A la fecha y hasta hoy no se ha hecho otro tipo de inversión en la obra.

La administración actual tramito ante Gobernación de Cundinamarca por intermedio de Empresas públicas de Cundinamarca la inclusión en el Plan departamental de aguas con el plan de Acción el proyecto de continuar con la segunda fase del plan maestro de acueducto y alcantarillo del municipio de Vianí, para conexión y puesto en Funcionando de la PTAR. Se han realizado reuniones con los propietarios de los predios a intervenir la red de conexión a la PTAR, con el fin de socializar Avalúos y planos de localización de las redes y proyectar los respectivos permisos de paso.

Lo anterior con el fin de poder ejecutar las obras para allegar las aguas negras a la Planta de Tratamiento de Aguas Residuales PTAR. Por otro lado, se está realizando gestión con la CAR para adquisición de recursos que contribuyan a la puesta en funcionamiento de la PTAR.

Polideportivo o Coliseo Municipal: la construcción de dicho escenario deportivo empezó en el año de 1998 en el cual por intermedio de la Gobernación de Cundinamarca se adquirieron unos recursos de aproximadamente cien millones de pesos ($100.000.000), los cuales se invirtieron en la construcción estructural de gradas y placa de escenario deportivo.

Desde la fecha y hasta hoy no se ha hecho otro tipo de inversión en la obra. La administración actual tramito ante la Gobernación de Cundinamarca por intermedio del Instituto de Infraestructura y Concesiones de Cundinamarca ICCU presentó un proyecto para Ajuste Estudios y Diseños Coliseo Municipal Vianí por una valor de Ciento Nueve Millones de pesos ($109.000.000) el cual será ejecutado directamente por la Gobernación de Cundinamarca, teniendo en cuenta que existen estudios en la Gobernación de Cundinamarca que no cumplen con las condiciones de espacios, ventilación y reglamentarias acorde con Normatividad.

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Una vez se tenga los estudios y diseñar se procederá a gestionar los recursos con la gobernación de Cundinamarca, dado que el señor gobernador se comprometió mediante la ruta “Gobernador en Casa” a asignar recursos para ejecutar la obra.

Remodelación Casa de Gobierno “Alcaldía”: La Gobernación de Cundinamarca por intermedio de la Secretaria de Gobierno Departamental realizo el contrato Interadministrativo de Gerencia Integral del Proyecto No 275-2014 con la empresa Inmobiliaria de Cundinamarca, cuyo objeto es “Mejoramiento, Adecuación, Construcción y Acondicionamiento a las Casas de Gobierno y/o Palacios Municipales del Departamento de Cundinamarca” la cual deriva el proyecto mediante contrato de obra civil No. 134- 2015 cuyo objeto es “MEJORAMIENTO, ADECUACIÓN, CONSTRUCCIÓN Y ACONDICIONAMIENTO A LAS CASAS DE GOBIERNO Y/O PALACIOS MUNICIPALES DE LOS MUNICIPIOS DE ; VILLA GÓMEZ, BELTRAN, BITUIMA, GAMBA, SAN BERNARDO, VIANI, JERUSALÉN, PULI, Y SAN JUAN DE RIO SECO – DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA” contratado con la Arquitecta Karla Gómez Gómez identificada con cedula de ciudadanía No 52.116.852.

La Obra presento diferentes irregularidades durante su ejecución como acabados incompletos, falta de seguimientos por parte de residentes, sistemas de ascensor sin funcionamiento, vidrios de mala calidad los cuelas se han venido dañando, claraboyas rotas, humedad en paredes de la personería Municipal, entre otras.

Se tiene conocimiento que mediante resolución No 202 del 14 de junio de 2017 se realizó liquidación Unilateral al contrato de Obra Civil No 134 de 2015, ya que se declaró incumplimiento al contratista por parte de la empresa Inmobiliaria y de Servicios Logísticos de la Gobernación de Cundinamarca, lo anterior mediante Resolución No. 133 del 21 de abril de 2017. A la fecha se ha recibido visita y atención por parte de otro contratista externo que supuestamente esta subsanando los incumplimientos del contratista anterior, pero dichas actividades se han realizado por partes sin ninguna terminar y subsanar las novedades del todo.

Construcción de viviendas nuevas del Banco Agrario; El Banco Agrario Realizó un proyecto de Vivienda de Interés social Rural VISR, el cual lo ejecuto cofinanciando recursos de la Nación y del Municipio. Lo anterior se realizó por intermedio de la Federación Nacional de Productores de Panela "FEDEPANELA” quien mediante contratistas externos revisaron las obras y a la fecha se tienen Viviendas Incompletas y se pudo

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Bogotá D.C., julio 03 de 2018 confirmar que Cinco (5) de las viviendas construidas aun presentan irregularidades como no cuentan con sistema de pozo séptico, malos acabados y una de ellas no cuenta con escrituración.

 Verificar la existencia de la cláusula de mecanismos alternativos de solución de controversias contractuales.

En cumplimiento del artículo 25 de la ley 80 de 1993 las minutas de los contratos celebrados por la administración municipal contemplan la cláusula novena, la cual se identificó taxativamente así: “CLÁUSULA NOVENA: SOLUCIÓN DE CONFLICTOS: Los conflictos que se llegaren a presentar en la ejecución del presente contrato, se solucionarán mediante cualquiera de los siguientes mecanismos: Por acuerdo, transacción, conciliación y la amigable composición de que trata la Ley 80 de 1993.”

 En los contratos de prestación de servicios, verificar el cumplimiento al artículo 3 de la Ley 617 de 2003.

De conformidad con lo anterior se verifico las fuentes de financiación para los contratos de prestación de servicios, encontrando que los mismos se financiaron con ingresos corrientes de libre destinación en cumplimiento de lo descrito en el artículo 3 de la ley 616 de 2000.

Es de gran importancia precisar que los gastos de funcionamiento se encuentran dentro del límite de gasto del 62.2%.

 Verificar cuáles han sido las acciones que la entidad ha adelantado frente a incumplimientos contractuales.

Durante la vigencia 2017 el Municipio de Vianí no adelantó ningún tipo de actuación por presunto incumplimiento de contratos.

 Verificación de cada una de las etapas precontractual, contractual y post contractual de los convenios realizados con el cuerpo voluntario de bomberos.

En cumplimiento del principio de planeación y demás normas del estatuto de contratación, desde la oficina de desarrollo social se proyectaron los correspondientes

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Bogotá D.C., julio 03 de 2018 documentos para adelantar la selección del contratista mediante la modalidad de contratación directa (convenios de asociación), documentos tales como estudios previos, análisis del sector, invitación, entre otros con fin de celebrar el correspondiente convenio con cuerpo voluntario de Bomberos.

De conformidad con lo anterior, se recibió la correspondiente oferta la cual fue evaluada con el fin de determinar la idoneidad del contratista, dando como resultado la celebración del convenio Asociación No.026 de 2017.

Es de gran importancia precisar que la modalidad de contratación seleccionada se justifica conforme las razones expuestas en la resolución No. 023 de 2017, la cual reposa en el correspondiente expediente contractual. Generalidades: CLASE DE CONTRATO: CONVENIO DE ASOCIACION OBJETO: CONVENIO DE ASOCIACIÓN CELEBRADO ENTRE EL MUNICIPIO DE VIANI Y EL CUERPO DE BOMBEROS VOLUNTARIOS VIANI, PARA LA GESTIÓN DEL RIESGO CONTRA INCENDIOS, LOS PREPARATIVOS Y ATENCIÓN DE RESCATES EN TODAS SUS MODALIDADES Y ACTIVIDADES CONEXAS. FECHA DE INICIACION: 03 DE FEBRERO DE 2017 PLAZO DIEZ (10) MESES Y VEINTISEIS (26) DÍAS CALENDARIO FECHA DE TERMINACION VEINTINUEVE (29) DE DICIEMBRE DE 2017 VALOR CONTRATADO: CATORCE MILLONES DOSCIENTOS CINCUENTA Y SEIS MIL SEICIENTOS CINCUENTA Y SIETE PESOS ($ 14.256.657.oo) MCTE CONTRATISTA: CUERPO DE BOMBEROS VOLUNTARIOS DE VIANI. NIT 900931581-7 SUPERVISOR: Secretaria general y de gobierno

En la etapa pos contractual se liquidó según lo relacionado a continuación: DOCUMENTO VALOR Valor total del contrato $ 14.256.657.00 Valor total ejecutado $ 14.256.657.00

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Valor total pagado $ 14.256.657.00 Saldo a favor del municipio $ 00.00 Saldo a favor del contratista $ 00.00

 Identificar contratación de obras con recursos de la nación y su cuantía.

Durante la vigencia 2017 el Municipio de Vianí no se celebró contratos con recursos de la Nación.

 Actos administrativos por los cuales el municipio declaró el estado de Urgencia Manifiesta en la vigencia auditada, con el respectivo pronunciamiento de la Contraloría de Cundinamarca, indicando si la misma fue o no ajustada.

Durante la vigencia 2017 en el Municipio de Vianí no se declaró el estado de Urgencia Manifiesta.

 Verificar la etapa precontractual, contractual y post contractual de las obras de infraestructura (obras ejemplares) cuyo plazo de ejecución vence a más tardar el 30 de noviembre de 2019 (control posterior y selectivo).

El municipio a la fecha auditada no está adelantado ningún tipo de obras de infraestructura (obras ejemplares) cuyo plazo de ejecución supere la vigencia.

 Verificar el cumplimiento de la Ley de Garantías electorales sobre contratación (si aplica).

Con ocasión a la entrada en vigencia de la ley de garantías, se verifico la información acerca del último contrato interadministrativo y/o convenio celebrado con entidades públicas a lo cual se pudo constatar que el último convenio celebrado fue el 1004 de fecha 10 de noviembre de 2017, con el ICU, cuyo objeto es, el mejoramiento de la calle 5 entre carreras 3 y 4, del municipio de Vianí.

 Evaluar y conceptuar sobre la contratación con Sociedades Anónimas Simplificadas- SAS, Universidades, Sindicatos y Cooperativas.

Durante la vigencia 2017 el Municipio de Vianí, no celebro contratos con Universidades, Sindicatos y Cooperativas. 89

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En la evaluación de la contratación suscrita por la administración municipal en la vigencia 2017, se suscribieron 17 contratos con Sociedades por Acciones Simplificadas – SAS:

Número Fecha del Contratista Objeto del Contrato Valor Inicio Contrato PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES DE Z Y C CONSULTORES 21 APOYO A LA GESTION ADMINISTRATIVA Y 01/02/2017 S.A.S OPERATIVA PARA ASESORAR AL 17,050,000.00 CONTRATAR LA CONSULTORÍA TÉCNICA ESPECIALIZADA, QUE BRINDE EL APOYO C . AMBIENTALES 28 REQUERIDO PARA LA OBTENCIÓN DEL PERMISO 09/02/2017 SAS 17,890,000.00 DE VERTIMIENTOS Y OCUPACION DE CAUCE DE LA P.B.A VIANI- CUNDINAMARCA PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE SOPORTE Y ACTUALIZACION DE LOS MODULOS DE SYSMAN (IMPUESTO PREDIAL, CONTROL PRESUPUESTAL STEFANINI SYSMAN 37 Y CONTABILIDAD, TESORERIA, INDUSTRIA Y 02/03/2017 S.A.S 22,505,000.00 COMERCIO, GESTIÓN DOCUMENTAL, ALMACEN E INVENTARIOS) DEL MUNICIPIO DE VIANI CUNDINAMARCA CONTRATAR EL SUMINISTRO DE INSUMOS AGROPECUARIOS PARA EL DESARROLLO Y EJECUCIÓN LOS PROYECTOS ENFOCADOS A LA 39 WILZOR S.A.S 30/03/2017 PRESTACION DE LA ASISTENCIA TECNICA 61,941,335.00 AGROPECUARIA, ZOOTECNICA Y VETERINARIA EN EL MUNICIPÍO DE VIANI – CUNDINAMARCA SUMINISTRO DE ELEMENTOS DE PAPELERIA, UTILES DE OFICINA Y ARCHIVO GENERAL DE LA 48 WILZOR S.A.S 18/04/2017 ADMINISTRACION MUNICIPAL DE VIANI 8,939,431.00 CUNDINAMARCA” CONTRATAR LA PRESTACION DE SERVICIOS PARA EL FORTALECIMIENTO EDUCTIVO DE LOS ESTUDIANTES DE LA INSTITUCION EDUCTIVA EUREKA DEPARTAMENTAL VICTOR MANUEL LONDOÑO, 56 12/05/2017 ACADEMICOS SAS ENCAMINADO A UN MEJOR DESEMPEÑO EN LAS 5,300,000.00 PRUEBAS DE ESTADO (SABER 11) Y CURSO PREPARATORIO PARA INGRESO A LA EDUCACIÓN SUPERIOR

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Número Fecha del Contratista Objeto del Contrato Valor Inicio Contrato CONTRATAR LA INTERVENTORÍA TÉCNICA, ADMINISTRATIVA, FINANCIERA, CONTABLE, JURIDICA Y AMBIENTAL AL CONTRATO DE OBRA PROYECTOS Y PÚBLICA QUE TIENE POR OBJETO AUNAR

68 CONSTRUCCIONES - ESFUERZOS TECNICOS, ADMINISTRATIVOS Y 23/06/2017 21,634,200.00 PROYCO S.A.S FINANCIEROS PARA MEJORAMIENTO DE LA VIA VIANI – VEREDA MANILLAS SECTOR (K2+400 A K10+000) DEL MUNICIPIO DE VIANI - DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA SUMINISTRO E INSTALACION DE PERCIANAS EN EL PALACIO MUNICIPAL E EQUIPOS DE SONIDO PARA LOS EVENTOS SOCIALES Y CULTURALES, 69 WILZOR S.A.S 23/06/2017 Y SUMINISTRO DE MOVILIARIO PARA DE LOS 18,300,964.00 MISMOS EVENTOS DEL MUNICIPIO DE VIANÍ CUNDINAMARCA SUMINISTRO DE LLANTAS CON DESTINO A LLANTAS E MAQUINARIA RETROEXCAVADORA, VEHÍCULO

71 IMPORTACIONES BUS DE PROPIEDAD DEL MUNICIPIO Y 05/07/2017 20,198,830.00 SAGU S.A.S MOTOCICLETAS DE LA ESTACION DE POLICIA DEL MUNICIPIO DE VIANI CUNDINAMARCA SUMINISTRO DE COLCHONETAS PARA EL BIENESTAR SOCIAL DE LOS DETENIDOS EN EL ESTABLECIMIENTO PENITENCIARIO DE MEDIANA SEGURIDAD Y CARCELARIO DE EPMSC T & R ASOCIADOS VILLETA, A FIN DE CONTRIBUIR AL 73 25/07/2017 S.A.S CUMPLIMIENTO DE LO ESTABLECIDO EN EL 4,250,000.00 CONVENIO DE INTEGRACIÓN DE SERVICIOS N° 038; CELEBRADO ENTRE EL INSTITUTO NACIONAL PENITENCIARIO Y CARCELARIO - INPEC Y EL MUNICIPIO DE VIANI SUMINISTRO PARA LA ATENCIÓN Y CONMEMORACION DE LAS VÍCTIMAS DEL 74 AAINJAA S.A.S 26/07/2017 CONFLICTO ARMADO DEL MUNICIPIO DE VIANÍ 7,244,000.00 CUNDINAMARCA 2017 CONTRATAR LOS SERVICIOS PROFESIONALES DE ASESORIA PARA LA IMPLEMENTACIÓN DEL MARCO NORMATIVO DE LA RESOLUCION R&R ASESORES 84 533/2015, 620/2015 y 693/2016 POR MEDIO DE 08/09/2017 FINANCIEROS SAS 40,000,000.00 LA CUAL SE REALIZA LA CONVERGENCIA A NORMAS INTERNACIONALES NICSP EN EL MUNICIPIO DE VIANI - CUNDINAMARCA APOYO A LA POBLACIÓN VÍCTIMA DEL CONFLICTO ARMADO MEDIANTE EL 87 AAINJAA S.A.S 15/09/2017 DESARROLLO DE PROYECTOS PRODUCTIVOS 7,578,000.00 AGROPECUARIOS DE VIANI - CUNDINAMARCA

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Número Fecha del Contratista Objeto del Contrato Valor Inicio Contrato APOYO LOGISTICO Y SUMINISTRO DE ALIMENTACIÓN PARA LA REALIZACIÓN DE LAS 91 AAINJAA S.A.S 10/10/2017 GIRAS INSCRITAS EN LOS POAS 5,336,000.00 AGROPECUARIOS OPTIMIZACIÓN PLANTA DE TRATAMIENTO DE SERVIACUEDUCTO 114 AGUA POTABLE - DEL MUNICIPIO DE VIANI 01/12/2017 S.A.S. 96,922,808.00 CUNDINAMARCA CONTRATAR EL MEJORAMIENTO DE 15 BIG VIVIENDAS EN LA MODALIDAD DE 115 CONSTRUCCIONES 01/12/2017 CONSTRUCCIÓN DE COCINAS EN EL MUNICIPIO 113,295,636.00 S.A.S DE VIANÍ- CUNDINAMARCA JARIHERSI CONTRATAR LA CONSTRUCCIÓN, INGENIERIA & MANTENIMIENTO Y REHABILITACIÓN DE LAS 116 06/12/2017 CONSTRUCCION INSTITUCIONES EDUCATIVAS MUNICIPIO DE 53,344,028.00 S.A.S. VIANI – CUNDINAMARCA TOTAL 521,730,232.00

Las empresas contratista aportaron en la propuesta los documentos exigidos legamente, los cuales fueron evaluados y se certificó la idoneidad para ejecutar el objeto contractual, lo contratado se entregó normalmente.

Concluye la comisión auditora que de los 17 contratos suscritos por la administración municipal con Sociedad por Acciones Simplificada – SAS, 8 corresponden a contratos de mínima cuantía y 4 por selección abreviada, 1 por concurso de méritos y 4 por contratación directa, en la muestra se revisaron 7 contratos los cuales fueron revisados, encontrándose ajustado a las normas de contratación y ejecutado correctamente. El total contratado con las SAS, representa el 16,85% del total contratado por el municipio en la vigencia 2017.

El contrato No. 115 contratado con BIG CONSTRUCCIONES S.A.S cuyo objeto fue CONTRATAR EL MEJORAMIENTO DE 15 VIVIENDAS EN LA MODALIDAD DE CONSTRUCCIÓN DE COCINAS EN EL MUNICIPIO DE VIANÍ- CUNDINAMARCA por valor de $113,295,636.00 rompe el principio de anualidad de que trata el artículo 14 del Decreto - Ley 111 de 1996, que establece que "El año fiscal comienza el 1 de enero y termina el 31 de diciembre de cada año". Al tener acta de inicio del 01/12/2017 y ser contratado por el termino de 4 meses fecha de terminación 30/04/2018

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OBSERVACIONES ESPECIFICAS:

No se reportó la totalidad de la información correspondiente a los contratos suscritos en la vigencia 2017, de conformidad con el reporte de la contratación en el Sistema Integral de Auditoría – SIA – en el Formato F20 1A la administración municipal de Vianí, reportó 122 contratos por un valor total de $3.084.657.036. y por el aplicativo SIA Observa reportó 126 contratos por valor de $3.100.161.558 presentando una diferencia de $$15.504.522. Aunado a lo anterior existen contratos sin reportar incluidos los concernientes al Concejo y Personería. (H.A.10).

1 - Contrato de SUMINISTROS: 115-2017 Contratista: BIG CONSTRUCCIONES S.A.S Valor: $113.295.636,00 Objeto: CONTRATAR EL MEJORAMIENTO DE 15 VIVIENDAS EN LA MODALIDAD DE CONSTRUCCIÓN DE COCINAS EN EL MUNICIPIO DE VIANÍ- CUNDINAMARCA. Plazo 4 meses Se ha designado como supervisor al Secretario de Planeación OSCAR RODRIGO BARRETO ORJUELA

Observación:

El contrato se firmó el 01 de diciembre de 2017 y el plazo de ejecución es de cuatro meses a partir del acta de inicio; el acta de inicio se firmó el 01 de diciembre de 2017, se realizaron 2 adendas para la firma del acta de inicio y se firma el 01 de enero de 2018, lo que quiere decir que la fecha de vencimiento del plazo de ejecución es el 30 de abril de 2018, con la anterior situación se rompe el principio de anualidad de que trata el artículo 14 del Decreto - Ley 111 de 1996, que establece que "El año fiscal comienza el 1 de enero y termina el 31 de diciembre de cada año". Asimismo, se observa la presunta violación del principio de planeación, por cuanto de antemano a la firma del contrato se sabía que el plazo de ejecución sobrepasa el 31 de diciembre, lo anterior significa que se debió haber solicitado una autorización para el uso de vigencias futuras en virtud a lo establecido en el artículo 12 de la ley 819 de 2003 y el artículo 23 del Decreto 111 de 1996. (H.A.11 – H.D.1).

Respuesta de la Administración: “En atención a lo anterior, de manera respetuosa me permito realizar las siguientes precisiones:

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Que, el contrato en cuestión es derivado de la celebración del convenio SHVS – CDCVI 030 de 2017 el cual dentro de las obligaciones del Municipio contempla: Adelantar el proceso de contractual requerido para el desarrollo del convenio, bajo su única y exclusiva responsabilidad, de conformidad con la normatividad vigente, el cual debe iniciarse dentro del primer mes siguiente a la firma del convenio.

Que, en caso de no iniciarlo dentro del plazo mencionado, el Departamento analizará la posibilidad de terminación de manera bilateral del convenio.

Que de igual modo el convenio en mención señala como plazo de ejecución del correspondiente convenio un plazo de ejecución de 5 meses.

Que la correspondiente acta de inicio del convenio se suscribió el día 28 de agosto del 2017.

Este contrato fue producto de la viabilizarían técnica y financiamiento de un proyecto de inversión pública, el cual fue financiado por la Secretaría de Hábitat del departamento de Cundinamarca, motivo por el cual el municipio funge como ejecutor del mismo, lo cual se realiza bajo los lineamientos dispuestos igualmente bajo parámetros del sistema unificado de inversión pública, hoy decreto 1082 de 2015.

Las responsabilidades producto del rol de ejecutor, enmarcada en el convenio SHVS – CDCVI 030 de 2017, el cual exige al municipio realizar labores de afinamiento técnico, al igual que ajustes administrativos, previa al alistamiento necesario para configurar el documento de estudios previos, este ejercicio administrativo prolonga necesariamente el inicio de la etapa contractual.

Lo que busca la entidad con la ejecución de estos proyectos están dirigidos a la satisfacción de necesidades básicas insatisfechas de la población, por tal la ejecución de estos recursos reviste una alta importancia para un municipio como Vianí, pero esto (la fecha de viabilizaciòn del proyecto, fecha del convenio, fecha de inicio del convenio, fase de alistamiento técnico y administrativo, adelanto del proceso de selección de contratistas) no puede verse esto como un comportamiento administrativo caprichoso o falto de principio de planeación y violatorio del principio presupuestal de anualidad, ya que esta fuera del alcance de las decisiones del municipio el momentum en el cual las entidades de nivel nacional o departamental viabilizan y financian los proyectos, al igual que la fecha de celebración de los convenios de financiamiento, pero si le es claro que debe atender la necesidad identificada, al igual debemos cumplir con el principio de eficacia establecido en la ley, el cual determina:

LEY 1437 DE 2011:

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…

Artículo 3°. Principios. Todas las autoridades deberán interpretar y aplicar las disposiciones que regulan las actuaciones y procedimientos administrativos a la luz de los principios consagrados en la Constitución Política, en la Parte Primera de este Código y en las leyes especiales.

