Sacatepéquez Periodo Auditado Del 01 De Enero Al 31 De Diciembre De 2007
Total Page：16
File Type：pdf, Size：1020Kb
CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS INFORME DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ÉNFASIS EN LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA MUNICIPAL TESORERÍA MUNICIPAL DE LA ANTIGUA GUATEMALA SACATEPÉQUEZ PERIODO AUDITADO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 GUATEMALA, MAYO DE 2008 ÍNDICE Contraloría General de Cuentas 1 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) RESUMEN GERENCIAL ANTECEDENTES Situado en el centro de la República, Sacatepéquez es el departamento más pequeño del territorio nacional, con sólo 465 kilómetros cuadrados; pero a la vez es el mayor densidad de población. Limita al norte con Chimaltenango; al este con Guatemala; al sur con Escuintla; y al oeste con Chimaltenango. Por decreto del 12 de septiembre de 1839 el departamento de Sacatepéquez- Chimaltenango se dividió en dos, quedando cada uno como un departamento. La etimología de Sacatepéquez puede provenir de las voces nahuatl zacatl, "zacate"; y el sufijo tepetl, "cerro o monte", lo que significaría "en el cerro del zacate o zacateras". Según Fuentes y Guzmán proviene de las voces pipiles sacat, "yerba"; y tepet, "cerro", o sea "cerro de yerba". Según proyecciones del Instituto Nacional de Estadística y del Centro Latinoamericano de Demografía, del año 2000 la población total del departamento es de 259,625 habitantes, de los cuales 108,108 (41.64%) son indígenas; 145,442 (56.02%) no indígenas; y 6,075 (2.34%) ignorado. La lengua indígena predominante en todo el departamento es el kaqchikel. En lo religioso, junto con Guatemala y Santa Rosa, forma parte del Arzobispado de Guatemala. La Diócesis fue erigida el 18 de diciembre de 1534 y se elevó al rango de Arzobispado el 16 de diciembre de 1743. Al trasladarse la ciudad al Valle de la Asunción, perdió esta categoría. Su topografía es montañosa y volcánica, pero con algunas mesetas y llanuras. Su altura varía entre los 2,090 metros sobre el nivel del mar en San Bartolomé Milpas Altas y los 1,388 en Alotenango, lo que hace que su clima sea en general un poco frío pero saludable, especialmente, en la Antigua Guatemala. En su territorio se encuentran los volcanes de Agua (3,752 msm); Fuego (3,835 msm) y Acatenango (3,976 msm). También tiene otros cerros de importancia como el cerro del Tigre en San Miguel Dueñas; y el cerro de la Bandera en San Lucas, célebre porque en este lugar se libró la batalla de San Lucas en 1871. Entre sus principales montañas se encuentran las de Sumpango en el municipio del mismo nombre; la de Xenacoj en Santo Domingo Xenacoj; la de Santa María Cauqué en Santiago Sacatepéquez, y la de la Soledad y Sunay en Alotenango. Lo riegan varios ríos, entre los cuales pueden mencionarse el Guacalate, Los Encuentros, Las Cañas, El Pensativo y el Sumpango. Su principal vía terreste es la carretera Interamericana CA-1, la cual a la altura de San Lucas Sacatepéquez se bifurca, para llegar a la Antigua Guatemala, de donde continúa atravesando Parramos para entroncar nuevamente con la Interamericana en Chimaltenango. Otra ruta de importancia es la Nacional 10, conocida como Walter Williams, que conduce a Antigua Guatemala a Palín en el departamento de Escuintla en