PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO

Unidade Auditada: SUPERINTENDENCIA DO IPHAN ,IPHAN-PE Município - UF: - PE Relatório nº: 201412958 UCI Executora: CONTROLADORIA REGIONAL DA UNIÃO NO ESTADO DE PERNAMBUCO

RELATÓRIO DE AUDITORIA

Senhor Chefe da CGU-Regional/PE,

Em atendimento à determinação contida na Ordem de Serviço nº 201412958, apresentamos os resultados dos exames realizados sob atos e consequentes fatos de gestão, ocorridos na suprarreferida, no período de 1/1/2013 a 31/12/2014.

I – ESCOPO DO TRABALHO

Os trabalhos foram realizados na Sede da 5ª Superintendência do Iphan em Pernambuco – Iphan/PE, sediada em Recife/PE, no período de 23/3 a 25/5/2015, em estrita observância às normas de auditoria aplicáveis ao serviço público federal, objetivando o acompanhamento preventivo dos atos e fatos de gestão ocorridos no período de abrangência do trabalho, qual seja, 1/1/2013 a 31/12/2014. Nenhuma restrição foi imposta aos nossos exames, realizados por amostragem, sobre o Programa/Ação:

13391201720ZH0001 – Cultura: Preservação, Promoção e Acesso/Preservação de Bens e Acervos Culturais.

O objetivo dos trabalhos de auditoria é avaliar a atuação do Iphan/PE no que concerne às fiscalizações e ao acompanhamento do estado de preservação do Patrimônio Histórico Nacional.

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II – RESULTADO DOS EXAMES 1 GESTÃO PATRIMONIAL 1.1 BENS IMOBILIÁRIOS 1.1.1 CONSERVAÇÃO DE IMOBILIÁRIOS 1.1.1.1 INFORMAÇÃO

Descrição da elaboração do Plano de Fiscalização do Iphan/PE (2014-2015), referente ao período de 1/6/2014 a 31/5/2015.

Fato

Por meio da Solicitação de Fiscalização nº 001, de 16/12/2014, pedimos ao Iphan/PE a disponibilização da versão atualizada (última versão) do Plano de Fiscalização elaborado pela sua Coordenação Técnica, contendo o Planejamento das atividades de controle a realizar nos bens tombados.

Por meio do Memorando nº 331/2014, de 27/3/2014, emitido pelo superintende do Iphan em Pernambuco para o Diretor do Departamento de Patrimônio Material e Fiscalização/DEPAM, constam descritas as considerações que resultaram nos critérios utilizados para a elaboração do Plano de Fiscalização 2014/2015 (de 1/6/2014 a 31/5/2015).

Passamos a detalhar a seguir essas etapas:

No período anterior (2013-2014), foram realizadas fiscalizações unicamente motivadas por denúncias, considerando a redução significativa do quadro técnico da Superintendência/PE, por aposentadoria, afastamentos e outros, causando, por conseguinte, a diminuição do quadro de fiscais ativos.

Paralelamente, para fazer frente a esta situação de acentuada carência, o Iphan/PE pretende inserir no quadro ativo os novos técnicos, agregados à equipe por razões várias (inclusive os profissionais a serem contratados pelo PACH-CH/2014) e que fortalecerão tanto as atividades de campo quanto o quadro de autoridades julgadoras.

Destacamos que haverá um maior comprometimento da equipe técnica com outras ações, tais como, Análise de Projetos com as respectivas vistorias, participação em colegiado interinstitucional para projetos especiais, participação em processos para licitação de obras e serviços, acompanhamento de desenvolvimento de obras e projetos contratados (ou conveniados) pelo Iphan, com a respectiva aprovação de planilhas quantitativas, orçamentárias, atendimento a denúncias, ao Ministério Público e urgências em geral, participação em encontros técnicos internos ou externos, de forma constante, com o objetivo principal de capacitar/nivelar o corpo técnico, conforme meta do Iphan.

O planejamento atual focou 39 (trinta e nove) monumentos tombados individualmente indicados pelos técnicos, com maior urgência de controle. Da estratégia a ser aplicada nos conjuntos tombados, consta também a atuação preventiva, com equipe de educação patrimonial da própria Superintendência.

