COPIA
COMUNE DI ALLEGHE
GIUNTA COMUNALE
Verbale di deliberazione n. 18
OGGETTO: NOTA DI AGGIORNAMENTO AL DOCUMENTO UNICO DI PROGRAMMAZIONE 2017-2019
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L’anno duemiladiciassette addì ventidue del mese di Febbraio alle ore 12:30 nella sala delle adunanze, si è riunita la Giunta Comunale. Eseguito l’appello risultano:
NOMINATIVO PRESENTI ASSENTI DE BIASIO SIRO PRESENTE DELL'OLIVO FRANCESCO PRESENTE DA TOS VALERIO PRESENTE
Il Segretario Comunale Michela Scanferla assiste alla seduta. Il Sindaco Siro De Biasio , assume la presidenza e riconosciuta legale l’adunanza, dichiara aperta la seduta.
Viene adottata la deliberazione di seguito riportata
Il presente verbale viene letto, approvato e sottoscritto
Il Sindaco Il Segretario Comunale F.to Siro De Biasio F.to Michela Scanferla
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LA GIUNTA COMUNALE
PREMESSO che: - il Documento Unico di Programmazione (D.U.P.) descrive gli obiettivi e le strategie di governo dell’Amministrazione Comunale ed indica le misure economiche, finanziarie e gestionali con le quali si potranno realizzare tali obiettivi; - con deliberazione della Giunta Comunale del 20/07/2016, n. 42, veniva approvato il Documento Unico di Programmazione 2017–2019 ai fini della presentazione del medesimo al Consiglio Comunale, ai sensi dell’art. 170, comma 1, del D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267; - con deliberazione n. 25 del 20/07/2016 il Consiglio Comunale prendeva atto del sopracitato Documento Unico di Programmazione 2017–2019;
DATO ATTO che, successivamente all’approvazione del D.U.P. 2017–2019, sono emerse da parte degli Uffici nuove e diverse esigenze finanziarie oltre che nuovi obiettivi e modifiche organizzative interne;
VISTA la FAQ n. 10 pubblicata da Arconet in data 7 ottobre 2015, la quale precisa tra l’altro: - che la nota di aggiornamento al D.U.P. è eventuale, in quanto può non essere presentata se non sono verificate entrambe le seguenti condizioni: a) il D.U.P. è già stato approvato in quanto rappresentativo degli indirizzi strategici e operativi del Consiglio; b) non sono intervenuti eventi da rendere necessario l’aggiornamento del D.U.P. già approvato; - che, se presentato, lo schema di nota di aggiornamento al D.U.P. si configura come lo schema del D.U.P. definitivo; - che lo schema di nota di aggiornamento al D.U.P. e lo schema di Bilancio di Previsione sono presentati contestualmente entro il 15 novembre, secondo le modalità previste dal Regolamento di Contabilità dell’Ente;
VISTO l’art. 9-bis della Legge 7 agosto 2016, n. 160, di conversione del D.L. 24 giugno 2016, n. 133, il quale ha abrogato l’obbligo di ottenere il parere dell’organo di revisione sul Documento Unico di Programmazione e sull’eventuale nota di aggiornamento, nonché sullo schema di bilancio adottato dalla Giunta, con la conseguenza che tale parere si rende necessario solo all’atto dell’approvazione finale dei suddetti documenti da parte del Consiglio Comunale;
ATTESO che il termine del 15 novembre per la presentazione della nota di aggiornamento al D.U.P. è meramente ordinatorio ed è influenzato dalla eventuale proroga del termine per l’approvazione del Bilancio di Previsione, come tra l’altro ribadito dall’A.N.C.I. nel parere reso in sede di Conferenza Stato-Città del 18 febbraio 2016 sul Decreto di proroga del Bilancio 2016;
DATO ATTO che il Decreto Legge n. 244 DEL 30 dicembre 2016 “Decreto Milleproroghe” pubblicato in G.U. n. 304 del 30.12.2016 ha differito al 31/03/2017 il termine per l’approvazione del Bilancio di Previsione per l’anno 2017;
RICHIAMATA la deliberazione della Giunta Comunale in data odierna, di modifica della programmazione triennale del fabbisogno del Personale 2017–2019;
TENUTO CONTO della necessità di procedere alla presentazione della nota di aggiornamento al D.U.P. 2017–2019 al fine di tenere conto degli eventi e del quadro normativo sopravvenuto;
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DATO ATTO che il presente atto sarà trasmesso all’Organo di Revisione Contabile per gli adempimenti di competenza;
ACQUISITI, altresì, i pareri di regolarità tecnica e di regolarità contabile allegati, richiesti e favorevolmente espressi, sulla suindicata proposta di deliberazione, resi ai sensi dell’ art. 49 del D.Lgs. 28 agosto 2000, n .267;
Con voti unanimi e favorevoli, espressi in forma palese,
D E L I B E R A
1. di approvare, per le motivazioni espresse nella precedente premessa, che qui si intendono integralmente richiamate, la nota di aggiornamento al Documento Unico di Programmazione 2017– 2019, che si allega alla presente deliberazione quale parte integrante e sostanziale della medesima;
2. di trasmettere, per opportuna conoscenza, la nota di aggiornamento al Documento Unico di Programmazione 2017–2019, oggetto del presente atto, all’Organo di Revisone;
3. di trasmettere, altresì al Consiglio Comunale la citata nota di aggiornamento al Documento Unico di Programmazione 2017 – 2019 per le conseguenti deliberazioni.
4. di dichiarare, con voti unanimi e palesi, la presente deliberazione immediatamente eseguibile, ai sensi dell’art. 134, comma 4, del D.Lgs 18 agosto 2000, n.267.
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OGGETTO: NOTA DI AGGIORNAMENTO AL DOCUMENTO UNICO DI PROGRAMMAZIONE 2017-2019.
Parere reso dal Responsabile del servizio ai sensi dell’art. 49 del D.Lgs. 267/2000
In merito alla proposta di delibera di cui all’oggetto sopra indicato, in base all’art. 49 comma 1, D.Lgs. n. 267/2000, esprimo parere favorevole , in quanto la proposta che precede è conforme alle norme legislative e tecniche che regolamentano la materia.
NOTE:
Alleghe, li 22/02/2017 IL RESPONSABILE
Dario Franceschini
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OGGETTO: NOTA DI AGGIORNAMENTO AL DOCUMENTO UNICO DI PROGRAMMAZIONE 2017-2019.
PARERE DI REGOLARITA' CONTABILE E COPERTURA FINANZIARIA ai sensi dell’art. 49 del D.Lgs. 267/2000
In merito alla proposta di delibera di cui all’oggetto sopra indicato, in base all’art. 49 comma 1, D.Lgs. n. 267/2000, esprimo parere favorevole
Si attesta inoltre la compatibilità monetaria del pagamento della spesa di cui al presente provvedimento con gli stanziamenti di bilancio e con le regole di finanza pubblica e l’ordinazione della spesa stessa.
NOTE:
Alleghe, li 22/02/2017 Il Responsabile del Servizio Finanziario
Dario Franceschini
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DELIBERAZIONE DELLA GIUNTA COMUNALE N. 18 DEL 22/02/2017
OGGETTO: NOTA DI AGGIORNAMENTO AL DOCUMENTO UNICO DI PROGRAMMAZIONE 2017-2019
ATTESTAZIONE DI INIZIO PUBBLICAZIONE (art. 124, comma 1, del D.lgs. 18.8.2000 n. 267)
Si attesta che in data 27/02/2017 la Deliberazione in oggetto è stata pubblicata all’Albo Pretorio on-line, ove rimarrà per 15 giorni consecutivi, ai sensi e per gli effetti dell’art.124, comma 1, del D. Lgs. 18.08.2000, n° 267.
Alleghe, li 27/02/2017
Il Segretario Comunale Michela Scanferla
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Documento Unico di Programmazione Semplificato 2017-2019 AGGIORNAMENTO
Principio contabile applicato alla programmazione Allegato 4/1 al D.Lgs. 118/2011
Comune di ALLEGHE (BL) Comune di ALLEGHE (BL)
Premessa
La programmazione è il processo di analisi e valutazione che, comparando e ordinando coerentemente tra loro le politiche e i piani per il governo del territorio, consente di organizzare, in una dimensione temporale predefinita, le attività e le risorse necessarie per la realizzazione di fini sociali e la promozione dello sviluppo economico e civile delle comunità di riferimento. Il processo di programmazione - che si svolge nel rispetto delle compatibilità economico-finanziarie, tenendo conto della possibile evoluzione della gestione dell’ente, e che richiede il coinvolgimento dei portatori di interesse nelle forme e secondo le modalità definite da ogni ente - si conclude con la formalizzazione delle decisioni politiche e gestionali che danno contenuto a programmi e piani futuri riferibili alle missioni dell’ente.
Attraverso l’attività di programmazione, le amministrazioni concorrono al perseguimento degli obiettivi di finanza pubblica definiti in ambito nazionale, in coerenza con i principi fondamentali di coordinamento della finanza pubblica emanati in attuazione degli articoli 117, terzo comma, e 119, secondo comma, della Costituzione e ne condividono le conseguenti responsabilità.
Sulla base di queste premesse, la nuova formulazione dell’art. 170 del TUEL, introdotta dal D.Lgs. n. 126/2014 e del Principio contabile applicato della programmazione, Allegato n. 4/1 del D.Lgs. n. 118/2011 e ss.mm., modificano il precedente sistema di documenti di bilancio ed introducono due elementi rilevanti ai fini della presente analisi: a) l’unificazione a livello di pubblica amministrazione dei vari documenti costituenti la programmazione ed il bilancio; b) la previsione di un unico documento di programmazione strategica per il quale, pur non prevedendo uno schema obbligatorio, si individua il contenuto minimo obbligatorio con cui presentare le linee strategiche ed operative dell’attività di governo di ogni amministrazione pubblica.
Il nuovo documento, che sostituisce il Piano generale di sviluppo e la Relazione Previsionale e programmatica, è il DUP – Documento Unico di Programmazione – e si inserisce all’interno di un processo di pianificazione, programmazione e controllo che vede il suo incipit nel Documento di indirizzi di cui all’art. 46 del TUEL e nella Relazione di inizio mandato prevista dall’art. 4 bis del D. Lgs. n. 149/2011, e che si conclude con un altro documento obbligatorio quale la Relazione di fine mandato, ai sensi del DM 26 aprile 2013. All’interno di questo perimetro il DUP costituisce il documento di collegamento e di aggiornamento scorrevole di anno in anno che tiene conto di tutti gli elementi non prevedibili nel momento in cui l’amministrazione si è insediata.
Le brevi indicazioni che precedono sono propedeutiche alla comprensione nelle novità contabili che anche il nostro ente si trova ad affrontare da quest’anno. Si ricorda, infatti, che dopo un periodo di sperimentazione, avviatosi tre anni fa, dal 2015 tutti gli enti sono obbligati ad abbandonare il precedente sistema contabile introdotto dal D.Lgs. n. 77/95 e successivamente riconfermato dal D.Lgs. n. 267/2000 e ad applicare i nuovi principi contabili previsti dal D.Lgs. n. 118/2011, così come successivamente modificato e integrato dal D.Lgs. n. 126/2014 il quale ha aggiornato, nel contempo, anche la parte seconda del Testo Unico degli Enti Locali, il D.Lgs. n. 267/2000 adeguandola alla nuova disciplina contabile.
In particolare il nuovo sistema dei documenti di bilancio si compone come segue: - il Documento unico di programmazione (DUP); - lo schema di bilancio che, riferendosi ad un arco della programmazione almeno triennale, comprende le previsioni di competenza e di cassa del primo esercizio del periodo considerato e le previsioni di competenza degli esercizi successivi ed è redatto secondo gli schemi previsti
DUP - Documento Unico di Programmazione Semplificato 2016 - 2018 2 Comune di ALLEGHE (BL)
dall’allegato 9 al D.Lgs. 118/2011, comprensivo dei relativi riepiloghi ed allegati indicati dall’art. 11 del medesimo decreto legislativo. - la nota integrativa al bilancio finanziario di previsione.
Altra rilevante novità è costituita dallo “sfasamento” dei termini di approvazione dei documenti: nelle vigenti previsioni di legge, infatti, il DUP deve essere approvato dal Consiglio comunale di ciascun ente entro il 31 luglio dell’anno precedente a quello a cui la programmazione si riferisce, mentre lo schema di bilancio finanziario annuale deve essere approvato dalla Giunta e sottoposto all’attenzione del Consiglio nel corso della cosiddetta “sessione di bilancio“ entro il 15 novembre. In quella sede potrà essere proposta una modifica del DUP al fine di adeguarne i contenuti ad eventuali modifiche di contesto che nel corso dei mesi potrebbero essersi verificati.
Il DUP rappresenta, quindi, lo strumento che permette l’attività di guida strategica ed operativa degli enti locali e, nell’intenzione del legislatore, consente di fronteggiare in modo permanente, sistemico ed unitario le discontinuità ambientali e organizzative. In quest’ottica esso costituisce, nel rispetto del principio del coordinamento e coerenza dei documenti di bilancio, il presupposto necessario di tutti gli altri documenti di programmazione.
DUP - Documento Unico di Programmazione Semplificato 2016 - 2018 3 Comune di ALLEGHE (BL)
SEZIONE STRATEGICA
1 QUADRO NORMATIVO E OBIETTIVI GENERALI DI FINANZA PUBBLICA
Questa sezione si propone di definire il quadro strategico di riferimento all’interno del quale si inserisce l’azione di governo della nostra amministrazione.