Las actuaciones administrativas se desarrollarán, especialmente, con arreglo a los principios del debido proceso, igualdad, imparcialidad, buena fe, moralidad, participación, responsabilidad, transparencia, publicidad, coordinación, eficacia, economía y celeridad. …

En virtud del principio de eficacia, las autoridades buscarán que los procedimientos logren su finalidad y, para el efecto, removerán de oficio los obstáculos puramente formales, evitarán decisiones inhibitorias, dilaciones o retardos y sanearán, de acuerdo con este Código las irregularidades procedimentales que se presenten, en procura de la efectividad del derecho material objeto de la actuación administrativa.

El municipio solamente ha pretendido ser responsable con la ejecución de sus obligaciones a cargo conforme al convenio celebrado, al igual que eficiente en la ejecución de sus responsabilidades en pro de la atención de las necesidades que comúnmente a un municipio de sexta categoría en nuestro país.

Se ha establecido que la violación del principio de anualidad debe ser caprichosa, grosera frente a los preceptos que integran el principio, algo que la entidad no considera violentados sin justificación alguna, ya que igualmente sus actuaciones han procurado realizarse en los términos comunes de ejecución de este tipo de inversiones, al igual que conforme a lo determinado por el financiador, departamento de Cundinamarca, en el convenio respectivo.

Que en virtud del principio de planeación se elaboró el estudio que dio lugar al convenio el cual señalo que el plazo de ejecución de la obra será de cuatro (04) como fue observado por el equipo auditor.

Que conforme los términos establecidos en la normatividad vigente para seleccionar el contratista mediante modalidad de Selección Abreviada de Menor Cuantía NO son menores a 25 días hábiles.

Conforme lo anteriormente expuesto es claro que la administración municipal en cumplimento de las obligaciones convencionales que tiene con la Gobernación de Cundinamarca y las cuales tienen su nacimiento en normas de orden constitucional y legal, adelanto el proceso de contratación pertinente en virtud del principio de planeación, el cual es trasversal a todas las ramas del derecho

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Bogotá D.C., julio 03 de 2018 público, garantizando con este contrato en acceso y la protección de derechos fundamentales de los beneficiaros como lo es el de vivienda digna y el de la familia, entre otros.

Es necesario resaltar que el principio de anualidad fiscal que señala le órgano de control está completamente ligado en materia financiera y presupuestal del municipio, mas sin embargo el legislador contemplando que es imposible que la contratación se ejecute en un 100% dentro de la anualidad creo las reservas presupuestales y las cuentas por pagar como mecanismos para atender circunstancias como la que se nos presenta.

Al respecto la Corte Constitucional mediante Sentencia No. C•502 de 1993 señalo: “Prácticamente es imposible, o casi imposible, que todos los gastos previstos en el Presupuesto se ejecuten antes del 31 de diciembre. Esta realidad justifica el que exista las dos clases de reservas.

En síntesis: para decirlo del modo más sencillo, las reservas de apropiación y las reservas de caja permiten que los gastos previstos en el Presupuesto para el año respectivo, se ejecuten, así ello ocurra después del 31 de diciembre. No se está, se repite, vulnerando el principio de la anualidad, pues de todos modos los gastos a los cuales corresponde las reservas, se hacen con recargo al mismo presupuesto en el cual estaban incluidos”

Ahora bien, es de observar que las vigencias futuras son una figura jurídica que busca destinar recursos económicos de vigencias venideras en la actual, circunstancia que no se ajusta al hallazgo hecho por la contraloría como quiera que convenio contaba con el 100% de los recursos y la norma no reglamenta vigencias futuras para superar la anualidad en simples términos de ejecución.

Así las cosas se puede observar que la Administración municipal en virtud del principio de planeación y en procura de proteger y cumplir con los principios básicos de la función pública y los derechos fundamentales de las comunidades adelanto, suscribió y ejecuto un contrato que no infringe el principio mencionado como quiera que se constituyó la respectiva reserva presupuestal.

Conforme con lo anterior solicito que no se tenga este como un hallazgo.

Pese a las aclaraciones el equipo auditor mantiene el hallazgo pues el convenio se realizó meses atrás y el Seguimiento y control a los principios presupuestales de que trata el artículo 14 del Decreto - Ley 111 de 1996, y lo establecido en el artículo 12 de la ley 819 de 2003.art 83 y 84 de la ley 1474.

Por lo cual la ejecución contractual no fue fruto de la planeación y no hubo control y seguimiento por parte de los servidores públicos, violando el principio de anualidad.

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Presentando inobservancia al principio de Planeación y procedimiento de los procesos contractuales como consecuencia de lo anterior se establece con consecuencias de tipo disciplinario de acuerdo al numeral 1 del Artículo 34 de la Ley 734 de 2002 por cuanto de antemano a la firma del contrato se sabía que el plazo de ejecución sobrepasa el 31 de diciembre, lo anterior significa que se debió haber solicitado una autorización para el uso de vigencias futuras.

 ATENCIÓN A PETICIONES, QUEJAS, DENUNCIAS Y SEGUIMIENTO A OFICIOS

1- Oficio con radicado C17119000396 del 13 de junio de 2017, firmado por Jorge Augusto Hernández, veedor, solicita se investigue lo relacionado con la PLANTA DE TRATAMIENTO PETAR 2, CASA CAMPESINA, POLIDEPORTIVO, REMODELACION CASA DE GOBIERNO, EOT, NOMINAS CONTRATOS OPS, PRESUPUESTOS, ESCALAS SALARIALES, OS CONTRATOS POR SELECCIÓN ABREVIADA, PLANTA DE BENEFICIO ANIMAL en el Municipio de Vianí.

Procedimiento:

Se solicitó por la comisión auditora a la administración municipal la siguiente información:

De la información se extracta:

1- Planta de tratamiento residuos líquidos PETAR2 – 5 AÑOS.

“La construcción de dicha planta empezó en el año del 2007 en el cual por intermedio de la Corporación Autónoma Regional de Cundinamarca CAR y el municipio Vianí se adquirieron unos recursos por Cuatrocientos catorce millones quinientos dieciocho mil doscientos cincuenta pesos ($414.518.250), los cuales se invirtieron en la construcción estructural de la planta.

La planta no se ha podido poner en funcionamiento por causa de impedimento de construcciones de la red final de conexión a la PTAR, ya que dicha red atravesaría predios privados. A la fecha y hasta hoy no se ha hecho otro tipo de inversión en la obra.

La administración actual tramito ante Gobernación de Cundinamarca por intermedio de Empresas públicas de Cundinamarca la inclusión en el Plan departamental de aguas con el plan de Acción el proyecto de continuar con la segunda fase del plan maestro de acueducto y alcantarillo del 97

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Bogotá D.C., julio 03 de 2018 municipio de Vianí, para conexión y puesto en Funcionando de la PTAR. Se han realizada reuniones con los propietarios de los predios a intervenir la red de conexión a la PTAR, con el fin de sociabilizar Avalúos y plano de localización de las redes y proyectar los respectivos permisos de paso. Lo anterior con el fin de poder ejecutar las obras para allegar las aguas negras a la Planta de Tratamiento de Aguas Residuales PTAR. Por otro lado, se está realizando gestión con la CAR para adquisición de recursos que contribuyan a la puesta en funcionamiento de la PTAR” …

2- “Casa campesina. Entierro de 20 millones y perdida de 30”

“Por medio de Acuerdo Número 022 de 2000, el Honorable Consejo Municipal autorizó al Alcalde Municipal para adquirir un bien inmueble que se destinara para uso de la Casa Campesina del Municipio, en aras de fortalecer el sistema agrícola y el desarrollo de los medianos y pequeños productores del municipio; una casa, en donde los campesinos tuvieran un espacio para el acopio de las materias primas y poderlas comercializar fácilmente.

También se buscaba un espacio en el cual se pudieran almacenar los insumos agropecuarios de los diferentes programas de la Administración y Asociaciones. Sin embargo, al inicio de la administración actual, la Casa Campesina prestaba solo su servicio a la Asociación AGROSOLIDARIA. El uso que en ese entonces solo correspondía al 5% de su área total y el estado actual del inmueble era deplorable, debido a que su infraestructura se encontraba totalmente deteriorada y el lote o solar de la casa no recibe periódicamente mantenimiento adecuado, lo cual género que se perjudique y no se lograra desarrollar ningún proyecto o actividad tendiente a la asistencia técnica rural y urbana agropecuaria y ambiental. En la administración actual, en cabeza del Señor Alcalde, por medio de la oficina de la UMATA municipal se han venido desarrollando varios proyectos, tendientes a recuperar los espacios que promuevan el desarrollo del mediano y pequeño productor agropecuario, recibiendo una base de datos de 120 usuarios logrando incrementarla en un 400%, llegando a 525 usuarios inscritos debidamente en la oficina de la UMATA, lo que desencadenó la necesidad de contar con un espacio adecuado para poder brindar los servicios que en virtud del Plan de Desarrollo "RENOVEMOS JUNTOS A VIANI" en su programa agropecuario "RENOVEMOS JUNTOS LA ASISTENCIA TECNICA" se proyectaron para ser cumplidos a cabalidad en los cuatro años de gobierno.

La oficina de la UMATA en su compromiso de cumplir con los fines de la Administración necesitaba un espacio adecuado además de la Oficina dentro del Palacio Municipal para lograr desarrollar las actividades que se realizaban dentro de la oficina en la cual no existe ni el espacio ni las condiciones de salubridad adecuadas para poder realizar un procedimiento quirúrgico veterinario; un examen clínico veterinario; una demostración de método agrícola y almacenamiento de insumos a los productores y asociaciones.

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Es menester resaltar que dentro del Plan de Desarrollo también se planteó como meta la construcción o formación de un Vivero Municipal el cual este en capacidad de proveer plántulas de diferentes especies como lo son: Café, Frutales (Cítricos, Aguacate, Mango, entre otros), Arboles con fin de reforestación (Leucadena, Madre de agua, Arboloco, Yopo, Guadua, entre otros) y otros nativos y algunos Maderables como (Cedro, Flor Morado, Guayacán de Manizales, Guayacán Africano, Chicalá, entre otros).

Esto logrará que la cantidad de semillas que se logren germinar constituirán un banco de plántulas mejoradas genéticamente para que aumente la productividad y calidad de los cultivos de los medianos y pequeños productores rurales debidamente inscritos en la Oficina de la UMATA municipal con el Registro Único de Asistencia Técnica (RUAT).

La oficina de la UMATA realizo el mantenimiento y adecuación de las instalaciones sin inversión alguna, logrando recuperar de gran manera las instalaciones de la casa dividiendo los espacios y adecuándolos para desarrollar los diferentes procedimientos como capacitaciones, demostraciones de método, procedimientos quirúrgicos y almacenamiento de productos agrícolas adecuadamente. Con respecto al contrato con el valor que hace referencia en el cuestionario, después de realizar la búsqueda en el archivo general se encontró que en el año 2000 se realizó 1 contrato:

1. Contrato de obra pública N° 010 de 2.000, "remodelación de la casa de la cultura campesina, por un valor total $29.346.254,70. Este contrato se liquidó unilateralmente.” …

3- “Polideportivo. Dos décadas de indolencia.

“La construcción de dicho escenario deportivo empezó en el año de 1998, en el cual por intermedio de la Gobernación de Cundinamarca se adquirieron unos recursos de aproximadamente cien millones de pesos ($100.000.000), los cuales se invirtieron en la construcción estructural de gradas y placa de escenario deportivo. Desde la fecha y hasta hoy no se ha hecho otro tipo de inversión en la obra.

La administración actual tramito ante la Gobernación de Cundinamarca por intermedio del Instituto de Infraestructura y Concesiones de Cundinamarca ICCU un proyecto para Ajuste Estudios y Diseños Coliseo Municipal Vianí por una valor de Ciento Nueve Millones de pesos ($109.000.000) el cual será ejecutado directamente por la Gobernación de Cundinamarca, teniendo en cuenta que existen estudios en la Gobernación de Cundinamarca que no cumplen con las condiciones de espacios, ventilación y reglamentarias acorde con la Normatividad.

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Una vez se tenga los estudios y diseños se procederá a gestionar los recursos con la gobernación de Cundinamarca, dado que el señor gobernador se comprometió mediante la ruta “Gobernador En Casa” a asignar recursos para ejecutar la obra.” …

4- “Remodelación Casa de Gobierno “Alcaldía”

“ La Gobernación de Cundinamarca por intermedio de la Secretaria de Gobierno Departamental realizo el contrato Interadministrativo de Gerencia Integral del Proyecto No 275-2014 con la Empresa Inmobiliaria de Cundinamarca, cuyo objeto es “Mejoramiento, Adecuación, Construcción y Acondicionamiento a las Casas de Gobierno y/o Palacios Municipales del Departamento de Cundinamarca” la cual deriva el proyecto mediante contrato de obra civil No. 134- 2015 cuyo objeto es “MEJORAMIENTO, ADECUACIÓN, CONSTRUCCIÓN Y ACONDICIONAMIENTO A LAS CASAS DE GOBIERNO Y/O PALACIOS MUNICIPALES DE LOS MUNICIPIOS DE ; VILLA GÓMEZ, BELTRAN, BITUIMA, GAMBA, SAN BERNARDO, VIANI, JERUSALÉN, PULI, Y SAN JUAN DE RIO SECO – DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA” contratado con la Arquitecta Karla Gómez Gómez identificada con cedula de ciudadanía No 52.116.852.

La Obra presento diferentes irregularidades durante su ejecución como acabados incompletos, falta de seguimientos por parte de residentes, sistemas de ascensor sin funcionamiento, vidrios de mala calidad los cuelas se han venido dañando, claraboyas rotas, humedad en paredes de la personería Municipal, entre otras.

Se tiene conocimiento que mediante resolución No 202 del 14 de junio de 2017, se realizó liquidación Unilateral al contrato de Obra Civil No 134 de 2015, ya que se declaró incumplimiento al contratista por parte de la empresa Inmobiliaria y de Servicios Logísticos de la Gobernación de Cundinamarca, lo anterior mediante Resolución No. 133 del 21 de abril de 2017. A la fecha se ha recibido visita y atención por parte de otro contratista externo que supuestamente esta subsanando los incumplimientos del contratista anterior, pero dichas actividades se han realizado por partes sin ninguna terminar y subsanar las novedades del todo.” …

Se solicitó visita técnica a la dirección de Infraestructura de esta Contraloría para analizar precios y cantidades reales de obra y cumplimiento del objeto contractual.

5- “EOT. En una primera supuesta revisión, año 2011, se dilapidaron 75 millones de pesos. Luego en el cuatrienio 2012 – 2015 se continuo el aquelarre con más de 100 millones malgastados y sin resultados”.

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“De acuerdo a la consulta se aclara que el contrato que se realizó en el año 2011, es estudio para la revisión y ajuste al esquema de ordenante territorial E.O.T. del Municipio de Vianí, por valor de Sesenta Millones de pesos ($60.000.000). Posteriormente en el 25 de mayo del año 2015, El Municipio suscribió el contrato de consultoría No. 062 de 2015, cuyo objeto: “LA REVISION Y AJUSTE DEL ESQUEMA DE ORDENAMIENTO TERRITORIAL DE ESTE MUNICIPIO CON ENFOQUE REGIONAL”.

Es de aclarar que a la fecha se podría establecer que por lo menos el 50% de los municipios tendrían actualizados los Ordenamientos territoriales, pero a causa del cambio de normatividad se han modificado las condiciones iniciales de los contratos realizados, es así como se explica que en el año 2011 fue contratado dicha actualización, pero pasada dicha vigencia en año del 2012 en el mes de enero y abril las entidades nacionales cambian por Norma (Ley 1523 de 2012 Nivel Nacional) las especificaciones para articular e incorporar la gestión del riesgo con metodología actualizada, lo que conlleva a que el primer documento contratado de EOT no da el alcance y valor esperado, ya que se requería de estudios que sobrepasan los costos iniciales.

El 25 de mayo del año 2015 se contrata actualización del EOT, sin embargo, nuevamente y después de haber firmado contrato se cambia la normatividad Nacional (DECRETO 1077 DE 2015) posterior, lo que conlleva que en la actualidad se requiere nuevamente una nueva metodología con estudios básicos y detallados de riesgo, para la revisión o expedición de Planes de Ordenamiento Territorial (POT).

Los estudios de detalle requeridos superan el presupuesto del municipio en sector de Prevención y Atención de Desastres, situación que dificulta el avance al complemento del documento final, para presentar proyectos de Acuerdo que modifique y actualice el Esquema de Ordenamiento territorio. Por lo anterior la administración ha realizado acercamiento con la secretaria de planeación departamental para gestionar los recursos para realizar los estudios que cumplan con la normatividad vigente.” …

6- “Obras ejecutadas al margen de las especificaciones contratadas pero habilitadas por los informes de las interventorías. Léase, por ejemplo, Cintas Quevedo- Vianicito”.

“De acuerdo a este tipo de contratos se realizó el contrato Numero 057 cuyo Objeto es Construcción placa huella de la vía que conduce a la vereda Vianicito sector las Quevedo del municipio de Viani Cundinamarca, contrato derivado del Convenio 0788 de 2014 con el mismo objeto por valor de Cien Millones pesos ($100.000.000).

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La supervisión estuvo a cargo de la Gobernación de Cundinamarca por intermedio del Instituto de Infraestructura y Concesiones de Cundinamarca ICCU y la secretaria de planeación del municipio. Dicha obra fue terminada y recibida en el año 2015.” …

7- “Nominas contratación de servicios OPS. En los últimos años vales casi 800 millones de pesos muy superiores al valor de la nómina. Citar pregunta Yamitt del 7 de mayo.

Los valores de NÓMINA y OPS de los periodos 2015,2016 y 2017, según información allegada por el municipio.

PERIODO NOMINA OPS VALOR TOTAL OPS

2015 $ 484.633.838 41 $ 510.178.700

2016 $ 491.924.435 44 $ 394.622.555

2017 $ 583.291.059 36 $ 469.880.394 TOTAL $ 1.559.849.332 $ 1.374.681.649

La nómina según “ACUERDO 031” del 30 de noviembre de 2012, “por medio del cual se establece la estructura de la administración municipal de Vianí, nivel central, se adopta el manual básico de la administración y se modifican las escalas de remuneración”, de la alcaldía municipal de Vianí Cundinamarca.

1 ALCALDE ELECCIÓN POPULAR 2 SECRETARIO DE PLANEACIÓN LIBRE NOMBRAMIENTO Y REMOCIÓN 3 SECRETARIO DE SALUD LIBRE NOMBRAMIENTO Y REMOCIÓN 4 SECRETARIO GENERAL Y DE GOBIERNO LIBRE NOMBRAMIENTO Y REMOCIÓN 5 SECRETARIO DE DESARROLLO SOCIAL LIBRE NOMBRAMIENTO Y REMOCIÓN 6 SECRETARIA DE HACIENDA LIBRE NOMBRAMIENTO Y REMOCIÓN 7 SECRETARIA EJECUTIVA DEL DESPACHO LIBRE NOMBRAMIENTO Y REMOCIÓN 8 AUXILIAR ADMINISTRATIVO PROVISIONALIDAD 9 TECNICO ADMINISTRATIVO PROVISIONALIDAD 102

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10 OPERARIO CALIFICADO TRABAJADOR OFICIAL 11 OPERARIO TRABAJADOR OFICIAL 12 OPERARIO CALIFICADO TRABAJADOR OFICIAL 13 DIRECTOR UMATA LIBRE NOMBRAMIENTO Y REMOCIÓN 14 COMISARIO DE FAMILIA PROVISIONALIDAD

Es pertinente, indicar que los contratos de prestación de servicios profesionales y de apoyo a la gestión suscritos por el municipio, se hacen necesarios contratarlos ya que la planta de personal del municipio no es suficiente para el cumplimiento de los programas plasmados en el plan de Desarrollo Municipal. A sí mismo el Consejo de Estado de la Sala de Consulta y Servicio Civil. Magistrado: FLAVIO AUGUSTO RODRIGUEZ ARCE manifestó: “En relación con la Sentencia C-614-2009 Corte Constitucional: “el contrato de prestación de servicios tiene como finalidad realizar actividades relacionada con la administración de la entidad o en cumplimiento de sus funciones, su carácter es temporal, el contratista goza de autonomía e independencia para la ejecución de las prestaciones y puede celebrarse tanto personas jurídicas como naturales. En este último caso siempre y cuando las actividades contratadas no pueden cumplir con personal de la planta o cuando las labores requeridas exijan conocimiento especializado de los que nos disponen los funcionarios de la entidad.” Sic.

8- “Acuerdos de presupuesto y liquidación del presupuesto. Concejo y ejecutivo se han equivocado”.

“El Alcalde elabora y presenta al Concejo Municipal el proyecto de presupuesto, para su aprobación. Los montos de ingresos y rentas del proyecto de presupuesto presentado por el Alcalde, no pueden ser aumentados por el Concejo Municipal sin el concepto previo y Favorable de este, expresado en forma escrita.

El Concejo Municipal puede eliminar o reducir partidas de gastos propuestas por el Alcalde, excepto: las que se necesitan para el servicio de la deuda; las demás obligaciones contractuales del gobierno; la atención completa de los servicios de la administración; las partidas de gastos autorizadas en el Plan Operativo Anual de Inversiones y los planes y programas del Plan de Desarrollo.

Elaboración

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Como punto de partida, la administración considera la elaboración del Marco Fiscal de Mediano Plazo. Como parte del mismo se elabora el Plan Financiero, este plan es elaborado por el Secretario de Hacienda en coordinación con la oficina de planeación, bajo la dirección del Alcalde.

A partir de las metas financieras establecidas en el Marco Fiscal de Mediano Plazo, y el Plan Financiero, se elabora el Plan Operativo Anual de Inversiones y el proyecto de presupuesto, bajo el marco del Plan de Desarrollo y considerando las destinaciones específicas, la oficina de planeación determina las cuotas de inversión para cada área funcional de la alcaldía. Estas entidades priorizan y distribuyen los recursos, entre aquellos proyectos de inversión que previamente han sido registrados y viabilizados en el Banco de Programas y Proyectos de Inversión Territorial.

Finalmente, el Alcalde y el Jefe de la oficina de planeación, en coordinación con los demás miembros del equipo de gobierno, con base en la propuesta elaborada previamente por planeación definen el POAI, con base en los programas, subprogramas y proyectos priorizados por cada dependencia, según el Plan de Desarrollo.

Luego de aprobado el POAI, la dependencia de Hacienda lo incluye en el proyecto de presupuesto general de la entidad territorial, en la parte correspondiente al presupuesto de gastos de inversión, con el objeto de dar coherencia a todo el presupuesto del municipio.