Dinheiro público é da sua conta www.portaldatransparencia.gov.br 2 Descrevemos a seguir a distribuição das áreas de atuação:

- Atuação Preventiva/Educação Patrimonial – Serão agentes multiplicadores que atuarão, tanto no campo quanto na Instituição, para divulgação das legislações de proteção e dos procedimentos de atuação e/ou regularização nas áreas de entorno ou nos bens tombados isoladamente, utilizando-se dos manuais de conservação e de outras ações que envolvam educação patrimonial.

- Atuação Direta – Fiscais responsáveis pelas vistorias nos monumentos tombados, de acordo com o Plano de Fiscalização, nos termos definidos pela Portaria nº 187/2010.

- Atuação no Atendimento de Denúncias e Emergências – Fiscais que atenderão prioritariamente às emergências e denúncias de obras irregulares nos conjuntos tombados e nos monumentos, incluindo suas respectivas áreas de entorno.

- Atuação como Autoridade Julgadora – Equipe que acompanhará as etapas do processo no que concerne às questões administrativas e processuais, como cumprimento de prazos e de determinações provenientes da atividade fiscalizatória, recursos, pagamentos e demais encaminhamentos formais, conforme as competências estabelecidas pela Portaria nº 187/2010.

Os monumentos não contemplados no plano proposto (da mesma forma que os conjuntos urbanos e áreas de entorno) serão objeto de fiscalizações demandadas pelo próprio fluxo de processos advindos das prefeituras municipais, por demandas externas dos proprietários, usuários dos imóveis e do Ministério Público (ou outros agentes de controle legal), por denúncias de obras irregulares ou no acompanhamento de obras contratadas ou conveniadas pelo Iphan.

Detalhamos a seguir a programação de fiscalização de 38 bens tombados do Iphan/PE (2014-2015), informando o bem tombado e o município de localização:

NOME DO BEM TOMBADO MUNICÍPIO

Igreja Nossa Senhora de Nazaré

Forte Nossa Senhora dos Remédios e Entorno Fernando de Noronha

Igreja de Nossa Senhora dos Remédios e Entorno Fernando de Noronha

Convento e Igreja de Nossa Senhora da Soledade

Igreja de Nossa Senhora do Amparo Goiana

Igreja de Nossa Senhora do Rosário dos Pretos Goiana

Capela de Nossa Senhora do Livramento Igarassu

Capela de São Sebastião Igarassu

Igreja de São Cosme e São Damião Igarassu

Dinheiro público é da sua conta www.portaldatransparencia.gov.br 3 Convento e Igreja de Santo Antônio

Igreja de Nossa Senhora dos Prazeres Jaboatão dos Guararapes

Capela do Engenho Bonito Nazaré da Mata

Capela de São Pedro Advíncola

Casa com Muxarabi à Rua do Amparo nº 28 Olinda

Casa com Muxarabi à Praça João Alfredo nº 7 Olinda

Igreja da Misericórdia Olinda

Igreja de Santa Teresa Olinda

Palácio Episcopal (antigo) – atual museu Olinda

Arraial Novo do Bom Jesus Recife

Capela da Recife

Casa de Gilberto Freyre Recife

Forte de Cinco Pontas Recife

Ginásio Pernambucano Recife

Igreja de Nossa Senhora das Fronteiras Recife

Igreja de Nossa Senhora do Rosário dos Pretos Recife

Palacete da Benfica Recife

Faculdade de Direito Recife

Antiga Sinagoga – Rua do Bom Jesus Recife

Estação do Brum Recife

Pátio Ferroviário das Cinco Pontas Recife

Casa Grande da Fazenda Cachoeira do Taepe e entorno

Engenho Poço Comprido e entorno Vicência

Estação Ferroviária de e anexos Pombos

Estação Ferroviária de São Caetano São Caetano

Pátio Ferroviário de , Estação e Armazém Caruaru

Dinheiro público é da sua conta www.portaldatransparencia.gov.br 4 Pátio Ferroviário de Jaboatão dos Guararapes e Jaboatão dos Guararapes anexos

Sítios Arqueológicos e Licenciamento Ambiental Região Metropolitana do Recife

Sítios Arqueológicos e Licenciamento Ambiental Localizados em municípios fora da Região Metropolitana do Recife

##/Fato## 1.1.1.2 INFORMAÇÃO

Apresentação do resultado da ação de fiscalização pelo Iphan/PE nos bens sob tombamento Federal, no período de junho/2014 a maio/2015.

