WOJEWODA LUBUSKI Pan Jarosław Kaczmarek Burmistrz Trzciela
Total Page：16
File Type：pdf, Size：1020Kb
Gorzów Wlkp., dnia 15 lipca 2019 r. WOJEWODA LUBUSKI BF-VIII.431.5.2019.KJas Pan Jarosław Kaczmarek Burmistrz Trzciela Wystąpienie pokontrolne Na podstawie art. 175 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2017 r. poz. 2077 ze zm.), w związku z art. 6 ust. 4 pkt 3 ustawy z dnia 15 lipca 2011 r. o kontroli w administracji rządowej (Dz. U. Nr 185 poz. 1092), w dniach od 18 marca do 22 marca 2019 r. w Urzędzie Miejskim w Trzcielu (ul. Poznańska 22, 66 – 320 Trzciel) została przeprowadzona w trybie zwykłym planowa kontrola finansowa. W okresie objętym kontrolą funkcję Kierownika jednostki pełnił Pan Jarosław Kaczmarek. Kontrolę przeprowadzili pracownicy Wydziału Budżetu i Finansów Lubuskiego Urzędu Wojewódzkiego w Gorzowie Wlkp.: Katarzyna Jasiczak – Inspektor Wojewódzki w Oddziale Kontroli i Rozliczeń Finansowych – na podstawie upoważnienia Wojewody Lubuskiego nr 43 - 1/2019 z dnia 14 marca 2019 r. przewodnicząca zespołu kontrolnego, Anna Bylina – Starszy Inspektor Wojewódzki w Oddziale Kontroli i Rozliczeń Finansowych – na podstawie upoważnienia Wojewody Lubuskiego nr 43 - 2/2019 z dnia 14 marca 2019 r. PRZEDMIOT I ZAKRES KONTROLI: Prawidłowość wykorzystania i rozliczenia dotacji celowej przekazanej Miastu i Gminie Trzciel w 2018 r. na postępowanie w sprawie zwrotu części wydatków poniesionych w ramach funduszu sołeckiego. Zgodnie z art. 28 ust. 3 pkt 2 ustawy o wojewodzie i administracji rządowej w województwie, kontrolę przeprowadzono pod względem legalności, gospodarności i rzetelności. Działalność jednostki w zakresie objętym kontrolą została oceniona pozytywnie z uchybieniem. Oceny dokonano w oparciu o następujące ustalenia: I. JEDNOSTKI POMOCNICZE MIASTA I GMINY TRZCIEL - SOŁECTWA Zgodnie ze Statutem Miasta i Gminy Trzciel przyjętym Uchwałą nr II/12/2002 Rady Miejskiej z dnia 12 grudnia 2002 r. w Gminie mogą być tworzone jednostki pomocnicze: sołectwa. Na terenie Miasta i Gminy znajduje się 12 sołectw, tj: 1. Brójce, 2. Chociszewo, 3. Jasieniec – obejmujące obszar wsi Jasieniec i Bieleń, 4. Lutol Mokry – obejmujące obszar wsi Lutol Mokry i Smolniki, 5. Lutol Suchy, 6. Łagowiec, 7. Panowice, 8. Rybojady, 9. Siercz – obejmujące obszar wsi Siercz i Żydowo, 10. Sierczynek, 11. Stary Dwór, 12. Świdwowiec. Na podstawie analizy statutów poszczególnych sołectw Zespół kontrolny ustalił, że sołectwa prowadzą gospodarkę finansową w ramach budżetu Miasta i Gminy. Skarbnik Gminy sprawuje kontrolę gospodarki finansowej jednostek pomocniczych i przedkłada Burmistrzowi informacje w tym zakresie. II. WYODRĘBNIENIE FUNDUSZU SOŁECKIEGO W MIEŚCIE I GMINIE TRZCIEL Zgodnie z art. 2 ust. 1 ustawy z dnia 21 lutego 2014 r. o funduszu sołeckim (Dz. U. z 2014 r. poz.301), dalej „ustawa o funduszu sołeckim” , Rada Miejska w Trzcielu Uchwałą nr XXXIX/288/2014 z dnia 27 marca 2014 r. wyraziła zgodę na wyodrębnienie w budżecie Gminy środków stanowiących fundusz sołecki. Uchwałę podjęto z zachowaniem terminu określonego w art. 2 ust. 2 powyższej ustawy, tj. do 31 marca roku poprzedzającego rok budżetowy, którego dotyczy. W myśl art. 2 ust. 3 przedmiotowej ustawy, uchwała o wyrażeniu zgody