Questa attività viene svolta prendendo in considerazione: a) Lo scenario nazionale ed internazionale per i riflessi che esso ha, in particolare dapprima con il Documento di Economia e Finanza (DEF) e poi con la legge di Stabilità sul comparto degli enti locali e quindi anche sul nostro ente; b) Lo scenario regionale al fine di analizzare i riflessi della programmazione regionale sul nostro ente; c) Lo scenario locale, inteso come analisi del contesto socio-economico e di quello finanziario dell’ente, in cui si inserisce la nostra azione.
Partendo da queste premesse, la seguente parte del documento espone le principali scelte che caratterizzano il programma dell’amministrazione da realizzare nel corso del mandato amministrativo e che hanno un impatto di medio e lungo periodo, le politiche di mandato che l’ente vuole sviluppare nel raggiungimento delle proprie finalità istituzionali e nel governo delle proprie funzioni fondamentali e gli indirizzi generali di programmazione, sempre riferiti al periodo di mandato.
1.1 OBIETTIVI INDIVIDUATI DAL GOVERNO NAZIONALE
Questa sezione si propone di definire il quadro strategico di riferimento all’interno del quale si inserisce l’azione di governo della nostra amministrazione.
Il DEF nazionale 2017 illustra le iniziative da intraprendere in ambito economico per la ripresa dell'economia e la crescita dell'occupazione. Questo Documento è suddiviso in diverse sezioni: il Programma di Stabilità, l'analisi e le tendenze della finanza pubblica e il Programma Nazionale di Riforma. Nel DEF nazionale vengono esposte le riforme annunciate dal Governo con l'identificazione degli obiettivi e delle azioni da intraprendere e la definizione dell'orizzonte temporale entro cui raggiungerli. In particolare il DEF si concentra sulle modifiche in ambito fiscale e sui cambiamenti da attuare per favorire la crescita. La politica di bilancio è volta ad invertire la dinamica del debito pubblico in rapporto al PIL con l'obiettivo per il 2017 di raggiungere un PIL ambizioso 1%. Per gli anni successivi è prevista la creazione di spazi di bilancio addizionali grazie ai risparmi di spesa, realizzati mediante un ampliamento del processo di revisione della spesa e da strumenti che accrescano la fedeltà fiscale e riducano i margini di elusione. Il consolidamento delle finanze pubbliche continua con il programma di privatizzazione delle aziende e delle proprietà immobiliari dello Stato. Questa politica di bilancio incide sulla composizione delle entrate e della spese in maniera da sostenere la crescita ma essere attenta alla disciplina di bilancio e al rispetto delle regole europee. Nel Def 2017 si delinea in sostanza una situazione di ripresa economica che vede il PIL in aumento per il 2016 dell'1,2%, dell'1% nel 2017, mentre per il 2018 e per il 2019 si prevede un +1,2%.
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Nella nota di lettura alla legge di stabilità 2017 diffusa dal Ministero dell’Economia e della Finanza viene evidenziato il contributo dato dalle Amministrazioni Locali per l’aggiustamento del bilancio pubblico. Si vede come ci sia una significativa riduzione delle risorse disponibili per il bilancio comunale dovute agli interventi di revisione della tassazione immobiliare per le famiglie e le imprese. Nella seduta del 7/12/2016, il Senato ha approvato in via definitiva il disegno di legge recante la Legge di Bilancio 2017. Si elencano di seguito le principali novità di interesse per l’Amministrazione Comunale: - pareggio di bilancio: nel saldo rilevante è incluso anche il FPV non derivante da debito, esattamente come previsto dalla disciplina vigente per il 2016; - riparto del FSC: aggiornamento dei criteri utilizzati per distribuire la quota perequativa e peso crescente del parametro differenziale fabbisogni standard/capacità fiscali; - anticipazioni di tesoreria: innalzamento del tetto massimo a 5/12; - riscossione locale: costituzione del nuovo ente pubblico economico Agenzia delle Entrate – Riscossione; - pressione fiscale: divieto di incremento dei tributi e di istituzione di nuovi prelievi con esclusione della Tari.
2 VALUTAZIONE DELLA SITUAZIONE SOCIO ECONOMICA DEL TERRITORIO
Dopo aver brevemente analizzato le principali variabili macroeconomiche e le disposizioni normative di maggior impatto sulla gestione degli enti locali, in questo paragrafo intendiamo rivolgere la nostra attenzione sulle principali variabili socio economiche che riguardano il territorio amministrato. A tal fine verranno presentati: L’analisi del territorio e delle strutture; L’analisi demografica; L’analisi socio economica.
2.1 CONDIZIONI ESTERNE
2.1.1 Analisi del territorio e delle strutture
La conoscenza del territorio comunale e delle sue strutture costituisce attività prodromica per la costruzione di qualsiasi strategia. A tal fine nella tabella che segue vengono riportati i principali dati riguardanti il territorio e le sue infrastrutture, presi a base della programmazione.
Territorio e Strutture
SUPERFICIE Kmq. 29,75 RISORSE IDRICHE * Laghi n° 2 * Fiumi e Torrenti n° 3 STRADE * Statali km. 0,00 * Provinciali km. 12,00 * Comunali km.20,00 * Vicinali km. 0,00 * Autostrade km. 0,00
DUP - Documento Unico di Programmazione Semplificato 2016 - 2018 5 Comune di ALLEGHE (BL)
PIANI E STRUMENTI URBANSTICI VIGENTI: P.A.T.I. - Piano di Assetto del Territorio Intercomunale dei Comuni di Alleghe, Colle Santa Lucia, Livinallongo del Col di Lana, Rocca Pietore e Selva di Cadore adottato con delibera di Consiglio numero 9 del 08.04.2014 P.R.G.-Piano Regolatore Generale approvato con delibera di Consiglio Comunale n. 2 del 08.01.1999 e approvato dalla Giunta Regionale con delibera numero 2369 del 21.07.2000.
2.1.2 Analisi demografica ed economia insediata
L’analisi demografica costituisce certamente uno degli approfondimenti di maggior interesse per un amministratore pubblico: non dobbiamo dimenticare, infatti, che tutta l’attività amministrativa posta in essere dall’ente è diretta a soddisfare le esigenze e gli interessi della propria popolazione da molti vista come “cliente/utente” del comune.
La conoscenza pertanto dei principali indici costituisce motivo di interesse perché permette di orientare le nostre politiche pubbliche.
Analisi demografica Popolazione legale al censimento ( 2011 ) n° 1331 Popolazione residente al 01.01.2016 Totale Popolazione n° 1201 di cui: Maschi n° 577 Femmine n° 624 Popolazione al 01.01.2016 Totale Popolazione n° 1224 Nati nell'anno n° 11 Deceduti nell'anno n° 12 saldo naturale n° - 1 Immigrati nell'anno n° 21 Emigrati nell'anno n° 43 saldo migratorio n° -22 Popolazione al 31.12. 2016 Totale Popolazione n° 1201 di cui: In età prescolare (0/6 anni) n° 58 In età scuola obbligo (7/14 anni) n° 79 In forza lavoro 1ª occupazione (15/29 anni) n° 162 In età adulta (30/65 anni) n° 583 In età senile (oltre 65 anni) n° 319 Tasso di natalità ultimo quinquennio: Anno Tasso 2011 0,44% 2012 0,92% 2013 0,56% 2014 0,49% 2015 0,92% Tasso di mortalità ultimo quinquennio: Anno Tasso 2011 0,88%
DUP - Documento Unico di Programmazione Semplificato 2016 - 2018 6 Comune di ALLEGHE (BL)
2012 1,61% 2013 1,91% 2014 2,10% 2015 1,00% Livello di istruzione della popolazione residente: Titolo di studio % popolazione Laurea 10% Diploma 30% Licenza media inferiore 40% Licenza elementare 20% Alfabeti senza titolo di studio 0% Analfabeti 0%
ECONOMIA INSEDIATA
Tenuto conto sia della crisi generale del mondo occidentale, sia delle specifiche difficoltà del nostro territorio, soggetto ad un costante calo demografico, per il Comune di Alleghe sono importanti le attività nei seguenti settori: turismo, strutture ricettive, pubblici esercizi, attività direzionali, commerciali, edilizia, artigianato, agricoltura e allevamento, ecc. In molti casi le attività sono a carattere stagionale, tenuto conto dei flussi turistici: - estivi, concentrati soprattutto tra la metà di luglio e la metà di agosto; - invernali, concentrati nell’ultima settimana di dicembre e nella prima di gennaio, nonché a febbraio (settimane bianche) e nei week-end dei mesi invernali (di norma da fine novembre a fine marzo); - di primavera-estate-autunno, in occasione di eventi particolari che, specie nel fine settimana, attirano un potenziale flusso di turisti, visitatori ed abituali frequentatori del nostro territorio.
2.1.3 Stato di salute “finanziario” dell’Ente
Altrettanto interessante è l’apprezzamento dello "stato di salute" dell’ente, così come desumibile dall’analisi dei parametri di deficitarietà: a tal fine, l'articolo 228 del D.Lgs. n. 267/2000, al comma 5 e seguenti, prevede che "al Conto del bilancio sono annesse la tabella dei parametri di riscontro della situazione di deficitarietà strutturale ...". Si tratta di una disposizione che assume una valenza informativa di particolare rilevanza, finalizzata ad evidenziare eventuali difficoltà tali da delineare condizioni di pre-dissesto finanziario e, pertanto, da monitorare costantemente. Si ricorda che tali parametri obiettivo di riferimento sono fissati con apposito Decreto del Ministero dell'Interno; nello specifico nel 2014 è stato rispettato anche il 4° parametro che nel 2013 aveva avuto criticità a cause degli elevati residui passivi.
Parametri di deficitarietà 2013 cons. 2014 cons. 2015 cons. Risultato contabile di gestione rispetto entrate Rispettato Rispettato Rispettato correnti Residui entrate proprie rispetto entrate proprie Rispettato Rispettato Rispettato Residui attivi entrate proprie rispetto entrate Rispettato Rispettato Rispettato proprie Residui complessivi spese correnti rispetto Non Rispettato Rispettato Rispettato spese correnti Procedimenti di esecuzione forzata rispetto Rispettato Rispettato Rispettato spese correnti Spese personale rispetto entrate correnti Rispettato Rispettato Rispettato
DUP - Documento Unico di Programmazione Semplificato 2016 - 2018 7 Comune di ALLEGHE (BL)
Debiti di finanziamento non assistiti rispetto Rispettato Rispettato Rispettato entrate correnti Debiti fuori bilancio rispetto entrate correnti Rispettato Rispettato Rispettato Anticipazioni tesoreria non rimborsate rispetto Rispettato Rispettato Rispettato entrate correnti Misure di ripiano squilibri rispetto spese correnti Rispettato Rispettato Rispettato
2.2 CONDIZIONI INTERNE
Con riferimento alle condizioni interne, l’analisi strategica richiede, quantomeno, l’approfondimento di specifici profili nonché la definizione dei principali contenuti che la programmazione strategica ed i relativi indirizzi generali, con riferimento al periodo di mandato, devono avere. A tal fine, si evidenziano di seguito i principali strumenti di pianificazione / programmazione generale già adottati:
Strumenti di pianificazione adottati Numero Data
Relazione previsionale programmatica 2015/2017 Delibera C.C. n. 14 02/04/2015 Piano triennale di razionalizzazione e riqualificazione 2015/2017 delle Delibera G.C. n. 22 27/03/2015 proprietà comunali D.U.P. semplificato 2016/2018 Delibera G.C. n. 94 13/12/2015
Nota di aggiornamento del D.U.P. semplificato 2016/2018 Delibera G.C. n. 11 04/03/2016
DUP 2017/2019 Delibera G.C. n. 42 20/07/2016
Particolare attenzione, ai fini attuativi delle scelte programmatiche effettuate dall'amministrazione, deve essere rivolta agli strumenti di programmazione negoziata come, ad esempio, il Patto territoriale (volto all'attuazione di un programma d'interventi caratterizzato da specifici obiettivi di promozione dello sviluppo locale), il Contratto d'area (volto alla realizzazione di azioni finalizzate ad accelerare lo sviluppo e la creazione di posti di lavoro in territori circoscritti, nell'ambito delle aree di crisi indicate dal Presidente del Consiglio dei ministri) o altri strumenti previsti dalla vigente normativa.
A riguardo, si segnala che la nostra amministrazione ha attivato o prevede di attivare entro la fine del mandato, i seguenti strumenti:
Denominazione Tipologia Attivo / Previsto Piano di assetto del territorio (P.A.T.) strumento di programmazione negoziata adottato Piano territoriale Dolomiti Bellunesi (IPA Dolomiti Venete) strumento di programmazione negoziata attivo
Per ciascuno di essi si riportano le seguenti informazioni:
Denominazione Oggetto Piano di assetto del territorio (P.A.T.) Soggetti partecipanti Comune di Alleghe, Rocca Pietore, Livinallongo del Col di Lana, Colle Santa Lucia, Selva di Cadore
Denominazione Oggetto Piano territoriale Dolomiti Bellunesi Soggetti partecipanti Comuni appartenenti all'Unione Montana Agordina, Comunità Montana Valle del Boite e comuni di Zoppèé di Cadore, Zoldo Alto e Forno di Zoldo.