Fato

Por meio da Solicitação de Fiscalização nº 001, de 16/12/2014, pedimos ao Iphan/PE que apresentasse o Resultado da Ação Fiscalizadora nos bens sob tombamento, consistindo em disponibilizar a informação do número de fiscalizações planejadas, nos termos do Plano de Fiscalização apresentado, e as efetivamente executadas. Adicionalmente, que apresentasse cópia dos respectivos relatórios ou outros documentos hábeis para comprovação de que as atividades de fiscalização foram efetivamente realizadas.

Por meio do Ofício nº 077/2015- Iphan/PE, de 23/1/2015, a regional do Iphan em Pernambuco encaminhou informações e documentação para a análise da efetividade da ação fiscalizadora.

Apresentamos incialmente o Quadro-Resumo do Universo de Bens a Fiscalizar pelo Iphan/PE.

Bens móveis integrados 25.000

Patrimônio Ferroviário 22 (*)

(*) itens cujo valor cultural já foi reconhecido pelas Portarias nºs. 407/2010 e 441/2011.

Patrimônio Arqueológico - Sítios 506 (**)

(**) CNSA – Cadastro Nacional de Sítios Arqueológicos/Iphan

Bens Tombados 84 – isolados e conjuntos urbanos (***); praças

Bens em estudo para tombamento 57 – isolados e conjuntos urbanos (***); praças

Áreas de entorno de bens culturais 14

Dinheiro público é da sua conta www.portaldatransparencia.gov.br 5 (***) os conjuntos urbanos preservados englobam cerca de 4.430 unidades construídas.

Até o final de 2014, de junho a dezembro, foram realizadas apenas 10 fiscalizações das 36 previstas no Plano de Fiscalização de 2014-2015, o que representa 28% de execução.

No período de junho a dezembro de 2014, não houve aplicação de multas nas ações de fiscalização realizadas pelo Iphan/PE.

O Iphan/PE forneceu cópia da documentação gerada nas ações de Fiscalização realizadas nos anos de 2013 e 2014, observando que essa informação foi agrupada por exercício e não por Plano de Fiscalização. Assim, esses dados se referem ao período de 1/1/2013 a 31/5/2013, todo o período do Plano de 2013-2014 e os primeiros 6 meses do Plano de 2014-2015.

Conforme constatamos, esses dados referem-se à atuação dos 18 servidores envolvidos nos trabalhos de fiscalização e, de acordo com a quantidade de documentos expedidos, passamos a apresentar o quadro resumindo dessas atividades:

Ação Fiscalizadora

Tipo de Documento Qtde.

PARECER TÉCNICO - PT 19

LAUDO DE CONSTATAÇÃO - LC 10

INFORMAÇÃO TÉCNICA 137

DIAGNÓSTICO DE ESTADO DE CONSERVAÇÃO - DEC 4

RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO 6

RELATÓRIO FOTOGRÁFICO 42

DOCUMENTOS EXPEDIDOS - SUBTOTAL 218

62,8% das ações fiscalizadoras são compostas por Informações Técnicas.

Recomendações e/ou Sanções

Tipo de Documento Qtde.

NOTIFICAÇÃO PARA APRESENTAÇÃO DE DOCUMENTOS - 69 NAD

TERMO DE EMBARGO - TE 47

Dinheiro público é da sua conta www.portaldatransparencia.gov.br 6 AUTO DE INFRAÇÃO - AI 33

PARECER TÉCNICO - PT 0

OFÍCIO 11

DOCUMENTOS EXPEDIDOS - SUBTOTAL 160

Considerando o Plano de fiscalização 2014-2015 e os Relatórios fornecidos, visando constatar o andamento da realização do referido plano, por meio da data de inspeção in loco registradas nos respectivos relatórios, assinalamos na tabela a realização da fiscalização conforme programado, nos primeiros 6 meses, de 1/6/2014 a 31/12/2014.

Considerando a existência de documentação que se refira ao bem tombado relacionado no Plano 2014-2015, constatamos que houve ação de fiscalização. Assim, com base nisso, preenchemos a tabela a seguir, objetivando aferir o cumprimento parcial do que foi previsto pelo referido plano:

NOME DO BEM TOMBADO MUNICÍPIO RELATÓRIO – DADOS BÁSICOS DA REALIZAÇÃO

Igreja Nossa Senhora de Nazaré Cabo de Santo Agostinho

Forte Nossa Senhora dos Fernando de Noronha Remédios e Entorno

Igreja de Nossa Senhora dos Fernando de Noronha Informação Técnica nº 27, de Remédios e Entorno 21/11/2014.