na wyodrębnienie funduszu ma zastosowanie do kolejnych lat budżetowych następujących po roku, w którym została podjęta. Na podstawie art. 3 ust. 1 ustawy o funduszu sołeckim Miasto i Gmina dokonała wyliczenia wysokości kwoty bazowej oraz wysokości środków funduszu sołeckiego przypadających na poszczególne sołectwa. Wysokość kwoty bazowej wyniosła 2.933,26 zł i została wyliczona na podstawie następujących danych: wysokość wykonanych dochodów bieżących Miasta i Gminy wg stanu na dzień 31 grudnia 2015 r. – 19.174.721,40 zł – na podstawie Sprawozdania Rb-NDS za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r., liczba mieszkańców gminy wg stanu na dzień 31 grudnia 2015 r. – 6.537 – na podstawie danych Głównego Urzędu Statystycznego. W oparciu o powyższe dane oraz liczbę mieszkańców poszczególnych sołectw wynikającą z Rejestru mieszkańców według stanu na dzień 30 czerwca 2016 r. Miasto i Gmina dokonała wyliczenia wysokości 2 środków funduszu przypadających na dane sołectwo. Szczegółowe dane w tym zakresie przedstawia poniższa tabela. Tabela 1. Wysokość środków przypadających na poszczególne sołectwa w 2017 r. Liczba mieszkańców danego Wysokość środków Lp. Nazwa sołectwa sołectwa wg stanu na dzień przypadających na dane 30.06.2016 r. sołectwo 1. Brójce 1 016 29 332,60 zł 2. Chociszewo 440 18 772,86 zł 3. Jasieniec 387 17 218,24 zł 4. Lutol Mokry 219 12 290,36 zł 5. Lutol Suchy 452 19 124,86 zł 6. Łagowiec 194 11 557,04 zł 7. Panowice 156 10 442,41 zł 8. Rybojady 135 9 826,42 zł 9. Siercz 286 14 255,64 zł 10. Sierczynek 231 12 642,35 zł 11. Stary Dwór 333 15 634,28 zł 12. Świdwowiec 228 12 554,35 zł Łącznie 4 077 183 651,41 zł Zgodnie z art. 3 ust. 3 ustawy o funduszu sołeckim, Burmistrz Trzciela w dniu 22 lipca 2016 r. przekazał Wojewodzie Lubuskiemu informację o wysokości kwoty bazowej i wysokości środków funduszu sołeckiego przypadających w 2017 r. na poszczególne sołectwa. W załączniku nr 1 w kolumnie wysokość środków przypadających na dane sołectwo i wierszu łącznie kontrolujący stwierdzili, iż wykazano omyłkowo kwotę 183.651,42 zł, tj. o 0,01 zł wyższą niż wynikająca z prawidłowego podsumowania poszczególnych kwot. Łączna kwota środków funduszu sołeckiego przypadająca na poszczególne sołectwa w 2017 r. wyniosła 183.651,41 zł. Różnica ta nie miała wpływu na prawidłowość zwrotu z budżetu państwa części poniesionych wydatków. Na podstawie dokumentacji źródłowej Zespół kontrolny potwierdził, że liczba mieszkańców poszczególnych sołectw wykazana w informacji do Wojewody Lubuskiego z dnia 22 lipca 2016 r. jest zgodna z danymi wynikającymi z Rejestru mieszkańców wg stanu na dzień 30 czerwca 2016 r. prowadzonego przez Miasto i Gminę. Zespół kontrolny potwierdził prawidłowość ustalenia przez Miasto i Gminę kwot funduszu sołeckiego przypadających na poszczególne sołectwa w 2017 r. oraz wysokość kwoty bazowej. III. WNIOSKOWANIE O ŚRODKI Z FUNDUSZU SOŁECKIEGO NA 2017 ROK W kontrolowanej Jednostce nie określono pisemnych procedur w zakresie weryfikacji przez Miasto i Gminę wniosków o przyznanie sołectwom środków z funduszu sołeckiego w 2017 r. Pan Robert Kaczmarek1 wyjaśnił, że: „Komisja złożona z Burmistrza Trzciela, Skarbnika Gminy i pracownika merytorycznego Urzędu Miejskiego w Trzcielu, odpowiedzialnego za Fundusz Sołecki, dokonuje oceny 1 pracownik w Referacie Gospodarki i Ochrony Środowiska UM w Trzcielu, który prowadzi nadzór nad działalnością sołectw (zakres czynności – obowiązków, uprawnień i odpowiedzialności z dnia 1.04.2011 r.). 