Così come prescritto dal punto 8.1 del Principio contabile n.1, l’analisi strategica dell’ente deve
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necessariamente prendere le mosse dall’analisi della situazione di fatto, partendo proprio dalle strutture fisiche e dai servizi erogati dall’ente. In particolare, partendo dall’analisi delle strutture esistenti, vengono di seguito brevemente analizzate le modalità di gestione dei servizi pubblici locali.
2.2.1 Servizi comunali: modalità gestionali e dati gestionali
SERVIZI MODALITA' GESTIONALE
Servizi di ufficio tecnico Amministrazione diretta
Servizi di anagrafe, stato civile, elettorale, leva, Amministrazione diretta servizio statistico Convenzione con altri enti (Comuni di Alleghe, Falcade, Canale d’Agordo, Funzioni di polizia locale Vallada, Cencenighe, San Tomaso) ; Appalto Gestione associata con Unione Montana Servizio di gestione delle entrate tributarie e servizi Agordina e gestione diretta (imposta di fiscali soggiorno) Gestione associata con Unione Montana Servizio associato del personale Agordina
Altri servizi generali Amministrazione diretta Convenzione con altri enti (Alleghe e Rocca Servizio di Segreteria Pietore e La Valle Agordina) Gestione associata con Unione Montana Servizio SICI Agordina
Gestione associata con Unione Montana Servizio smaltimento rifiuti Agordina;
Gestione associata con Unione Montana Servizio di protezione civile ISCRITTI Agordina
Scuola dell'Infanzia e refezione Convenzione con altri enti a.s. 2016/2017 40
Scuola Primaria Convenzione con altri enti a.s. 2016/2017 63
Servizi assistenziali Convenzione con ulss
Servizio necroscopico Amministrazione diretta
2.2.2 Le funzioni esercitate su delega
Delega statale: fornitura libri di testo L. n. 448 del 23/12/1999, art. 448, DPCM n. 320 del 05/08/1999;
Delega Regionale L.R. n.11/2001 e succ. mod. – Funzioni delegate: certificazione energetica, rilevamento fabbisogno edilizia residenziale pubblica e classificazione/declassificazione amm.va rete viaria di competenza.
DUP - Documento Unico di Programmazione Semplificato 2016 - 2018 9 Comune di ALLEGHE (BL)
2.2.3 Società ed enti partecipati
Il Gruppo Pubblico Locale, inteso come l’insieme degli enti e delle società controllate, collegate o semplicemente partecipate dal nostro ente, è riepilogato nelle tabelle che seguono. Con riferimento a ciascuno di essi si riportano le principali informazioni societarie e la situazione economica così come risultante dagli ultimi bilanci approvati.
% di Capitale Denominazione Tipologia partecipazione sociale Società BIM GESTIONE SERVIZI PUBBLICI SPA 1,49% 2.010.000,00 partecipata Società BIM BELLUNO INFRASTRUTTURE SPA 1,33% 7.040.500,00 partecipata Società ALLEGHE FUNIVIE SPA (quota in via di dismissione) 2,88% 2.193.000,00 partecipata
Denominazione BIM GESTIONE SERVIZI PUBBLICI SPA Altri soggetti partecipanti Partecipazioni indirette: e relativa quota - società informatica territoriale srl 0,29%; - la dolomiti ambiente spa 0,11%; - ascotrade spa 0,16% - viveracqua scarl 0,08% Servizi gestiti Servizio idrico integrato Altre considerazioni e --- vincoli
Denominazione BIM BELLUNO INFRASTRUTTURE SPA Altri soggetti partecipanti Partecipazioni indirette: e relativa quota - società informatica territoriale srl 0,19%; - energie comuni srl 1,31% - seven center srl 0,19%; - valmontina srl 0,33% - renaz srl 0,26% Servizi gestiti Servizio di distribuzione gas metano, gestione impianti idroelettrici Altre considerazioni e --- vincoli
Con riferimento agli obblighi informativi in materia di indirizzi generali sul ruolo degli organismi ed enti strumentali, società controllate e partecipate dal nostro ente, si evidenzia quanto segue:
BIM GESTIONE SERVIZI PUBBLICI SPA Bim Gestione Servizi Pubblici spa è la società che gestisce in provincia di Belluno il servizio idrico integrato (acquedotto-fognatura-depurazione). E' una società partecipata al 100% dai Comuni bellunesi: soci, infatti, sono 65 Comuni sui 67 dell’intera provincia di Belluno, Nata il 16 dicembre 2002 dalla trasformazione e scissione dell’allora Consorzio Azienda BIM Piave di Belluno, dal 1° gennaio 2004 gestisce il servizio idrico integrato nell’Ambito Territoriale Ottimale “Alto Veneto” (64 comuni della provincia di Belluno, fatta eccezione per Alano di Piave, Quero Vas e San Nicolò di Comelico).
Bim Gestione Servizi Pubblici spa gestisce anche il servizio Gpl nei comuni di Ponte nelle Alpi (Quantin), Comelico Superiore (Padola), Sappada, Santo Stefano di Cadore (Costalissoio), Zoldo Alto (Pecol) e Forno di Zoldo. BIM BELLUNO INFRASTRUTTURE SPA
DUP - Documento Unico di Programmazione Semplificato 2016 - 2018 10 Comune di ALLEGHE (BL)
Bim Belluno Infrastrutture spa è la società che gestisce in provincia di Belluno il servizio di distribuzione del gas. E' una società partecipata al 100% dai Comuni bellunesi: soci, infatti, sono 65 Comuni sui 67 dell’intera provincia di Belluno. La società gestisce inoltre diversi impianti idroelettrici soprattutto per conto dei comuni soci. ALLEGHE FUNIVIE SPA Alleghe Funivie Spa è una società costituita per lo sviluppo turistico del paese, con lo scopo principale di gestire impianti e piste per la pratica dello sci. La partecipazione pubblica è limitata al solo Comune di Alleghe. La normativa attuale impone però la dismissione della stessa la cui procedura è partita il 24/12/2015.
2.2.4 Le strutture, gli immobili, gli impianti i servizi di rete dell'ente
Le tabelle che elencano le infrastrutture della nostra comunità, nell'attuale consistenza, offerte alla fruizione della collettività.
Beni immobili L’Ente dispone di un patrimonio immobiliare come di seguito riportato:
TIPOLOGIA IMMOBILE INDIRIZZO Beni demaniali
Sede municipale Corso Italia
Scuola materna Via Giosuè Carducci
Scuola elementare Via delle Scuole
Scuola media via Giosuè Carducci
Cimitero di Alleghe Località Zunaia
Cimitero di Caprile Strada Regionale 203
Beni patrimoniali concessi a terzi Parcheggio interrato multipiano Via Lungo Lago
Locali commerciali presso parcheggio Via Lungo Lago interrato
Edificio Polivalente (Ulss, 1' e 2' piano) corso veneto
Edificio Polivalente (Corpo Forestale) corso veneto
Edificio Polivalente (Vigili del Fuoco) corso veneto
Caserma Carabinieri di Caprile Via San Marco
Ex asilo Alleghe Via Lungo Lago
Malga Monte Boi Vescovà Località Malga Vescovà
Impianto idroelettrico Mulini Località Vallazza
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Impianto idroelettrico Ru Col Aut Località Masarè
Impianto idroelettrico Zunaia Località Masarè
Ambulatorio Medico Corso italia
Sede Gruppo volontari alpini Località Masarè
Casera Casamatta Località Casamatta
Canonica di Alleghe Via Monte Pape
Ufficio Turistico Piazza Kennedy
Sede Cacciatori Località Masarè
Magazzino (Condominio I Tuffi) Via Nazionale
Le informazioni relative ai canoni di locazione e alla lista completa dei beni immobili del Comune sono reperibili sul sito internet dell’ente in Amministrazione Trasparente nella sezione Beni Immobili e Gestione del Patrimonio.
2.2.5 Dotazioni strumentali dell’Ente
DOTAZIONI STRUMENTALI/INFORMATICHE n 13 personal computers – n. 2 portatili – n. 3 stampanti – n. 2 fotocopiatori con funzioni di stampante e scanner - n. 1 server. AUTOVETTURE DI SERVIZIO Le autovetture attualmente in dotazione sono indispensabili agli uffici e servizi per svolgere le mansioni istituzionali di competenza. La dotazione di automezzi è così composta:
Tipo Targa Immatricolazione
Mitsubishi L200 Pick Up BH 958 EN 22.03.2000
Macchina Taglia erba AEBI BL AE226 01.10.1999
Furgone Renault Express AP 411 KG 04.08.1997
Fiat Doblò DH064NL 23.05.2007
Fiat Grande Punto CX114XC 22.12.2005
Scuolabus Ducato Cacciamali AP 116 KN 16.01.1998
Scuolabus Mercedes 4X4 ED886MV 20.10.2010
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Scuolabus Iveco Daily AL 142 XB 29.07.1996
Autocarro Mercedes 1722AK BN 784 PK 30.04.2001
Autocarro Iveco Magirus CT 376 VK 06.07.2007
Daihatsu Terios DM 864 EY 15.02.2008
Iveco Daily DM 863 EY 13.02.2008
Mercedes Unimog 406 BL 130.096 01.12.1978
Pala Gommata CAT ACS022 07.03.2005
Miniescavatore
Fiat Panda 4x4 CF 466 YP 30.04.2003
Mercedes Unimog 423 EX 026 DM 01.08.2014
Scuolabus usato Iveco EW 635 GT 12.11.1999
TELEFONIA MOBILE In relazione alla dotazione ed all’uso di apparecchiature di telefonia mobile, si evidenzia che il telefonino è divenuto un normale strumento di lavoro e di rapida reperibilità degli amministratori, dei dipendenti e dei responsabili di area ai quali lo strumento è stato assegnato e che attraverso lo stesso vi è la possibilità di essere raggiunti rapidamente, durante l’orario di lavoro, anche se in altri uffici o sedi o in trasferta ed anche al di fuori del normale orario di servizio. Tali apparecchiature, infatti, sono state assegnate al personale che per esigenze di servizio deve assicurare pronta e costante reperibilità : n. 1 Sindaco – n. 1 Segretario – n. 2 Ufficio Tecnico – n. 2 Polizia Locale – n. 3 Operai – n. 2 Assessori
2.2.6 La dotazione organica effettiva
Area Polizia Locale CATEGORIA GIURIDICO- SERVIZIO PROFILO ECONOMICA
C4 POLIZIA LOCALE ISRTUTTORE DI VIGILANZA
C3 POLIZIA LOCALE GUARDIA COMUNALE, MESSO
Area Amministrativa CATEGORIA GIURIDICO- SERVIZIO PROFILO ECONOMICA
C3 ANAGRAFE-COMMERCIO ISTRUTTORE
B5 ANAGRAFE-COMMERCIO ESECUTORE OPERATIVO
B3 SEGRETERIA COLLABORATORE MESSO
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Area Contabile CATEGORIA GIURIDICO- SERVIZIO PROFILO ECONOMICA
C2 ECONOMICO-FINANZIARIO ISTRUTTORE
C4 TRIBUTI ISTRUTTORE
Area Tecnica CATEGORIA GIURIDICO- SERVIZIO PROFILO ECONOMICA
D3 TECNICO ISTRUTTORE DIRETTIVO
C4 TECNICO ISTRUTTORE
B5 MANUTENTIVO AUTISTA-OPERAIO
B5 MANUTENTIVO AUTISTA-OPERAIO
B5 MANUTENTIVO AUTISTA-OPERAIO
Segretario Comunale CATEGORIA GIURIDICO- SERVIZIO PROFILO ECONOMICA
C SEGRETARIO SEGRETARIO COMUNALE
2.2.7.1 Lavori pubblici in corso di realizzazione
La programmazione di nuove opere pubbliche presuppone necessariamente la conoscenza dello stato di attuazione e realizzazione di quelle in corso. A tal fine si rinvia alla delibera di Giunta Comunale numero 53 del 28/10/2016 di approvazione Programma dei lavori Pubblici per il triennio 2017/2019 e dell'elenco annuale 2017.
2.2.7.1 Lavori pubblici in corso di realizzazione
Nella tabella che segue, si riporta l’elenco delle principali opere in corso di realizzazione indicando per ciascuna di esse la fonte di finanziamento.
