Møteinnkalling - Kontrollutvalget I Malvik Kommune
Total Page:16
File Type:pdf, Size:1020Kb
Møteinnkalling - Kontrollutvalget i Malvik kommune Arkivsak: 14/81 Møtedato/tid: 12.05.2014, kl. 17:00 Møtested: Rådhuset, formannskapssalen Møtedeltakere: Per Walseth, leder Tove Grendstad Kerstin Leistad Gunnar Lohse Per-Arild Lyng Forfall: Ingen. Andre møtende: Kristian Rolstad,rådmann Randi Grøndal, økonomisjef. Wenche Holt, Revisjon Midt-Norge IKS Arvid Hanssen, Konsek Midt-Norge IKS Kopi: Varamedlemmer, ordfører, postmottak Malvik kommune, postmottak Revisjon Midt-Norge IKS (RMN) og Anna Ølnes RMN. Møtet avvikles for åpne dører, i tråd med kommuneloven § 31. Eventuelle forfall, eller spørsmål om habilitet, meldes til Kontrollutvalgssekretariat Midt-Norge IKS v/ Arvid Hanssen på telefon 915 82 102, eller e-post: [email protected] Varamedlemmer møter etter nærmere innkalling. Trondheim, 5.5.2014. Per Walseth (sign.) Arvid Hanssen Leder av kontrollutvalget Daglig leder, Konsek 1 Sakliste 027/14 Godkjenning av protokoll fra møte i kontrollutvalget 9.4.2014. 028/14 Regnskap 2013 Malvik kommune - kontrollutvalgets uttalelse. 029/14 Referatsaker til kontrollutvalgets møte 12.05.2014. 030/14 Eventuelt. 2 Godkjenning av protokoll fra møte i kontrollutvalget 9.4.2014 Behandles i utvalg Møtedato Saksnr Kontrollutvalget i Malvik kommune 12.05.2014 027/14 Saksbehandler: Arvid Hanssen Arkivkode: Arkivsaknr.: 14/81-1 Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Protokollen godkjennes. Saksutredning Godkjenning av møteprotokoll. Protokollen er tidligere distribuert til utvalget og ligger på www.konsek.no . 3 Regnskap 2013 Malvik kommune - kontrollutvalgets uttalelse. Behandles i utvalg Møtedato Saksnr Kontrollutvalget i Malvik kommune 12.05.2014 028/14 Saksbehandler: Arvid Hanssen Arkivkode: 216 Arkivsaknr.: 12/174-6 Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Kontrollutvalgets uttalelse vedrørende Malvik kommunes årsregnskap for 2013 oversendes kommunestyret. Kopi av uttalelsen oversendes formannskapet før de gir sin innstilling til kommunestyret i regnskapssaken. Vedlegg Regnskap 2013 Malvik kommune Malvik kommune årsrapport 2013. Revisjonsberetning Malvik kommune 2013. Nummerert brev nr. 2 fra revisor til kontrollutvalget. Kontrollutvalgets uttalelse til Malvik kommunes regnskap for 2013 Saksutredning Det er formannskapet som innstiller til kommunestyret i regnskapssaken. Kontrollutvalget skal i henhold til kommuneloven og forskrift om kontrollutvalg avgi en uttalelse om årsregnskapet til kommunestyret. Kopi av kontrollutvalgets uttalelse skal være formannskapet i hende tidsnok til at formannskapet kan ta hensyn til den før de avgir innstilling til kommunestyret. Administrasjonen er invitert til møtet i kontrollutvalget for å orientere om regnskap og årsrapport og svare på spørsmål. Revisjon Midt-Norge IKS har gjennomført årsrevisjonen for Malvik kommune i samsvar med kommuneloven, tilhørende forskrifter og i henhold til god kommunal revisjonsskikk. Revisjonsberetning er avgitt 11.04.2014. Revisor har påpekt vesentlige budsjettavvik i investeringsregnskapet, samt at årsmeldingen er avlagt etter fristen som er 31.3. Ut over dette har ikke revisor funnet forhold som er så vesentlige at de ihht god kommunal revisjonsskikk skal tas med i revisjonsberetningen. Oppdragsansvarlig regnskapsrevisor vil gi en orientering om revisjonsarbeidet og svare på eventuelle spørsmål fra