3 wniosków złożonych przez sołectwa, zgodnie z wytycznymi zawartymi w Ustawie o Funduszu sołeckim z 12 marca 2014 r. (Dz.U. z 2014 r. poz. 301). Sprawdzane są następujące elementy: 1. Czy wniosek danego sołectwa jest uchwalony przez zebranie wiejskie zwołane z inicjatywy sołtysa (…) ? 2. Czy dokumentacja jest kompletna - wniosek, uchwała zatwierdzająca wniosek, protokół z zebrania, lista obecności ? 3. Czy dokumentacja wpłynęła do 30 września ? 4. Czy wniosek zawiera wskazanie przedsięwzięć przewidzianych do realizacji na obszarze sołectwa na dany rok wraz z oszacowaniem ich kosztów i uzasadnieniem ? Jeśli spełnione są poszczególne kryteria dokumentacja jest przekazywana do Rady Miejskiej z ewentualnymi uwagami czy wskazane we wniosku przedsięwzięcia są zadaniami własnymi gminy, służą poprawie warunków życia mieszkańców i są zgodne ze strategią rozwoju gminy. Jeśli powyższe kryteria (1 – 4) nie są spełnione Burmistrz odrzuca wniosek zgodnie z wytycznymi zawartymi w Ustawie o funduszu sołeckim (…).” Kontrolujący przyjmują wyjaśnienia Pana Roberta Kaczmarka w przedmiotowym zakresie, potwierdzając prawidłową weryfikację wpływających wniosków. Jednocześnie, stosownie do art. 68 oraz 69 ust. 1 pkt. 2 ustawy o finansach publicznych, kontrolujący zalecają opracowanie procedury weryfikacji przez Miasto i Gminę Trzciel wniosków o przyznanie sołectwom środków z funduszu sołeckiego. W trakcie kontroli potwierdzono, iż pismem znak: PG.3025.2016.RKa z dnia 25 lipca 2016 r. z upoważnienia Burmistrza Pan Jacek Ignorek – Sekretarz Gminy Trzciel poinformował sołectwa o wysokości środków funduszu sołeckiego przypadających na 2017 rok – dotrzymując terminu określonego w art. 3 ust. 2 ustawy o funduszu sołeckim. Do pisma przewodniego załączone zostały wzory: wniosku, projektu uchwały zebrania wiejskiego, wyciąg z ustawy o samorządzie gminnym dotyczący zadań własnych gminny oraz wyciąg ze Strategii Rozwoju Społeczno–Gospodarczego Gminy Trzciel. Zespól Kontrolny potwierdził, że wszystkie sołectwa złożyły wnioski o przyznanie środków z funduszu sołeckiego w ustawowym terminie, tj. do dnia 30 września 2016 r. Wnioski zawierały informacje określone w art. 5 ust. 3 ustawy o funduszu sołeckim, tj. wskazanie przedsięwzięć przewidzianych do realizacji na obszarze sołectwa w ramach środków określonych dla danego sołectwa wraz z oszacowaniem ich kosztów i uzasadnieniem. Na wnioskach przystawione zostały pieczątki z datą wpływu do UM w Trzcielu. Do wszystkich wniosków zostały dołączone protokoły i uchwały zebrań wiejskich wraz z listami obecności uczestników zebrań wiejskich. Wszystkie złożone przez sołectwa w 2016 r. wnioski zostały pozytywnie ocenione przez Miasto i Gminę Trzciel, za wyjątkiem wniosku sołectwa Jasieniec. Ustalono, że na podstawie art. 5 ust. 5 ustawy o funduszu sołeckim wniosek został odrzucony. W piśmie znak: PG.3025.1.1.2016.RKa z dnia 3 października 2016 r. Burmistrz Trzciela poinformował Sołtysa Sołectwa Jasieniec,