Dicho proyecto es presentado al Consejo municipal de Política fiscal (COMFIS), para su aprobación.

Las dependencias de Hacienda y Planeación, bajo la dirección del Alcalde, y de acuerdo al concepto del Consejo municipal de Política fiscal (COMFIS), realizan los ajustes al proyecto de presupuesto y el primer día del último período de sesiones del Concejo Municipal, presenta el proyecto de Acuerdo de presupuesto para la vigencia siguiente.

Aprobación

El proceso de aprobación se inicia cuando el proyecto de acuerdo se presenta al Concejo Municipal en la fecha establecida en el Estatuto Municipal de Presupuesto. (Acuerdo 041 de 2008)

Luego se surte el proceso de asignación del proyecto a la comisión respectiva, la cual previo el análisis y estudio del proyecto decide mediante votación si aprueba el proyecto en primer debate.

Una vez sea aprobado el proyecto en comisión pasa con el respectivo informe a la discusión en plenaria de la corporación administrativa para su aprobación, en los términos y condiciones establecidos por el reglamento del Concejo Municipal.

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Es importante tener en cuenta que la corporación administrativa responsable de la aprobación del presupuesto de la entidad territorial no tiene atribución para modificar indiscriminadamente el proyecto presentado por el gobierno territorial. Al respecto el artículo 63 del Decreto 111 de 1996, dispone lo siguiente:

“ARTÍCULO 63. El Congreso podrá eliminar o reducir las partidas de gastos propuestas por el Gobierno, con excepción de las que se necesitan para el servicio de la deuda pública, las demás obligaciones contractuales del Estado, la atención completa de los servicios ordinarios de la administración, las autorizadas en el Plan Operativo Anual de Inversiones y los planes y programas de qué trata el numeral 3o. del artículo 150 de la Constitución (Ley 38/89, artículo 48, Ley 179/94 artículo 55 inciso 1o.).”

En caso de que el proyecto de acuerdo fuera aprobado, en los 10 días hábiles siguientes, se remite al Alcalde para su sanción.

El Alcalde puede sancionar el acuerdo, en cuyo caso deberá publicarlo en los 10 días siguientes y enviarlo a revisión del Gobernador, en los cinco días siguientes a la sanción.

Pero también el Alcalde puede abstenerse de sancionar el acuerdo, en cuyo caso podría objetarlo por inconveniencia o por ilegalidad.

En este sentido se integran las disposiciones del Título V de la Ley 136 de 1994, sobre los Acuerdos Municipales, modificado por el Decreto 111 de 1996, en cuanto a la repetición del presupuesto (artículo 64); a la no expedición del acuerdo, por parte del Concejo, (consonante con el artículo 59) y finalmente retomando las modificaciones expresas sobre objeciones de ilegalidad o incompatibilidad.

Decreto de liquidación

El artículo 67 del Decreto 111 de 1996 establece las pautas a seguir en el proceso de liquidación del presupuesto:

“ARTÍCULO 67. Corresponde al Gobierno dictar el Decreto de Liquidación del Presupuesto General de la Nación. En la preparación de este decreto el Ministerio de Hacienda y Crédito Público Dirección General de Presupuesto Nacional observará las siguientes pautas:

1. Tomará como base el proyecto de presupuesto presentado por el Gobierno a la consideración del Congreso. 2. Insertará todas las modificaciones que se le hayan hecho en el Congreso.

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3. Este decreto se acompañará con un anexo que tendrá el detalle del gasto para el año fiscal respectivo (Ley 38/89, artículo 54, Ley 179/94, artículo 31)”.

Luego de expedido el Acuerdo de presupuesto municipal, el Alcalde debe expedir el Decreto de liquidación del presupuesto para la respectiva vigencia, dentro de los 10 días calendarios siguientes a la sanción del acuerdo.

Esto consiste básicamente en tomar el proyecto de presupuesto presentado por el gobierno municipal y sobre este se realizan las modificaciones presupuestales que haya hecho el Concejo.

VIGENCIA PROYECTO DE ACTO DE ACTO DE PRESUPUESTO APROBACIÓN DEL LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO PRESUPUESTO 2015 Proyecto de acuerdo 119 Acuerdo 114 de 2014 Decreto 049 de 2014 de 2014 2016 Proyecto de acuerdo 164 Acuerdo 141 de 2015 Decreto 056 de 2015 de 2015 2017 Proyecto de acuerdo 019 Acuerdo 023 de 2016 Decreto 056 de 2016 de 2016

MODIFICACIONES AL PROYECTO DE PREUPUESTO.

Ni la comisión de presupuesto, ni la sesión plenaria del Concejo municipal pueden aumentar los cómputos del presupuesto de rentas y recursos de capital que hubiera presentado el alcalde, sin el concepto previo y favorable de éste, expresado en un mensaje suscrito previamente

De conformidad con lo previsto en el artículo 351 de la Constitución Política, el Concejo no puede aumentar ninguna de las partidas del presupuesto de gastos propuestas por el gobierno municipal, ni incluir partidas nuevas. Su capacidad de modificación se limita a eliminar o reducir partidas de gastos propuestos por el alcalde, con excepción de las que se necesitan para el servicio de la deuda pública, las obligaciones contractuales del municipio, la atención completa de los servicios ordinarios de la administración las autorizadas en el Plan Operativo Anual de Inversiones y los planes, y los programas del Plan de Desarrollo

9- “Escales salariales. El Ejecutivo se ha arrogado es función a partir del año 2012”. 106

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De acuerdo con el numeral 6 del artículo 313 de la Constitución Política establece que corresponde a los Concejos determinar las escalas de remuneración correspondientes a las distintas categorías de empleos de la administración municipal.

El Gobierno Nacional mediante Decreto todos los años fija los límites máximos salariales de los Gobernadores, Alcaldes y empleados públicos de las entidades territoriales y dicta otras disposiciones en materia prestacional.

Por el cual el Concejo fija la escala salarial de las distintas categorías de empleos de la administración central del municipio a través de un acuerdo donde se acogen a lo estipulado por el Decreto Nacional.

Para las siguientes vigencias la administración del Municipio de Vianí se acogió a los actos administrativos para el respectivo incremento:

DERETO Y/O DECRETO ACUERDO DESCRIPCION NACIONAL NUMERO ACUERDO 009 16 DECRETO 0840 Por el cual se establece el salario del alcalde municipal de mayo de 2012 DE 25/04/2012 de Vianí Cund. Para la vigencia 2012.

ACUERDO 048 30 DECRETO 1015 Por el cual se establece el salario del alcalde municipal de mayo de 2013 DE 21/05/2013 de Vianí Cund. Para la vigencia 2013

ACUERDO 087 21 DECRETO 185 DE Por el cual se establece el salario del alcalde municipal de mayo de 2014 07/02/2014 de Vianí Cund. Para la vigencia 2014

ACUERDO 126 36 DECRETO 1096 Por el cual se establece el salario del alcalde municipal de junio de 2015 DE 26/05/2015 de Vianí Cund. Para la vigencia 2015

Por el cual se efectúa el incremento salarial para los DECRETO 023 03 DECRETO 0840 servidores públicos del nivel central de la alcaldía de de mayo de 2012 DE 25/04/2012 Vianí Cundinamarca.

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DERETO Y/O DECRETO ACUERDO DESCRIPCION NACIONAL NUMERO Por el cual se establece la asignación salarial para los DECRETO 041 27 DECRETO 1096 empleados públicos de la administración central del de julio de 2015 DE 26/05/2015 municipio de Vianí Cundinamarca

ACUERDO 031 30 Por medio del cual se establece la estructura de la administración municipal de noviembre de de Vianí, nivel central, se adopta el manual básico de la administración y se 2012. modifican las escalas de remuneración

10- “Contratación Se implantó la modalidad de “Selección abreviada, menor cuantía y proponente único.”

La actividad contractual del Municipio de Vianí Cundinamarca, se desarrolla de conformidad con las disposiciones legales vigentes que regulan la materia y de acuerdo con lo establecido en el Manual de Contratación que se adoptó por medio Decreto No. 021-2017, el cual cumple con los lineamientos y aspectos especiales para las diferentes modalidades de selección.

En los procesos de contratación que adelanta el Municipio de Vianí Cundinamarca, se tiene en cuenta los principios consagrados en la Constitución Política, especialmente los contemplados en los Artículos 209 y 267, el Estatuto General de Contratación de la Administración Pública, el Código de Procedimiento Administrativo y de lo Contencioso Administrativo, y principalmente los de buena fe, debido proceso, planeación, igualdad, anualidad, responsabilidad, economía, celeridad, oportunidad, publicidad, selección objetiva y transparencia.

En los procesos contractuales se siguen los trámites y procedimientos establecidos de acuerdo con lo previsto en las normas vigentes de contratación estatal.

La escogencia del contratista se efectuará con arreglo a las modalidades de:

Selección de licitación pública, Selección abreviada, Concurso de méritos, Contratación directa y mínima cuantía, con base en las reglas establecidas en la normativa vigente.

Es de aclarar que una vez suscrito, fechado y numerado el contrato, se realiza la publicación en la página del SECOP, según la ley 1150 de 2007. 108

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11- “Manejo negligente de la web “GOBIERNO EN LINEA”

La página web del municipio de Vianí está siendo manejada en la actualidad por el señor ANGEL WEIMAR RUIZ RODRIGUEZ quien en su labor está realizando el cambio de plataforma de página web, a la nueva plataforma de mi Colombia digital exigida por el ministerio de las TIC, la información que se está publicando en la página web es la solicitada por cada secretario de oficina de igual manera se está dando un manejo más amplio, publicando también las noticias de interés nacional y municipal.

La migración de datos a la nueva plataforma ha tenido inconvenientes toda vez que los apoyos y asesorías prestadas por parte de funcionario de MINTIC han sido bastante limitadas y no han resuelto las dudas presentadas.

La página web se encuentra en el dominio http://vianicundinamarca.micolombiadigital.gov.co/ provisional mientras se da la validación por parte de MINTIC.

12- “Definir el carácter de las plantas de beneficio animal”.

“Vianí cuenta en el subsector pecuario con una Planta de Beneficio Animal (PBA), apta para el sacrificio de la especie bovina y bufalina, categorizada según el decreto N°0219 de 2016, "Por el cual se adopta el plan de racionalización de plantas de beneficio animal necesarias para garantizar el abastecimiento de carne bovino, bufalino, porcino, ovino, caprino, pollo y conejo en el departamento de Cundinamarca". Las instalaciones de la PBA están ubicadas a 500 metros del casco urbano por la vía hacia la vereda el Molino vía que se encuentra en un 97% con placa huella; Su capacidad instalada es de 45 bovinos faenados por turno, en la actualidad presta sus servicios a los Municipios de Vianí, Bituima, Chaguaní, Sasaima, Guayabal de Síquima y San Juan de Rioseco; con el siguiente horario de trabajo: miércoles de 4 a.m. a 2 p.m., viernes de 3:00 a.m. a 12m, y sábados de 3 a.m. a 2 p.m. para un promedio de 35 reses en la semana.

Sus instalaciones incluyen: 4 corrales con capacidad para 60 animales (bovinos), una báscula de balanza con capacidad para 1.500 kg, su área de construcción es de 1000 Mts2; dentro de esta se encuentra el área de lavado, área de aturdimiento, área de faenado, área de oreo, área de cabezas, área de viseras rojas, área de viseras blancas, área de patas, área de decomisos, almacén y el área de administración y áreas de servicio. Además, cuenta con un patio de maniobras en su totalidad pavimentada y con una planta de tratamiento de aguas residuales (PTAR). De 7 Municipios, que conforman la región del Magdalena Centro Cundinamarqués, 5 localidades son cubiertas o abastecidas con carne beneficiada en la planta de Vianí, lo que equivale a un 92%. En la actualidad el Instituto Nacional De Vigilancia De Alimentos Y Medicamentos INVIMA, según lo estipulado en el Decreto 1282 de 2016, "Por el cual se establece el trámite para la obtención de la 109

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Bogotá D.C., julio 03 de 2018 autorización sanitaria provisional y se dictan otras disposiciones", se ha expedido la Resolución 2016031387 del 17 de Agosto 2016, "Por la cual se establecen los lineamientos para obtener Autorización Sanitaria Provisional por parte de las plantas de beneficio animal, desposte, desprese de las especies bovina, porcina y aviar", Los interesados en obtener la Autorización Sanitaria Provisional deberán presentar ante el INVIMA la documentación concerniente a este trámite, dentro de los dos meses siguientes a la entrada en vigencia del Decreto 1282 de 2016, el plazo máximo para la radicación de la documentación requerida es el 7 de octubre de 2016.

Que el Decreto 1500 del 2007, modificado por los Decretos 2965 de 2008, 2380, 4131 y 4974 de 2009, 3961 de 2011, 917 y 2270 de 2012, creó el Sistema Oficial de Inspección, Vigilancia y Control de la Carne y Productos Cárnicos Comestibles, destinados para el Consumo Humano y los requisitos sanitarios y de inocuidad que se deben cumplir en su producción primaria, beneficio, desposte, desprese, procesamiento, almacenamiento, transporte, comercialización, expendio, importación o exportación.

Que el Decreto 2270 de 2012, estableció que los propietarios, tenedores u operadores de plantas de beneficio, desposte y desprese debían ajustar o elaborar el Plan Gradual de Cumplimiento, para lo cual tenían un plazo máximo de tres (3) meses, contados a partir de la publicación de la metodología para la elaboración y seguimiento del Plan Gradual de Cumplimiento establecida por el Invima e implementar el

Plan Gradual de Cumplimiento en su totalidad dentro de un plazo máximo de tres años y medio (3.5), contados a partir de la expedición del reglamento técnico respectivo.

Que a través de las Resoluciones 240, 241 y 242 de 2013, expedidas por el Ministerio de Salud y Protección Social, se establecieron los reglamentos técnicos sobre los requisitos sanitarios para el funcionamiento de las plantas de beneficio animal de las especies, bovina, bufalina y porcina, plantas de desposte, plantas de beneficio y desprese de aves de corral, plantas especiales de aves de corral, almacenamiento y comercialización, expendio, transporte, importación o exportación de carne y productos cárnicos comestibles.

Que el Decreto 1282 de 2016 estableció el trámite para la obtención de la autorización sanitaria provisional para las plantas de beneficio de bovinos, porcinos y aves que hayan presentado Plan Gradual de Cumplimiento dentro de los términos del Decreto 2270 de 2012.

Que la Resolución 2016031387 de 2016 estableció los lineamientos para obtener Autorización Sanitaria Provisional por parte de las plantas de beneficio animal, desposte, desprese de las especies bovina, porcina y aviar.

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Que mediante el radicado INVIMA No. 2016141846 del 07 de octubre de 2016, se presentó ante el INVIMA solicitud de Autorización Sanitaria Provisional del establecimiento MATADERO MUNICIPAL DE VIANI, ubicado en la Vía al Molino 500 metros vereda centro del Municipio de Vianí, Departamento de Cundinamarca.

Que se procedió a realizar visita de Autorización Sanitaria Provisional con el fin de verificar el cumplimento a los requisitos señalados en la normatividad sanitaria vigente, la cual se ejecutó entre los días 2, 3 y 4 de mayo de 2017.

Que la planta de beneficio animal de Vianí Cundinamarca obtuvo la autorización sanitaria provisional mediante la Resolución 2017018027 del 08 de mayo de 2017 "POR LA CUAL SE CONCEDE AUTORIZACIÓN SANITARIA PROVISIONAL A UNA PLANTA DE BENEFICIO DE BOVINOS Y BUFALINOS".

El municipio de Vianí no cuenta con los recursos para realizar todas las obras civiles para la adecuación de las instalaciones, adquisición de equipos necesarios y mantenimiento de los existentes y que lleven a el cumplimiento del 100% del Plan Gradual de Cumplimiento (PGC). Dentro de estudio de mercado que se ha realizado para las adecuaciones de infraestructura y adquisición de equipos e inmobiliario se evidencian los siguientes ítems:

En la última visita de seguimiento y evaluación del PGC, realizada por el INVIMA los días 17,18 y 19 de octubre del año 2017, en la cual se examinó la PBA y su proceso, así como la evolución del PGC, en dicha Visita el INVIMA dio corno resultado un 43.7% de cumplimiento.

La PBA del municipio tiene la responsabilidad de suministrar el producto cárnico a más de 35.000 habitantes distribuidos en los municipios que sacrifican sus animales en la PBA municipal, es la única planta de categoría nacional de la región, con un canal de comercialización apto para suministrar canales Bovinas, de alta calidad a diferentes mercados regionales y departamentales.

Que el Concejo municipal de Vianí Cundinamarca mediante el Acuerdo N°120 de fecha 22 de diciembre de 2014 "POR MEDIO DEL CUAL SE FACULTA O AUTORIZA AL ALCALDE MUNICIPAL DE VIANÍ - CUNDINAMARCA PARA DAR EN CONTRATO DE CONCESIÓN LA PLANTA DE BENEFICIO DE ANIMAL (PBA)." El cual no se pudo cumplir debido a que la administración anterior entrego la planta de beneficio con el contrato de arrendamiento Nª 049 de 2015 por 15 años al consorcio T&E, dicho proceso iba en contravía de lo estipulado por el Concejo Municipal el cual fue denunciado por parte del mismo ante los órganos de control. Este contrato entro en un incumplimiento por parte del contratista desde agosto del año 2015, esta administración realizo un acuerdo de pago mediante el acta de reunión Nª 01 del contrato 049 de 2015 en la cual el 111

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Bogotá D.C., julio 03 de 2018 contratista se comprometía a saldar la deuda con la PBA el 30 de abril de 2016, dicho acuerdo no se cumplió por parte del contratista. Debido a esto el alcalde municipal actual declaró el incumplimiento del contrato mediante el oficio Nª154 de 23 de mayo de 2016. Se toma la decisión de empezar un proceso administrativo con el propósito de recuperar el bien inmueble, el 16 de diciembre de 2016 el Juzgado promiscuo municipal de Vianí, realizo la diligencia de restitución de bien inmueble, entregándola a la alcaldía municipal.

Desde entonces el municipio adelantó diferentes procesos ante el INVIMA para lograr la autorización sanitaria provisional; ésta se logró el 23 de mayo del 2017.

La administración de la PBA se encuentra a cargo del Municipio a través de la UMATA, bajo supervisión de la Cuenta Nacional de Carne y Leche, mediante el pago del impuesto de concepto carne. Seguimiento sanitario por parte del INVIMA y ambiental por parte de la CAR.

También se realiza el recaudo del impuesto de degüello de ganado mayor supervisado por la UMATA municipal quien también realiza la inspección sanitaria permanente del proceso.

Por último, se adelantaron los procesos para conseguir los permisos de vertimientos y de ocupación de cauce de la PBA ante la CAR, proceso que se encuentra en espera de respuesta por parte de la autoridad ambiental ya que el municipio allegó lo pertinente. Una vez se obtengan estos permisos se procederá a realizar el proceso de selección para otorgarla en concesión.

Este ente de control da por atendido y cerrado el seguimiento al oficio.

1- Oficio con radicado C15105800221 del 02 de febrero de 2015, suscrito por la doctora Rocío Londoño Londoño, Vicepresidente de Administración Fiduciaria de la Fiduprevisora donde da respuesta e informa el estado de los recursos aprobados por el Fondo Nacional de Gestión del Riesgo de Desastres – Subcuenta Colombia Humanitaria al Municipio de Vianí Departamento de Cundinamarca con corte al 28 de enero de 2015.

Solicitada a la administración municipal la gestión adelantada ante el requerimiento de la FIDUPREVISORA, manifestando lo siguiente:

De la información se extracta:

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“De acuerdo a información entregada por la Fiduprevisora con relación a Fondo de Inversión Colectivo No. 12448, el cual hace referencia a “Adquisición de insumos y Combustible para la maquinaria del Municipio para restauración y mantenimiento de las vías Rurales”, se aclara que con relación al oficio enviado por la Fiduprevisora el 22 de Diciembre del 2014, solicitó documentos para legalizar documentos faltantes a corte 28 de noviembre de 2014, en el cual solicitan acta de recibo a satisfacción de los contratos de compraventa No 029 y 030 de 2011, y 13 de enero de 2015, la fiduprevisora solicita nuevamente la información a la administración municipal el cual se dio respuesta el 24 de febrero de 2015 (Folio: 1-5), mediante Correo Email enviando la información solicitada. En un segundo documento del 8 de abril de 2015 (Folio: 6-9), se completa la información solicitada para legalizar Obras Menores y Fondo de Inversión Colectivo No 12448.

De acuerdo a lo anterior se anexa como evidencia.

El 27 de enero de 2015 (Folio; 13), la Fiduprevisora envió otro oficio solicitando documentos adicionales los cuales se han estado enviado acorde con los informes semestrales que establece convenio No 9677-09-937-2012. En literal “e” de la Cláusula 3. La información solicitada se envió el 28 de octubre de 2016 (Folio: 34-41) y el 2 de mayo de 2018(Folio: 42-54).

A la fecha la Secretaría de Planeación, revisa Oficio entregado por la Fiduprevisora donde informa que la administración municipal tiene pendiente legalización de recurso del fondo de inversión colectiva 12448, dentro de la información solicitada esta: Copia de Póliza todo riesgo con comprobante de pago ( Folio: 14-30) , Copia de pagos realizados por concepto de tributos causados por Vibrocompactador (55-56), certificado de existencia y seguimiento al Manual de Operario y mantenimiento de la maquina acorde con las indicaciones del proveedor (57-61) y Copia del registro de Maquinaria paras Vibrocopactador acorde con el decreto 723 de 2014 y circular No. 20144200356451 del ministerio de transporte (Folio : 62). De lo anterior se adjunta información solicitada y se envía a la fiduprevisora para su revisión y aprobación.

Por lo anterior damos por terminadas las actuaciones sobre la denuncia

Seguimiento a Oficios

1. Oficio con radicado C17118000025 del 19 de septiembre de 2017 el doctor Giovanni Alberto Saldarriaga Gaviria Director Operativo de Control Departamental remite oficio informando: “que no se ha dado cumplimiento a lo normado en cuanto a la eliminación de obstáculos y barreras arquitectónicas para el acceso de la población discapacitada” ...

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Solicitada a la administración municipal la gestión adelantada ante el requerimiento de la Auditoria Gubernamental con enfoque Integral Modalidad Integral a la Institución Educativa Departamental Victor Manuel Londoño, manifestando lo siguiente: en cuanto a la eliminación de obstáculos y barreras arquitectónicas para el acceso de la población discapacitada.

De la información se extracta:

“En el Municipio de Vianí, durante la administración 2016 – 2019, se ha tenido en cuenta el acceso para las personas con discapacidad a los lugares y establecimientos públicos que se han intervenido o construido a saber: realizó el contrato de obra No 055 – 2017, OBJETO: construcción de acceso y terminación de la cubierta del polideportivo colegio Víctor Manuel Londoño municipio de vianí.

Se adjuntaron registros fotográficos, los cuales reposan en los papeles de trabajo del Auditor, además, se realzó visita de campo por parte del equipo Auditor donde se evidenció las obras; Se solicitó visita técnica a la subdirección de Infraestructura para que analizan precios y cantidades reales de obra y cumplimiento del objeto contractual.