kontrollutvalget. Økonomien i Malvik kommune er svært stram. Både brutto og netto driftsresultat for 2013 er negative. Netto driftsresultat bør ligge på minimum 3% av driftsinntektene. I Malvik er det formellet tallet på minus 0,8% for 2013, ut fra et bokført netto negativt driftsresultat på 7mill kr. Korrigert for virkningen av momskompensasjon og premieavvik er netto driftsresultat på hele minus 31,1 mill. Dette viser klart at driften av Malvik kommune er i vesentlig ubalanse og at grep som er tatt i forhold til budsjett 2014 økonomiplanarbeidet fremover er absolutt nødvendige. Det samlede merforbruket på bunnlinjen i regnskapet er på 12,4 mill. Mye av dette skyldes budsjetoverskridelser på flere områder. Viser til side 23 i årsrapporten. 4 Vedlagte regnskap er datert 26.02.2014. Fristen er 15.2. Vedlagte årsrapport er ikke datert. Rådmannen opplyser at årsrapporten er oversendt revisjonen 11.4.14. Fristen er 31.3. Gjennom rapportering fra administrasjonen får politikere og andre brukere av regnskap og årsrapport god oversikt over kommunens økonomiske stilling. Rådmannen har gjennom årsmeldingen fått frem at det er ubalanse mellom inntekter og kostnader. Kommunen har fortsatt et begrenset økonomisk handlingsrom, som det er viktig å styrke i årene fremover. Som det fremgår ovenfor har kommunen fortsatt store utfordringer i forhold til økonomien. Regnskapsdokumentene indikerer at kommunen har oversikt over den økonomiske situasjonen ved utgangen av året. Det signaliseres at det må tas store grep fremover. Det er absolutt nødvendig at rådmannen følger opp at det administrativt og politisk må være fokus på å bedre driftsbalansen i løpet av økonomiplanperioden. Viser til innstillingen og utkast til uttalelse til regnskapet. Kontrollutvalget må, på bakgrunn av behandlingen i møtet, foreta den endelige utformingen av kontrollutvalgets uttalelse til regnskapet for 2013. Sekretariatet mener at kontrollutvalget bør anbefale kommunestyret å godkjenne regnskapet for 2013. Kontrollutvalgssekretariatets konklusjon Sekretariatet mener det ikke fremkommer forhold som må omtales spesielt i uttalelsen fra kontrollutvalget, ut over at det er ubalanse i økonomien, at dokumenter er for sent avlagt, samt at det er store budsjettavvik i investeringsregnskapet. Dersom gjennomgangen i møtet ikke frembringer nye opplysninger kan det gis en kort uttalelse på bakgrunn av utkastet, med eventuelle endringer foretatt i møtet. 5 Malvik kommune Regnskap 2013 REGNSKAPSOVERSIKTER 3 ØKONOMISK OVERSIKT – DRIFT 3 ØKONOMISK OVERSIKT – INVESTERING 4 HOVEDOVERSIKT – BALANSE 5 REGNSKAPSSKJEMA 1A – DRIFT 6 REGNSKAPSSKJEMA 1B – DRIFT 6 REGNSKAPSSKJEMA 2A – INVESTERING 7 REGNSKAPSSKJEMA 2B – INVESTERING 7 DRIFTSREGNSKAP 8 INVESTERINGSREGNSKAP 18 BALANSEREGNSKAP 21 1 6 Malvik kommune Regnskap 2013 NOTE NR. 1 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL 26 NOTE NR. 2 PENSJON 27 NOTE NR. 3 GARANTIANSVAR 29 DEL 1 GARANTIER 29 DEL 2 INNFRIELSER OG TAP 29 NOTE NR. 4 FORDRINGER OG GJELD PÅ KF, IKS OG §27-SAMARBEID 29 NOTE NR. 5 AKSJER OG ANDELER 30 NOTE NR. 6 AVSETNING OG BRUK AV FOND 30 DEL 1 ALLE FOND AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER DRIFTS- OG INVESTERINGSREGNSKAPET30 DEL 2 DISPOSISJONSFOND AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER 31 DEL 3 BUNDET DRIFTSFOND AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER 31 DEL 4 UBUNDET INVESTERINGSFOND AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER 32 DEL 5 BUNDET INVESTERINGSFOND AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER 32 NOTE NR. 7 KAPITALKONTO 33 NOTE NR. 8 INTERKOMMUNALE SAMARBEID 34 NOTE NR. 9 SALG AV FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER 35 NOTE NR. 10 REGNSKAPSPRINSIPPER 35 NOTE NR. 11 ORGANISERING AV KOMMUNEN 37 NOTE NR. 12 VESENTLIGE POSTER 41 NOTE NR. 13 VESENTLIGE TRANSAKSJONER 41 NOTE NR. 14 ANLEGGSMIDLER 42 NOTE NR. 15 INVESTERINGSOVERSIKT 43 NOTE 16 MARKEDSBASERTE FINANSIELLE OMLØPSMIDLER 43 NOTE 17 OBLIGASJONER 44 NOTE NR. 18 LANGSIKTIG GJELD 44 NOTE NR. 19 EGENKAPITAL 45 NOTE NR. 20 VESENTLIGE FORPLIKTELSER 46 NOTE NR. 21 SELVKOST 47 NOTE NR. 22 ÅRSVERK, YTELSER TIL LEDENDE PERSONER OG REVISOR 48 NOTE NR. 23 BETINGEDE FORPLIKTELSER OG HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN 49 NOTE NR. 24 SAMLET GJELDSFORPLIKTELSE 49 NOTE NR. 25 TAP PÅ UTLÅN 49 2 7 Malvik kommune Regnskap 2013 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 35.586.413,00 34.893.960,00 34.893.960,00 33.675.689,50 Andre salgs- og leieinntekter 57.011.687,31 57.310.289,00 57.310.289,00 56.686.114,90 Overføringer med krav til motytelse 130.734.164,52 81.309.096,00 59.515.496,00 106.305.694,63 Rammetilskudd 283.727.144,00 285.615.000,00 287.115.000,00 279.427.635,00 Andre statlige overføringer 12.620.178,00 8.800.000,00 8.800.000,00 15.139.285,00 Andre overføringer 231.266,56 0,00 0,00 182.245,00 Skatt på inntekt og formue 302.224.220,35 300.308.000,00 292.808.000,00 276.257.560,18 Eiendomsskatt 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre direkte og indirekte skatter 20.398,00 0,00 0,00 20.398,00 Sum driftsinntekter 822.155.471,74 768.236.345,00 740.442.745,00 767.694.622,21 Driftsutgifter Lønnsutgifter 412.355.294,59 381.443.858,00 372.464.292,00 378.771.346,50 Sosiale utgifter 110.652.832,54 110.077.997,00 107.067.561,00 98.791.991,34 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 113.156.393,94 100.124.563,00 96.634.563,00 106.195.440,38 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 112.136.207,38 97.686.705,00 106.386.705,00 99.954.375,28 Overføringer 49.733.395,18 38.282.016,00 36.541.860,00 45.502.995,14 Avskrivninger 34.236.103,00 34.236.103,00 0,00 31.575.324,00 Fordelte utgifter -5.683.586,07 -5.761.309,00 -5.761.309,00 -5.391.045,09 Sum driftsutgifter 826.586.640,56 756.089.933,00 713.333.672,00 755.400.427,55 Brutto driftsresultat -4.431.168,82 12.146.412,00 27.109.073,00 12.294.194,66 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte 21.032.784,16 17.150.000,00 17.150.000,00 16.770.879,38 Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån 48.261,00 50.000,00 50.000,00 139.723,19 Sum eksterne finansinntekter 21.081.045,16 17.200.000,00 17.200.000,00 16.910.602,57 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger 32.413.006,78 32.390.075,00 32.390.075,00 27.317.733,95 Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån 25.419.409,00 26.022.000,00 26.022.000,00 24.489.952,00 Utlån 12.014,00 50.000,00 50.000,00 37.200,00 Sum eksterne finansutgifter 57.844.429,78 58.462.075,00 58.462.075,00 51.844.885,95 Resultat eksterne finanstransaksjoner -36.763.384,62 -41.262.075,00 -41.262.075,00 -34.934.283,38 Motpost avskrivninger 34.236.103,00 34.236.103,00 0,00 31.575.324,00 Netto driftsresultat -6.958.450,44 5.120.440,00 -14.153.002,00 8.935.235,28 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m.