Principali lavori pubblici in corso di Fonte di Importo iniziale Avanzamento realizzazione finanziamento LAVORI DI REALIZZAZIONE DI UNA NUOVA Stanziamenti di bilancio STRADA SILVO-PASTORALE “LA LASTA – COL 201.500,00 Lavori conclusi e trasferimenti regionali AUT” CONSERVAZIONE E MIGLIORAMENTO DEL Stanziamenti di bilancio FABBRICATO E DEGLI IMPIANTI DEL 115.920,00 Lavori conclusi e trasferimenti regionali PALAGHIACCIO “A. DE TONI” DI ALLEGHE FONDO SVILUPPO E COESIONE (FSC) 2007 – 2013 – IPA DOLOMITI VENETE. SETTORE “SVILUPPO LOCALE. PROGETTO INTEGRATO DI Stanziamenti di bilancio AREA E DISTRETTO TURISTICO CULTURALE 430.000,00 Lavori in svolgimento e trasferimenti SOSTENIBILE DENOMINATO “RIQUALIFICAZIONE ITINERARIO GIRO DEL LAGO NEI COMUNI DI ALLEGHE E ROCCA PIETORE”. DUP - Documento Unico di Programmazione Semplificato 2016 - 2018 14 Comune di ALLEGHE (BL)
ASFALTATURA DI ALCUNE STRADE COMUNALI Risorse proprie 39.944,54 Lavori conclusi MANUTENZIONE STRAORDINARIA STRADE Risorse proprie 32.467,82 Lavori conclusi COMUNALI MANUTENZIONE STRAORDINARIA IMMOBILI COMUNALI (PARCO AVVENTURA E CASERMA Risorse proprie 15.218,28 Lavori conclusi CARABINIERI) MANUTENZIONE STRAORDINARIA Risorse proprie 10.259,14 Lavori conclusi ILLUMINAZIONE PUBBLICA PRADEL DI SOPRA HARDWARE PER UFFICI COMUNALI Risorse proprie 5.874,30 Concluso Contratto stipulato. ACQUISTO AREE EX DEMANIO DELLO STATO Risorse proprie 10.110,00 Avvenuta acquisizione ACQUISTO MINIESCAVATORE Risorse proprie 26.000,00 Acquistato MANUTENZIONE STRAORDINARIA CENTRALINA Progettazione esecutiva Risorse proprie 130.000,00 ZUNAIA e affidati i lavori MANUTENZIONE STRAORDINARIA CENTRALINA Progettazione esecutiva Risorse proprie 36.768,36 RU COL AUT e affidati i lavori MANUTENZIONE STRAORDINARIA EDIFICIO Risorse proprie 30.000,00 Lavori conclusi SERVIZI – SEDE ULSS Stanziamenti di bilancio ABBATTIMENTO BARRIERE ARCHITETTONICHE e contributo Fondazione 23.006,46 Lavori conclusi SCUOLA MATERNA Cariverona Affidato incarico – in REDAZIONE PIANO DEGLI INTERVENTI Risorse proprie 44.408,00 redazione INCARICHI PROFESSIONALI E/O Affidati incarichi – in Risorse proprie 40.726,56 PROGETTAZIONI redazione
2.2.7.2 I nuovi lavori pubblici ed affidamenti di servizi previsti
Contestualmente alle opere in corso, l’amministrazione intende avviare ulteriori opere finalizzate ad assicurare il conseguimento degli obiettivi strategici delineati. Si elencano di seguito ulteriori lavori e servizi che l’amministrazione ha avviato o intende avviare per assicurare il conseguimento degli obiettivi strategici delineati; l'elenco che segue riporta i lavori e i servizi previsti con indicazione del fabbisogno in termini di spesa:
Principali lavori pubblici da realizzare nel Fonte di Importo totale Durata in anni triennio 2016/2018 finanziamento INCARICHI DI PROGETTAZIONE Avanzo 2015 10.000,00 Affidati ASFALTATURA STRADE E PIAZZE Avanzo 2015 57.150,00 conclusi MANUTENZIONE STRAORDINARIA CENTRALI A Avanzo 2015 15.000,00 concluso BIOMASSA MANUTENZIONE STRAORDINARIA STRADE Avanzo 2015 8.000,00 conclusi COMUNALI ARREDI PER BIBLIOTECA Avanzo 2015 7.300,00 acquistati ATTREZZATURE PER SPIAGGETTA E AREE PIC Avanzo 2015 22.000,00 acquistati NIC Avanzo 2015 e IMPIANTO AUDIO/ELETTRICO PALAGHIACCIO 35.000,00 concluso contributo bim consorzio REDAZIONE PIANO D’AZIONE PER L’ENERGIA Avanzo 2015 1.600,00 concluso SOSTENIBILE MANUTENZIONE STRAORDINARIA SCUOLA Avanzo 2015 12.100,00 concluso ELEMENTARE - PAVIMENTI SISTEMAZIONE IDROGEOLOGICA IL LOCALITA’ Stanziamenti di bilancio 41.317,00 concluso CASARIL e trasferimenti Stanziamenti di bilancio RIPRISTINO TUBAZIONE RU DELLE SORIZE 25.600,00 Chiusura contabilità e trasferimenti MANUTENZIONE STRAORDINARIA CENTRALINA Avanzo economico 25.000,00 concluso ZUNAIA – ULTERIORE STANZIAMENTO QUOTA PARTE PERCORSO PEDONALE Avanzo economico 11.330,00 Versati a Rocca Pietore ALLEGHE-CAPRILE
DUP - Documento Unico di Programmazione Semplificato 2016 - 2018 15 Comune di ALLEGHE (BL)
Principali lavori pubblici da realizzare nel Fonte di Importo totale Durata in anni triennio 2017/2019 finanziamento INCARICHI DI PROGETTAZIONE Permessi a costruire 10.000,00 Da affidare ASFALTATURA STRADE E PIAZZE Permessi a costruire 10.000,00 2017 RISTRUTTURAZIONE BAGNI AREA PIC NIC PIANI Permessi a costruire 15.000,00 2017 DI PEZZE’ MONTASCALE PER EDIFICIO SERVIZI - ULSS Avanzo economico 14.000,00 2017 ADEGUAMENTO STRADA SILVO-PASTORALE Avanzo economico e 20.000,00 2017 BELAMONT-PALAFAVERA (regola di zoldo alto) altre entrate dell’ente RISTRUTTURAZIONE E VALORIZZAZIONE Fondi odi 15.000,00 2017 PALAGHIACCIO (studio di fattibillità) IL TUNNEL SOLFOROSO DI ALLEGHE-CAPRILE Fondi odi 25.000,00 2017 (studio di fattibilità)
3 LE PRINCIPALI SCELTE CHE CARATTERIZZANO IL PROGRAMMA DELL’AMMINISTRAZIONE
Il Documento Unico di Programmazione riveste un ruolo fondamentale nel rinnovato processo di programmazione, gestione e controllo degli enti locali previsto dalla recente riforma ordinamentale, in quanto costituisce l'anello di congiunzione tra le attività programmatiche poste alla base del mandato amministrativo e l'affidamento di obiettivi e risorse ai responsabili dei servizi che avviene con l'approvazione del Piano della Performance e del Piano Esecutivo di Gestione.
Lo Statuto comunale prevede all’art. 12, secondo comma, che: “L'attuazione delle linee programmatiche che si intendono realizzare nel corso del mandato da parte del Sindaco e dei singoli Assessori sono presentate, di scusse e definite annualmente dal Consiglio Comunale in sede di approvazione della relazione previsionale e programmatica, del bilancio preventivo e del bilancio pluriennale”.
Conseguentemente, per le linee programmatiche di mandato, di cui all’art. 46 comma 3 del Decreto Legislativo 18 agosto 2000, n. 267, si fa rinvio alla Relazione Previsionale e Programmatica 2015/2017, il cui testo integrale della è scaricabile da internet attraverso il seguente link: http://cdn1.regione.veneto.it/alfstreaming-servlet/streamer/resourceId/218f85d8-3a71-43a7-9628- 7d72997f8415/RPP2015
4 INDIRIZZI GENERALI DI MANDATO
4.1 ORGANIZZAZIONE E MODALITA’ DI GESTIONE DEI SERVIZI PUBBLICI
Con riferimento ai servizi elencati nel precedente paragrafo 2.2.1 l’obiettivo primario è quello di mantenere almeno l’attuale standard di operatività, ferma restando la volontà di costante miglioramento dei tempi e della qualità di erogazione delle prestazioni.
In tale ottica un potenziale aiuto può derivare, da un lato, dalla gestione dei servizi in convenzione con altri Enti, dall’altro dall’utilizzo dei nuovi software gestionali che sono stati recentemente acquistati e che riguardano i seguenti ambiti di operatività: - Protocollo informatico; Delibere di Consiglio; Delibere di Giunta; Determinazioni; Decreti; Ordinanze; Pubblicazione atti all’Albo Pretorio on line; Pubblicazione atti nei diversi links della DUP - Documento Unico di Programmazione Semplificato 2016 - 2018 16 Comune di ALLEGHE (BL)
sezione Amministrazione trasparente del sito internet comunale; - Servizi Demografici: Anagrafe, Stato Civile, Servizio Elettorale, Leva, Statistica; - Contabilità: gestione del bilancio di previsione; rendiconto della gestione; accertamenti di entrata; impegni di spesa; liquidazioni di pagamento; riaccertamento residui; ecc.
4.2 RISORSE, IMPIEGHI E SOSTENIBILITA’ ECONOMICO-FINANZIARIA
Nel contesto strutturale e legislativo proposto, si inserisce la situazione finanziaria dell’ente. L’analisi strategica, richiede, infatti anche un approfondimento sulla situazione finanziaria del nostro ente così come determinatasi dalle gestioni degli ultimi anni. Qualsiasi programmazione finanziaria deve necessariamente partire da una valutazione dei risultati delle gestioni precedenti. A tal fine nella tabella che segue si riportano per ciascuno degli ultimi tre esercizi: le risultanze finali della gestione complessiva dell’ente; il saldo finale di cassa, il totale dei residui attivi e passivi; l’indicazione riguardo l’utilizzo o meno dell’anticipazione di cassa.
Descrizione 2013 2014 2015 Risultato di Amministrazione 462.900,00 670.100,00 433.435,97 di cui Fondo cassa 31/12 413.017,28 669.485,46 489.132,68 Utilizzo anticipazioni di cassa NO NO NO
La situazione generale a consuntivo relativa all’ultimo esercizio chiuso, cioè il 2015, è la seguente: GESTIONE 2015
RESIDUI COMPETENZ TOTALE A
FONDO DI CASSA AL 1 GENNAIO 2015 669.485,46
RISCOSSIONI 865.825,13 2.229.309,51 3.095.134,64
PAGAMENTI 848.862,86 2.426.624,56 3.275.487,42
FONDO DI CASSA 489.132,68
RESIDUI ATTIVI (AL NETTO DEI FONDI DI 263.332,32 1.055.431,32 1.318.763,64 CASSA PRESSO LA TESORERIA STATALE)
RESIDUI PASSIVI 73.080,09 517.592,32 590.672,41
FONDO PLURIENNALE VINCOLATO SPESE 132.381,03 CORRENTI
FONTO PLURIENNALE VINCOLATO SPESE 651.406,91 CONTO CAPITALE
AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 433.435,97 AL 31.12.2015
Il risultato di amministrazione alla fine dell’esercizio 2015 è stato determinato in Euro 433.435,97. Nel corso del 2015 la normativa del DL 118/2011 ha imposto di una ricognizione straordinaria dei residui e prima della chiusura del rendiconto una ricognizione ordinaria che ha consentito di stabilire
DUP - Documento Unico di Programmazione Semplificato 2016 - 2018 17 Comune di ALLEGHE (BL) l’ammontare del fondo pluriennale vincolato. Una volta approvato il Bilancio 2017/2019 si provvederà a determinare il risultato di amministrazione dell’esercizio 2016.
4.2.1 Le Entrate
L'attività di ricerca delle fonti di finanziamento, sia per la copertura della spesa corrente che per quella d'investimento, ha costituito, per il passato ed ancor più costituirà per il futuro, il primo momento dell'attività di programmazione del nostro ente.
In questa parte si evidenzia l’andamento storico e prospettico delle entrate nel periodo 2014/2019.
Denominazione 2014 cons. 2015 cons. 2016 bil.plu. 2017 bil.plu. 2018 bil plu. 2019 prev Avanzo applicato 391.400,00 575.996,00 138.400,00 ------Fondo pluriennale vincolato 0,00 124.419,32 783.787,94 0,00 0,00 0,00 Totale TITOLO 1 (10000): Entrate correnti di natura 1.283.511,46 1.104.988,48 1.101.100,00 871.500,00 852.500,00 852.500,00 tributaria, contributiva e perequativa Totale TITOLO 2 (20000): 242.460,58 180.588,24 198.215,00 177.837,00 140.837,00 116.024,00 Trasferimenti correnti Totale TITOLO 3 (30000): 962.546,25 1.142.919,92 1.157.793,00 1.036.407,00 1.019.469,00 1.014.961,00 Entrate extratributarie Totale TITOLO 4 (40000): 129.005,92 584.126,44 123.676,00 104.000,00 23.000,00 23.000,00 Entrate in conto capitale Totale TITOLO 5 (50000): Entrate da riduzione di 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 attività finanziarie Totale TITOLO 6 (60000): 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Accensione prestiti Totale TITOLO 7 (70000): Anticipazioni da istituto 0,00 0,00 600.000,00 600.000,00 600.000,00 600.000,00 tesoriere/cassiere Totale TITOLO 9 (90000): Entrate per conto terzi e 185.372,12 272.117,75 675.000,00 660.000,00 660.000,00 660.000,00 partite di giro TOTALE 3.194.296,33 3.284.740,83 4.777.971,94 3.449.744,00 3.295.806,00 3.266.485,00 compreso Avanzo e FPV
Al fine di meglio affrontare la programmazione delle spese e nel rispetto delle prescrizioni del Principio contabile n.1, nei paragrafi che seguono si presentano specifici approfondimenti con riferimento al gettito previsto delle principali entrate tributarie ed a quelle derivanti da servizi pubblici.
4.2.1.1 Le entrate tributarie
Program. Trend storico Programmazione pluriennale Annua Tipologie 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Tipologia 101: Imposte, 1.311.580,30 1.224.342,91 1.102.097,45 1.101.100,00 871.500,00 852.500,00 852.500,00 tasse e proventi assimilati
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Tipologia 103: Tributi devoluti e regolati alle 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 autonomie speciali Tipologia 104: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Compartecipazioni di tributi Tipologia 301: Fondi perequativi da 166.186,51 59.168,55 2.891,03 0,00 0,00 0,00 0,00 Amministrazioni Centrali Tipologia 302: Fondi perequativi dalla Regione o 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Provincia autonoma (solo per Enti locali) Totale TITOLO 1 (10000): Entrate correnti di natura 1.477.766,81 1.283.511,46 1.104.988,48 1.101.100,00 871.500,00 852.500,00 852.500,00 tributaria, contributiva e perequativa
L’intervento legislativo continuo e spesso poco organico portato avanti dai governi in questi ultimi anni, non ha agevolato la costruzione del bilancio né, tantomeno, ha definito delle basi dati consolidate su cui poter costruire le politiche di bilancio future. Ciò precisato, si riporta nel prospetto che segue l’andamento storico dell’ultimo triennio dei principali tributi.