un tramo de 23 kilómetros, donde entronca con la Interoceánica CA-9. Debido a que las tierras de Sacatepéquez son tan fértiles, la producción agrícola es grande, sobresaliendo el café (de muy buena calidad). Además hay caña de azúcar, trigo, verduras, flores, frutas, maíz, frijol, etc. Asimismo, hay crianza de ganado vacuno y caballar. En cuanto a las artesanías populares, Sacatepéquez es un departamento muy importante, especialmente en lo que se refiere a tejidos, cerámica tradicional, vidriada y pintada, muebles de madera estilo colonial, pirograbado, jarcia, instrumentos musicales, productos de hierro y hojalata, pirotecnia, platería y otras. Cuenta con varios centros turísticos, los cuales se describen en cada uno de los municipios. Lo integran los siguientes municipios: Municipio Y Distancia a la cabecera departamental 1.Antigua Guatemala --------------- 2.Alotenango 10 kilómetros 3.Ciudad Vieja 5 kilómetros 4.Jocotenango 2 kilómetros 5.Magdalena Milpas Altas 12 kilómetros 6.Pastores 4 kilómetros 7.San Antonio Aguas Calientes 10 kilómetros 8.San Bartolomé Milpas Altas 20 kilómetros 9.San Lucas Sacatepéquez 19 kilómetros 10.San Miguel Dueñas 11 kilómetros 11.Santa Catarina Barahona 11 kilómetros 12.Santa Lucía Milpas Altas 8 kilómetros MUNICIPALIDADES DEL DEPARTAMENTO DE SACATEPEQUEZ Informe de Auditoría Gubernamental con énfasis en la ejecución presupuestaria municipal Periodo auditado del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2007 Contraloría General de Cuentas 2 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) 13.Santa María de Jesús 10 kilómetros 14.Santo Domingo Xenacoj 40 kilómetros 15.Santiago Sacatepéquez 20 kilómetros 16.Sumpango 8 kilómetros MUNICIPALIDADES DEL DEPARTAMENTO DE SACATEPEQUEZ Informe de Auditoría Gubernamental con énfasis en la ejecución presupuestaria municipal Periodo auditado del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2007 Contraloría General de Cuentas 3 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) RESULTADOS DE AUDITORIA HALLAZGOS DE CONTROL INTERNO MUNICIPALIDAD DE ANTIGUA GUATEMALA 1 Omisión de Libro Autorizado para Actas (Hallazgo de Control Interno No.1 MUNICIPALIDAD DE ANTIGUA GUATEMALA). 2 Sobre Valoración del Manual para Caja Chica (Hallazgo de Control Interno No.2 MUNICIPALIDAD DE ANTIGUA GUATEMALA). 3 Falta de documentos de respaldo (Hallazgo de Control Interno No.1 MUNICIPALIDAD DE JOCOTENANGO). 4 Pérdida de formularios oficiales (Hallazgo de Control Interno No.2 MUNICIPALIDAD DE JOCOTENANGO). 5 Préstamos recibidos de personas individuales (Hallazgo de Control Interno No.1 MUNICIPALIDAD DE PASTORES). 6 Facturas especiales utilizadas para Pago de Salarios (Hallazgo de Control Interno No.2 MUNICIPALIDAD DE PASTORES). 7 Bienes de Activo Fijo sin Número de Registro que los identifiquen (Hallazgo de Control Interno No.3 MUNICIPALIDAD DE PASTORES). 8 Deficiencia en el sistema de control del almacén (Hallazgo de Control Interno No.1 MUNICIPALIDAD DE SUMPANGO). 9 Pérdida de Formularios Oficiales (Hallazgo de Control Interno No.2 MUNICIPALIDAD DE SUMPANGO). 10 Deficiencia de control interno en la emisión de formas oficiales (Hallazgo de Control Interno No.3 MUNICIPALIDAD DE SUMPANGO). 11 Extravío de Formularios Oficiales (Hallazgo de Control Interno No.1 MUNICIPALIDAD DE SANTO DOMINGO XENACOJ). 