Por lo anterior damos por terminadas las actuaciones sobre el seguimiento al oficio en mención.

3.2.3. Evaluación Técnica

De los siguientes contratos Mediante comunicación con radicado No.C18105800752 de mayo 15 de 2018, la Dirección Operativa de Control Municipal Se solicita visita técnica a la Subdirección de Infraestructura y Transporte Contraloría de Cundinamarca para analizar precios y cantidades reales de obra y cumplimiento del objeto contractual.

La administración suscribió el contrato No.30 del 09 de febrero de 2017 a un plazo de 4 meses por valor de $172.863.166 CONTRATAR EL MEJORAMIENTO DE 26 VIVIENDAS RURALES EN EL MUNICIPIO DE VIANI - DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA.

La administración suscribió el contrato No.55 del 10 de mayo de 2017 a un plazo 4 meses por valor de $405.366.435 CONSTRUCCIÓN DE ACCESO Y TERMINACIÓN DE CUBIERTA

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POLIDEPORTIVO COLEGIO VÍCTOR MANUEL LONDOÑO MUNICIPIO DE VIANI - DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA.

La administración suscribió el contrato No.61 del 01 de junio de 2017 a un plazo 4 meses por valor de $280.295.658 CONTRATAR EL MEJORAMIENTO DE LA VIA VIANI VEREDA MANILLAS SECTOR (K2+400 A K10+000) DEL MUNICIPIO DE VIANI - DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA.

La administración suscribió el contrato 115 del 29 de noviembre de 2017 a xxxx4 meses por valor de $113.295.636 CONTRATAR EL MEJORAMIENTO DE 15 VIVIENDAS EN LA MODALIDAD DE CONSTRUCCIÓN DE COCINAS EN EL MUNICIPIO DE VIANÍ- CUNDINAMARCA.

La administración suscribió el contrato No.116 del 29 de noviembre de 2017 a un plazo de 30 días por valor de $280.295.658 CONTRATAR LA CONSTRUCCIÓN. MANTENIMIENTO Y REHABILITACIÓN DE LAS INSTITUCIONES EDUCATIVAS MUNICIPIO DE VIANI CUNDINAMARCA.

Del resultado de la Visita Técnica, se dará el respectivo traslado a fin de que la Administración presente los respectivos descargos, en caso de evidenciarse algún tipo de irregularidad en los mismos.

3.2.4. Evaluación Área Ambiental

Para la evaluación a la gestión ambiental, en el presente informe, se efectuará a partir del abordaje de cada uno de los objetivos por cada uno de los sectores que contempla el memorando de asignación No. 31 y en el mismo orden que los presenta.

Sector Ambiental

 Informar si se destinó un porcentaje no inferior al 1% de sus ingresos corrientes para la adquisición y mantenimiento de las áreas de importancia estratégica para la conservación de recursos hídricos que surten de agua a los acueductos municipales, distritales y regionales, o para financiar esquemas de pago por servicios ambientales en dichas áreas, teniendo en cuenta que la delimitación y priorización de las áreas de importancia estratégica está a

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Bogotá D.C., julio 03 de 2018 cargo de las autoridades ambientales, según lo establecido en el artículo 111 de la Ley 99 de 1193, reglamentado por el Decreto 0953 de 2013.

La Administración municipal presenta la información correspondiente en cuanto al manejo de los recursos del 1% de los ingresos corrientes.

Ingresos corrientes: $1.132.892.966,00 1% Ingresos corrientes: $11.328.929.66 Ingresos destinados para el mantenimiento de las áreas de $11.819.000,00 importancia estratégica para la conservación del recurso hídrico. Vigencia 2017 Porcentaje destinado a mantenimiento de las áreas de 1.043% importancia estratégica para la conservación del recurso hídrico. Vigencia 2017

Se firmó el contrato de prestación de servicios No. 081-2017, del día 21 de septiembre 2017 con el fin de “CONTRATAR EL AISLAMIENTO DE PREDIOS QUE CONFORMAN RESERVAS FORESTALES EN EL MUNICIPIO DE VIANÍ”.

Qué el comportamiento de los recursos asignados para el Sector del Medio Ambiente durante la vigencia 2017 fue el siguiente:

TOTAL SALDO SIN CÓDIGO NOMBRE EJECUTADO APROPIADO EJECUTAR 2310 SECTOR DEL MEDIO AMBIENTE 38,500,600 15,819,000 22,681,600 23100072 Educación Ambiental No Formal 4,000,000 4,000,000 23100073 Conservación de Microcuencas que Abastecen el 4,000,000 Acueducto, Protección de Fuentes y 4,000,000 - Reforestación de dichas Cuencas 23100074 Conservación, Protección, Restauración Y 7,819,000 Aprovechamiento Sostenible De Los 8,000,000 181,000 Ecosistemas Forestales 23100075 Adquisición de Predios de Reserva Hídrica y 18,000,000 18,000,000 Zonas de Reserva Naturales Ley 99

23100076 Cambio Climático (Adaptación Y Mitigación Al 4,500,600 4,500,600 Cambio Climático)

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A 31 de diciembre de 2017, arroja un saldo de VEINTIDÓS MILLONES SEISCIENTOS OCHENTA Y UN MIL SEISCIENTOS PESOS MCTE ($22.681.600) para ser incorporados en la vigencia 2018.

Se realizó aislamiento de los predios de conservación las Brisas y La Reserva ubicadas en la vereda Altagracia del municipio. Con el fin de evitar el ingreso de ganado, ya que se perjudica el estado de la flora del predio, la calidad de las fuentes hídricas y nacederos de agua que abastecen los acueductos Veredales del municipio. Impedir la intervención humana de la flora y fauna presentes en los predios. Prevenir las actividades agropecuarias y usos diferentes a conservación y protección de los predios.

Se presenta:

 Certificación recursos asignados al Sector del Medio Ambiente. vigencia 2017  Copia contrato No 081-2017

Aislamiento de predios. Octubre-2017

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De acuerdo con el cuadro anterior, se concluye que la entidad da cumplimiento a lo establecido en el artículo 111 de la Ley 99 de 1993, al destinar un porcentaje no inferior al 1% de sus ingresos corrientes para el aislamiento de las áreas de importancia estratégica para la conservación de recursos hídricos.

 Informar sobre las acciones ejecutadas por la administración municipal con el fin de promover la Gestión Integral de la Biodiversidad (protección flora y fauna) y sus Servicios Ecosistémicos, de acuerdo a lo establecido en la 118

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Constitución Política en los artículos 8,79 y 80, Ley 99 de 1993, articulo 1 y en la Resolución 584 de 2002.

FECHA ACCIÓN EJECUTADA CONTRIBUCIÓN AMBIENTAL

Año 2017 Transferencia tecnológica Se busca renovar el medio ambiente del agrícola. Se realizaron más de: municipio, con prácticas ambientalmente 760 podas, 3600 injertos, 120 amigables, en la búsqueda de un tratamientos fitosanitarios en desarrollo sostenible. árboles frutales y más de 220 En las asistencias técnicas, se capacitan a asistencias técnicas directas los medianos y pequeños productores rurales. sobre las buenas prácticas ambientales en los cultivos, los cuidados de los injertos, la buena utilización de los residuos vegetales, se aconseja el uso de los abonos orgánicos por su efectividad y menores impactos ambientales negativos.

Julio-2017 Capacitación en fertilizantes Se busca disminuir el consumo de orgánicos. agroquímicos, para la protección de: la salud humana, ecosistemas organismos, microorganismos, matriz suelo (micro y macro nutrientes, características fisicoquímicas), protección de nichos ecológicos, aguas subterráneas, fauna y flora.

Agosto-2017 Reforestación en la vereda Evitar procesos erosivos, dar estabilidad al Chucuma. suelo, sombrío, belleza al paisaje, Total de árboles sembrados: almacenamiento y captación de carbono, 200 árboles conservación de la diversidad biológica del municipio. Septiembre-2017 Reforestación en la Vereda Altagracia, predio las Brisas Total de árboles sembrados: 300 árboles

Octubre-2017 Aislamiento de predios El objetivo principal es preservar y conservar los ecosistemas, las fuentes

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hídricas, la flora y fauna presente, asegurándoles un ecosistema propio para el desarrollo de sus nichos ecológicos e interacciones biológicas positivas para las especies. Pilares fundamentales de la renovación ambiental y agropecuaria.

Octubre-2017 Producción agrícola sostenible. A partir de los subproductos de la Planta Preparación de abonos de Beneficio Animal (PBA), como orgánicos ruminaza. Se demostraron métodos que aumentan la productividad de los cultivos, haciéndolos más eficientes y protegiendo la salud humana y del medio ambiente.

Noviembre-2017 Transferencia de tecnología al Se renovaron 8 hectáreas de cultivos y se sector agrícola, entrega de asistieron a 50 productores. En las semilla de caña y abono asistencias se les aconseja a los orgánico. productores que es lo más benéfico para sus cultivos, que podría sembrar, teniendo como prioridad las buenas prácticas ambientales.

Noviembre-2017 Construcción obra de En la zona se presentaban deslizamientos, bioingeniería afectando y poniendo en riesgo a la población, cultivos y animales. Se construyeron dos pasos de agua sobre la vía con tubería y material vegetal, para drenar con mayor eficiencia el terreno y mejorar su estabilidad.

Año-2017 POA Cambio Agroclimático Por medio de este POA se realizaron entrega de árboles maderables, asistencias en seguridad alimentaria, mejoramiento de la productividad y la rentabilidad en el área agropecuaria.

 En cumplimiento de estos mandatos la administración municipal, con el fin de proteger la integridad del ambiente, en cuanto al manejo de los recursos naturales, se 120

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Bogotá D.C., julio 03 de 2018 está realizando la preservación de estos predios, en este orden se está diversificando la flora, permitiendo que la fauna pueble estas zonas afectadas por la ganadería, aumentando población de especies de importancia eco sistémica para el territorio.

 Informar e indicar las acciones establecidas por el municipio con el fin de proteger, preservar las fuentes hídricas y garantizar la sostenibilidad del recurso hídrico en el territorio (ríos, quebradas, lagunas, humedales, acuíferos), de acuerdo a lo establecido en la Constitución Política artículos 8, 79 y 80, artículo 1º de la Ley 99 de 1993 y resolución 584 de 2002.

La Administración municipal presenta informe pertinente en cuanto a la cuidado y protección de las fuentes hídricas.

Por medio del acuerdo No. 131 del 31 de agosto de 2015 se instaura el comparendo ambiental en el municipio. Este acuerdo es el instrumento que tiene el municipio para educar y sancionar a las personas que cometan actividades en contra de la calidad medioambiental del municipio.

Con el fin de conservar el recurso hídrico, se sembraron 200 árboles en la rivera de quebrada Chucuma, en los límites de la vereda Chucuma y el municipio de Villeta. Con esta reforestación se aumentaron las especies arbóreas del municipio, se está protegiendo el ecosistema aledaño y la ronda hidráulica de la quebrada.

Se realizó aislamiento de predios que representan reservas hídricas y forestales, con el objetivo de preservar y conservar los ecosistemas, nacederos.

Se presenta:

Acuerdo No 131 (agosto 31 de 2015)

De acuerdo con los informes allegados, se tiene que la administración municipal desarrolló actividades relacionadas con la protección y preservación de las fuentes hídricas encaminadas a la protección y sostenibilidad del recurso hídrico en el municipio.

 Informar sobre el cumplimiento por parte de los Alcaldes Municipales de la Ley 685 de 2001, en relación a la suspensión, en cualquier tiempo, de oficio,

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Bogotá D.C., julio 03 de 2018 por aviso o queja de cualquier persona, sobre la explotación de minerales sin título inscrito en el Registro Minero Nacional.

La Administración municipal informa que en el año 2017 no se presentaron quejas, oficios, suspensiones, avisos o alguno parecido sobre la explotación de minerales sin título inscrito en el Registro Minero Nacional, en el municipio.

Extracción minera sin un manejo técnico

En este orden y según lo verificado en campo se puede concluir que existe actividades mineras ilegales, las cuales deben tener un seguimiento y vigilancia por parte de la Administración municipal y las autoridades ambientales competentes, esto con el fin de minimizar el riesgo por extracción de material de manera artesanal, que pueda afectar a la comunidad y poner en riesgo a la población que realiza esta actividad. (H.A.12).

Sector Agua Potable Verificar el estado operacional de los sistemas de potabilización del municipio, y la efectividad de las inversiones realizadas en los mismos, en donde se involucren las actividades de operación, optimización y mantenimiento de las

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Plantas de Tratamiento de Agua Potable –PTAP-, teniendo en cuenta los lineamientos establecidos en la Ley 142 de 1994, Decreto 1575 de 2007 y el Reglamento Técnico del Sector de Agua Potable y Saneamiento Básico –RAS título B.

La Administración municipal presenta el informe final de la optimización realizada a la planta de tratamiento de agua potable del acueducto municipal de Vianí, donde se encontrarán los aspectos y parámetros que se tuvieron en cuenta en la construcción e intervención de cada uno de los elementos descritos en el presupuesto final e imágenes del antes y después de la obra, con la respectiva descripción de lo que se ejecutó. La optimización realizada por la firma SERVIACUEDUCTO S.A.S, logró obtener un efluente de alta calidad, así como una operación y mantenimiento eficientes, eficaces y óptimos.

ALCANCE DEL INFORME FINAL

El presente informe contempla la evaluación de cada una de las obras que se ejecutaron a lo largo del proceso, así como el concepto técnico para la implementación de los equipos suministrados, conforme a la descripción que hacemos a continuación del sistema de tratamiento de cada una de las estructuras intervenidas:

- Torre de aireación - Floculación. - Sedimentación. - Filtración. - Caseta de laboratorio y almacenamiento

TORRE DE AIREACIÓN

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torre de aireación antes y después

La torre existente fue fabricada en lámina de Collrolley lo que ha originado una corrosión muy alta y no cumplía con las normas en cuanto altura y diseño; para ello se instaló una nueva torre de aireación en PFRV (fibra de vidrio) cumpliendo con las normas para 7 L/S colocando medio filtrante para la eliminación del hierro el filtro pallring, logrando remoción de metales pesados provenientes de la fuente y eliminando las impurezas de la misma.

FLOCULACIÓN

Las placas existentes en concreto presentaban gran deterioro. Para ello se cambió al sistema de fibra de vidrio que permite un lavado eficiente, no hay adherencia de hongos y bacterias, debido a su superficie lisa y de gran duración. Una vez desmontadas las placas en cemento, se hizo un lavado con hipoclorito y se realizó un pañete técnico en SIKA 1 y a los muros, ya que esta estructura presentaba alto grado de segregación y de las gravas, lo que facilita la cloración de bacterias. Es sistema se monta sobre perfiles en aluminio y son fáciles de desmontar para su lavado lo que no se puede hacer con las

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Bogotá D.C., julio 03 de 2018 existentes de cemento. Por último se aplicó pintura epoxi poliamida a toda la estructura, garantizando la limpieza y la protección de esta estructura.

Láminas en PFRV. (Floculador horizontal). Antes y después

SEDIMENTACIÓN

Fue necesario hacer un lavado e higienización con hipoclorito de sodio a la estructura interna de los muros, con el fin de poder aplicar el pañete técnico 1:1, 1:2 y 1:3 con SIKA I y pintura epoxi poliamida a muros, evitando la adherencia de hongos y bacterias en esta estructura.

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Sedimentador con paneles ABS

Se reformó la estructura de sedimentación, con el fin de disminuir la carga orgánica superficial de los filtros, para que estos trabajen de forma eficiente, óptima y eficaz. Además, con esta nueva estructura de sedimentación (con paneles ABS en doble capa, de flujo cruzado y flujo estándar), se logró disminuir la cantidad de lavados en los filtros y la turbiedad del agua en un alto porcentaje.

Se realizó el suministro de paneles de sedimentación acelerada en ABS, instalando dos capas (la primera de flujo cruzado y la segunda de flujo estándar), esto con el fin de realizar una mayor remoción de los sólidos en esta unidad de sedimentación, que se encontraba anteriormente, con un sistema de placas en asbesto cemento altamente cancerígenas. Se hizo el apoyo de la estructura (paneles) en perfiles canal u, que garantizan la estabilidad y el soporte de estos módulos.

En la actualidad estos paneles fabricados en ABS de alto impacto, nos permite hacer la remoción de sedimentos y lodos hasta en un 95%, logrando con ello que el filtro dure más y el gasto de agua tratada en el lavado sea menor, ofreciendo a la comunidad una mejor calidad de agua, tal como se mencionaba con anterioridad.

FILTRACIÓN

Fue necesario hacer un lavado e higienización con hipoclorito de sodio a la estructura interna de los muros, con el fin de poder aplicar el pañete técnico 1:1, 1:2 y 1:3 con SIKA I y pintura epoxi poliamida, evitando la adherencia de hongos y bacterias en esta estructura. Además, también se optimizaron algunas estructuras que no se tenían contempladas, tales como los cárcamos de paso entre el floculador – sedimentador –

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Bogotá D.C., julio 03 de 2018 filtros, garantizando así, que el 100% de las estructuras de la planta, cuenten con la protección de la estructura de concreto necesaria, para evitar la contaminación del agua durante su tratamiento y potabilización.

Filtros (antes y después)

Además, se cambió el lecho filtrante existente, ya que se encontraba colmatado y con alto contenido de materia orgánica natural que no permitía hacer un proceso de filtración eficiente. De igual forma, se desmontó el falso fondo con placas, debido a que este, genera pérdidas bastante altas, haciendo más lento el filtro. Según esto, se suministró un lecho de gravas, arenas y antracita de alta calidad, y se instaló un falso fondo con

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Bogotá D.C., julio 03 de 2018 boquillas, permitiendo mejorar la carrera de filtración y logrando que las pérdidas de energía sean prácticamente nulas.

De igual forma se cambiaron las compuertas de entrada a los filtros, ya que las actuales permitían el paso el agua, y por ende, no se garantiza la independencia de cada sistema de filtración, para funciones de retro lavado.

CASETA DE LABORATORIO Y ALMACENAMIENTO

En cuanto a la caseta de operaciones, fue necesario hacer diferentes intervenciones para que el funcionamiento y operación sean eficientes y eficaces. Para ello, se desmontaron los pisos, los enchapes existentes, las puertas, algunas ventanas en mal estado y se instalaron enchapes en cerámica blanca, y tablón cucuta para la zona de almacenamiento.

Se realizó la construcción de un mesón doble en concreto, con el fin de optimizar el espacio existente para realizar las pruebas de laboratorio, y tener orden de los equipos utilizados.

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Mesones (antes y después)

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Laboratorio (antes y después)

Se instaló un tanque en fibra de vidrio con divisiones para químicos, para poder hacer la dosificación y potabilización del agua.

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

Tanque (antes y después)

Se llevó a cabo la revisión de la parte eléctrica, y se instalaron diferentes puntos en el laboratorio y la zona de potabilización.

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Revisión parte eléctrica

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Cambio de puertas caseta de operaciones (antes y después)

Además del cambio de las puertas, también se llevó a cabo la construcción de una reja tipo banco para la protección de la ventana principal de la caseta de operaciones.

Piso de la caseta (antes y después)

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Unidad sanitaria remodelada.

Todas las adecuaciones realizadas en la caseta, permitieron brindar una correcta operación y dosificación de los productos químicos.

CONCLUSIONES

Las intervenciones realizadas y la optimización de las diferentes estructuras de tratamiento de la planta de agua potable del municipio de Vianí, Cundinamarca, se llevó a cabo con éxito, cumpliendo con lo estipulado en el objeto del contrato. Con estas nuevas obras, la planta cuenta con un sistema de tratamiento de alta tecnología, logrando obtener remociones mayores de materia orgánica natural, turbiedad, color, olor, etc.

Además, se consiguió reducir costos en operación y mantenimiento, y desabastecimiento de la fuente captación, ya que, con el sistema de floculación con láminas en fibra de vidrio, sedimentación acelerada con panales de alta tasa y el cambio del sistema de filtración, se tiene reducción en la frecuencia de los lavados de los filtros y demás estructuras.

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Una vez realizadas estas obras, se entregó en su totalidad la planta de tratamiento en funcionamiento, garantizando que la optimización realizada por la firma SERVIACUEDUCTO S.A.S, preste la comunidad agua de alta calidad, potable, y apta para el consumo humano, tal como lo estipulan las normatividades actuales vigentes, bajo las cuales se diseñó, construyó y ejecutó la obra.

Según lo informado y teniendo en cuenta lo verificado en la visita se puede establecer que se está tomando las acciones correctivas para realizar un mejor tratamiento del recurso hídrico, mejorando las instalaciones locativas, en este orden se está dando cumplimiento con lo estipulado en Ley referente al manejo y tratamiento del recurso hídrico.

Verificar la calidad del agua suministrada a la población en la vigencia 2017, comprobando que los análisis de control de la calidad del agua debieron ser realizados por laboratorios debidamente acreditados y los de vigilancia reportados por la Secretaria de Salud del Departamento, definiendo el índice de riesgo de calidad del agua potable, según lo establecido en la Resolución 2115 de 2007

En este momento los índices de la calidad el agua son aceptables, estos análisis son realizados por el Laboratorio de Salud Pública de Cundinamarca, Emserviani S.A.S E.S.P. implementara a partir del segundo semestre una segunda muestra para mejorar notablemente la calidad del agua y así seguir cumpliendo con lo estipulado por la Ley 142 de 1994, Se anexan Índices Calidad del Agua

Municipio IRCA Nivel riesgo Vianí 13,73 BAJO

Conforme a lo informado por la Empresa de Servicios públicos, EMSERVIANI, y con base en los Índices de Riesgo Municipales IRCA, se tiene que el agua tratada en las plantas de tratamiento mantuvo riesgo bajo en la vigencia auditada, la Empresa prestadora está tomando las medidas correctivas para mejorar la calidad de agua suministrada a la población.

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Verificar la elaboración, actualización, aprobación, ejecución y seguimiento a los programas definidos en el Programa de Uso Eficiente y Ahorro del Agua - PUEAA- según lo dispuesto en la Ley 373 de 1997.

El programa de Uso Eficiente y Ahorro del Agua PUEAA para el Acueducto Urbano se encuentra desactualizado, Emservianí S.A.S E.S.P. Según lo informado por la Empresa EMSERVIANI este instrumento se actualizará aprobará y ejecutará en el segundo semestre de 2018, se presenta documento año 2010.

Conforme a lo informado por la Administración municipal y la Empresa de Servicios públicos, EMSERVIANI S.A. E.S.P., se puede establecer que el PUEAA se encuentra EN PROCESO de actualización, por tanto, se realizara seguimiento hasta que esté debidamente aprobado por la autoridad ambiental e implementado por la empresa prestadora de los servicios públicos. (H.A.13).