Informação Técnica nº 29, de 29/10/2014.

Informação Técnica nº 28, de 6/11/2014.

Convento e Igreja de Nossa Goiana Senhora da Soledade

Igreja de Nossa Senhora do Goiana Amparo

Igreja de Nossa Senhora do Goiana Rosário dos Pretos

Capela de Nossa Senhora do Igarassu Livramento

Capela de São Sebastião Igarassu

Igreja de São Cosme e São Igarassu Relatório de Fiscalização Damião Programada, de 13/8/2014.

Dinheiro público é da sua conta www.portaldatransparencia.gov.br 7 Convento e Igreja de Santo Ipojuca Antônio

Igreja de Nossa Senhora dos Jaboatão dos Guararapes Prazeres

Capela do Engenho Bonito Nazaré da Mata Ficha M302 – Caracterização Externa (outubro/2014)

Diagnóstico de Conservação (outubro/2014)

Relatório Fotográfico (outubro/2014)

Capela de São Pedro Olinda Advíncola

Casa com Muxarabi à Rua do Olinda Amparo nº 28

Casa com Muxarabi à Praça Olinda João Alfredo nº 7

Igreja da Misericórdia Olinda

Igreja de Santa Teresa Olinda

Palácio Episcopal (antigo) – Olinda atual museu

Arraial Novo do Bom Jesus Recife

Capela da Jaqueira Recife Relatório Fotográfico, de 10/12/2014.

Diagnóstico de Estado de Conservação, 18/12/2014.

Casa de Gilberto Freyre Recife

Forte de Cinco Pontas Recife

Ginásio Pernambucano Recife

Igreja de Nossa Senhora das Recife Fronteiras

Igreja de Nossa Senhora do Recife Rosário dos Pretos

Palacete da Benfica Recife Informação Básica, de 19/9/2014.

Faculdade de Direito Recife

Dinheiro público é da sua conta www.portaldatransparencia.gov.br 8 Antiga Sinagoga – Rua do Recife Informação Básica, de Bom Jesus 11/12/2014. Informação Técnica nº 02, de 15/1/2015.

Estação do Brum Recife

Pátio Ferroviário das Cinco Recife Informação nº 01, de Pontas 17/7/2014. Relatório Fotográfico 01, de 11/7/2014.

Casa Grande da Fazenda Surubim Cachoeira do Taepe e entorno

Engenho Poço Comprido e Vicência entorno

Estação Ferroviária de Pombos Pombos e anexos

Estação Ferroviária de São São Caetano Informação nº 22, de Caetano 2/10/2014.

Pátio Ferroviário de Caruaru, Caruaru Ofício nº 1070/2014- Estação e Armazém Iphan/PE, de 13/11/2014. Informação Técnica nº 03, de 23/10/2014.

Informação nº 01, de 23/9/2014.

Pátio Ferroviário de Jaboatão Jaboatão dos Guararapes dos Guararapes e anexos

Sítios Arqueológicos e Região Metropolitana do Informação Técnica nº Licenciamento Ambiental Recife 04/LO/PB/2014 – Abreu e Lima/PE, vistoria em Sítios Arqueológicos, de 4/12/2014.

Informação Técnica nº 201/ER/PB/2014 – Recife – Habitacional Pilar, de 5/11/2014.

Informação Técnica nº 211/ER/PB/2014 – Jaboatão dos Guararapes/PE, destruição do Engenho Bartolomeu, 15/12/2014.

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Informação Técnica nº 216/ER/LO/2014 – Igarassu/PE, Engenho Monjope, 18/12/2014.

Sítios Arqueológicos e Localizados em Informação Técnica nº Licenciamento Ambiental municípios fora da Região 03/LO/PB/2014 – e Calçado/PE, vistoria em Metropolitana do Recife Sítios Arqueológicos, de 26/8/2014.

Assim, conforme análise da documentação fornecida, verificamos a realização e/ou andamento de 11 ações de fiscalizações do Plano 2014-2015, até dez/2014, representando 28,9% de realização desse Plano de Fiscalização.

##/Fato## 1.1.1.3 CONSTATAÇÃO

Ausência de sistema de controle e monitoramento das sanções e multas aplicadas e dos respectivos recolhimentos e providências, em função das ações de fiscalização realizadas pelo Iphan/PE.