Programm. Descrizione Trend storico Programmazione pluriennale Annuale Entrate Tributarie 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 IMU 841.689,17 667.594,50 612.684,66 665.000,00 675.000,00 670.000,00 670.000,00 TARI 0,00 260.467,00 252.005,00 241.000,00 0,00 0,00 0,00 TARES 266.497,25 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TASI 0,00 57.823,00 56.400,20 0,00 0,00 0,00 0,00 ADDIZIONALE COMUNALE 142.000,00 145.000,00 120.000,00 130.000,00 132.000,00 125.000,00 125.000,00 IRPEF IMPOSTA PUBBLIICITA’ 15.000,00 15.000,00 15.000,00 14.000,00 14.000,00 14.000,00 14.000,00 TOSAP 20.217,64 17.010,78 15.749,91 20.600,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 ACCERTAMENTI ICI IMU 24.804,49 61.447,63 30.257,68 29.000,00 30.000,00 23.000,00 23.000,00 IMPOSTA DI SOGGIORNO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Dal 2016 non si pagherà la Tasi sulle case utilizzate dal proprietario come abitazione principale, secondo la definizione contenuta nel decreto Salva-Italia. Si tratta dell'immobile nel quale il proprietario e il suo nucleo familiare vivono abitualmente e risiedono anagraficamente. Se i componenti del nucleo familiare risiedono in case diverse nello stesso Comune, solo una avrà l'esenzione, se sono in Comuni diversi, entrambi avranno l'esenzione. La casa deve essere iscritta come un'unica unità immobiliare. Esenti dal pagamento della Tasi anche le pertinenze dell'abitazione principale, sempre nei limiti fissati dal 2012. Vengono considerate pertinenze i box auto (categoria catastale c-6), le tettoie e i magazzini (c-7), locali di sgombero e cantine 8C/2), ma solo una pertinenza per ciascuna categoria catastale. La Legge di Stabilità prevede l'abolizione della Tasi anche per gli inquilini che hanno scelto l'unità immobiliare come abitazione principale. Continueranno a pagarla, solo nei Comuni che lo scelgano, gli studenti fuorisede o chi si sposta per lavoro senza spostare però la propria residenza. Le case di lusso continueranno a pagare l'Imu. Le categorie catastali A1, A8 e A9 (ovvero case signorili, ville e castelli). Dal 2016 entra in vigore l'esenzione dell'Imu agricola per i coltivatori diretti e per gli imprenditori agricoli professionali (IAP). La legge di Stabilità per il 2016 cancella la classificazione dell'Istat introdotta meno di un anno fa tra terreni montani, parzialmente montani o di pianura e rintroduce la vecchia classificazione dei terreni agricoli. A partire dal primo gennaio 2016 le imprese potranno escludere i macchinari imbullonati dal calcolo della rendita e quindi dalla base imponibile fiscale per il pagamento dell'Imu.
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I comuni saranno interamente compensati dallo Stato per la perdita di gettito conseguente alle predette esenzioni di Imu e Tasi su abitazione principale.
Dal primo di gennaio 2016 è stata introdotta l’imposta di soggiorno. Nell’ottobre scorso sono stati approvati il regolamento e le relative tariffe. La legge di stabilità 2016 approvata a fine 2015 ha imposto di non aumentare tributi esistenti (e quindi di non introdurne di nuovi). Una circolare del ministero delle finanze ha imposto al Comune di Alleghe di porre a conoscenza dell’inapplicabilità, per l’anno 2016, dell’imposta. Anche la Legge di Stabilità 2017 ha imposto il blocco dell’aumento dei tributi per tutto il 2017. Il gettito dell’addizionale IRPEF è stato previsto il Euro 132.000,00 sulla base dei dati di gettito degli ultimi esercizi. Per quanto riguarda i tributi locali per l’anno 2017, non è possibile fare previsioni in assenza della nuova Legge di stabilità. Non è ancora noto se il blocco degli aumenti tributari e tariffari previsti per tutto il 2016 si rifletterà anche sul prossimo esercizio finanziario. Nel frattempo si confermano le aliquote e tariffe già approvate dal Consiglio Comunale.
Importante è la novità che riguarda la TARI. Dal 1° gennaio 2017 la gestione integrata dei rifiuti è stata affidata dai Comuni dell’Agordino all’Unione Montana Agordina che ha individuato come soggetto deputato all’espletamento dell’intera “funzione rifiuti” la società partecipata Valpe Ambiente S.r.l. secondo il modello della cd. delegazione interorganica o in house providing. Di conseguenza, come comunicato dalla stessa UMA con nota prot. n. 36 del 9 gennaio 2017, i “nuovi regolamenti rifiuti per l’applicazione della Tariffa e la Gestione integrata dei rifiuti, il PEF e le tariffe 2017 verranno approvate dal solo Consiglio dell’Unione Montana in qualità di soggetto delegato dai Comuni all’espletamento dell’intera “funzione rifiuti” con riscossione del corrispettivo da parte del nuovo gestore; i Comuni pertanto non dovranno più inserire a bilancio le entrate/uscite relative alla TARI ma solo la parte delle attività effettuate direttamente”;
Per ciascuna delle entrate tributarie del Comune di Alleghe si evidenziano i seguenti dati di maggiore interesse:
Denominazione IMU Gestione Gestione associata ufficio ICI/IMU Unione Montana Agordina Responsabile Giacomo D’Ancona Aliquote Come da delibera di Consiglio numero 11 del 02.04.2015; per maggiori dettagli si veda il sito internet comunale:
Denominazione TASI Gestione Gestione associata ufficio TASI Unione Montana Agordina Responsabile Giacomo D’Ancona Aliquote Come da delibera di Consiglio numero 12 del 02.04.2015; per maggiori dettagli si veda il sito internet comunale
Denominazione ADDIZIONALE COMUNALE ALL’I.R.P.E.F. Gestione Comune di Alleghe – Ufficio Tributi Responsabile Dario Franceschini Aliquota 0,80, come da delibera di Consiglio numero 10 del 02.04.2015; per maggiori dettagli si veda il sito internet comunale
Denominazione TARI Gestione Gestione associata ufficio TARI Unione Montana Agordina Responsabile Giacomo D’Ancona Aliquote/Tariffe Come da delibera di Consiglio numero 13 del 02.04.2015, che recepisce la tariffa unica agordina; per maggiori dettagli si si veda il sito internet comunale
Denominazione IMPOSTA SULLA PUBBLICITA’
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Gestione Gestione associata ufficio Imposta Pubblicità Unione Montana Agordina Responsabile Giacomo D’Ancona Aliquote/Tariffe Come da delibera di Consiglio numero 47 del 04.06.2015
Denominazione IMPOSTA DI SOGGIORNO Gestione Comune di Alleghe – Ufficio Tributi Responsabile Dario Franceschini Aliquote/Tariffe Come da delibera di Consiglio numero 35 del 01.10.2015; per maggiori dettagli si veda il sito internet comunale. Per le tariffe vedasi la delibera di Giunta Comunale n. 77 del 22.10.2015. Al momento il tributo risulta sospeso in base a quanto stabilito dalla Legge di Stabilità 2016
Ai fini della quantificazione del FSC 2017 e di tutte le variabili che su di esso insistono (in particolare l’aggiornamento dei fabbisogni e delle capacità fiscali standard che incidono sulla quota perequativa 2016), sono stati presi come riferimento i dati pubblicati sul sito della finanza locale ed indicati come provvisori. Il Fondo di solidarietà Comunale per il 2017 risulta ampiamente negativo per cui il Comune di Alleghe che oltre all’alimentazione standard del fondo per Euro 191.663,41, dovrà versare un’ulteriore quota che al momento è prevista in Euro 122.744,12.
4.2.1.2 Le entrate da trasferimenti Tra i fondi non fiscalizzati non è più previsto il contributo statale "fondo sviluppo investimenti" (mutui) in quanto esaurito. E’ previsto il contributo erogato fino al 2023 a parziale copertura del mutuo per la realizzazione della copertura del palaghiaccio. Si prevedono inoltre i fondi statali residuali quali 5 per mille e altre contribuzioni. I trasferimenti regionali corrisposti prevalentemente per funzioni socio assistenziali risultano inadeguati alle esigenze di Bilancio. Non si prevedono i contributi sui servizi sociali e quelli modesti per trasferimento funzioni delegate. Sono previsti alcuni contributi dal Consorzio dei Comuni Bim Piave: in particolare il nostro Comune riceve Euro 22.313,00 quali incentivi per l’utilizzo di fonti di energia rinnovabile (fino al 2018), Euro 5.000,00 a parziale copertura di due mutui scadenti nel 2024 e nel 2025. E’ inoltre previsto il contributo alle famiglie per il sostegno nel trasporto scolastico degli studenti delle scuole superiori e dei contributi per 15 anni in conto opere. Tra le entrate da trasferimenti sono inoltre inserite le quote parti dei Comuni di Rocca Pietore, Selva di Cadore e Colle Santa Lucia per la gestione della scuola media di Caprile.
4.2.1.3 Le entrate extratributarie Le Entrate extratributarie contribuiscono, insieme alle entrate dei primi 2 titoli, a determinare l'ammontare complessivo delle risorse destinate al finanziamento della spesa corrente. Per approfondirne il significato ed il contenuto delle stesse, nella tabella che segue procederemo alla ulteriore scomposizione nelle varie tipologie, tenendo conto anche della maggiore importanza assunta da questa voce di bilancio, negli ultimi anni, nel panorama finanziario degli enti locali.
Program. Trend storico Programmazione pluriennale Tipologie Annua 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Tipologia 100: Vendita di beni e servizi e proventi 917.835,64 921.755,91 971.162,38 889.100,00 897.850,00 880.900,00 875.700,00 derivanti dalla gestione dei beni Tipologia 200: Proventi derivanti dall'attività di controllo 16.898,33 4,763,50 12.057,67 25.000,00 17.000,00 17.000,00 17.000,00 e repressione delle irregolarità e degli illeciti Tipologia 300: Interessi attivi 762,64 1.102,99 67,04 100,00 100,00 100,00 100,00 Tipologia 400: Altre entrate da redditi da capitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Tipologia 500: Rimborsi e altre entrate correnti 24.754,21 34.923,85 159.632,83 243.593,00 121.457,00 121.469,00 122.161,00 Totale TITOLO 3 (30000): Entrate extratributarie 960.252,82 962.546,25 1.142.919,92 1.157.793,00 1.036.407,00 1.019.469,00 1.014.961,00
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Proventi per i servizi Indirizzi tariffari Anagrafe e stato civile Diritti Istruzione primaria e secondaria inferiore Tariffe stabili Organi istituzionali Diritti Polizia locale Sanzioni per violazione Codice della Strada Servizi necroscopici e cimiteriali Tariffe Ufficio tecnico Diritti Parcheggio interrato e parchimetri a raso Tariffe Impianti sportivi Tariffe Sale congressi Tariffe
4.2.1.4 I trasferimenti e le altre entrate in conto capitale Le entrate del titolo 4, a differenza di quelle analizzate fino ad ora, contribuiscono, insieme a quelle del titolo 6, al finanziamento delle spese d'investimento, ovvero all'acquisizione di quei beni a fecondità ripetuta, cioè utilizzati per più esercizi, nei processi produttivi/erogativi dell'ente locale. Le entrate proprie e le entrate derivanti da contributi sono molto limitate. Le opere pubbliche previste sono sostanzialmente finanziate da permessi a costruire e avanzo economico.
4.2.1.5 Entrate da accensione di prestiti
Le entrate del titolo 6 sono caratterizzate dalla nascita di un rapporto debitorio nei confronti di un soggetto finanziatore (banca, Cassa DD.PP., sottoscrittori di obbligazioni) e, per disposizione legislativa, ad eccezione di alcuni casi appositamente previsti dalla legge, sono vincolate, nel loro utilizzo, alla realizzazione degli investimenti. Le voci in esame trovano evidenza nella tabella che segue.
Program. Trend storico Programmazione pluriennale Tipologie Annua 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Tipologia 100: Emissione di titoli 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 obbligazionari Tipologia 200: Accensione prestiti a 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 breve termine Tipologia 300: Accensione mutui e altri finanziamenti a medio lungo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 termine Tipologia 400: Altre forme di 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 indebitamento Totale TITOLO 6 (60000): 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Accensione prestiti
Il ricorso all'indebitamento, oltre che a valutazioni di convenienza economica, è subordinato al rispetto di alcuni vincoli legislativi. Si ricorda, in particolare, la previsione dell’articolo 204 del TUEL in materia di limiti al ricorso all'indebitamento. Il ricorso all’indebitamento, al momento, è pressoché impossibile a causa dei vincoli di bilancio della normativa vigente. DUP - Documento Unico di Programmazione Semplificato 2016 - 2018 22 Comune di ALLEGHE (BL)
4.2.1.6 Entrate da anticipazione di cassa
Le entrate del titolo 7 riportano le previsioni di una particolare fonte di finanziamento a breve costituita dalle anticipazioni da istituto tesoriere. L'andamento storico e prospettico di tali voci è rappresentato nella tabella successiva.