Sector de Aguas Residuales

Verificar e indicar la cantidad, tipo y estado operacional de la Planta de Tratamiento de Agua Residual –PTAR- del municipio, y la efectividad de las inversiones realizadas en los mismos, en donde se involucren las actividades de operación, optimización y mantenimiento, confirmando el cumplimiento de la norma respecto a los parámetros establecidos para los vertimientos; si no se posee sistema de tratamiento evaluar la elaboración e implementación del Plan de Gestión del Riesgo para el Manejo de Vertimientos, según lo establecido en la Ley 142 de 1994, Reglamento Técnico del Sector de Agua Potable y Saneamiento Básico –RAS título E, Decreto 3930 de 2010 y Resolución 631 de 2015.

La Planta de Tratamiento de Aguas Residuales no se encuentra en funcionamiento por una serie de acontecimientos y legalización de servidumbres el proceso que se lleva a cabo con colaboración de EPC Empresas Publicas de Cundinamarca la Alcaldía Municipal y Emserviani S.A.S E.S.P. se han extendido varias reuniones con los propietarios de los predios afectados para llegar a un acuerdo y así poder hacer la conexión de colector red de alcantarillado y verificar si esta funciona, se presenta informe de la PTAR.

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PTAR sin funcionamiento

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PTAR catalogada como obra inconclusa

Según lo informado por la administración municipal y la Empresa EMSERVIANI S.A.S E.S.P., lo verificado en terreno, se puede establecer que la PTAR no está en funcionamiento, esto se configura como una obra inconclusa puesto que los vertimientos producidos no están conectados al sistema, se puedo constatar que no hay un sistema de salida que llegue a la fuente receptora, la PTAR está sin un adecuado mantenimiento no se tiene certeza si puede tratar las aguas residuales producidas en el casco urbano, ya que lleva muchos años inactiva, por tanto se hará seguimiento hasta que se pueda

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Bogotá D.C., julio 03 de 2018 determinar si el sistema de tratamiento puede ponerse en marcha, teniendo en cuenta todas las deficiencias técnicas que presenta para su funcionamiento. . (H.A.14).

Verificar la elaboración, actualización, aprobación, ejecución y seguimiento a los programas, proyectos y actividades definidos en el PSMV, según lo estipulado en la Resolución 1433 de 2004.

La Administración municipal y EMSERVIANI S.A.S E.S.P., informa que el PSMV se adoptada mediante Resolución CAR No. 1800 del 29/08/2016 con apoyo de la Corporación Autónoma Regional CAR se viene ejecutando a cabalidad las actividades planteadas en este plan, no se han podido eliminar los puntos de vertimiento, ya que no se han conectado a la PTAR, se presentan las actas de actividades ejecutadas.

Conforme a lo informado por la Administración Municipal y la Empresa EMSERVIANI S.A. E.S.P., se puede establecer que es necesario tener un sistema de tratamiento, que confluyan todos los vertimientos existentes en el municipio, desde estas perspectivas se realizara seguimiento hasta que todos los vertimientos sean tratados según lo establecido en este plan.

Verificar los pagos por concepto de la tasa retributiva transferido a la Corporación Autónoma Regional por parte de la administración municipal o el prestador del servicio de alcantarillado durante la vigencia 2017, en concordancia con el artículo 42 de la Ley 99 de 1993 y la Resolución 1433 de 2004 y las normas que lo modifiquen o complementen, así como el pago de intereses por mora.

La Gerencia de la Empresa de Servicios Públicos del Municipio de Vianí Emserviani S.A.S E.S.P. vigencia Noviembre de 2017 hace una verificación exhaustiva de las Cuentas por Pagar, que hacen referencia en la entrega de la empresa a la nueva gerencia y establece que hay una deuda por concepto de Tasas Retributivas desde el año 2012 encontramos que los anteriores representantes legales incumplieron con el Pago de dicha Tasa, Esta Nueva Gerencia ha tenido varias reuniones para verificar cada Factura y el valor que se le adeuda a la Corporación Autónoma Regional CAR, y presento un acuerdo de pago, que está en estudio por la Corporación, se presenta documento de Acuerdo de Pago Corporación (CAR).

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Analizada la información suministrada por la Empresa de servicios públicos EMSERVIANI SAS ESP, se puede establecer que los pagos por este concepto aún no se han realizado, por tanto, se realizara el seguimiento hasta que se hagan los respectivos pagos a la autoridad ambiental. (H.A.15).

Verificar el manejo de los residuos líquidos y sólidos de las Plantas de Beneficio Animal, de acuerdo a lo dispuesto en el Decreto 3930 de 2010.

La Administración municipal presenta informe sobre la situación ambiental vertimientos PTAR de la PBA municipal

El sector ambiental y todo lo concerniente a permisos de vertimientos y ocupación de cauce, así como el proceso de los residuos líquidos y sólidos son un pilar fundamental para obtener la autorización nacional, mediante el cumplimiento del plan gradual y demás autorizaciones por parte de los entes competentes.

La PBA de Vianí, cuenta con una PTAR construida por La Corporación Autónoma Regional de Cundinamarca-CAR, bajo el Convenio marco, suscrito con el municipio en el año 2007.

El Decreto 3930 de 2010 en su Artículo 42, Requisitos del Permiso de Vertimientos define que los interesados en obtener un permiso de vertimiento, deberá presentar ante la autoridad ambiental competente (CAR), solicitud que contenga diferentes aspectos, para este caso puntual se refiere el examen de los residuos líquidos producto del funcionamiento de la PBA, antes y después de tener su respectivo proceso en la PTAR.

En la vigencia 2017 se realizó el contrato de prestación de servicios No. 028 de 2017, el cual tiene como objeto: CONTRATAR LA CONSULTORÍA TÉCNICA ESPECIALIZADA, QUE BRINDE EL APOYO REQUERIDO PARA LA OBTENCIÓN DEL PERMISO DE VERTIMIENTOS Y OCUPACIÓN DE CAUCE DE LA PBA DE VIANÍ CUNDINAMARCA; el producto del mismo fue radicado a la Corporación autónoma regional de Cundinamarca CAR, ente ambiental encargado de dichos procesos, obteniendo la aceptación de la documentación, solicitando realizar un pago por dos millones veinte mil cuatrocientos ochenta pesos ($2´020.480) por concepto del servicio de evaluación ambiental de la solicitud de modificación de la Resolución 2560 del 2008. Dicho pago se realizó el día 13 de febrero del 2018 radicado respectivamente en la CAR mediante el oficio UD – No. 008 de 2018.

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En la actualidad estamos en espera de respuesta por parte de la CAR para realizar las obras y solucionar la problemática ambiental realizando un vertimiento adecuado y legalizado.

Según lo informado por la administración municipal y la Empresa EMSERVIANI S.A.S E.S.P., lo verificado en terreno, se puede establecer que la PTAR de la PBA que, aunque está realizando el tratamiento, el sistema presenta daños estructurales (techos, superficies de lechos de secado, conexión tubería fuente receptora, fisuras), existen los estudios previos para su respectiva optimización, esto es fundamental para obtener los permisos correspondientes para verter en la fuente receptora, en cuanto al manejo de la ruminaza se puede establecer que se almacena en un contenedor el cual está en mal estado, hay presencia de lixiviados que no son tratados, y aves de carroña en este sito, por tanto, se hará seguimiento hasta que se optimice el sistema de tratamiento buscando un óptimo funcionamiento. (H.A.16).

Sector de Aseo

Verificar la elaboración, actualización, aprobación, ejecución y seguimiento a los programas, actividades y cronograma definidos en el Plan de Gestión Integral de Residuos Sólidos –PGIRS-, según lo estipulado en la Resolución 754 de 2014.

La Administración municipal informa que dentro de la política de gestión Integral de Residuos Sólidos defina por el municipio, así como la incidencia en el sector ambiental, social, y su articulación con los instrumentos de planificación y desarrollo municipal.

Existe el Acuerdo No. 036 del 2013 “POR MEDIO DEL CUAL SE REGLAMENTA LA RECOLECCIÓN SELECTIVA DE RESIDUOS SOLIDOS SEPARADOS DESDE LA FUENTE EN EL MUNICIPIO DE VIANÍ CUNDINAMARCA”

Este instrumento se está modificando de acuerdo a los nuevos decretos reglamentarios una actualización la cual se encuentra en proceso de adopción. Sin embargo, se sigue ejecutando el establecido en el acuerdo 036 del 2013 y cumpliendo con sus artículos.

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El plan de gestión integral de residuos sólidos se encuentra establecido dentro del plan de desarrollo municipal, mediante acuerdo no. 013 mayo 31 de 2016.

Dentro del cual se establece las siguientes metas de producto Ampliar al 25% Porcentaje de residuos sólidos aprovechados.

Ampliar a 90% el porcentaje de residuos sólidos dispuestos correctamente en rellenos sanitarios.

Lo anterior va acorde con el Esquema de ordenamiento territorial, y se articulara con el plan de prestación del servicio público de aseo.

Acciones realizadas a la fecha para la implementación y cumplimiento de los programas y Proyectos establecidos en el Plan de Gestión Integral de Residuos Sólidos -PGIRS-.

Se siguen implementando diferentes actividades dentro de la UMATA en conjunto con la empresa de servicios públicos VIANÍ EMSERVIANI SAS ESP. Mediante procesos ambientales Implementadas; PRAES, CIDEA, PROCEDA y Comparendo Ambiental

Identifique el porcentaje actual de cobertura del servicio de aseo a nivel municipal (urbano y rural), e indique el número de suscriptores o censo de usuarios al servicio correspondiente.

La cobertura del servicio de aseo a nivel municipal, urbano se encuentra en el 100% abarcando la totalidad del área urbana del municipio.

Para el caso rural se realiza la disposición una vez al mes, la cual alcanza un porcentaje de apoyo en el servicio de aseo de aproximadamente un 10%.

En el municipio de Vianí se generan aproximadamente 27,58 toneladas mes, de la cual se señala la caracterización, volumen en porcentaje según el tipo de residuo. Generando aproximadamente 0.14 toneladas per cápita.

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En el siguiente cuadro se evidencia una aproximación de los residuos aprovechados, tipo de residuo y la cantidad.

El lugar de separación de estos materiales es la bodega de EMSERVIANÍ S.A.S E.S.P.

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Censo de la población recicladora de oficio correspondiente a su área de prestación del servicio de aseo, los cuales desarrollan la actividad de recolección, aprovechamiento y actividades de recuperación de los residuos sólidos.

El municipio ha realizado campanas de orientación y capacitación en selección en la fuente, manejo adecuado, disposición y aprovechamiento de residuos sólidos, dirigidas a la comunidad en general y a la población recicladora de oficio.

El municipio por intermedio de la Secretaría de la UMATA y la empresa de servicios públicos, ha realizado orientaciones y capacitaciones bajo los modelos y lineamientos del 144

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Bogotá D.C., julio 03 de 2018 programa ciclo re ciclo de la CAR, capacitando la comunidad y el Colegio Departamental.

Los vehículos utilizados para la recolección son una volqueta y un vehículo compactador. La capacidad de la volqueta es de 3 toneladas y del compactador 2.5 toneladas. Se utilizan dos rutas, la primera que recorre el costado norte del casco urbano, con una frecuencia de un día a la semana. La segunda ruta recorre el costado sur del municipio igualmente con frecuencia de un día. La tarifa que se cobra a los usuarios por recolección es de $3.145 pesos.

El sitio de disposición final es nuevo Mondoñedo. Se encuentra a 77 kilómetros del municipio de Vianí y su tiempo es 1 hora 46 minutos. Se realizan dos viajes por semana, el costo de transporte es de alrededor de 1.500.000 pesos y el costo de disposiciones de alrededor de $900.000 pesos.

El Informe la asignación de recursos correspondientes en la vigencia 2016-2017 para la implementación del Plan de Gestión Integral de Residuos Sólidos -PGIRS- de los presupuestos anuales respectivos, que recursos han sido invertidos a la fecha.

La asignación vigencia 2016-2017 fueron $20.128.667 pesos. A la fecha han sido invertidos alrededor de 5.000.000 para la actualización del plan de gestión integral de residuos sólidos PGIRS.

La alcaldía municipal presenta avances significativos en cuanto a la separación en la fuente de los residuos orgánicos, dado que la caracterización de los residuos del municipio es en un aproximado del 90% residuos orgánicos.

De acuerdo a la actualización que se está realizando del PGIRS se analizan las siguientes proyecciones en cuanto a población y residuos.

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La proyección de generación de residuos se establece a partir de la proyección de población (método aritmético) y la PPC calculada para el municipio (afectada por un 15% considerando residuos de corte de césped, poda de árboles, plaza de mercado y el incremento por usuarios comerciales). Se considera la zona urbana, la zona rural atendida por el servicio y la población flotante.

PPC urbana: 0,71 PPC urbana *1,15: 0,816

El municipio cuenta con Plan de Emergencia y Contingencia del servicio público de aseo, para garantizar la prestación del servicio, con calidad y cobertura en caso de que el sitio de disposición final llegue a su ciclo de vida útil en el tiempo menos de lo previsto, y así lograr evitar situaciones agravantes emergentes.

Conforme a lo informado por la Administración Municipal y la Empresa EMSERVIANI S.A.S. E.S.P., se puede establecer que, aunque se están implementadas las actividades enmarcadas el PGIRS, falta actualizar este instrumento ante la Autoridad Ambiental, por tanto, se realizara el respectivo seguimiento hasta que se actualice e implemente el PGIRS y se cumpla con lo establecido en la ley. (H.A.17). 146

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Identificar y analizar el volumen, caracterización, aprovechamiento y disposición final de la totalidad de residuos que se generen en el territorio municipal, incluyendo los sectores hospitalario, agropecuario, industrial, comercial y de construcción demolición.

Empresa de Servicios Públicos Domiciliarios de Vianí Emserviani S.A.S E.S.P. hace la recolección de los residuos del área rural y urbana del Municipio de Vianí, se recibe un promedio de 24 toneladas al mes, tienen un recuperador ambiental el cual recoge un promedio de 1 tonelada entre plástico, cartón y chatarra, actualmente se realiza la recolección de los residuos orgánicos recolectados por medio de 100 canecas dispersas en el casco urbano la recolección de este material se realiza los días martes en horario de la mañana dicho proceso es una prueba piloto con el cual se busca concientizar y reducir la cantidad de residuos destinados al relleno sanitario en la actualidad se llevan 8 semanas de procedimiento logrando un 70% de recolección en las canecas teniendo un resultado de 3700 kilogramos de residuos recolectados. El producto de este proceso busca cambiar la manera de fertilizar los cultivos logrando una disminución en el uso de químicos y agro toxico que contaminen el medio ambiente. La E.S.E Mercedes Téllez de Pradilla Hospital de Vianí; tiene contrato con la empresa Biológicos y Contaminados S.A.S E.S.P. ellos recogen estos residuos biológicos en el Hospital. Emservianí no presta servicio de recolección de residuos de construcción o demolición.

Conforme a lo informado por la Administración Municipal y la Empresa EMSERVIANI S.A. E.S.P., se puede establecer que se estar realizando las actividades en cuanto la disminución de residuos realizando proyectos encaminados a la separación en la fuente y recuperación de material como el cartón y el plástico, por tanto se cumple con lo establecido en este ítem.

3.2.3.1. Gestión del Riesgo

Verificar la elaboración e implementación del Plan de Gestión del Riesgo Municipal por parte del Alcalde Municipal, evaluando la planificación del desarrollo territorial, las acciones estratégicas y prioritarias en materia de gestión del riesgo de desastres, según lo establecido en la Ley 1523 de 2012.

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De acuerdo a los requisitos de la Ley 1523 de 2012 a Nivel Nacional, las especificaciones para articular la gestión del riesgo con metodología actualizada, dificulto al municipio por la fatal de recursos realizar los respectivos estudios de escenarios de riesgos que requieran el documento “PLAN MUNICIPAL PARA LA GESTIÓN DEL RIESGO DE DESASTRES – PMGRD DEL MUNICIPIO DE VIANÍ” , lo que conllevo a gestionar recursos con la entidad Corporación Autónoma Regional de Cundinamarca CAR para dichos estudios, donde se extendió el tiempo por su complejidad y se desarrolló por parte de la misma entidad ambiental los estudios de Estudio de Amenazas, Vulnerabilidad y Riesgo (Eventos; inundación, avalancha, avenida torrencial, deslizamiento y incendio forestal) con la unión temporal AVR-CAR. Lo anterior fue entregado a la alcaldía municipal hasta el año Dos mil Dieciséis donde solo a partir de este momento el municipio tenía un documento base para realizar el “PLAN MUNICIPAL PARA LA GESTIÓN DEL RIESGO”. Se revisó y concertó con la entidad ambiental su contenido de lo cual se realizaron reuniones y observaciones del mismo. A la fecha se consultó consultorías para cotizar la realización del documento final del plan y se tiene proyectado contrata la primera fase del documento para posteriormente completarlo con el “Plan Estrategia De Respuesta A La Emergencia”. A la fecha se sigue cambia la normatividad Nacional (DECRETO 1077 DE 2015), pero el inicial que se realice será una base fundamental para normas futuras.

Conforme a lo informado por la Administración municipal, se puede establecer que se está realizando la Gestión para poder elaborar el Plan de Gestión del Riesgo del municipio, por tanto se realizara seguimiento hasta que plan municipal para la gestión del riesgo de desastres – PMGRD del municipio de VIANÍ esté aprobado e implementado por las autoridades competentes.

Verificar la elaboración e implementación del Plan de Emergencia y Contingencia para el Manejo de Desastres y Emergencias asociado a la prestación de los Servicios Públicos Domiciliarios de Acueducto, Alcantarillado y Aseo, según lo establecido en la Resolución 154 de 2014.

La Gerencia de la Empresa de Servicios Públicos del Municipio de Vianí Emserviani S.A.S E.S.P. Posee su Plan de Emergencias y Contingencia para el manejo de Desastres y

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emergencias asociadas a la prestación de los Servicios Públicos domiciliarios con resolución No. 113 del 2017.

Conforme a lo informado por la Administración municipal y la Empresa Agua y Aseo S.A. E.S.P., se puede establecer que se está dando cumplimiento con lo establecido con la Ley.

3.2.5. Evaluación al Plan de Mejoramiento

La evaluación a los planes de mejoramiento suscritos por el Municipio de Vianí en cumplimiento de los objetivos planteados, se realizará sobre los siguientes planes:

MODALIDAD DE PRESENTACION PLAN APROBACION AUDITORÍA Y VIGENCIA MEJORAMIENTO Integral de las vigencias 2013 C1505800355 2015-03-03 C15116700067 2015-03-20 Especial no presencial C16105801271 2016-08-10 C16116700208 2016-08-31 vigencia 2013 Especial quejas vigencia 2015 C17105800397 2017-02-14 C17116700058 2017-03-06

La administración del Municipio de Vianí, presento durante la auditoría integral vigencia 2017, al grupo auditor, los planes de mejoramiento de las siguientes auditorías:

 Plan de mejoramiento con enfoque integral vigencia 2013.  Plan de Mejoramiento Auditoria Gubernamental con Enfoque integral Modalidad Especial Revisión Formal de las Cuentas - No presencial Atención a Peticiones, Quejas y Denuncias Municipio de Vigencia – 2015.  Plan de Mejoramiento Auditoria Gubernamental con enfoque integral Modalidad Especial revisión Formal de Cuentas – No Presencial vigencia 2013 - PGA 2016.

Se realizó las revisiones y los seguimientos de los planes de mejoramiento y las acciones que se encontraban en ejecución, vencidas o abiertas, analizado el avance presentado se concluye que ha cumplido en un 100%.

Los siguientes Planes de mejoramiento se encuentran en ejecución:

Especial quejas vigencia 2015 ASOCIACION DE MUNICIPIOS – plan de mejoramiento aprobado c18105800223 de 2018-02-02 NO RINDIO F99. 149

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Especial no presencial vigencia 2016 Vigencia 2016 MUNICIPIO DE VIANÍ- aprobado C18105800224 de 2018-02-02 EN EJECUCION

El avance de cumplimiento de las acciones establecidas en el Plan de Mejoramiento con Radicados C 16114800595 del 22 de noviembre de 2016 aprobado de forma por la Contraloría de Cundinamarca.

Plan de Mejoramiento (Numeral 2.1) Teniendo en cuenta Realizar seguimiento a las que el plazo máximo de ejecución era de doce meses dependencias para la verificación durante las vigencias de 2015 a 2016, finalizando en el oportuna de los planes de mes de febrero de la presente anualidad, se advierte que mejoramiento, y presentando en los conforme a la información suministrada por la tiempos establecidos. administración municipal, el plan de mejoramiento se encuentra ejecutado parcialmente en un 72.22%, por lo tanto se tiene como un plan en cumplimiento con mejoramiento positivo, lo cual da lugar a elevar el hallazgo a las connotaciones administrativa y sancionatoria, conforme a la evaluación de avances y ejecución de cumplimiento mencionado en la resolución 020 de 2001 y 0086 del 04 de Febrero de 2010. EVALUACIÓN DE GESTIÓN A LOS RESULTADOS Apropiación y compromisos (2.3.1). Sobre las metas plantadas en el plan Así las cosas, se puede inferir desde el punto de vista de de desarrollo se elaboró el presupuesto la gestión, que la distribución presupuestal por sectores y el plan de acción de acuerdo a las no es equitativa, pues su participación refleja unas metas a cumplir. diferencias representativas que pueden tener injerencia en los resultados de la gestión, situación que se ratifica con los saldos por comprometer en cuantía total de $174.589.908.71, los cuales fácilmente pueden suplir una de tantas necesidades del ente territorial que benefician directamente a la población en materia ambiental, lo cual redunda igualmente en los resultados de la gestión administrativa, puesto que al parecer, el presupuesto no se estructura bajo el principio de planeación.

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Uso racional y Eficiente de la Energía - URE - (Numeral La secretaria de planeación reportó el 2.4.4) La administración informa que no se evidencian informe ante el Ministerio de Minas y acciones adelantadas para tales efectos, pero en la actual Energía. se están programando acciones tendientes a dar cumplimiento con el URE. Por otro lado, no se evidencia constancia del cumplimiento en cuanto al reporte que se debe hacer ante el Ministerio de Minas y energía, sobre la ejecución del programa de uso racional y Eficiente de energía - PROURE-. Pago por servicios ambientales (Numeral 2.4.6.). Se realizaron todos los procedimientos La administración municipal no cuenta con ningún y adjudicaron los fondos para compra convenio sobre la implementación de la modalidad de de predios y se ejecutó un contrato pago por servicios ambientales (PSA) para la vigencia del para su conservación de fuentes año 2015. hídricas y reservas forestales con el fin de proteger el medio ambiente y sus Entornos. También se está estableciendo el procedimiento con la secretaria de ambiente de la gobernación de Cundinamarca, con el fin de establecer el pago específico de servicios ambientales. Son 54 hectáreas de áreas protegidas, que se piensan adquirir junto con la CAR y se instalaron 600 metros lineales cerca para aislamientos de predios. Análisis de calidad del agua potable (Numeral 2.5.2). Se adjunta oficio donde formalmente Según la certificación Sanitaria Municipal expedida por la se le solicita al municipio la adopción y secretaria de salud de Cundinamarca, la cual arroja una compra de los macro medidores. Certificación Sanitaria Municipal Favorable con Se culminó el proceso con las Requerimiento, en razón a que su puntaje ponderado fue empresas de aguas de Facatativá la de 28,56, ubicándose en el rango de 10.01-40.00. Por lo capacitación sobre manejo seguro de tanto, no cumple con lo dispuesto en el artículo 15 de la cilindros y contenedores de cloro y en Resolución 2115 de 2007, emitida por el Ministerio de la empresas públicas de Cundinamarca se Protección Social. capacitó en procesos de potabilización con énfasis en dosificación y manejo de equipos al funcionario encargado de fontanería. Se realiza la petición a empresas públicas de Cundinamarca para la adquisición de reactivos.