12 Libros Autorizados para Bitácoras sin registro (Hallazgo de Control Interno No.1 MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO SACATEPEQUEZ). 13 Falta de contratación de Auditor Interno (Hallazgo de Control Interno No.2 MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO SACATEPEQUEZ). 14 Bienes fungibles no ingresados al libro auxiliar de inventario Q.61,651.35 (Hallazgo de Control Interno No.1 MUNICIPALIDAD DE SAN BARTOLOME MILPAS ALTAS). 15 Falta de Documentos de Respaldo (Hallazgo de Control Interno No.1 MUNICIPALIDAD DE SAN LUCAS SACATEPEQUEZ). 16 No presentó el Plan Anual de Auditoria Interna (Hallazgo de Control Interno No.2 MUNICIPALIDAD DE SAN LUCAS SACATEPEQUEZ). 17 Falta de presentación de información en el módulo de seguimiento del SNIP (Hallazgo de Control Interno No.3 MUNICIPALIDAD DE SAN LUCAS SACATEPEQUEZ). 18 Falta de Manual de Atribuciones de Personal (Hallazgo de Control Interno No.4 MUNICIPALIDAD DE SAN LUCAS SACATEPEQUEZ). MUNICIPALIDADES DEL DEPARTAMENTO DE SACATEPEQUEZ Informe de Auditoría Gubernamental con énfasis en la ejecución presupuestaria municipal Periodo auditado del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2007 Contraloría General de Cuentas 4 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) 19 No hay bítacora autorizada (Hallazgo de Control Interno No.5 MUNICIPALIDAD DE SAN LUCAS SACATEPEQUEZ). 20 Falta de notas de crédito y débito que respalden operaciones bancarias (Hallazgo de Control Interno No.1 MUNICIPALIDAD DE MAGDALENA MILPAS ALTAS). 21 Falta de control adecuado en los registros de préstamos transitorios (Hallazgo de Control Interno No.2 MUNICIPALIDAD DE MAGDALENA MILPAS ALTAS). 22 Registros bancarios atrasados (Hallazgo de Control Interno No.3 MUNICIPALIDAD DE MAGDALENA MILPAS ALTAS). 23 Falta de control en la emisión de cheques (Hallazgo de Control Interno No.4 MUNICIPALIDAD DE MAGDALENA MILPAS ALTAS). 24 Falta de presentación de informes de la Auditoría Interna (Hallazgo de Control Interno No.1 MUNICIPALIDAD DE CIUDAD VIEJA). 25 Falta de ingreso a libro de inventarios Q.967.50 (Hallazgo de Control Interno No.1 MUNICIPALIDAD DE SAN JUAN ALOTENANGO). 26 Falta de documentos de soporte de pago de facturas. Q.20,920.00 (Hallazgo de Control Interno No.2 MUNICIPALIDAD DE SAN JUAN ALOTENANGO). 27 Falta de firma y sellos de responsables en la Ordenes de Compra Q.0.00 (Hallazgo de Control Interno No.3 MUNICIPALIDAD DE SAN JUAN ALOTENANGO). 28 No se presentó el Plan Anual de Auditoria Interna (Hallazgo de Control Interno No.1 MUNICIPALIDAD DE SAN ANTONIO AGUAS CALIENTES). 29 Falta de Elaboración de Contrato de Servicios Profesionales (Hallazgo de Control Interno No.1 MUNICIPALIDAD DE SANTA CATARINA BARAHONA). MUNICIPALIDADES DEL DEPARTAMENTO DE SACATEPEQUEZ Informe de Auditoría Gubernamental con énfasis en la ejecución presupuestaria municipal Periodo auditado del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2007 Contraloría General de Cuentas 5 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) HALLAZGOS DE CUMPLIMIENTO MUNICIPALIDAD DE ANTIGUA GUATEMALA 1 Omisión de Publicación en Guatecompras (Hallazgo de Cumplimiento No.1 MUNICIPALIDAD DE ANTIGUA GUATEMALA). 2 Incumplimiento con presentación de información presupuestaria (Hallazgo de Cumplimiento No.2 MUNICIPALIDAD DE ANTIGUA GUATEMALA). 3 Adjudicación