Program. Trend storico Programmazione pluriennale Tipologie Annua 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Tipologia 100: Anticipazioni da istituto 0,00 0,00 0,00 600.000,00 600.000,00 600.000,00 600.000,00 tesoriere/cassiere Totale TITOLO 7 (70000): Anticipazioni da istituto 0,00 0,00 0,00 600.000,00 600.000,00 600.000,00 600.000,00 tesoriere/cassiere Ricorso all'anticipazione
L’importo sopra indicato è riferito al ricorso effettivo all'anticipazione e si differenzia dall'importo indicato nelle previsioni di bilancio pari al massimo concedibile dal Tesoriere a titolo di anticipazione di tesoreria. Per il 2017 probabilmente non sarà necessario ricorrervi.
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4.2.2 La Spesa
4.2.2 La Spesa
Le risorse raccolte e brevemente riepilogate nei paragrafi precedenti sono finalizzate al soddisfacimento dei bisogni della collettività. A tal fine la tabella che segue riporta l’articolazione della spesa per titoli. Si ricorda che il nuovo sistema contabile, nel ridisegnare la struttura della parte spesa del bilancio, ha modificato la precedente articolazione, per cui si è proceduto ad una riclassificazione per Missioni delle vecchie voci di bilancio.
Denominazione 2014 cons. 2015 cons. 2016 bil.plu 2017 bil.plu 2018 bil.plu. 2019 prev.
Totale Titolo 1 - Spese 2.126.850,63 2.008.885,92 2.446.418,03 1.957.696,00 1.869.956,00 1.865.189,00 correnti Totale Titolo 2 - Spese in 281.982,33 344.783,41 946.862,91 124.000,00 53.000,00 35.000,00 conto capitale Totale Titolo 3 - Spese per incremento di attività 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 finanziarie Totale Titolo 4 - Rimborso 188.732,09 318.429,80 109.691,00 108.048,00 112.850,00 106.296,00 prestiti Totale Titolo 5 - Chiusura Anticipazioni ricevute da 0,00 0,00 600.000,00 600.000,00 600.000,00 600.000,00 istituto tesoriere/cassiere Totale Titolo 7 - Spese per 185.372,12 272.117,75 675.000,00 660.000,00 660.000,00 660.000,00 conto terzi e partite di giro TOTALE TITOLI 2.782.937,17 2.944.216,88 4.777.971,74 3.449.744,00 3.295.806,00 3.266.485,00
Il nuovo sistema contabile, nel ridisegnare la struttura della parte spesa del bilancio, ha modificato la precedente articolazione, per cui si è proceduto ad una riclassificazione delle vecchie voci di bilancio. La spesa complessiva viene ora riproposta in un’ottica funzionale, rappresentando il totale di spesa per missione. Si ricorda che le missioni rappresentano le funzioni principali e gli obiettivi strategici perseguiti dalle amministrazioni pubbliche territoriali, utilizzando risorse finanziarie, umane e strumentali ad esse destinate, e sono definite in relazione al riparto di competenze di cui agli articoli 117 e 118 del Titolo V della Costituzione, tenendo conto anche di quelle individuate per il bilancio dello Stato.
4.2.2.1 La spesa per missioni La spesa complessiva, precedentemente presentata secondo una classificazione economica (quella per titoli), viene ora riproposta in un’ottica funzionale, rappresentando il totale di spesa per missione. Si ricorda che le missioni rappresentano le funzioni principali e gli obiettivi strategici perseguiti dalle amministrazioni pubbliche territoriali, utilizzando risorse finanziarie, umane e strumentali ad esse destinate, e sono definite in relazione al riparto di competenze di cui agli articoli 117 e 118 del Titolo V della Costituzione, tenendo conto anche di quelle individuate per il bilancio dello Stato.
DUP - Documento Unico di Programmazione Semplificato 2016 - 2018 24 Comune di ALLEGHE (BL)
Denominazione 2016 bil.plu 2017 bil.plu 2018 bil.plu 2019 prev TOTALE MISSIONE 01 - Servizi 1.011.167,23 756.255,00 736.305,00 735.805,00 istituzionali, generali e di gestione TOTALE MISSIONE 02 - Giustizia 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE MISSIONE 03 - Ordine pubblico 83.675,00 83.675,00 83.675,00 83.675,00 e sicurezza TOTALE MISSIONE 04 - Istruzione e 290.122,46 236.167,00 179.340,00 178.997,00 diritto allo studio TOTALE MISSIONE 05 - Tutela e 9.300,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 valorizzazione dei beni e attività culturali TOTALE MISSIONE 06 - Politiche 343.693,89 260.648,00 255.450,00 253.256,00 giovanili, sport e tempo libero TOTALE MISSIONE 07 - Turismo 78.719,00 93.624,00 66.320,00 65.625,00 TOTALE MISSIONE 08 - Assetto del 26.100,00 12.000,00 10.500,00 12.500,00 territorio ed edilizia abitativa TOTALE MISSIONE 09 - Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e 357.313,00 58.519,00 57.519,00 57.519,00 dell'ambiente TOTALE MISSIONE 10 - Trasporti e 774.537,00 327.205,00 324.132,00 302.497,00 diritto alla mobilità TOTALE MISSIONE 11 - Soccorso civile 6.215,00 6.215,00 6.215,00 6.215,00 TOTALE MISSIONE 12 - Diritti sociali, 93.700,00 99.800,00 96.900,00 96.900,00 politiche sociali e famiglia TOTALE MISSIONE 13 - Tutela della 0,00 0,00 0,00 0,00 salute TOTALE MISSIONE 14 - Sviluppo 2.700,00 2.700,00 2.700,00 2.700,00 economico e competitività TOTALE MISSIONE 15 - Politiche per il 0,00 0,00 0,00 0,00 lavoro e la formazione professionale TOTALE MISSIONE 16 - Agricoltura, 0,00 0,00 0,00 0,00 politiche agroalimentari e pesca TOTALE MISSIONE 17 - Energia e 273.738,36 61.188,00 53.000,00 53.000,00 diversificazione delle fonti energetiche TOTALE MISSIONE 18 - Relazioni con le 0,00 0,00 0,00 0,00 altre autonomie territoriali e locali TOTALE MISSIONE 19 - Relazioni 0,00 0,00 0,00 0,00 internazionali TOTALE MISSIONE 20 - Fondi e 42.300,00 51.200,00 48.400,00 49.000,00 accantonamenti TOTALE MISSIONE 50 - Debito pubblico 109.691,00 108.048,00 112.850,00 106.296,00 TOTALE MISSIONE 60 - Anticipazioni 600.000,00 600.000,00 600.000,00 600.000,00 finanziarie TOTALE MISSIONE 99 - Servizi per conto 650.000,00 660.000,00 660.000,00 660.000,00 terzi TOTALE MISSIONI 4.777.971,94 3.449.744,00 3.295.806,00 3.266.485,00 + FPV in spesa di parte corrente per 0,00 0,00 0,00 0,00 controbilanciare l'avanzo tecnico generato TOTALESPESA 4.777.971,94 3.449.744,00 3.295.806,00 3.266.485,00
4.2.3 La gestione del patrimonio
Con riferimento alle entrate extratributarie, un ruolo non secondario assume sempre più la gestione del patrimonio. Così come definito dal TUEL, il patrimonio è costituito dal complesso dei beni e dei DUP - Documento Unico di Programmazione Semplificato 2016 - 2018 25 Comune di ALLEGHE (BL) rapporti giuridici, attivi e passivi, di pertinenza di ciascun ente; attraverso la rappresentazione contabile del patrimonio è determinata la consistenza netta della dotazione patrimoniale.
Il conto del patrimonio approvato con l’ultimo rendiconto sintetizza la situazione al 31 dicembre dello scorso anno, come esposta nella seguente tabella.
Attivo 2015 Passivo 2015 Immobilizzazioni immateriali 53.423,88 Patrimonio netto 18.444.127,28 Immobilizzazioni materiali 18.558.039,02 Conferimenti 531.539,29 Immobilizzazioni finanziarie 186.567,59 Debiti 1.609.560,71 Rimanenze 0,00 Ratei e risconti passivi 21.728,13 Crediti 1.318.763,64 Attività finanziarie non immobilizzate 0,00 Disponibilità liquide 489.132,68 Ratei e risconti attivi 1.028,60 Totale 20.606.955,41 Totale 20.606.955,41
In linea di principio ai fini della proposta al Consiglio Comunale del Piano annuale delle Alienazioni ovvero di specifico atto di vendita, sono da considerarsi possibili di alienazione i beni immobili non riconosciuti essenziali ai fini del conseguimento delle finalità dell'Ente sulla base delle seguenti valutazioni: ▪ Beni a bassa redditività; ▪ Beni richiedenti interventi di recupero particolarmente onerosi; ▪ Beni facenti parte di immobili in comproprietà con altri soggetti pubblici o privati e per i quali si valuti non sussistere l'interesse al mantenimento della comproprietà ovvero l'acquisto della proprietà intera; ▪ Beni gravati da diritti reali di godimento a favore di terzi; ▪ Beni per i quali non sussiste l'interesse del Comune al mantenimento della proprietà in quanto non destinati a fini istituzionali a norma delle previsioni urbanistiche; ▪ Beni i cui proventi da alienazione possano costituire fonti di finanziamento per la realizzazione di politiche di valorizzazione del patrimonio immobiliare del Comune di Colle Santa Lucia o per attività strategiche.
4.2.4 Gli equilibri di bilancio e di cassa
Per meglio comprendere le scelte adottate dalla nostra amministrazione, procederemo alla presentazione del bilancio articolando il suo contenuto in sezioni (secondo uno schema proposto per la prima volta dalla Corte dei Conti) e verificando, all'interno di ciascuna di esse, se sussiste l'equilibrio tra "fonti" ed "impieghi" in grado di assicurare all'ente il perdurare di quelle situazioni di equilibrio monetario e finanziario indispensabili per una corretta gestione. A tal fine si suddivide il bilancio in partizioni, ciascuna delle quali evidenzia un particolare aspetto della gestione, cercando di approfondire l'equilibrio di ciascuno di essi. In particolare, tratteremo nell'ordine: a) Bilancio corrente, che evidenzia le entrate e le spese finalizzate ad assicurare l'ordinaria gestione dell'ente, comprendendo anche le spese occasionali che non generano effetti sugli esercizi successivi; b) Bilancio investimenti, che descrive le somme destinate alla realizzazione di infrastrutture o all'acquisizione di beni mobili che trovano utilizzo per più esercizi e che incrementano o decrementano il patrimonio dell'ente;
DUP - Documento Unico di Programmazione Semplificato 2016 - 2018 26 Comune di ALLEGHE (BL) c) Bilancio di terzi, che sintetizza posizioni anch'esse compensative di entrata e di spesa estranee al patrimonio dell'ente.
CASSA COMPETENZA CASSA COMPETENZA ENTRATE SPESE 2017 2017 2017 2017
Fondo di cassa presunto all'inizio 407.311,99 dell'esercizio Utilizzo avanzo presunto di 0,00 Disavanzo di amministrazione 0,00 amministrazione Fondo pluriennale vincolato 0,00
Titolo 1 - Entrate correnti di natura 916.197,28 871.500,00 Titolo 1 - Spese correnti 2.392.779,39 1.957.696,00 tributaria, contributiva e perequativa - di cui fondo pluriennale vincolato 0,00 Titolo 2 - Trasferimenti correnti 242.322,78 177.837,00 Titolo 3 - Entrate extratributarie 1.360.649,04 1.036.407,00 Titolo 2 - Spese in conto capitale 420.647,49 124.000,00 Titolo 4 - Entrate in conto capitale 533.556,47 104.000,00 - di cui fondo pluriennale vincolato 0,00 Titolo 5 - Entrate da riduzione di attività Titolo 3 - Spese per incremento di 0,00 0,00 0,00 0,00 finanziarie attività finanziarie
Totale entrate finali 3.052.725,77 2.189.744,00 Totale spese finali 2.813.426,88 2.081.696,00
Titolo 6 - Accensione di prestiti 0,00 0,00 Titolo 4 - Rimborso di prestiti 108.048,00 108.048,00 Titolo 7 - Anticipazioni da istituto Titolo 5 - Chiusura Anticipazioni da 600.000,00 600.000,00 0,00 600.000,00 tesoriere/cassiere istituto tesoriere/cassiere Titolo 9 - Entrate per conto di terzi e partite Titolo 7 - Spese per conto terzi e 666.550,32 660.000,00 717.848,87 660.000,00 di giro partite di giro
Totale Titoli 4.319.276,09 3.449.744,00 Totale Titoli 4.239.323,75 3.449.744,00 Fondo di cassa presunto alla fine 487.264,33 dell'esercizio TOTALE COMPLESSIVO ENTRATE 4.726.588,08 3.449.744,00 TOTALE COMPLESSIVO SPESE 4.239.323,75 3.449.744,00
4.3 DISPONIBILITA’ E GESTIONE DELLE RISORSE UMANE
Com'è noto, la pianta organica del personale degli enti come il nostro viene configurata, dal vigente ordinamento, come elemento strutturale correlato all’assetto organizzativo dell’ente per il quale è previsto un blocco delle assunzioni, a fronte dell’obbligo di assumere un'adeguata programmazione diretta a conseguire obiettivi di efficienza ed economicità della gestione. Tali scelte programmatiche sono state recepite nel presente documento, prendendo come riferimento la composizione del personale in servizio al 31.12.2015, come desumibile dalla seguente tabella:
Previsti in % di Personale dell’ente Pianta In servizio copertura Organica Segretario Comunale 1 1 100,00% Personale a tempo indeterminato 13 12 92,30% Personale a tempo determinato 0 0
Gli indirizzi organizzativi dell’Amministrazione finalizzati all’aumento della produttività sono così sintetizzabili: - miglioramento della dotazione tecnologica avviata e in via di completamento nel 2015; - miglioramento dotazione software gestionali (in corso); - miglioramento organizzazione dei flussi di lavoro, con il costante obiettivo di ottimizzazione dei tempi procedimentali;
DUP - Documento Unico di Programmazione Semplificato 2016 - 2018 27 Comune di ALLEGHE (BL)
- rapporti interpersonali improntati ad uno spirito costruttivo e collaborativo; - costante miglioramento dell’accessibilità agli uffici da parte dei cittadini.