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Se ha realizado el manteniendo respectivo y se mantiene los punto de muestreo, según acta. Sistema de aguas residuales (Numeral 2,6,2). Se realizó reunión con los propietarios El Municipio de Vianí cuenta con una planta de de los predios, donde se requiere la tratamiento de aguas residuales, pero en la actualidad no servidumbre para conectar la PTAR, se se encuentra en funcionamiento y por lo tanto, no existe entregaron avalúos y minutas de ningún tipo de tratamiento a ese tipo de aguas, tal como permiso de paso para que sean lo dispone el Decreto 3930 de 2010, en armonía con el revisadas y analizadas por los fallo contenido en la sentencia del 14 de Marzo de 2014, propietarios. relacionada con el saneamiento del rio Bogotá. Pago de tasa retributiva (Numeral 2.6.5). Se evidencio Se elaboró el estudio a través del que la administración municipal a través de la Empresa de programa de fortalecimiento de Servicios Públicos domiciliarios - EMSERVIANI S.A.S ESP; Empresas Públicas de Cundinamarca. radico el pasado 28 de Julio de esta anualidad, ante la Se incluyó dentro del presupuesto Corporación Autónoma Regional - CAR, una solicitud de fiscal vigencia 2017, el rubro para información de saldos en mora por concepto de tasa efectuar los pagos correspondientes a retributiva y los mecanismos para iniciar el trámite los 12, se recibió respuesta por parte respectivo. Por otra parte, se advierte, además, que la de la CAR, donde especifico que se empresa actualmente está diseñada con el estudio debe realizar un pago inicial del 30%. tarifario en el cual se ha incluido el costo medio en tasas No ha sido posible renegociar este ambientales - CMT, el cual está pendiente del trámite de pago inicial, esto porque la empresa aprobación. NO CUENTA CON CAPITAL EXCEDENTE para poder iniciar un acercamiento con un monto inicial para cancelar. Planta de Beneficio Animal (Numeral 2.6.6). El Municipio Mismo proceso en estudio por parte de de Vianí cuenta con planta de Beneficio Animal (PBA), la autoridad ambiental. Se encuentra pero no se allego la información sobre los vertimientos y en estudio el permiso. el tipo de tratamiento.

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Plan de Contingencia y posibles emergencias (Numeral De acuerdo a las solicitudes a los 2.8.2) Los planes de contingencia se realizan acorde con diferentes eventos, de posibles riesgos, las reuniones y necesidades del Concejo Municipal de se han solicitado los respectivos planes Gestión de Riesgo y Desastres del Municipio de Vianí en los cuales se plasman las diferentes Cundinamarca, que por lo general son reuniones actividades para controlar y mitigar el mensuales. Por otro lado, por solicitud que se hiciera a las riesgo empresas públicas de Cundinamarca, se dio el apoyo con carro tanques de agua para mitigar el desabastecimiento del líquido, y, con relación a incendios forestales se cuenta con el apoyo del equipo de Bomberos voluntarios directos de esa municipalidad con quienes se suscribió un convenio para esos efectos. Además indirectamente se tiene el apoyo de la policía y funcionarios de la alcaldía.

La Administración municipal presenta los avances correspondientes a lo planteado en el plan de mejoramiento vigencia 2016 PGA 2017, conforme a lo informado, se puede establecer que de los 9 hallazgos 3 no han sido subsanados entre ellos lo referente a manejo residuos líquidos y sólidos de la PBA, los pagos por concepto de tasas retributivas, manejo de vertimientos PTAR del municipio (obra inconclusa). (H.A.18).

Presentar el análisis al resultado generado por las acciones planteadas en el Plan de Mejoramiento, determinando si con las mismas se mitigó o eliminó el riesgo que conllevó a la suscripción del mismo.

Conforme a lo infirmado por la administración municipal se puede concluir que los hallazgos encontrados no han sido totalmente subsanados debido a la falta de planeación y de recursos para poder ejecutar las obras correspondientes, por tanto, se entiende que esta situación debe superarse para cumplir con lo establecido en ley, disminuir la afectación al ambiente y al recurso hídrico, esto con base en las problemáticas ambientales presentes en el territorio.

3.2.6. Evaluación al sistema de Control Interno de la Entidad

Para la evaluación al Sistema de Control Interno, en el presente informe, se efectuará a partir del abordaje de cada uno de los objetivos que contempla el memorando de asignación No.31 del 16 de abril de 2018 y en el mismo orden que los presenta.

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 Revisar que el Comité de Control Interno esté conformado mediante acto administrativo y funcione conforme al mismo (se debe verificar si evalúa y controla su trabajo, detecta desviación de recursos y efectúa los correctivos de manera oportuna para el adecuado cumplimiento de los resultados que se esperan en el ejercicio de su función, de tal manera que la ejecución de los procesos, actividades y/o tareas bajo su responsabilidad se desarrollen con fundamento en los principios establecidos en la Constitución Política).

La información inicial solicitada a la Entidad para la evaluación del sistema de control interno, toda con relación a la vigencia 2017, es la siguiente:

De conformidad con lo informado por la Administración y relacionado con el Sistema de Control Interno al Interior del Municipio, la información inicial solicitada a la Entidad para la evaluación del sistema de control interno, toda con relación a la vigencia 2016, es la siguiente:

-Consolidado de Programación y Ejecución de Auditorías Internas, Informes de las auditorías internas efectuadas en la vigencia 2017. los planes de mejoramiento adoptados y el informe de ejecución de los mismos.

-Acto Administrativo de creación y reglamentación de la operación del comité directivo de control interno.

-actas de las reuniones de las Comité Directivo de Control Interno.

-formulario o cuestionario presentado ante al DAFP para la evaluación del indicador de madurez del MECI en la vigencia 2017 y el resultado obtenido.

Mapas de Riesgos Institucional y de Corrupción y/o plan anticorrupción, en medio magnético.”

Resolución 045 de 25 de marzo de 2016. Por el cual se designa al representante de la Alta dirección para la etapa de evaluación y seguimiento al Modelo Estándar de Control Interno MECI 1000:2014, para la Administración Municipal de Vianí.

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Resolución No 046 de 25 de marzo de 2016. Por el cual se da la conformación del grupo operativo del Modelo Estándar de Control Interno MECI 1000:2014, para administración Municipal de Vianí.

Resolución No 047 de marzo 25 de 2016. El Comité de coordinación del Modelo Estándar de Control Interno MECI 1000:2014 de la Administración Central del Municipio de Vianì.

De la información anterior allegada por el Municipio en virtud de la anterior solicitud, permiten concluir que para la vigencia 2017 el Municipio de Vianí tenía constituido el Comité de Coordinación de Control Interno.

 Verificar que la entidad cuente con los mapas de riesgos institucional y de corrupción y se valore la efectividad de los controles.

El Municipio para la vigencia 2017 elaboro el Documento del Plan anticorrupción, el cual contiene entre otros instrumentos el mapa de riesgos institucional y de corrupción, publicado en la página web. En el documento de Plan Anticorrupción, se evidencia el seguimiento de los riesgos.

Durante toda la vigencia 2017 se realizaron 3 auditorías internas. Donde reposan las respectivas actas del comité del sistema de control interno.

 Confrontar la evaluación del MECI ante el DAFP con el resultado del proceso auditor.

El Municipio de Vianí efectuó el cargue de la encuesta o formulario MECI correspondiente a la vigencia 2017, en el aplicativo definido por el Departamento Administrativo de la Función Pública – DAFP:

La dirección de Gestión y Desempeño Institucional del Departamento Administrativo de la Función Pública, Certifica que la entidad Alcaldía Municipal de Vianí, a través del usuario furag1250JP, diligencio el Formulario de reporte de avances de la Gestión – FURAG II correspondiente al mes de octubre de 2017.

INFORME DE GESTIÓN Y DESEMPEÑO INSTITUCIONAL

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VALOR DE REFERNCIA P.I % RESULTADOS GENERALES DE DESEMPEÑO INSTITUCIONAL Índice de Desempeño Institucional 65.4 5 RESULTADOS DE DESEMPEÑO POR DIMENSIÓN Y POLÍTICAS Dimensión de Talento Humano 58.9 3 Política de Integridad 65.4 5 Dimensión de Direccionamiento Estratégico y Planeación 66.3 5 Política de Planeación Institucional 68.9 5 Dimensión de Gestión con Valores para Resultados 63.8 4 Política de Fortalecimiento Organizacional y Simplificación de Procesos 67.6 5 Política de Gobierno Digital 59.2 3 Política de Seguridad Digital 55.5 4 Política de Participación Ciudadana en la Gestión Pública 64.6 4 Política de Racionalización de Trámites 71.8 5 Política de Servicio al Ciudadano 66.5 5 Dimensión de Evaluación de Resultados 63.9 4 Política de Seguimiento y Evaluación del Desempeño Institucional 65.8 5 Dimensión de Información y Comunicación 63.8 4 Política de Gestión Documental 64.5 4 Política Transparencia, Acceso a la Información y lucha contra la Corrupción 64.8 5 Dimensión de Gestión del Conocimiento y la Innovación 65.5 4 Dimensión de Control Interno 65.3 5 Componente de Ambiente de Control 59.4 4 Componente de Gestión de Riesgo 70.2 5 Componente de Actividades de Control 64.2 5 Componente de Información y Comunicación 64.4 4 Componente de Actividades de Monitoreo 65.7 5 *el desempeño alcanzado en la dimensión indica que la entidad cuenta con un resultado que la posiciona dentro del % de los puntajes más altos del grupo par

 Verificar las acciones adelantadas por la Oficina de Control Interno respecto al cumplimiento del Plan de Mejoramiento aprobado de forma por la Contraloría de Cundinamarca.

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La oficina asesora de control Interno del Municipio de Vianí, presento durante la auditoría integral vigencia 2017, al grupo auditor de la Contraloría, los planes de mejoramiento de las siguientes auditorías:

1. Plan de mejoramiento con enfoque integral vigencia 2013. 2. Plan de Mejoramiento Auditoria Gubernamental con Enfoque integral Modalidad Especial Revisión Formal de las Cuentas - No presencial Atención a Peticiones, Quejas y Denuncias Municipio de Vigencia – 2015. 3. Plan de Mejoramiento Auditoria Gubernamental con enfoque integral Modalidad Especial revisión Formal de Cuentas – No Presencial vigencia 2013 - PGA 2016.

El cual la oficina de control interno realizo las revisiones y los seguimientos de los planes de mejoramiento y las acciones que se encontraban en ejecución, vencidas o abiertas.

Las acciones del plan de mejoramiento fueron revisadas por la oficina de control interno y según lo evidenciado en los soportes entregados, se verifico el estado de la acción definiéndola en el plan de mejoramiento como: en Ejecución, Abierta, Vencida o Cerrada, donde aquellas que control interno considero como cumplidas, fueron presentadas a la contraloría, para su revisión y cierre, de acuerdo con el estado de ejecución de las acciones.

3.2.7. Evaluación a los Planes, Programas, Objetivos Misionales

Para la evaluación a la gestión y los resultados, en el presente preinforme, se efectuará a partir del abordaje de cada uno de los objetivos que contempla el memorando de asignación y en el mismo orden que los presenta.

 Evaluar y conceptuar sobre el esfuerzo fiscal del sujeto auditado.

De acuerdo a la medición realizada por el Departamento Nacional de Planeación, donde se valora los resultados de la gestión de las administraciones municipales en los diferentes aspectos de la Administración pública. La cual tiene como objetivo evaluar el desempeño de las entidades territoriales en cuanto a la Eficacia y Eficiencia.

Información Entidad Territorial Municipio: VIANÍ Tipología: G

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Información Entidad Territorial Municipio: VIANÍ Tipología: G Código DANE: 25867 Entorno de desarrollo municipal: Temprano Región: CENTRO ORIENTE Entorno de desarrollo departamental: Robusto Departamento: CUNDINAMARCA Esfuerzo en cierre de brechas: Medio Alto Subregión: MAGDALENA CENTRO Categoría: 6 Grupo dotaciones iniciales: G4- Nivel Medio Bajo

Departamento: Comparación territorial del desempeño fiscal 2016 CUNDINAMARCA Departament Nivel de comparación o Posición Ranking 2016 106 de 116

Promedio Desempeño Fiscal 2016 de municipios en CUNDINAMARCA VIANÍ Autofinanciación del funcionamiento 50.7 59.7 Magnitud de la deuda 2.7 0.0 Dependencia de las transferencias 56.9 73.4 Generación de los recursos propios 57.9 31.0 Magnitud de la inversión 81.1 83.8 Capacidad de ahorro 47.0 29.6 Índice de Desempeño Fiscal 70.8 61.9

Para la vigencia 2016 el municipio de Vianí ocupo el puesto 106 en el departamento de Cundinamarca.

 Verificar el acto administrativo mediante el cual se adopta el Plan de Desarrollo vigencia 2016-2019.

El Plan de Desarrollo del Municipio para el periodo 2016-2019 fue adoptado a través del Acuerdo N° 013 (mayo 31 de 2.016) por medio del cual se adopta el plan de desarrollo Económico, Social y de Infraestructura del municipio de Viani “RENOVEMOS JUNTOS A VIANÍ” para el periodo comprendido de junio (1) del año 2.016 a mayo (31) del año 2.020. 158

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El componente estratégico tiene cuatro dimensiones las cuales incorporan los sectores pertinentes a cada una de las dimensiones. DIMENSIÓN DESARROLLO SOCIAL, DIMENSIÓN DE ECONOMÍA ESTRATÉGICA, DIMENSIÓN DE DESARROLLO Y FORTALECIMIENTO CLIMÁTICO y DIMENSIÓN DE DESARROLLO FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL con sus correspondientes sectores.

 Verificar la inclusión de obras inconclusas dentro del Plan de Desarrollo, en concordancia con el literal f artículo 3 de la Ley 152 de 1994.

Con relación a obras inconclusas relacionadas en el Plan de Desarrollo se aclara que dicho objetivo no se establece dentro de las metodologías o directrices entregadas por departamento Nacional de Planeación para formular el Plan de Desarrollo Territorial, por lo cual no se incluyó directamente alguna meta que enfoque completar obras inconclusas. De acuerdo a lo que se recibió la actual administración en el empalme a principios del año 2016, se adoptaron obras que ya estaban contratadas por la administración anterior y sin terminar, por ende, se incorporaron los recursos correspondientes en el año 2016 y de acuerdo a los tiempos establecidos se recibieron y liquidaron.

Independiente de las circunstancias por las cuales no se hayan terminado las obras anteriores, se está realizando gestión con las entidades del orden departamental para cofinanciar recursos que conlleven a la terminación de las obras inconclusas. La Mayoría de estas obras inconclusas son con recursos de los entes territoriales Departamentales y es con los mimos que se están haciendo las respectivas solicitudes para completar las obras.

 Aplicar para cada sector indicadores de Gestión, que midan el grado de cumplimiento frente a cada meta.

Para la evaluación del área de gestión y resultados, frente a la ejecución y seguimiento del plan de desarrollo, esta se efectuará a partir del análisis de la Matriz Indicativa del seguimiento a la ejecución del Plan de Desarrollo, en la que se especifican las metas de resultado y de productos alcanzados en la vigencia 2017 por cada uno de los programas y subprogramas que desarrollan las Dimensiones estratégicas que conformen el Plan de

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Desarrollo denominado ““RENOVEMOS JUNTOS A VIANÍ”. Conforme a la información de ejecución del Plan de Desarrollo para la vigencia – la auditoría solicitó los soportes de ejecución financiera, contractual y técnica de los siguientes programas o metas de producto:

El Plan de Desarrollo Económico, Social y de Infraestructura del Municipio de Vianí “RENOVEMOS JUNTOS A VIANI” para el periodo comprendido de junio (1) del año 2.016 a mayo (31) del año 2.020, se estructuró en cuatro dimensiones las cuales incorporan los sectores pertinentes a cada una de las dimensiones, así:

DIMENSION DESARROLLO SOCIAL. Las acciones de esta dimensión propenden por garantizar la oferta de los programas sociales para toda la comunidad con equidad, igualdad de oportunidades, con calidad, continuidad y eficiencia;

Incorpora los Sectores de Educación, Salud, Agua Potable y Saneamiento Básico, Deporte, Recreación y Cultura, Vivienda, Atención a Grupos Vulnerables, Población en condición de discapacidad, Adulto Mayor, Primera Infancia, Infancia, Adolescencia y Juventud, Género y PVCA (Población Victima del Conflicto Armado). Esta dimensión articula a nivel Departamental y Nacional los programas sociales del Municipio para sostenibilidad de los mismos y fortalecimiento de las políticas públicas de la población.

DIMENSIÓN DE ECONOMÍA ESTRATÉGICA. Las acciones de esta dimensión propenden por impulsar e incentivar la producción sostenible, investigación y organización de las actividades productivas que mejoren las condiciones de sostenibilidad de la sociedad.

Incorpora los Sectores de Empleo, Turismo, Sector Agropecuario, Transporte y Servicios Públicos diferentes a AAA. La administración municipal liderará los planes, proyectos y programas a través de los cuales se consolide la economía.

DIMENSIÓN DE DESARROLLO Y FORTALECIMIENTO CLIMÁTICO. Las acciones de esta dimensión propenden por generar conocimiento y cultura de respeto por el medio natural y una nueva sociedad con desarrollo razonable y sostenible, que coadyuve a mitigar y prevenir los aspectos ambientales que tienen impacto directo e indirecto principalmente en la salud, la economía, la integridad, los ecosistemas y rendimiento del sistema.

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Esta dimensión incorpora los Sectores de Cambio Climático, Prevención y Atención de Desastres, Ordenamiento Territorial y Ambiental.

ARTICULO 15°. DIMENSIÓN DE DESARROLLO FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL. La administración orientará y liderará el quehacer de las comunidades a través del fortalecimiento de las Juntas de Acción Comunal propendiendo por un desarrollo comunitario fuerte que impulse el progreso del municipio.

Esta dimensión incorpora sectores relacionados con Centros de Reclusión, Equipamiento, Desarrollo Comunitario, Justicia y Seguridad y Fortalecimiento Institucional.

MATRIZ PLURIANUAL DE INVERSIONES

El Plan Plurianual de Inversiones para el periodo de gobierno comprendido en las vigencias de 2016 a 2020, incorpora las inversiones públicas que se realizarán durante el cuatrienio, con la correspondiente proyección de costos y sus distintas fuentes de financiación para la ejecución de los programas, subprogramas y metas establecidas en cada uno de los sectores mencionados en el Plan de Desarrollo “RENOVEMOS JUNTOS A VIANI”, con un estimado total de $ 22.584.251.870.

Para la vigencia 2016-2019 el Municipio de Vianí se propone desarrollar la ejecución del Plan de Desarrollo a través de un Plan de Inversiones que recoge la estimación de los recursos con los cuales conseguirá cumplir con las metas y objetivos del Plan de Desarrollo, para lo cual asignó recursos para para la vigencia 2017 por valor de $4,857,949,169, en los sectores de inversión, por lo que existe coherencia entre el Plan de Desarrollo Municipal y Plan Plurianual de Inversiones.

PLAN INDICATIVO

La administración elaboró el Plan Indicativo 2016-2019 y los planes de acción, contando con un instrumento que complementa el plan de desarrollo, pues en él se desagregan las acciones y se ponderan para facilitar su evaluación y seguimiento, proyectado recursos en los diferentes sectores por valor de $6,300,812,292, por lo que hay coherencia con el Plan de Desarrollo Municipal y con el Plan Plurianual de Inversiones.

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PLAN OPERATIVO ANUAL DE INVERSIONES 2017 (POAI)

Para la vigencia fiscal 2017, el Municipio de Vianí elaboró el Plan Operativo Anual de Inversiones, donde contempla la Inversión de cada una de las vigencias Fiscales de los años 2016, 2017,2018, 2019 y 2020 se anexa y forma parte integral de los contenidos del Plan de Desarrollo y los Planes de Acción para cada vigencia fiscal que le permite el seguimiento y evaluación de la ejecución de las respectivas inversiones.

INDICADORES DE CUMPLIMIENTO DEL PLAN DE DESARROLLO

% de Plan Ejecución Matriz Plan de Plurianual de Plan Pto Definitivo Pto Nombre Desarrollo Pto Ejecutado Inversiones Indicativo 2017 Definitivo 2017 2017 Vs Pto Ejecutado SECTOR EDUCACION 172,671,880 479,549,440 778,515,197 1,005,686,746 775,775,474 77% SECTOR FONDO LOCAL DE SALUD 2,410,126,200 2,676,643,309 2,788,514,360 2,749,999,009 2,727,064,905 99% SECTOR AGUA POTABLE Y 328,165,400 309,590,000 344,344,035 986,860,516 344,344,035 35% SANEAMIENTO BASICO SECTOR DEPORTE Y RECREACION 59,762,800 59,762,000 69,890,117 105,223,328 69,890,117 66% SECTOR CULTURA 88,069,040 88,069,040 195,497,789 230,349,823 195,497,789 85% SECTOR SERVICIOS PUBLICOS (sin incluir proyectos de vivienda de 63,600,000 63,600,000 33,772,192 64,183,113 33,772,192 53% interés social) SECTOR DE VIVIENDA 63,600,000 63,600,000 295,161,002 789,196,011 286,158,802 36% SECTOR AGROPECUARIO 197,160,000 197,160,000 274,378,753 286,440,049 268,956,753 94% SECTOR DE VIAS, TRANSPORTE Y 447,828,000 447,828,000 609,328,604 1,811,369,937 609,328,604 34% MOVILIDAD SECTOR DEL MEDIO AMBIENTE 44,520,000 44,520,000 20,819,000 38,500,600 15,819,000 41% SECTOR CENTROS DE RECLUSION 0 0 9,200,000 9,250,000 9,200,000 99% SECTOR PREVENCION Y ATENCION 22,000,000 32,860,000 24,885,577 46,988,906 24,885,577 53% DE DESASTRES SECTOR PROMOCION AL 44,520,000 44,520,000 88,566,778 88,566,778 88,566,778 100% DESARROLLO SECTOR ATENCION A GRUPOS VULNERABLES Y PROMOCION 145,222,000 137,000,000 281,053,694 311,223,244 281,053,694 90% SOCIAL SECTOR EQUIPAMIENTO 43,460,000 41,000,000 110,438,002 1,830,289,232 92,437,002 5% SECTOR DE DESARROLLO 1,060,000 0 0 12,000,000 0% COMUNITARIO - SECTOR DE FORTALECIMIENTO 166,682,000 157,247,380 291,248,832 300,641,933 291,248,832 97% INSTITUCIONAL SECTOR DE JUSTICIA 15,900,000 15,000,000 85,198,360 99,540,603 85,198,360 86% TOTALES 4,314,347,320 4,857,949,169 6,300,812,292 10,766,309,829 6,199,197,914 58% 162

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Para la vigencia fiscal 2017 el Municipio de Vianí ejecutó el 58% del presupuesto programado para inversión, como se puede observar en el cuadro anterior el Municipio cumplió con lo programado en el Plan Plurianual de inversiones en los sectores con porcentajes por encima del 85%.