Fato

Por meio da Solicitação de Fiscalização nº 001, de 16/12/2014, pedimos ao Iphan/PE que apresentasse o seguinte:

“Recomendação e Sanções - Disponibilizar a informação do número de fiscalizações realizadas que resultaram em identificação de irregularidades e em aplicação de sanções, multas ou recomendações, apresentando cópia das demonstrações comprobatórias no caso de multas (DARFs dentre outros) ou outros termos de sanções (alvarás, declarações, ofícios, termos de interdição, etc). Informar o quantitativo total de multas aplicadas no exercício de 2014 (até a data mais atual possível), o respectivo montante financeiro e valor efetivamente recolhido.”

Inicialmente, na documentação comprobatória das fiscalizações de 2013 e 2014 apresentada pelo Iphan/PE, não identificamos aplicação de multas, sanções em decorrência das fiscalizações realizadas.

O Superintendente do Iphan/PE afirmou que não há aplicação de multas.

No Ofício nº 077/2015, de 23/1/2015, não constam informações sobre sanções e multas aplicadas, nem sobre sua forma de controle e monitoramento.

Desta maneira, constatamos a não existência, não confirmação, ou não disponibilização dos seguintes dados e informações:

Dinheiro público é da sua conta www.portaldatransparencia.gov.br 10 a) Durante o exercício de 2014, quantas e quais fiscalizações realizadas resultaram em identificação de irregularidades e em aplicação de sanções, multas ou recomendações, apresentando cópias das demonstrações comprobatórias no caso de multas (DARFs, dentre outros) ou outros termos de sanções (alvarás, declarações, ofícios, termos de interdição, etc). b) Quantitativo total de multas aplicadas no exercício de 2014 e o respectivo montante financeiro, bem como o valor recolhido com a aplicação de tais penalidades. c) Sistema de controle ou monitoramento (informatizado ou não) das sanções aplicadas no sentido de identificar se resultaram em providências efetivas de preservação. d) Relatórios de visitas técnicas posteriores à aplicação das sanções multas ou outros relatórios e relatos oficiais que demonstrem atuação do Iphan/PE em aferir a situação de preservação, conservação ou restauração do patrimônio, após a sanção ou multa decorrente da fiscalização.

Na análise da documentação referente às ações de fiscalização do Iphan/PE, selecionamos, para evidenciar a não aplicação de sanções e multas, os seguintes Autos de Infração e Termos de Embargo:

- AUTOS DE INFRAÇÃO : 9836 (Sítio Histórico de Igarassu/PE), 9837 (Sítio Histórico de Igarassu/PE), 9839 (Goiana/PE), 9840 (Sítio Histórico de Igarassu/PE) e 9848 (Goiana/PE).

- TERMOS de EMBARGO : 12403 (Recife/PE), 12404 (Fernando de Noronha), 17155 (Olinda/PE) e 17158 (Olinda/PE).

##/Fato## Causa

O Iphan/PE não vem se preocupando com a determinação de cumprir o que determina a Portaria nº 187, de 11/6/2010, que dispõe sobre os procedimentos para apuração de infrações administrativas por condutas e atividades lesivas ao patrimônio cultural edificado, a imposição de sanções, os meios de defesa, o sistema recursal e a forma de cobrança dos débitos decorrentes das infrações.

Não vem cumprindo também a necessidade de aplicar as sanções e multas, atentando que existe um objetivo de que o produto monetário da arrecadação e o recolhimento dessas multas seja revertido em ações de preservação do acervo tombado pelo Iphan.

##/Causa## Manifestação da Unidade Examinada

Não houve manifestação da unidade examinada. ##/ManifestacaoUnidadeExaminada## Análise do Controle Interno

A constatação ora descrita revela a ausência de monitoramento e triagem das ações que devem resultar em sanções e multas aplicadas resultantes das fiscalizações do Iphan/PE no patrimônio histórico e artístico do estado de Pernambuco.

##/AnaliseControleInterno##

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III – CONCLUSÃO

Em face dos exames realizados, somos de opinião que a Unidade Gestora deve adotar medidas corretivas com vistas a elidirem os pontos ressalvados no item 1.1.1.3 relativo à não aplicação de sanções e multas a quem não observa as regras de preservação dos bens tombados por lei.

Recife/PE, 29 de junho de 2015.

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