4.4 COERENZA CON I VINCOLI DEL PATTO DI STABILITA’
Tra gli aspetti che rivestono maggior importanza nella programmazione degli enti locali, per gli effetti che produce sugli equilibri di bilancio degli anni a seguire, certamente è da considerare il Patto di stabilità. Si ricorda, infatti, che il mancato raggiungimento degli obiettivi del saldo comporta, nell’anno successivo, alcune sanzioni particolarmente gravose e limitanti l'azione degli enti. La tabella che segue riepiloga i risultati conseguiti negli anni 2013/2015. Si fa presente che a seguito dell’approvazione della Legge di Stabilità, per l’anno 2016, si farà più riferimento al Patto di Stabilità ma si valuterà l’equilibrio complessivo di bilancio tra accertamenti e impegni senza considerare la cassa.
Patto di Stabilità 2013 2014 2015 Patto di stabilità interno R R R Legenda: “R” rispettato, “NR” non rispettato, “NS” non soggetto, “E” escluso
Dall’esercizio 2016 la normativa del Patto di stabilità cambia passando, per ora, ad un equilibrio tra entrate finali (accertamenti) e spesa finale (impegni). Il prospetto riepilogativo per il triennio 2016/2018 viene sotto riportato.
BILANCIO DI PREVISIONE PROSPETTO VERIFICA RISPETTO DEI VINCOLI DI FINANZA PUBBLICA (da allegare al bilancio di previsione e alle variazioni di bilancio - art. 1, comma 712 Legge di stabilità 2016)
COMPETENZA ANNO DI COMPETENZA COMPETENZ EQUILIBRIO ENTRATE FINALI - SPESE FINALI RIFERIMENTO ANNO A ANNO (ART. 1, comma 711, Legge di stabilità 2016) DEL BILANCIO N+1 N+2 N
A) Fondo pluriennale vincolato di entrata per spese correnti (solo per l'esercizio 2016) (+) 0,00
B) Fondo pluriennale vincolato di entrata in conto capitale al netto delle quote finanziate da (+) 0,00 debito (solo per l'esercizio 2016)
C) Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa (+) 871500,00 852500,00 852500,00
D1) Titolo 2 - Trasferimenti correnti (+) 177837,00 140837,00 116024,00
D2) Contributo di cui all'art. 1, comma 20, legge di stabilità 2016 (solo 2016 per i comuni) (-) 0,00
D2) Contributo di cui all'art. 1, comma 683, legge di stabilità 2016 (solo 2016 per le regioni) (-) 0,00
D) Titolo 2 - Trasferimenti correnti validi ai fini dei saldi finanza pubblica (D=D1-D2-D3) (+) 177837,00 140837,00 116024,00
E) Titolo 3 - Entrate extratributarie (+) 1036407,00 1019469,00 1014961,00
F) Titolo 4 - Entrate in c/capitale (+) 104000,00 23000,00 23000,00
G) Titolo 5 - Entrate da riduzione di attività finanziarie (+) 0,00 0,00 0,00
H) ENTRATE FINALI VALIDE AI FINI DEI SALDI DI FINANZA PUBBLICA (H=C+D+E+F+G) (+) 2189744,00 2035806,00 2006485,00
DUP - Documento Unico di Programmazione Semplificato 2016 - 2018 28 Comune di ALLEGHE (BL)
I1) Titolo 1 - Spese correnti al netto del fondo pluriennale vincolato (+) 1957696,00 1869956,00 1865189,00
I2) Fondo pluriennale vincolato di parte corrente (solo per il 2016) (+) 0,00
(1) I3) Fondo crediti di dubbia esigibilità di parte corrente (-) 13000,00 13000,00 13000,00
I4) Fondo contenzioso (destinato a confluire nel risultato di amministrazione) (-) 8700,00 9900,00 10500,00
(2) I5) Altri accantonamenti (destinati a confluire nel risultato di amministrazione) (-) 1500,00 1500,00 1500,00
I6) Spese correnti per interventi di bonifica ambientale di cui all'art. 1, comma 716, Legge di stabilità (-) 0,00 2016 (solo 2016 per gli enti locali)
I7) Spese correnti per sisma maggio 2012, finanziate secondo le modalità di cui all'art. 1, comma 441, (-) 0,00 Legge di stabilità 2016 (solo 2016 per gli enti locali dell'Emilia Romagna, Lombardia e Veneto)
I) Titolo 1 - Spese correnti valide ai fini dei saldi di finanza pubblica (I=I1+I2-I3-I4-I5-I6-I7) (+) 1934496,00 1845556,00 1840189,00
L1) Titolo 2 - Spese in c/ capitale al netto del fondo pluriennale vincolato (+) 124000,00 53000,00 35000,00
L2) Fondo pluriennale vincolato in c/capitale al netto delle quote finanziate da debito (solo per il 2016) (+) 0,00
(1) L3) Fondo crediti di dubbia esigibilità in c/capitale (-) 0,00 0,00 0,00
(2) L4) Altri accantonamenti (destinati a confluire nel risultato di amministrazione) 0,00 0,00 0,00
L5) Spese per edilizia scolastica di cui all'art. 1, comma 713, Legge di stabilità 2016 (solo 2016 per gli (-) 0,00 enti locali)
L6) Spese in c/capitale per interventi di bonifica ambientale di cui all'art. 1, comma 716, Legge di stabilità (-) 0,00 2016 (solo 2016 per gli enti locali)
L7) Spese in c/capitale per sisma maggio 2012, finanziate secondo le modalità di cui all'art. 1, comma (-) 0,00 441, Legge di stabilità 2016 (solo 2016 per gli enti locali dell'Emilia Romagna, Lombardia e Veneto)
L8) Spese per la realizzazione del Museo Nazionale della Shoah di cui all'art. 1, comma 750, Legge di (-) 0,00 stabilità 2016 (solo 2016 per Roma Capitale)
L) Titolo 2 - Spese in c/capitale valide ai fini dei saldi di finanza pubblica (L=L1+L2-L3-L4-L5- (+) 124000,00 53000,00 35000,00 L6-L7-L8)
M) Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziaria (+) 0,00 0,00 0,00
N) SPESE FINALI VALIDE AI FINI DEI SALDI DI FINANZA PUBBLICA (N=I+L+M) 2058496,00 1898556,00 1875189,00
O) SALDO TRA ENTRATE E SPESE FINALI VALIDE AI FINI DEI SALDI DI FINANZA PUBBLICA 131248,00 137250,00 131296,00 (O=A+B+H-N)
(3) Spazi finanziari ceduti o acquisiti ex art. 1, comma 728, Legge di stabilità 2016 (patto regionale) (-)/(+) 0,00 0,00 0,00
Spazi finanziari ceduti o acquisiti ex art. 1, comma 732, Legge di stabilità 2016 (patto nazionale (4) (-)/(+) 0,00 0,00 0,00 orizzontale)(solo per gli enti locali)
(solo Patto regionale orizzontale ai sensi del comma 141 dell'articolo 1 della legge n. 220/2010 anno 2014 0,00 per gli enti locali)(5) (-)/(+)
Patto regionale orizzontale ai sensi del comma 480 e segg. dell'articolo 1 della legge n. 190/2014 anno (5) (-)/(+) 0,00 0,00 2015 (solo per gli enti locali)
Patto nazionale orizzontale ai sensi dei commi 1-7 dell'art. 4-ter del decreto legge n. 16/2012 anno 2014 (5) (-)/(+) 0,00 (solo per gli enti locali)
Patto nazionale orizzontale ai sensi dei commi 1-7 dell'art. 4-ter del decreto legge n. 16/2012 anno 2015 (5) (-)/(+) 0,00 0,00 (solo per gli enti locali)
(6) EQUILIBRIO FINALE (compresi gli effetti dei patti regionali e nazionali) 131248,00 137250,00 131296,00 DUP - Documento Unico di Programmazione Semplificato 2016 - 2018 29 Comune di ALLEGHE (BL)
5 GLI OBIETTIVI DELLA PROGRAMMAZIONE TRIENNALE
Come già segnalato, il DUP, nelle intenzioni del legislatore, costituisce il documento di maggiore importanza nella definizione degli indirizzi e dal quale si evincono le scelte strategiche e programmatiche operate dall'amministrazione. Gli obiettivi gestionali, infatti, non costituiscono che una ulteriore definizione dell'attività programmatica definita già nelle missioni e nei programmi del DUP. Nella presente sezione verrà svolta un’analisi delle missioni del bilancio, analizzandone le finalità e gli obiettivi annuali e pluriennali.
Appare opportuno precisare che le Missioni rappresentano le funzioni principali e gli obiettivi strategici dell’ente, utilizzando le risorse finanziarie, umane e strumentali ad esse destinate. Le missioni sono definite in base al riparto di competenze stabilito dagli artt. 117 e 118 della Costituzione, anche tenendo conto di quelle individuate per il bilancio dello Stato. Ciascuna Missione, in ragione delle esigenze di gestione connesse tanto alle scelte di indirizzo quanto ai vincoli (normativi, tecnici o strutturali), riveste, all’interno del contesto di programmazione, una propria importanza e vede ad esso associati determinati macroaggregati di spesa, che ne misurano l’impatto sia sulla struttura organizzativa dell’ente che sulle entrate che lo finanziano. L'attenzione dell'Amministrazione verso una Missione piuttosto che un'altra può essere misurata, inizialmente, dalla quantità di risorse assegnate. Si tratta di una prima valutazione che deve, di volta in volta, trovare conferma anche tenendo conto della natura della stessa. Ciascuna missione è articolata in programmi che ne evidenziano in modo ancor più analitico le principali attività.
Si riportano di seguito i principali obiettivi programmatici per ciascuna Missione del bilancio.
MISSIONE 01 - Servizi istituzionali, generali e di gestione Si prevede il mantenimento dei servizi attuali. Alcuni obiettivi operativi particolari possono essere individuati come segue: - - impegno a sviluppare la trasparenza tramite il sito web in attuazione del d.lgs. n. 33/2013; utilizzo nella comunicazione con i cittadini degli strumenti telematici (aggiornamento del sito WEB, utilizzo e mail e pec anche in alternativa al servizio postale cartaceo, sms per gli avvisi, posta del sindaco, ecc.) migliore utilizzo del protocollo informatico, per il quale il nuovo specifico software gestionale da poco avviato permetterà un miglioramento dei tempi e delle procedure. Attivato il nuovo programma gestionale di ragioneria integrato con protocollo, atti e fattura elettronica; revisione ed aggiornamento dei regolamenti comunali; compatibilmente con le diverse attività istituzionali l’impegno è quello di aggiornare i testi regolamentari vigenti o approvare, se necessario, nuovi regolamenti; attivazione di modalità per gli acquisti di beni e di servizi mediante forme centralizzate ed accordi tra enti; è stata approvata una convenzione con i Comuni di Alleghe, Rocca Pietore e Selva di Cadore per la Centrale Unica di Committenza ex art. 33, comma 3-bis, del D.Lgs. n. 163/2006; attivazione pagamenti in modalità elettronica tramite convenzionamento con la Regione Veneto;
MISSIONE 02 - Giustizia NEGATIVO
MISSIONE 03 – Ordine pubblico e sicurezza Già dal 2013 è attiva la convenzione per l’esercizio associato della funzione Polizia Locale tra i Comuni DUP - Documento Unico di Programmazione Semplificato 2016 - 2018 30 Comune di ALLEGHE (BL) di Alleghe, Falcade, Canale d’Agordo, Vallada, Cencenighe, San Tomaso. La convenzione è stata sottoscritta nel mese di dicembre 2015 e si prevede di darvi graduale attuazione a partire dal 2016. Altri obiettivi generali sono: il potenziamento del controllo elettronico della velocità in alcuni siti del territorio comunale particolarmente esposti al passaggio di veicoli e fonte di pericolo per l’incolumità dei cittadini;
MISSIONE 04 – Istruzione e diritto allo studio Si prevede a bilancio il mantenimento delle risorse già destinate alla Missione 4, con l’obiettivo di mantenere attivi tutti gli attuali plessi scolastici ed i servizi già erogati, compreso il sostegno alle attività del doposcuola e dei centri estivi.
MISSIONE 05 – Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali Le attività culturali vengono sostanzialmente assicurate mediante gli interventi sul turismo e quelli a favore dell’associazionismo. Si prevede il mantenimento degli interventi sin qui realizzati.