Por lo anterior se concluye que la administración no fue eficiente en la ejecución de los recursos programados en el Presupuesto Municipal al no cumplir con las metas trazadas en el Plan de Desarrollo.

Al realizar un análisis de las metas plasmadas en el Plan de Desarrollo frente a lo programado en el Plan Plurianual y el Plan Indicativo entregado por la administración, se encontraron diferencias importantes de tipo cualitativo y cuantitativo, se analizaron algunas metas del Plan de Desarrollo Municipal y finalmente su ejecución fue muy baja.

% de Ejecución Pto % de sector Definitivo Participación Vs Pto Ejecutado SECTOR EDUCACION 77% 12.5% SECTOR FONDO LOCAL DE SALUD 99% 44.0% SECTOR AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO 35% 5.6% SECTOR DEPORTE Y RECREACION 66% 1.1% SECTOR CULTURA 85% 3.2% SECTOR SERVICIOS PUBLICOS (sin incluir proyectos de vivienda de interés social) 53% 0.5% SECTOR DE VIVIENDA 36% 4.6% SECTOR AGROPECUARIO 94% 4.3% SECTOR DE VIAS, TRANSPORTE Y MOVILIDAD 34% 9.8% SECTOR DEL MEDIO AMBIENTE 41% 0.3% SECTOR CENTROS DE RECLUSION 99% 0.1% SECTOR PREVENCION Y ATENCION DE DESASTRES 53% 0.4% SECTOR PROMOCION AL DESARROLLO 100% 1.4% SECTOR ATENCION A GRUPOS VULNERABLES Y PROMOCION SOCIAL 90% 4.5% SECTOR EQUIPAMIENTO 5% 1.5% SECTOR DE DESARROLLO COMUNITARIO 0% 0.0%

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% de Ejecución Pto % de sector Definitivo Participación Vs Pto Ejecutado SECTOR DE FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL 97% 4.7% SECTOR DE JUSTICIA 86% 1.4% TOTALES 58% 100%

Por ultimo analizada la contratación administrativa se pudo evidenciar que los $3,096,926,036.00 ejecutados en la vigencia 2017 fueron destinados así:

DESTINO Valor $ % PRESTACIÓN DE SERVICIOS 942,527,591.00 30% SUMINISTROS 726,457,822.00 23% INTERVENTORÍA 43,251,802.00 1% OBRA PÚBLICA 961,846,545.00 31% CORRETAJE O INTERMEDIACION DE SEGUROS 48,500,000.00 2% CONVENIO DE ASOCIACIÓN CON PARTICULARES 227,907,866.00 7% ACUERDO INTERADMINISTRATIVO 139,160,410.00 4% COMPRAVENTA (BIENES INMUEBLES) 4,250,000.00 0% CONTRATOS INTERADMINISTRATIVOS 3,024,000.00 0% TOTALES 3,096,926,036.00 100%

De acuerdo al cuadro anterior se concluye que el 30% de la contratación se ejecuta en Prestación de Servicios, el 31% para Obra Pública, el 23% para suministros y el 7% Convenio de Asociación con particulares. Gestión en la Política Pública para Población Vulnerable:

 Constatar la creación y puesta en funcionamiento del Comité Municipal de Discapacidad según la Ley 1145 de 2011.

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Decreto 051 del 09 de noviembre de 2016 “Por medio de cual se modifica el Decreto No. 07 de 2011 – por medio del cual se crea el comité municipal de discapidad del municipio de Vianí.

- Reglamento Interno. - Plan de acción.

 Determinar la existencia de la política pública de discapacidad de acuerdo al artículo 5 numeral 7 de la Ley 1618 de 2013, o en ausencia de ésta, verificar la existencia de programas en el Plan de Desarrollo, Plan Estratégico o Plan de Acción con destino a esta población vulnerable.

A través del Acuerdo No.040 de agosto 30 de 2017, se adopta la política pública de discapacidad en el municipio de Vianí.

 Verificar el cumplimiento de normatividad de accesibilidad en las Instituciones Públicas para la inclusión de las personas con discapacidad, de acuerdo con el Decreto 1538 de 2005, Ley 1287 de 2009 y Ley 1618 de 2013 entre otras. 

Para evaluación de la gestión en la Política Pública para Población Vulnerable, además de solicitar información al Municipio con respecto al cumplimiento de normatividad de accesibilidad en las Instituciones Públicas para la inclusión de las personas con discapacidad, también se realizó visita a entidades públicas (Alcaldía, Hospital y Colegio) para verificar el cumplimiento de la normatividad.

El palacio de gobierno cuenta con las rampas de acceso y asesor En el parque principal existen ramplas y se demarcaron los parqueaderos En el hospital hay ramplas y se demarca el parqueadero de discapacitados

 Determinar el correcto manejo y actualización del sistema de información y registro sobre localización y caracterización de las personas con discapacidad con sus respectivas fichas de registro, correcto uso de claves en las unidades generadoras de datos a la luz en su artículo 5 numerales 5 y 13 de la Ley 1618 de 2013.

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El Municipio de Vianí opera de forma adecuada el sistema de información Se cuenta con las claves de usuarios RDM y RDU son las que se han venido utilizando para el lleno de registros de discapacidad esto está a cargo de la secretaria de Salud del Municipio.

Sector a Grupos Vulnerables y promoción social Rubro Programa Discapacidad. Con una apropiación de $7.000.000 y se ejecutaron los $7.000.000

El municipio cuenta según base de datos con 144 personas en condición de discapacidad.

 Verificar el presupuesto aprobado vs presupuesto ejecutado de la población vulnerable durante la vigencia auditada.

Para la vigencia 2017 en el sector de Población Vulnerable se apropiaron $187.600.000 y se terminó con un presupuesto final de $311.223.244, ejecutando recursos por $281.053.694 que corresponde a una ejecución de solo el 90%:

% de APROPIACION TOTAL % DE participación en DESCRIPCION INICIAL APROPIADO COMPROMISOS EJECUCION el total comprometido

SECTOR ATENCION A GRUPOS VULNERABLES Y 187,600,000 311,223,244 281,053,694 90% 100% PROMOCION SOCIAL

Protección Integral a la Primera 10,000,000 7,717,000 7,717,000 100% 3% Infancia

Programa integral de la niñez 9,716,000 9,716,000 100% 3% 9,000,000

Protección integral a la 7,717,075 7,460,425 97% 3% adolescencia 12,000,000

Atención y apoyo al adulto mayor 138,906,118 90% 49% 80,000,000 155,089,878

Programa Integral para la Niñez y 1,000,000 100% 0% Prevención del Trabajo Infantil 1,000,000 1,000,000

Programa Integral Para la Mujer 6,007,421 100% 2%

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% de APROPIACION TOTAL % DE participación en DESCRIPCION INICIAL APROPIADO COMPROMISOS EJECUCION el total comprometido

6,000,000 6,007,421

Atención Y Apoyo A 5,020,000 100% 2% Madres/Padres Cabeza De Hogar 5,000,000 5,020,000

Programas de discapacidad 7,000,000 100% 2% 12,000,000 7,000,000

Programas Diseñados Para La Superación De La Pobreza 14,916,670 100% 5% Extrema En El Marco De La Red 22,000,000 14,916,670 Unidos - Mas Familias En Acción

Convenio CESPA 5,000,000 100% 2% 5,000,000 5,000,000

Atención Directa a la Población 13,000,000 100% 5% víctima del Conflicto Amado 15,600,000 13,000,000

Programas Integrales Dirigidos a la Poblacón víctima del Conflicto 9,822,000 98% 3% 10,000,000 10,000,000 Armado

Atención y apoyo a la población 5,000,000 100% 2% desplazada por la violencia - 5,000,000

Protección integral a la juventud 1,000,000 100% 0% - 1,000,000

Primera Infancia CONPES 3887 0% 0% - 13,551,140 -

Como se muestra en el cuadro anterior para atención al adulto mayor se destinó el 49% de los recursos, para la niñez el 3%, a la atención de la población desplazada el 2%, el 3% en adolescencia, el 2% en atención y apoyo a madres y padres cabeza de hogar y el 2% se destinó a programas de discapacidad.

Atendiendo la Circular Externa 09 de 2012 de la Auditoría General de la República, analizar el flujo de recursos y la base de datos de los usuarios del

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Régimen Subsidiado en salud con el fin de evitar pagos a beneficiarios fantasmas.

El Municipio de Vianí suscribió el acto administrativo mediante el cual adquiere compromiso de recursos para garantizar el acceso a los servicios de salud a la población pobre afiliada al régimen subsidiado de salud.

Se estableció que el Municipio cuenta con un procedimiento con el fin de evitar pagos a beneficiarios fantasmas, verificando las novedades con las EPSs de manera bimensual y las novedades enviadas por el Departamento, se realiza un cruce con la base de datos del SISBEN con el fin de identificar las posibles novedades que afectan la liquidación mensual de afiliados (LMA).

Conclusión:

En el Municipio de Vianí durante el año 2017 se realizó la respectiva revisión, cruce, y reporte de novedades en las bases de datos generadas y subidas a la plataforma BDUA, a través del consocio FOSYGA transformado hoy en ADRES.

Que el resultado de dicha actividad se reflejó al final del año mostrando un porcentaje de afiliación al sistema de seguridad social en salud del 99% al evidenciar que en enero de 2017 se liquidaron 2808 personas y al finalizar se liquidaron 2975, promediando 2891 personas que recibieron dicho beneficio.

En el contributivo se contó con 228 personas de los niveles 1 y 2 del SISBEN.

En población pobre no afiliada se realizó búsqueda activa constante de tal manera que se cerró en bases de datos con 19 personas que no se pudieron encontrar.

Mensualmente se reportó al consorcio las novedades de fallecidos los cuales fueron 37 en el año, de igual manera la EPS CONVIDA REPORTÓ formularios diligenciados de 33 nacidos vivos.

Se tramitan 65 formularios de actualizaciones de datos como cambio de documentos, 190 formularios de inclusiones de beneficiarios y 13 por traslado de municipio

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Durante la vigencia 2017 la administración presupuestó recursos por valor de $2,508,869,800.93 y comprometió $2,508,869,800.93 ejecutando el 100%.

% de Fuente Continuidad Ap. Final Ejecución Estimado SGP 12/12 - 851,970,555.00 851,970,555.00 100% FOSYGA Y PGN 1,125,376,270.93 1,125,376,270.93 100% Esfuerzo Territorial SSF 531,522,975.00 531,522,975.00 100% Total 2,508,869,800.93 2,508,869,800.93 100%

3.2.8. PUNTOS DE CONTROL

3.2.8.1. Personería Municipal

3.2.8.1.2. Contratación

De conformidad con la información rendida al aplicativo SIA, la Personería Municipal para la vigencia 2017, celebró 3 contratos por valor de $3.898.149,00, seleccionando el grupo auditor una muestra de contratación de 3 contratos por valor de $3.898.149,00, que representa el 100% del valor total de la contratación.

Muestra de Total Indicadores contratación contratación Modalidad % Vr No de No de % No contratos Valor $ Valor $ contratos contratos Contratos Muestra / Total Suministro 1 858.000,00 1 858.000,00 100% 100% Prestación de 2 3.040.149,00 2 3.040.149,00 Servicios Totales 3 3.898.149,00 3 3.898.149,00 100% 100%

 Verificar la existencia de mecanismos de evaluación de solución de controversias contractuales, en los contratos seleccionados en la muestra.

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En los contratos revisados de la muestra de contratación se establece una cláusula con el mecanismo destinado a la solución de controversias contractuales.

 Verificar la correcta aplicación del procedimiento de contratación en sus diferentes etapas (precontractual, contractual y pos contractual), incluyendo los informes de supervisión e interventorías. Corroborarse además en los respectivos expedientes contractuales, el cumplimiento de la Ley 594 de 2000.

En los contratos de Suministro objeto de revisión en la muestra única, se designó la supervisión, quien certifica la entrega a satisfacción, igualmente verificaba el cumplimiento del objeto contratado, revisada las etapas precontractuales, contractual y poscontractual se pudo establecer que cumplieron las normas del Estatuto de Contratación.

Se pudo establecer que en los contratos nombrados se cumple con la Ley 594 de 2000.

 Verificar cuáles han sido las acciones que la entidad ha adelantado frente a incumplimientos contractuales.

En el análisis realizado a la muestra de contratación no se dieron incumplimientos contractuales.

Observación:

Como quiera que la entidad cumple con la obligación establecida en la Ley 70 de 1988 y el Decreto 1978 de 1989, con el suministro a la Secretaría de la Personería del calzado y vestido de labor, pero se le entrega en diciembre las tres dotaciones que tiene derecho. por lo tanto, no se está cumpliendo con los términos previstos en los artículos 1 y 2 de la Ley 70 del 19 de diciembre de 1988. Es preciso advertir, que la entrega de estos elementos debe realizarse cada cuatro (4) meses en los días 30 de abril, 30 de agosto y 30 de diciembre de cada año, con fundamento en el artículo 2 del Decreto Reglamentario 1978 del 31 de agosto de 1989, en concordancia con el Código del Trabajo, y no anualmente. (H.A.19).

Control Interno.

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El resultado para la Personería del Municipio de Vianí, para las vigencias 2017, es el siguiente:

VALOR DE RESULTADO GENERAL DE DESEMPEÑO INSTITUCIONAL DEL MECI P.I REFERNCIA % Índice de Control Interno 60.1 5 Componente de Ambiente de Control 65.4 5 Componente de Gestión de Riesgo 60.1 5 Componente de Actividades de Control 61.1 5 Componente de Información y Comunicación 63.5 5 Componente de Actividades de Monitoreo 57 5

3.2.8.2. Concejo Municipal

3.2.8.2.1. Contratación

De conformidad con la información rendida al aplicativo SIA, el Concejo Municipal para la vigencia 2017, celebró 2 contratos por valor de $3.898.149,00, seleccionando el grupo auditor una muestra de contratación de 3 contratos por valor de $3.898.149,00, que representa el 100% del valor total de la contratación.

Muestra de Total Indicadores contratación contratación Modalidad % Vr No de No de % No contratos Valor $ Valor $ contratos contratos Contratos Muestra / Total Suministro 2 1.190.000,00 2 1.190.000,00 100% 100% Totales 2 1.190.000,00 2 1.190.000,00 100% 100%

 Verificar la existencia de mecanismos de evaluación de solución de controversias contractuales, en los contratos seleccionados en la muestra.

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En los contratos revisados de la muestra de contratación se establece una cláusula con el mecanismo destinado a la solución de controversias contractuales.

 Verificar la correcta aplicación del procedimiento de contratación en sus diferentes etapas (precontractual, contractual y pos contractual), incluyendo los informes de supervisión e interventorías. Corroborarse además en los respectivos expedientes contractuales, el cumplimiento de la Ley 594 de 2000.

En los contratos de Suministro objeto de revisión en la muestra única, se designó la supervisión, quien certifica la entrega a satisfacción, igualmente verificaba el cumplimiento del objeto contratado, revisada las etapas precontractuales, contractual y poscontractual se pudo establecer que cumplieron las normas del Estatuto de Contratación.

Se pudo establecer que en los contratos nombrados se cumple con la Ley 594 de 2000.

 Verificar cuáles han sido las acciones que la entidad ha adelantado frente a incumplimientos contractuales.

En el análisis realizado a la muestra de contratación no se dieron incumplimientos contractuales.

Control Interno.

El resultado para el Concejo del Municipio de Vianí, para las vigencias 2017, es el siguiente:

VALOR DE RESULTADO GENERAL DE DESEMPEÑO INSTITUCIONAL DEL MECI P.I REFERNCIA % Índice de Control Interno 57.7 5 Componente de Ambiente de Control 57.4 5 Componente de Gestión de Riesgo 55.2 5 Componente de Actividades de Control 56.3 5 Componente de Información y Comunicación 60.8 5

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Componente de Actividades de Monitoreo 60.2 5

En desarrollo del objetivo general relacionado con la evaluación de la gestión fiscal del Municipio de Vaní con enfoque integral el cual involucra la evaluación de la contratación del Concejo y de la Personería, se determinó que durante la vigencia 2017 el Presidente del Concejo, en su calidad de ordenador de gasto de la Corporación, no suscribió la póliza o seguro que ampare los bienes y los riesgos que pueden generar los funcionarios de confianza y manejo por sus acciones u omisiones, como tampoco está incluido en la póliza adquirida por la Administración Municipal. (H.A.20 – H.D.2).

Como quiera que la entidad cumple con la obligación establecida en la Ley 70 de 1988 y el Decreto 1978 de 1989, con el suministro a la Secretaria del Concejo del calzado y vestido de labor, pero se le entrega en diciembre las tres dotaciones que tiene derecho. por lo tanto, no se está cumpliendo con los términos previstos en los artículos 1 y 2 de la Ley 70 del 19 de diciembre de 1988. Es preciso advertir, que la entrega de estos elementos debe realizarse cada cuatro (4) meses en los días 30 de abril, 30 de agosto y 30 de diciembre de cada año, con fundamento en el artículo 2 del Decreto Reglamentario 1978 del 31 de agosto de 1989, en concordancia con el Código del Trabajo, y no anualmente. (H.A.21).

173

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4. TABLA DE HALLAZGOS

AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL- MODALIDAD INTEGRAL MUNICIPIO DE VIANÍ VIGENCIA FISCAL DE 2017 PGA 2018

CONNOTACIÓN No. DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO VALOR A D S P I F AUDITORÍA FINANCIERA

Evaluación a los Estados financieros Condición: Al evaluar la razonabilidad de las cuentas de los estados contables con corte a 31 de diciembre de 2016 se encontró lo siguiente:

Depósitos en Instituciones Financieras

Depósitos en instituciones financieras no se incorporó saldo de tres cuentas bancarias por $167.843.661.82, tres cuentas no presentan conciliación bancaria y no se recibió certificación del banco, en las partidas conciliatorias se observan cheques que superan los seis meses de girados, y traslados entre cuentas que llevan varios meses sin que se hagan efectivas, igualmente se presentan cuentas sin movimiento en la vigencia. 1 X Rentas por cobrar la relación de predial suministrada en respuesta al preinforme no concuerda con los saldos del balance ni en vigencias anteriores saldo balance $288.432.856.46 y la relación $214.428.341 y para la vigencia actual saldo balance $55.333.410 y la relación $40.017.200, por lo tanto se generan diferencias para vigencias anteriores por $74.004.515.46 y para vigencia actual al por $15.316.210.

Deudores

Recursos entregados en administración por $1.381.254.324.45 se presenta sobreestimada por valor de $1.167.215.310.89 frente al saldo certificado como 174

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CONNOTACIÓN No. DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO VALOR A D S P I F disponible por Patrimonio Autónomo FIA que corresponde a $214.039.013.56.

Otros Deudores La subcuenta de arrendamientos presenta saldo 0, sin embargo, se establece que existe una deuda a favor del municipio originado en el contrato de arrendamiento No.049 de 2015, así: la deuda por arrendamiento asciende a $31.696.740, por sobretasa $42.794.180, a transferir a FEDEGAN $23.404.360 y por Degüello la suma de $26.184.000. Valores que no han sido reconocidos contablemente. A la fecha de terminación de la auditoria estos recursos no han sido recibidos por el Municipio y no se han iniciado acciones concretas por parte de la administración para su recuperación.

Cuotas partes pensionales: por $2.478.232.677.44. Verificado la cuenta se observa que durante la vigencia 2017 no presentó ningún movimiento, y al solicitar estado de cuotas partes pensionales por cobrar la administración manifestó que no se tenían deudas por ese concepto. Lo que implica que la cuenta se presenta sobreestimada.

Embargos Judiciales por $9.752.166.57: La administración indica en respuesta al preinforme que corresponde a proceso de cobro coactivo Radicado 2013-0735 16 de mayo de 2014 emitido por el Ministerio de Salud y Protección social por $37.059.296; en la certificación expedida por Bancolombia el 27 de abril de 2018, sobre la cuenta 372-459069-11 indica Estado – Embargo y certifica saldo cero. En la certificación no informa el valor del embargo.

Propiedad planta y equipo

Terrenos por $667.979.683.92, la administración allegó relación de 47 predios con código catastral y avalúo por $1.574.745.000, lo que genera una diferencia por 175

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CONNOTACIÓN No. DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO VALOR A D S P I F $906.765.316.08. Se observa que contabilidad no tiene una relación detallada de los bienes registrados en esta cuenta, situación que no permite efectuar un cruce de información, generando incertidumbre sobre el valor de la cuenta.

Equipo de Transporte, tracción y elevación por $1.056.723.084: El inventario suministrado por la administración según la relación, viene con valores FASECOLDA y valores asegurados por un total $1.705.624.272, contabilidad no tiene detalle de cada bien registrado y en las notas a los estados contables tampoco presenta pormenorizado de vehículos, lo que no permite efectuar cruce de información entre el inventario suministrado y lo registrado, situación que genera incertidumbre.

Depreciación de propiedad planta y equipo, durante la vigencia 2017 no se realizó ningún registro por depreciación.

Otros Activos Reserva Financiera Actuarial al efectuar cruce con la información del FONPET con corte a 31 de diciembre de 2017, se origina una diferencia que subestima la cuenta del balance por $316.456.534.42.

Cuentas por pagar Adquisición de Bienes y Servicios Nacionales por $215.205.853.15, integrado por las subcuentas de Adquisición de Servicios por $214.733.235.15 se realizó cruce con el Decreto 042 de Constitución y cuentas por pagar por $204.881.387.20 lo que origina una diferencia por $9.851.847.95. Proveedores varios por $472.618 saldos que vienen de la vigencia anterior.

Acreedores Retención en la Fuente: Al efectuar el cruce de información de saldos del balance con corte a 31 de diciembre de 2017 frente a la Declaración de Retención 176

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CONNOTACIÓN No. DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO VALOR A D S P I F en la Fuente del mes de diciembre se generan diferencias como mayor valor pagado por $54.473.89.

Obligaciones Laborales y de seguridad social integral

Obligaciones Laborales y de seguridad social integral, no se tiene un consolidado por vacaciones y prima de vacaciones con corte a 31 de diciembre de 2017, el saldo esta por depurar.

Criterio: Numeral 1 del Instructivo 003 de 2017 expedido por la Contaduría General de la Nación, indica aspectos a tener en cuenta para el cierre contable para el año 2017 “Instrucciones relacionadas con el cambio del periodo contable 2017 - 2018, el reporte de información a la Contaduría General de la Nación y otros asuntos del proceso contable.”. Numeral 26 del artículo 48 de la ley 734 de 2002. Sin embargo, el artículo 355 de la Ley 1519 de 2016 determina que las entidades territoriales deberán adelantar el proceso de depuración contable y que el término para tal actividad será de dos (2) años, a partir de la vigencia de la citada ley. (Entrada en vigencia 29 de diciembre de 2016).