MISSIONE 06 – Politiche giovanili, sport e tempo libero Si prevede il mantenimento degli interventi sin qui realizzati, anche attraverso iniziative generali di sostegno allo sport e tempo libero sia con interventi diretti, sia con l’erogazione di contributi alle associazioni sportive. È mantenuto il contributo, nell’ambito dell’apposita convenzione con l’Unione Montana Agordina, per la gestione degli impianti sportivi di Via Lungo Rova ad Agordo. Notevoli sforzi sono dedicati al mantenimento degli impianti di proprietà comunale, palaghiaccio e palestra in primis.
MISSIONE 07 – Turismo Si prevede il rafforzamento delle risorse finora destinate, anche grazie all’utilizzo dei proventi dell’imposta di soggiorno (al momento risulta congelata per l’anno 2016). Questo anche per far fronte all’esigenza di garantire l’accoglienza e l’informazione turistica a seguito della chiusura degli IAT provinciali.
MISSIONE 08 – Assetto del territorio ed edilizia abitativa L’Amministrazione è impegnata per il completamento della procedura di approvazione del P.A.T.I. – Piano di Assetto del Territorio Intercomunale e del primo P.I. – Piano degli Interventi;
MISSIONE 09 – Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente È previsto il mantenimento dell’impegno dell’Amministrazione comunale nella cura e tutela del territorio, sia attraverso piccoli interventi di gestione e manutenzione ordinaria, sia attraverso interventi più rilevanti, che rientrano tra le opere pubbliche. Gli interventi ordinari vengono garantiti sia in economia, con l’impiego del personale comunale, sia mediante l’affidamento di appalti e la collaborazione con soggetti esterni (Unione Montana e Veneto Strade). Per quanto riguarda il servizio di raccolta e smaltimento rifiuti è previsto l’ampliamento della raccolta “porta a porta”, oltre che alle frazioni di secco ed umido, anche a quelle di carta plastica e vetro, con conseguente adeguamento di costi e tariffe.
MISSIONE 10 – Trasporti e diritto alla mobilità Verranno stanziate a bilancio adeguate risorse per: manutenzioni ordinarie e straordinarie ai manti ed alle strutture stradali; generale manutenzione degli automezzi; verifiche sicurezza stradale (barriere, ponti, caditoie, passaggi pedonali, dissuasori, semafori, barriere stradali, ringhiere di protezione marciapiedi); cura della segnaletica orizzontale e verticale; organizzazione servizio sgombero neve;
DUP - Documento Unico di Programmazione Semplificato 2016 - 2018 31 Comune di ALLEGHE (BL)
MISSIONE 11 – Soccorso civile È previsto il mantenimento delle risorse e dei servizi resi.
MISSIONE 12 – Diritti sociali, politiche sociali e famiglia
MISSIONE 13 – Tutela della salute Vengono garantite le risorse per il mantenimento del costante impegno dell’Amministrazione a favore delle politiche sociali e di tutela della salute.
MISSIONE 14 – Sviluppo economico e competitività Il sostegno allo sviluppo economico si attua mediante gli interventi a favore del turismo, che costituisce la risorsa economica fondamentale del territorio.
MISSIONE 15 – Politiche per il lavoro e la formazione professionale NEGATIVO
MISSIONE 16 – Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca NEGATIVO
MISSIONE 17 – Energia e diversificazione delle fonti energetiche Particolare attenzione a questa missione, anche alla luce della redazione del PAES Alto Cordevole. Il comune è impegnato da molti anni sulle fonti di energia rinnovabile avendo investito in impianti idroelettrici, fotovoltaici, a biomassa e solari termici.
MISSIONE 18 – Relazioni con le altre autonomie territoriali e locali In attuazione delle vigenti disposizioni normative che prevedono l’obbligo per i Comuni montani con meno di 3.000 abitanti di esercitare in forma associata le funzioni fondamentali sono state sottoscritte con l’Unione Montana Agordina e con i Comuni limitrofi diverse convenzioni ex art. 30 D.Lgs. n. 267/2000.
MISSIONE 19 – Relazioni internazionali NEGATIVO
MISSIONE 20 – Fondi e accantonamenti La presente missione attiene a contenuti prettamente contabili e si riferisce ai diversi fondi previsti dalla legge, alcuni risalenti nel tempo come il fondo di riserva, altri di recente istituzione come il fondo crediti di dubbia esigibilità ed il fondo pluriennale vincolato.
MISSIONE 50 – Debito pubblico
Spese assegnate al finanziamento della missione e 2019 2016 2017 2018 dei programmi associati Titolo 1 - Spese correnti 50.000,20 45.074,58 40.271,58 35.405,62 Titolo 4 - Rimborso prestiti 109.690,28 108.046,28 112.849,28 106.294,22 TOTALE 159.690,48 153.120,86 153.120,86 141.699,44
MISSIONE 60 – Anticipazioni finanziarie La presente missione attiene ad eventuali anticipazioni di Tesoreria e conseguente restituzione degli importi eventualmente anticipati.
MISSIONE 99 – Servizi per conto terzi La presente missione attiene a contenuti prettamente contabili e si riferisce ad entrate e relative uscite di pari importo (le cosiddette partite di giro).
I concreti dati contabili sono consultabili nel bilancio di previsione del triennio 2017/2019.
DUP - Documento Unico di Programmazione Semplificato 2016 - 2018 32 Comune di ALLEGHE (BL)
DUP - Documento Unico di Programmazione Semplificato 2016 - 2018 33 Comune di ALLEGHE (BL)
SEZIONE OPERATIVA
6 LE PROGRAMMAZIONI SETTORIALI
6.1 PREVISIONI DI BILANCIO PER MISSIONI
La tabella che segue riporta le risorse e le spese per ciascuna missione di bilancio L'attenzione dell'amministrazione verso una missione piuttosto che un'altra può essere misurata, inizialmente, dalla quantità di risorse assegnate. Si tratta di una prima valutazione che deve, di volta in volta, trovare conferma anche tenendo conto della natura della stessa. Volendo analizzare le scelte di programmazione operate nel nostro ente, avremo: Risorse Spese Programmi Denominazione assegnate previste Numero 2017/2019 2017/2019 MISSIONE 01 - Servizi istituzionali, generali e di gestione 11 2.228.365,00 2.228.365,00 MISSIONE 02 – Giustizia 0 0,00 0,00 MISSIONE 03 - Ordine pubblico e sicurezza 2 251.025,00 251.025,00 MISSIONE 04 - Istruzione e diritto allo studio 3 594.504,00 594.504,00 MISSIONE 05 - Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali 1 7.500,00 7.500,00 MISSIONE 06 - Politiche giovanili, sport e tempo libero 2 799.354,00 799.354,00 MISSIONE 07 – Turismo 1 225.569,00 225.569,00 MISSIONE 08 - Assetto del territorio ed edilizia abitativa 1 35.000,00 35.000,00 MISSIONE 09 - Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 5 173.557,00 173.557,00 MISSIONE 10 - Trasporti e diritto alla mobilità 1 953.834,00 953.834,00 MISSIONE 11 - Soccorso civile 1 18.645,00 18.645,00 MISSIONE 12 - Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 9 293.600,00 293.600,00 MISSIONE 13 - Tutela della salute 0 0,00 0,00 MISSIONE 14 - Sviluppo economico e competitività 1 8.100,00 8.100,00 MISSIONE 15 - Politiche per il lavoro e la formazione professionale 0 0,00 0,00 MISSIONE 16 - Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca 0 0,00 0,00 MISSIONE 17 - Energia e diversificazione delle fonti energetiche 1 167.188,00 167.188,00 MISSIONE 18 - Relazioni con le altre autonomie territoriali e locali 0 0,00 0,00 MISSIONE 19 - Relazioni internazionali 0 0,00 0,00 MISSIONE 20 - Fondi e accantonamenti 3 148.600,00 148.600,00 MISSIONE 50 - Debito pubblico 1 327.197,00 327.197,00 MISSIONE 60 - Anticipazioni finanziarie 1 1.800.000,00 1.800.000,00 MISSIONE 99 - Servizi per conto terzi 1 1.980.000,00 1.980.000,00
Le risorse per il 2019 saranno stanziate una volta approvato il bilancio di previsione 2017-2019.
7 LE PROGRAMMAZIONI SETTORIALI
7.1 OBIETTIVI DEGLI ORGANISMI GESTIONALI E PARTECIPATI DELL'ENTE
DUP - Documento Unico di Programmazione Semplificato 2016 - 2018 34 Comune di ALLEGHE (BL)
Con riferimento agli obiettivi gestionali degli enti ed organismi direttamente partecipati, si sottolinea la crescente importanza di definire un modello di "governance esterna" diretta a "mettere in rete", in un progetto strategico comune, anche i soggetti partecipati. Il nostro comune non ha indirizzi generali da elencare in quanto non ha aziende speciali e non partecipa a società controllate.
7.2 COERENZA DELLE PREVISIONI CON GLI STRUMENTI URBANISTICI
Con deliberazione del consiglio comunale n. 9 del 8/04/2014 è stato adottato, ai sensi della Legge Regionale n. 11/2004 il Piano di Assetto del Territorio Intercomunale (P.A.T.I.) "Alto Agordino" tra i Comuni di Alleghe, Colle Santa Lucia, Livinallongo del Col di Lana, Rocca Pietore e Selva di Cadore. Il P.A.T.I., il cui materiale è reperibile al sito internet dell’Ente nella sezione Amministrazione Trasparente/Pianificazione e governo del territorio, è ora in attesa di approvazione da parte della Provincia. Con deliberazione n. 54 del 30/11/2015 l’Amministrazione ha avviato il procedimento per la formazione del Piano degli Interventi.
7.3 IL PROGRAMMA TRIENNALE DEL FABBISOGNO DI PERSONALE
Ai sensi dell’articolo 91 del Tuel, nonché dell’art. 39, comma 1, della Legge n. 449/97, gli organi di vertice delle amministrazioni locali sono tenuti alla programmazione triennale del fabbisogno di personale, obbligo non modificato dalla riforma contabile dell’armonizzazione. Per quanto riguarda i limiti di spesa l’art. 3, comma 5-bis, D.L. n. 90/2014, convertito dalla L. n. 114/2014, ha introdotto il comma 557-quater alla L. n. 296/2006 che dispone che: “A decorrere dall'anno 2014 gli enti assicurano, nell'ambito della programmazione triennale dei fabbisogni di personale, il contenimento delle spese di personale con riferimento al valore medio del triennio precedente alla data di entrata in vigore della presente disposizione”.
Numero Numero Numero Personale stimato stimato stimato 2017 2018 2019 Personale in quiescenza 0 2 0 Personale nuove assunzioni 0 0 0 - di cui cat A 0 0 0 - di cui cat B 0 2 0 - di cui cat C 0 0 0 - di cui cat D 0 0 0
Spese di Personale ed incidenza % su Rendiconto Assest. Previsione spese correnti 2015 2016 2017 Spese del personale 502.069,28 511.013,00 500.094,00 Spese corrente 2.008.885,92 2.446.418,03 1.957.696,00 Incidenza Spesa personale / Spesa corrente 24,99% 20,88% 25,54%
La programmazione del fabbisogno di personale per il triennio 2016/2018 è stata approvata con deliberazione della Giunta Comunale n. 5 del 02/02/2016 e verrà aggiornato a breve. Il programma ivi contenuto viene qui integralmente richiamato e fatto proprio.
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7.4 IL PIANO DELLE ALIENAZIONI E DELLE VALORIZZAZIONI
L'art. 58 del D.L. 25 giugno 2008, n.112, così come convertito dalla Legge 6 agosto 2008, n. 133, stabilisce che per procedere al riordino, gestione e valorizzazione del patrimonio immobiliare, gli enti locali, con delibera dell'organo di governo, individuano, redigendo apposito elenco sulla base e nei limiti della documentazione esistente presso i propri archivi e uffici, i singoli beni immobili ricadenti nel territorio di competenza, non strumentali all'esercizio delle proprie funzioni istituzionali, suscettibili di valorizzazione ovvero di dismissione. Il Piano delle alienazioni e valorizzazioni immobiliari per il triennio 2016-2018 è stato approvato con deliberazione consiliare n. 4 del 23/03/2016, aggiornato nella seduta consiliare del 27.07.2016, e verrà aggiornato per il triennio 2017-2019.
Alienazioni previste
N. Descrizione e ubicazione Identificativi catastali Titolo di proprietà Attuale utilizzo Valore (*) prog. 1 Terreno ad uso bosco Fg. 9 Mapp. 16 acquisizione nessuno --- alto sito in località Tos (parte), loc. Tos originaria 2 Terreno a bosco alto Fg. 30 Mapp. 50 acquisizione nessuno (1) sito in località Masarè originaria (1) Soggetto a vincolo di uso civico sclassificato, da alienare nella totalità o in 2 porzioni distinte da frazionare. Valore da perizia dell’U.T.C.
7.5 IL PROGRAMMA TRIENNALE DEI LAVORI PUBBLICI
Ai sensi della vigente normativa disciplinante la programmazione delle opere pubbliche, la realizzazione dei lavori pubblici degli enti locali deve essere svolta in conformità ad un programma triennale e ai suoi aggiornamenti annuali; i lavori da realizzare nel primo anno del triennio, inoltre, sono compresi nell’elenco annuale che costituisce il documento di previsione per gli investimenti in lavori pubblici ed il loro finanziamento. Il programma triennale 2017/2019 è stato adottato con deliberazione della Giunta n. 53 del 28/10/2016, pubblicata all’albo pretorio per 60 giorni consecutivi.
Alleghe, 22.02.2017
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