Causa: No se consideró por parte de la administración realizar las actividades mínimas a desarrollar para el cierre contable como lo contempla el Instructivo “Las acciones administrativas que la entidad debe adelantar para la finalización del periodo contable son, entre otras: cierre de compras, tesorería y presupuesto; traslados y cierre de costos de producción; legalización de cajas menores, viáticos y gastos de viaje, y anticipos a contratistas y proveedores; recibo a satisfacción de bienes y servicios; reconocimiento de derechos y obligaciones; tomas físicas de inventarías de bienes; conciliaciones bancarias; verificación, conciliación y ajuste de operaciones recíprocas; y consolidación de prestaciones sociales.”. 177

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CONNOTACIÓN No. DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO VALOR A D S P I F Efecto: Las falencias detectadas en el análisis de las cuentas generaron un dictamen adverso sobre la razonabilidad de los estados contables.

Ver páginas 17 -24.

Portafolio de inversiones

Condición: La administración no tiene definida y documentada una política para el manejo de portafolios de inversiones, ni para la permanencia de los saldos en

las cuentas bancarias.

Criterio: Para seguridad y manejo de los recursos

públicos se deben definir Políticas de manejo de

inversiones conforme a los lineamientos dados por el

mismo estado.

Causa: La administración municipal no ha

implementado una política para el manejo de las

inversiones. X 2

Efecto: La Tesorería del Ente Territorial no cuenta con parámetros para realizar inversión de excedentes financieros en caso que se presente. Ver página 25. Comité de Saneamiento Contable

Condición: La administración municipal para la vigencia 2017, creo el Comité de Saneamiento contable, pero no programó ninguna reunión.

3 Se observa que la intervención del Comité de X Saneamiento contable en la vigencia 2017 fue mínima, lo que se refleja en el resultado de la auditoría de la vigencia 2017.

Criterio: Resolución 357 de 2008; 3.2.15, establece que las entidades cuya información financiera no 178

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CONNOTACIÓN No. DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO VALOR A D S P I F refleje su realidad económica deberán 1) adelantar las gestiones administrativas para depurar las cifras y demás datos contenidos en los estados financieros, de forma que cumplan las características fundamentales de relevancia y representación fiel, y 2) implementar los controles que sean necesarios a fin de mejorar la calidad de la información. Adicionalmente, precisa que la información financiera que sea objeto de depuración contable será ajustada según la norma aplicable a cada caso particular.

Causa: El comité de saneamiento contable como órgano asesor no tomó las medidas necesarias para que se depuraran todas las cuentas del balance.

Efecto: Se generan diferencias e inconsistencias en saldos de los estados contables. Ver página 25. Mecanismos de comunicación entre el departamento de contabilidad con las demás dependencias.

Condición: No se ha implementado una política que establezca a las dependencias de una forma clara como debe proceder para él envió de información oportuna a contabilidad de las transacciones que deban ser registradas en debida oportunidad

4 Criterio: Fijar una política para que la información X generada en las diferentes dependencias del municipio sea reportada oportunamente a contabilidad.

Causa: No se fijan parámetros como políticas para lograr razonabilidad en la información contable.

Efecto: Las dependencias no reportan oportunamente la información sobre las transacciones o hechos que puedan afectar la información financiera.

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CONNOTACIÓN No. DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO VALOR A D S P I F Ver página 26. Cuenta 2460 Cuentas por Pagar Créditos Judiciales.

Condición: La cuenta 2460 no presentó movimiento en la vigencia 2017, sin embargo, se establece que el municipio durante la vigencia 2017 pago Sentencia por la suma de $10.161.711 y utilizó las cuentas contables 240101002 y 511164.

La administración municipal no ha iniciado acción de repetición por el pago efectuado en cumplimiento de la Sentencias de Tribunal Superior de Distrito Judicial de Cundinamarca y el Juzgado Segundo Civil del Circuito 5 de Facatativá por la declaratoria de existencia de X

relación laboral efectuada mediante egresos 2017000107 y 2016000619.

Criterio: Articulo 4 ley 678 de 2001, Resolución 292 de 2013, Resolución 474 de 2014.

Causa: La entidad no ha iniciado acción de repetición por los pagos efectuados correspondientes a sentencia que declara vínculo laboral.

Efecto: No se han recuperado recursos por pago de sentencia. Ver página 26.

Provisión para contingencias litigios o demandas

Condición: La cuenta 271005 Provisión para Contingencias – Litigios o demandas presenta saldo por $267.115.000, sin embargo, en el proceso que 6 corresponde a una acción de grupo no se establece X cuantificación.

Criterio: Resolución 356 del 5 de septiembre de 2007, el Manual de Procedimientos del Régimen de Contabilidad Pública, el cual incorpora en su capítulo 180

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CONNOTACIÓN No. DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO VALOR A D S P I F quinto el Procedimiento contable para el Reconocimiento y Revelación de los procesos judiciales, laudos arbitrales, conciliaciones extrajudiciales y embargos decretados y ejecutados sobre las cuentas bancarias.

Causa No se ha actualizado el valor conforme a los procesos que se presentan en contra de la entidad.

Efecto: Se presenta un valor que afecta los estados contables y que no corresponde con la realidad. Ver página 27. Recursos transferidos por la Empresa Territorial para la salud (ETESA).

Condición: Los recursos ETESA Fondo local de salud se reciben en la cuenta corriente No 23700913-9 Fondo Local de Salud ETESA del Banco Davivienda, la cuenta presenta un saldo inicial por $11.434.896.69 y durante la vigencia 2017 registra ingresos por $11.037.897 por causaciones enero a diciembre y por rendimientos financieros $9.337.53; en egresos presenta un traslado 7 por $6.294.807; el saldo a 31 de diciembre de 2017 es X de $16.187.324.22, el cual se encuentra en depuración.

Criterio: artículo 42 de la ley 643 de 2001, modificado por la ley 1438 de 2011, destinación de los recursos de monopolio al sector salud. Causa: no se ha realizado seguimiento a la distribución de los recursos transferidos por Etesa. Efecto: no se ha realizado la distribución para su utilización conforme a la normatividad. Ver página 27. Evaluación al Control Interno Contable CONTROL INTERNO CONTABLE: Evaluación al Control Interno Contable 8 X

Condición El municipio rindió el informe de control 181

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CONNOTACIÓN No. DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO VALOR A D S P I F interno contable a la Contaduría, el resultado muestra una calificación de 4.53, que en la matriz de evaluación se encuentra entre 4.1 y 5 cuyo criterio da como aceptable, sin embargo se observa que el municipio no ha implementado manuales de procesos y procedimientos para el área contable, que garanticen un adecuado registro de las transacciones o hechos económicos, que sean debidamente soportados y permitan su verificación validación y establezca responsables.

Evidencias Materiales

En el cuerpo del informe se hace una descripción de las observaciones encontradas en cada una de las cuentas analizadas y que originaron una opinión negativa sobre los estados contables, situación que indica que el sistema de control interno es deficiente.

Reincidencia de Hallazgos de las Auditorias Anteriores Igualmente, en la evaluación al plan de mejoramiento presentado por la administración correspondiente a la Auditoría Gubernamental con enfoque integral Modalidad Integral realizado a la vigencia 2013, especial no presencial vigencia 2013 y especial queja 2015, no contempla observaciones sobre la parte contable.

Criterio: Resolución 357 de 2008, Resolución 193 de 2016, 3.2.15 “Depuración contable y permanente”.

Causa: El control interno contable presenta falencias, que se reflejan en la calidad de la información contable.

Efecto: La falta de controles en cuanto a la calidad de la información contable originó un Dictamen adverso sobre los estados contables.

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CONNOTACIÓN No. DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO VALOR A D S P I F Ver página 30. Evaluación al Presupuesto PRESUPUESTO: Cuentas por pagar

Condición: Mediante Decreto 065 de diciembre 30 de 2016 se constituyen las cuentas por pagar de la vigencia fiscal 2016 por la suma de $362.018.578.31; según el formato F11 durante la vigencia 2017 se realizaron pagos por $360.072.150.3 quedando un saldo por pagar por $1.946.428 que no fue ejecutado y 9 no se ha incorporado al presupuesto. X

Criterio: Articulo 89 del Decreto 111 de 1996.

Causa: No se ejecutó el total constituido como cuenta por pagar.

Efecto: No se han liberado estos recursos y no se han incorporado al presupuesto. Ver página 39. AUDITORÍA DE DESEMPEÑO Y CUMPLIMIENTO Evaluación a la Contratación Administrativa RENDICIÓN DE LA CUENTA EN MATERIA CONTRACTUAL:

Condición: No se reportó la totalidad de la información correspondiente a los contratos suscritos en la vigencia 2017, de conformidad con el reporte de la contratación en el Sistema Integral de Auditoría – SIA – en el 10 X Formato F20 1A la administración municipal de Vianí, reportó 122 contratos por un valor total de $3.084.657.036. y por el aplicativo SIA Observa reportó 126 contratos por valor de $3.100.161.558 presentando una diferencia de $15.504.522. Aunado a lo anterior existen contratos sin reportar incluidos los concernientes al Concejo y Personería. 183

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CONNOTACIÓN No. DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO VALOR A D S P I F

Criterio: Atendiendo las directrices de la Contraloría de Cundinamarca y la Auditoría General de la Nación, los entes públicos tienen la obligación de migrar toda su contratación a las plataformas SIA CONTRALORÍA y SIA OBSERVA a fin de contar con la información y poseer el insumo necesario para realizar la labor de fiscalización.

Causa: Imprecisiones al momento de subir la información a las plataformas.

Efecto: la información no es consistente presentando diferencias. Ver página 93. 1 - Contrato de SUMINISTROS: 115-2017 Contratista: BIG CONSTRUCCIONES S.A.S Valor: $113.295.636,00 Objeto: CONTRATAR EL MEJORAMIENTO DE 15 VIVIENDAS EN LA MODALIDAD DE CONSTRUCCIÓN DE COCINAS EN EL MUNICIPIO DE VIANÍ- CUNDINAMARCA. Plazo 4 meses Se ha designado como supervisor al Secretario de Planeación OSCAR RODRIGO BARRETO ORJUELA

Observación: 11 X X Condición: El contrato se firmó el 01 de diciembre de 2017 y el plazo de ejecución es de cuatro meses a partir del acta de inicio; el acta de inicio se firmó el 01 de diciembre de 2017, se realizaron 2 adendas para la firma del acta de inicio y se firma el 01 de enero de 2018, lo que quiere decir que la fecha de vencimiento del plazo de ejecución es el 30 de abril de 2018, con la anterior situación se rompe el principio de anualidad de que trata el artículo 14 del Decreto - Ley 111 de 1996, que establece que "El año fiscal comienza el 1 de enero y termina el 31 de diciembre de cada año". Asimismo, se observa la presunta violación del principio de 184

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CONNOTACIÓN No. DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO VALOR A D S P I F planeación, por cuanto de antemano a la firma del contrato se sabía que el plazo de ejecución sobrepasa el 31 de diciembre, lo anterior significa que se debió haber solicitado una autorización para el uso de vigencias futuras en virtud a lo establecido en el artículo 12 de la ley 819 de 2003 y el artículo 23 del Decreto 111 de 1996.

Criterio: Seguimiento y control a los principios presupuestales de que trata el artículo 14 del Decreto - Ley 111 de 1996, y lo establecido en el artículo 12 de la ley 819 de 2003.art 83 y 84 de la ley 1474.

Causa: Por lo cual la ejecución contractual no fue fruto de la planeación y no hubo control y seguimiento por parte de los servidores públicos, violando el principio de anualidad.

Efecto: inobservancia al principio de Planeación y procedimiento de los procesos contractuales como consecuencia de lo anterior se establece con consecuencias de tipo disciplinario de acuerdo al numeral 1 del Artículo 34 de la Ley 734 de 2002 por cuanto de antemano a la firma del contrato se sabía que el plazo de ejecución sobrepasa el 31 de diciembre, lo anterior significa que se debió haber solicitado una autorización para el uso de vigencias futuras. Ver página 93.) Sector Ambiente

Condición: La Administración municipal y las autoridades ambientales deben tener un seguimiento y vigilancia para evitar las actividades mineras ilegales 12 X esto con el fin de minimizar el riesgo por extracción de material de manera artesanal, que pueda afectar a la comunidad y poner en riesgo a la población que realiza esta actividad.

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CONNOTACIÓN No. DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO VALOR A D S P I F Criterio: Presunto incumplimiento con el principio de eficiencia y responsabilidad en cuanto lo establecido en Ley 685 de 2001

Causa: Faltan actividades de la vigilancia y control por realizar en cuanto a la minería ilegal se deben fortalecer los procesos.

Efecto: Lo anterior conlleva a que la administración municipal debe seguir adelantando los procesos de vigilancia y control en cuanto a la actividad minera, en consecuencia, se establece un hallazgo administrativo para realizar seguimiento a las actividades que faltan por realizar en este tema.

Ver página 122. Sector Agua Potable

Condición: Se estableció que el PUEAA se encuentra en proceso de actualización, por tanto, se realizará seguimiento hasta que esté debidamente aprobado por la autoridad ambiental e implementada por la empresa prestadora de los servicios públicos.

Criterio: Presunto incumplimiento con el principio de eficiencia y responsabilidad en cuanto lo establecido en 13 Ley 373 de 1997 X

Causa: Con respecto al PUEAA se debe actualizar el respectivo instrumento.

Efecto: Lo anterior conlleva a que la administración municipal debe seguir adelantando la actualización del PUEAA, en consecuencia, se establece un hallazgo administrativo para realizar seguimiento a las actividades que faltan por realizar en este tema. Ver página 136. Sector de Aguas Residuales 14 X Condición: Se puede establecer que la PTAR no está

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CONNOTACIÓN No. DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO VALOR A D S P I F en funcionamiento, esto se configura como una obra inconclusa puesto que los vertimientos producidos no están conectados al sistema, se puedo constatar que no hay un sistema de salida que llegue a la fuente receptora, la PTAR está sin un adecuado mantenimiento no se tiene certeza si puede tratar las aguas residuales producidas en el casco urbano, ya que lleva muchos años inactiva, por tanto se hará seguimiento hasta que se pueda determinar si el sistema de tratamiento puede ponerse en marcha, teniendo en cuenta todas las deficiencias técnicas que presenta para su funcionamiento.

Criterio: Presunto incumplimiento con el principio de eficiencia y responsabilidad en cuanto lo establecido en Ley 142 de 1994, Reglamento Técnico del Sector de Agua Potable y Saneamiento Básico –RAS título E, Decreto 3930 de 2010 y Resolución 631 de 2015

Causa: el sistema de tratamiento debe funcionar correctamente.

Efecto: Lo anterior conlleva a que la administración municipal debe poner en funcionamiento el sistema de tratamiento teniendo en cuenta conceptos técnicos y permisos por parte de la autoridad ambiental, en consecuencia, se establece un hallazgo administrativo para realizar seguimiento a las actividades que faltan por realizar en este tema. Ver página 139. Tasa retributiva

Condición: Cuentas por Pagar, hay una deuda por concepto de Tasas Retributivas desde el año 2012 los 15 X anteriores representantes legales incumplieron con el Pago de dicha Tasa, se debe ve verificar cada Factura el valor que se le adeuda a la Corporación Autónoma Regional CAR,) 187

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CONNOTACIÓN No. DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO VALOR A D S P I F

Criterio: Presunto incumplimiento con el principio de eficiencia y responsabilidad en cuanto lo establecido artículo 42 de la Ley 99 de 1993 y la Resolución 1433 de 2004.

Causa: no se han realizados todos los pagos por concepto de tasas retributivas.

Efecto: Lo anterior conlleva a que la administración municipal debe poner al día con los respectivos pagos por concepto de tasas retributivas con la autoridad ambiental, en consecuencia, se establece un hallazgo administrativo para realizar los pagos que faltan por realizar. Ver página 140. Estado Planta de Beneficio Animal

Condición: La PTAR de la PBA que aunque está realizando el tratamiento, el sistema presenta daños estructurales (techos, superficies de lechos de secado, conexión tubería fuente receptora, fisuras), existen los estudios previos para su respectiva optimización, esto es fundamental para obtener los permisos correspondientes para verter en la fuente receptora, en cuanto al manejo de la ruminaza se puede establecer que se almacena en un contenedor el cual está en mal 16 X estado, hay presencia de lixiviados que no son tratados, y aves de carroña en este sito.

Criterio: Presunto incumplimiento con el principio de eficiencia y responsabilidad en cuanto lo establecido en Ley 142 de 1994, Reglamento Técnico del Sector de Agua Potable y Saneamiento Básico –RAS título E, Decreto 3930 de 2010 y Resolución 631 de 2015

Causa: el sistema de tratamiento debe funcionar correctamente. 188

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CONNOTACIÓN No. DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO VALOR A D S P I F

Efecto: Lo anterior conlleva a que la administración municipal debe poner en funcionamiento el sistema de tratamiento teniendo en cuenta conceptos técnicos y permisos por parte de la autoridad ambiental, en consecuencia, se establece un hallazgo administrativo para realizar seguimiento a las actividades que faltan por realizar en este tema. Ver página 141. Sector de Aseo

Condición: Se establece que, aunque están implementadas las actividades enmarcadas el PGIRS, falta actualizar este instrumento ante la Autoridad Ambiental.

Criterio: Presunto incumplimiento con el principio de eficiencia y responsabilidad en cuanto lo establecido en Resolución 754 de 2014. 17 X

Causa: Con respecto al PGIRS se debe actualizar el respectivo instrumento.

Efecto: Lo anterior conlleva a que la administración municipal debe seguir adelantando la actualización del PGIRS, en consecuencia, se establece un hallazgo administrativo para realizar seguimiento a las actividades que faltan por realizar en este tema. Ver página 147. Plan de Mejoramiento Costos ambientales

Condición: La Administración municipal en el plan de mejoramiento vigencia 2016 PGA 2017, se establece que de los 9 hallazgos 3 no han sido subsanados entre 18 ellos lo referente a manejo residuos líquidos y sólidos X de la PBA, los pagos por concepto de tasas retributivas, manejo de vertimientos PTAR del municipio (obra inconclusa).

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CONNOTACIÓN No. DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO VALOR A D S P I F Criterio: incumplimiento con el principio de eficiencia y responsabilidad en cuanto lo establecido en la Resolución 020 de 2001

Causa: existen falencias en el manejo de vertimientos, pagos por tasas retributivas.

Efecto: Lo anterior conlleva a que la administración municipal debe avanzar todo lo correspondiente con el manejo de vertimientos y los pagos de las tasas retributivas, en consecuencia, se establece un hallazgo administrativo para realizar seguimiento a las actividades que faltan por realizar en estos temas. Ver página 153. Puntos de Control Personería Condición: la entidad cumple con la obligación establecida en la Ley 70 de 1988 y el Decreto 1978 de 1989, con el suministro a la Secretaria de la Personería del calzado y vestido de labor, pero se le entrega en diciembre las tres dotaciones que tiene derecho.

Criterio: los artículos 1 y 2 de la Ley 70 del 19 de diciembre de 1988. Es preciso advertir, que la entrega

de estos elementos debe realizarse cada cuatro (4)

meses en los días 30 de abril, 30 de agosto y 30 de

diciembre de cada año, con fundamento en el artículo 2

del Decreto Reglamentario 1978 del 31 de agosto de

1989, en concordancia con el Código del Trabajo.

19 Causa: La Personería del Municipio de Vianí no X programa de forma adecuada el suministro a la Secretaria del calzado y vestido de labor.

Efecto: La Personería del Municipio de Vianí, no se está cumpliendo con los términos previstos en la norma. entregando en diciembre las tres dotaciones que tiene derecho. Ver página 171. 190

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CONNOTACIÓN No. DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO VALOR A D S P I F Concejo Condición: Para la vigencia 2017 el Presidente del Concejo en su calidad de ordenador de gasto de la Sección Presupuestal de Gastos definida para la respectiva Corporación no evidenció el amparo o póliza para proteger los bienes y recursos de la Corporación y del Municipio de los riesgos que podrían generar la acción u omisión de los servidores públicos de confianza y manejo.

Criterio: El Articulo 101 de la Ley 42 de 1993 establece la obligatoriedad por parte de las Entidades Públicas de constituir pólizas para asegurar fondos, valores o 20 X X bienes, cuya omisión puede ser sancionada por la Contraloría de Cundinamarca.

Causa: El Concejo del Municipio de Vianí no programa ni planea de forma adecuada la adquisición de las pólizas con la que ampara de riesgos los bienes, valores y fondos de la Entidad.

Efecto: El Concejo del Municipio de Vianí expone a la Entidad en un alto riesgo de pérdida irreparable de los bienes, valores y fondos de la Entidad al no garantizar en la vigencia las pólizas. Ver página 173. Condición: la entidad cumple con la obligación establecida en la Ley 70 de 1988 y el Decreto 1978 de 1989, con el suministro a la Secretaria del Concejo del calzado y vestido de labor, pero se le entrega en diciembre las tres dotaciones que tiene derecho.

Criterio: los artículos 1 y 2 de la Ley 70 del 19 de diciembre de 1988. Es preciso advertir, que la entrega de estos elementos debe realizarse cada cuatro (4) meses en los días 30 de abril, 30 de agosto y 30 de 21 diciembre de cada año, con fundamento en el artículo 2 X del Decreto Reglamentario 1978 del 31 de agosto de 191

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CONNOTACIÓN No. DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO VALOR A D S P I F 1989, en concordancia con el Código del Trabajo.

Causa: El Concejo del Municipio de Vianí no programa de forma adecuada el suministro a la Secretaria del calzado y vestido de labor.

Efecto: El Concejo del Municipio de Vianí, no se está cumpliendo con los términos previstos en la norma. entregando en diciembre las tres dotaciones que tiene derecho. Ver página 173. TOTAL 21 2 0 0 0 0

En el siguiente cuadro se refleja el resumen del Informe aprobado:

DETALLE CANTIDAD ADMINISTRATIVOS 21 DISCIPLINARIOS 2 SANCIONATORIOS 0 PENALES 0 INCUMPLIMIENTO DE LOS DEBERES PROFESIONALES 0

VALOR FISCALES 0 TOTAL 0

DETALLE CONCEPTO OTRAS ENTIDADES OPINIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Adversa CONCEPTO DEL CONTROL INTERNO CONTABLE Deficiente CONCEPTO SOBRE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL Con observaciones CONCEPTO SOBRE EL DESEMPEÑO Y CUMPLIMIENTO Desfavorable (Incluye Efectividad del Plan de Mejoramiento y Concepto del Control Interno de la Entidad) FENECIMIENTO DE LA CUENTA NO SE FENECE 192

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ACTA DE APROBACIÓN No. 87 del 03 de julio de 2018

A Hallazgo de tipo administrativo para Plan de Mejoramiento D Hallazgo con traslado externo a la Procuraduría, Personería o Control Interno Disciplinario S Hallazgo con traslado interno a la Dirección Operativa de Control Municipal I Hallazgo con traslado externo según corresponda F Hallazgo con traslado interno a la Dirección Operativa de Investigaciones P Hallazgo con traslado externo a la Fiscalía. No hubo beneficio del control fiscal.

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